申报系统培训讲义-----生产企业(14.0版)大全

第一篇：申报系统培训讲义-----生产企业(14.0版)大全

申报系统培训讲义-----生产企业（14.0版）

一、系统升级背景：

根据管理规范、前期公告、系统优化；

二、与原系统区别：

1.预审环节做了调整，原系统先预审再生成正式申报数据，现系统先生成正式申报数据再进行预审。预审与正式申报为同一个压缩文件。2.系统生成加密文件，税局反馈的也是加密文件，数据将无法在系统外修改。

3.新增《出口退（免）税资格认定注销申请表》、《申请注销退（免）税资格认定企业未结清退（免）税确认书》、《集团公司成员认定申请表》、《先退税后核销资格申请表》、《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《先退税后核销申报附表录入》、《计划分配率变更录入》、《准予免税购进卷烟证明申请表》、《出口卷烟已免税证明申请表》、《出口卷烟免税核销申请表》、《补办出口退税有关证明申请表》、《中标证明通知书申请表》。

三、操作流程及注意事项

建议所有项目流程按系统中的“向导”操作。

（一）系统固化：

首次进入系统时，系统会弹出一个确认企业信息表，要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。

注：若基本信息录错，企业在进行认定数据采集时将无法保存数据，且无法在系统中修改。因此若录错，只能重新安装系统（不是系统初始化）。

（二）系统维护: 1.系统配置信息：只保留了企业代码、纳税人识别号、企业名称、申报系统版本、审核系统版本、商品码版本信息（实际为企业录入的固化信息，且不可修改）。

2.企业扩展信息（新增）：企业在审核系统中的一些特殊标识信息，如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等（此信息为审核系统的反写数据）。

3.数据备份：

A． 备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份，包括系统内部程序自带数据。

B． 备份业务数据是仅备份企业的申报数据，不包括系统内部程序自带数据，此为精简后的数据备份。

（三）出口退（免）税认定

基本流程：资格认定数据采集—打印报表—生成数据—撤销申请—资格认定查询

1.资格认定数据采集：

（1）退（免）税资格申请录入：本表主要是采集企业的认定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有变更需填认定变更表。若企业为无进出口经营权企业，企业代码需录入9+组织机构代码号。

（2.）退（免）税资格认定变更录入：本表主要是采集认定变更内容；

（3）退免税资格认定注销录入：本表是对资格认定注销数据的采集。

（4）未结清退（免）税确认书录入：因合并、分立、改制重组等原因申请注销退（免）税资格认定的出口企业或其他单位（以下简称注销企业），可向主管税务机关申报《申请注销退（免）税资格认定企业未结清退（免）税确认书》。

（5）集团公司成员认定申请录入：需要认定为可按收购视同自产货物申报免抵退税的集团公司，集团公司总部必须将书面认定申请及成员企业的证明材料报送主管税务机关，并由集团公司总部所在地的地级以上（含本级）税务机关认定。

（6）先退税后核销资格认定录入：生产企业，应在交通运输工具和机器设备出口合同签订后申报。

注：每一个出口合同都要先做认定，再进行申报。

（7）出口放弃免税权申请录入（8）放弃适用零税率声明录入（9）出口放弃退（免）税声明录入（10）出口退税业务提醒申请录入 2.打印资格认定报表

打印资格认定报表：打印各种认定相关报表

3.生成资格认定申报

生成资格认定申报数据：生成认定的电子数据包。

完成以上操作后，出口企业可携带规定的相关资料、打印的报表及电子数据到税务机关进行资格认定的申报。税务机关认定后，出口企业需要将税务机关已认定的数据重新返写回申报系统（税务机关反馈信息处理—税务机关反馈税局接收

/读入—税务机关发馈信息处理）

4.撤销资格认定申报

对于认定数据需要有调整的，可撤销资格认定申报

5.资格认定数据查询

对已申报的认定数据进行查询。

（三）退税业务流程及注意事项 基本流程：

1.外部数据采集：此功能可将电子口岸中报关单数据导入到申报系统中，提高了采集报关单数据的速度及准确性。

（1）出口报关单数据查询与读入：读取IC卡中报关单数据，并可查询到所有读取的IC数据。（新增）

（2）出口报关单数据修改与确认：通过数据检查和数据确认功能，可将读取的报关单数据转入到申报数据采集中，此表报关单数据一经确认，数据将转出，因此在此表中无法查到历史读取的数据。

（3）出口商品汇率配置：对需确认的报关单数据配置汇率。

（4）海关贸易性质配置：对需确认的报关单数据配置贸易性质。

注：使用此功能时，计算机必须与电子口岸IC卡连接，且申报系统—系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ｉ中需录入IC卡号及密码。

2.免抵退税明细数据采集：各种退税申报数据的录入。

注：每录入新的内容需点“增加”，录入结束点“保存”。

（1）出口货物明细申报录入

注：【出口报关单号

】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。先退税后核销属于非报关出口销售，申报退（免)税需虚拟报关单号，虚拟规则：业务类型前四位（例如：先退后核业务为XTHH）+技术监督局码（9位）+0+2位年份+2位月份+

3位项号。

【外汇核销单号

】先退税后核销免抵退税申报时，“核销单号”中填写出口合同号，出口合同号的填写规则请参照‘先退税后核销资格申请表’。【应退税额

】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率，冲减出口时，在原出口数据单证不齐或信息不齐且尚未参与免抵退税额计算的情况下，可将征税率调整为(征退税率差)、退税率调整为(0)。

(2)生成出口货物冲减明细:当出口企业发现前期录入的出口明细记录发生错误,需要在当期进行调整,可以通过此功能自动生成冲减记录.注:在冲减出口时,冲减所属期要大于需冲减出口明细的所属期。

（3）出口信息不齐数据调整：出口数据经过预审、税务机关处理后，在此表中体现信息不齐数据。（对于使用大连版的企业，经过预审后，“出口明细采集”里全部是信息齐全的数据，信息不齐的数据全部转入到“出口信息不齐数据调整”中，待信息齐全后，系统自动将“出口信息不齐数据调整”表数据转入到“出口明细采集”中。减少了企业逐条调

整信息齐全数据的工作。）

（4）离岸价差异原因说明表录入：离岸价与电子信息有区别，需要提供说明的，可在此表录入。

注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。

（5）海关商品码调整对应表录入：在申报退税时，对于报关单的商品代码，在商品码库不存在的（跨年产生的），需录此表。

注：注：商品代码为报关单商品码；调整商品码：为商品码库的商品代码。

若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。

（6）先退税后核销申报附表录入：对先退税后核销申报，此表是出口数据的具体明细。

注：先退税后核销的申报，在数据采集环节，不但要录入出口明细表，还要录入先退税后核销申报附表。且附表的出口额要与明细表的离岸价相同，附表的免抵退税额要与明细表的应退税额相同。，附表中的累计数为截止上期申报的累计数，不包含本期申报数。

（7）出口货物收汇申报录入（已认定）：根据30号公告规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，收汇凭证在此表录入。

注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。

（8）出口货物不收汇申报录入（已认定）：根据30号公告

规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，不能收汇在此表录入。

注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。

（9）国际/港澳台运输申报明细录入（10）航空收入运输清算账单录入（11）铁路客运收入清算函件录入（12）航天运输申报明细录入（13）航天运输收款清单录入（14）研发设计申报明细录入（15）研发设计收款清单录入

注：目前零税率应税服务可分为三大类国际运输、研发设计、航天运输，国际运输分为铁路、航空、租赁、海路、公路、水路、管道。国际运输涉及到航空的需录（9）、（10）；国际运输涉及到铁路的需录（9）、（11）；除此之外，所有国际运输业务均只录（9）。研发设计需录入（14）（15）。航天运输需录入（12）（13）。其中所有清单内容均是明细表的具体项目。

（16）国内免税原材料申请录入

3.确认免抵退税明细数据：检查明细数据，确认明细数据。（1）数据一致性检查：检查数据，若数据价差不通过，无法确认明细数据。

（2）确认明细申报数据：确认录入的数据，能够参予免抵退税计算，明细采集表中将不再体现此数据。

注：若需修改数据，可进入向导第八步“审核反馈信息处理”—“撤销免抵退税数据”。

4.纳税申报（提醒功能）5.纳税申报数据采集

增值税纳税申报表录入：按当月增值税纳税申报表进行录入。

6.免抵退税汇总数据采集：系统根据明细数据自动生成汇

总数据。

（1）免抵退申报汇总表录入：点击“增加”录入所属期，回车，系统会自动根据明细数据生成汇总数据。

注：若汇总数据有错误，先修改明细，再修改汇总。

（2）免抵退申报汇总表附表录入：按年度区分汇总表内容，与免抵退申报汇总表一起生成。

（3）免抵退税申报资料录入：点击“增加”录入所属期，回车，系统会自动根据明细数据生成申报资料数据。7.免抵退税申报：数据检查，预审数据，生成正式申报数据，打印报表。

（1）数据一致性检查：检查数据，若数据价差不通过，无法确认明细数据。

（2）生成免抵退税申报数据：将明细数据与汇总数据形成数据包，可进行预审和正式申报。

注：a.预审数据和正式申报数据均为一个压缩文件，要求出口企业通过远程申报系统先预审，预审的疑点可在向导第八步“审核反馈信息处理”中查询处理，预审后有疑点的，在向导第八步“审核反馈信息处理”—“撤销免抵退税数据”中撤销数据，先撤销汇总数据，在撤销明细数据，然后重新回到向导第二步数据采集里修改明细数据，再进行其他操作，对于修改完成或没有疑点的数据，生成完数据后通过远程申报系统进行正式申报。

（3）打印申报报表：生成正式申报数据后打印报表。8.审核反馈信息处理：对预申报或正式申报的数据进行反馈处理。

（1）税务机关反馈信息读入：读取反馈信息。（2）预审疑点反馈情况查询：查询预审疑点。（3）税务机关反馈信息处理：处理反馈信息。

注：此步必须操作，否则有些数据无法反写到申报系统中。

（4）撤销免抵退税申报数据：撤销申报数据。

注：先撤销汇总数据，再撤销明细数据。

（四）进料业务的流程及注意事项 进料加工业务流程：

1.出口企业从税务机关审核系统依职权反馈中的进料加工反馈（即加贸信息反馈）后读入到申报系统，核实手（账）册核销信息表中核销的手账册数据。

2.出口企业通过进料加工向导第一步“进料加工数据采集”

—“免抵退核销申报录入”申报核销申请表，得到税务机关审核系统反馈的实际分配率反馈并读入到系统中。3.确定第一步“进料加工数据采集”—“实际分配率反馈确认表”（此表数据是反馈读入系统的）是否正确。4.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”。然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退谁核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》），经过税务机关审核、计算后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。并通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。

5.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率不正确，在确认意见中写“BF”。再从向导第四步撤销进料加工数据中撤销核销申请表，在第一步“进料加工数据采集”在”已核销进口报关单调整录入”和”已核销出口报关单调整录入”中录入需调整数据，然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括《进料加工业务免抵退税核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）》、《已核销手（账）册海关数据调整报

告表（出口报关单）》），经过税务机关审核后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”，打印纸质《实际分配律确认表》，签字盖印后，报税务机关。通过菜单中“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。

6.手册核销后，下一个免抵退申报前，出口企业需做数据反馈，反馈上个月的审核数据。

进料加工向导中各环节作用及注意事项

1.进料加工数据采集：采集进料加工的各种数据（1）计划分配率备案录入：首次发生进料加工时，录入手册相关内容，其手册中的计划分配率作为本年度进料加工业务的计划分配率进行备案。

注：仅手册发生进料业务时录入此项，首次计划分配率备案的操作流程按向导的步骤操作即可。计划分配率变更录入：当上一年的实际分配率与本年分配率相差很大时，可修改计划分配率（只能修改1次）其操作流程按向导的步骤操作即可。

（2）免抵退核销申报录入：手册核销时录入相关数据。（3）实际分配率反馈确认：确认各手册的实际分配率。与税务局反馈相符的，在确认意见内填“XF”，与税务

局反馈不相符的，在确认意见内填“BF”。

（4）已核销进口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录入进口报关单的调整数据。

（5）已核销出口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录入出口报关单的调整数据。

2.生成进料加工申报：生成进料加工电子数据，形成压缩文件。

3.打印进料加工报表：打印各种报表。

4.进料加工反馈接收：接收税务机关反馈数据，撤销进料加工数据。

5.进料加工反馈查询：查询功能

（1）计划分配率数据查询：本年参与计算的综合计划分配率。

（2）手（账）册核销信息查询：加贸数据信息查询。（3）核销报关单明细查询：加贸数据信息查询。

（4）免抵退税核销数据查询：税务机关反馈的两个抵减额数据的查询。

（五）单证业务的流程及注意事项 单证业务的流程按向导操作即可即

注：（1）在第二步“单证明细数据采集”中，委托出口货物证明在申请、代理进口货物证明申请、代理出口货物证明申请的“商品代码”不必与码库一致，审核时只校验报关单信息。

(2)单证业务的预审和退税业务的预审一样均在生成申报数据后，先预审，再正式申报。

（六）其他业务流程及注意事项 1.其他业务包括：

（1）出口货物收汇申报（未认定）：非提供收汇凭证的企业录入收汇凭证数据的申报。

（2）出口不能收汇申报（未认定）：非提供收汇凭证的企业录入不能收汇情况的申报。

（3）出口信息查询申请：需要查询电子信息数据的申请，尤其是外贸企业可查询进口货物缴款书信息。

（4）出口无电子信息申报：对于上年度无电子信息数据进行备案的申报。

（5）出口非自产货物的申报：出口非自产货物的消费税申报，业务类型选“STZC”。

（6）购进自用货物的申报：出口加工区购进水电气申报（业务类型选“SDQ”）和研发机构采用国产设备（业务类型选“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（7）出口已使用设备申报 2.其他业务流程按向导操作即可即

第二篇：申报系统培训讲义-----外贸企业(16.0版))

申报系统培训讲义-----外贸企业（16.0版）

一、系统升级背景：

根据管理规范、前期公告、系统优化；

二、与原系统主要区别

1.预审环节做了调整，原系统先预审再生成正式申报数据，现系统先生成正式申报数据再进行预审。预审与正式申报为同一个压缩文件。

2.系统生成加密文件，税局反馈的也是加密文件，数据将无法在系统外修改。

3.新增《出口退（免）税资格认定注销申请表》、《申请注销退（免）税资格认定企业未结清退（免）税确认书》、《集团公司成员认定申请表》、《免退税冲减申报录入》、《海关商品码调整对应表》、暂缓数据查询、不予退税数据查询、《准予免税购进卷烟证明申请表》、《出口卷烟已免税证明申请表》、《出口卷烟免税核销申请表》、《补办出口退税有关证明申请表》、《中标证明通知书申请表》。

三、操作流程及注意事项

建议所有项目流程按系统中的“向导”操作。

（一）系统固化：

首次进入系统时，系统会弹出一个确认企业信息表，要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。

注：若基本信息录错，企业在进行认定数据采集时将无法保存数据，且无法在系统中修改。因此若录错，只能重新安装系统（不是系统初始化）。

（二）系统维护: 1.系统配置信息：只保留了企业代码、纳税人识别号、企业名称、申报系统版本、审核系统版本、商品码版本信息（实际为企业录入的固化信息，且不可修改）。

2.企业扩展信息（新增）：企业在审核系统中的一些特殊标识信息，如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等（此信息为审核系统的反写数据）。

3.数据备份：

A． 备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份，包括系统内部程序自带数据。

B． 备份业务数据是仅备份企业的申报数据，不包括系统内部程序自带数据，此为精简后的数据备份。

（三）出口退（免）税认定

基本流程：资格认定数据采集—打印报表—生成数据—撤销申请—资格认定查询

1.资格认定数据采集：

（1）退（免）税资格申请录入：本表主要是采集企业的认定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有变更需填认定变更表。若企业为无进出口经营权企业，企业代码需录入9+组织机构代码号。

（2.）退（免）税资格认定变更录入：本表主要是采集认定变更内容；

（3）退免税资格认定注销录入：本表是对资格认定注销数据的采集。

（4）未结清退（免）税确认书录入：因合并、分立、改制重组等原因申请注销退（免）税资格认定的出口企业或其他单位（以下简称注销企业），可向主管税务机关申报《申请注销退（免）税资格认定企业未结清退（免）税确认书》。

（5）集团公司成员认定申请录入：需要认定为可按收购视同自产货物申报免抵退税的集团公司，集团公司总部必须将书面认定申请及成员企业的证明材料报送主管税务机关，并由集团公司总部所在地的地级以上（含本级）税务机关认定。(6)出口放弃免税权申请录入（7）放弃适用零税率声明录入（8）出口放弃退（免）税声明录入（9）出口退税业务提醒申请录入 2.打印资格认定报表

打印资格认定报表：打印各种认定相关报表

3.生成资格认定申报

生成资格认定申报数据：生成认定的电子数据包。

完成以上操作后，出口企业可携带规定的相关资料、打印的报表及电子数据到税务机关进行资格认定的申报。税务机关认定后，出口企业需要将税务机关已认定的数据重新返写回申报系统（税务机关反馈信息处理—税务机关反馈税局接收/读入—税务机关发馈信息处理）

4.撤销资格认定申报

对于认定数据需要有调整的，可撤销资格认定申报

5.资格认定数据查询

对已申报的认定数据进行查询。

（三）退税业务流程及注意事项 基本流程：

1.外部数据采集：此功能可将电子口岸中报关单数据和远程申报系统的认证发票数据导入到申报系统中，提高了数据采集的速度及准确性。

（1）出口报关单数据查询与读入：读取IC卡中报关单数据，并可查询到所有读取的IC数据。（新增）

（2）出口报关单数据修改与确认：通过数据检查和数据确认功能，可将读取的报关单数据转入到申报数据采集中，此表报关单数据一经确认，数据将转出，因此在此表中无法查到历史读取的数据。

（3）出口商品汇率配置：对需确认的报关单数据配置

汇率。

（4）海关贸易性质配置：对需确认的报关单数据配置贸易性质。

（5）认证发票信息读入：通过远程申报系统读取认证发票信息。

（6）认证发票信息处理：查询发票认证信息，设置内销标志。

注：使用此功能时，计算机必须与电子口岸IC卡连接，且申报系统—系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ｉ中需录入IC卡号及密码。

2.免退税明细数据采集：各种退税申报数据的录入。

注：每录入新的内容需点“增加”，录入结束点“保存”。需要申报的数据，必须点击“审核认可”。

（1）出口货物明细申报录入：录入出口明细数据

注：需要申报的数据，必须点击“审核认可”。

（2）进货明细申报数据录入

注：a.通过外部数据采集的认证发票信息，在录进货明细时“发票号码”、“发票代码”为必录项，发票信息手工录入的“发票号码”、“发票代码”两项可不录信息。

b．需要申报的数据，必须点击“审核认可”。C．数据调整

（3）出口/进货明细申报录入：出口明细与进货明细的合并项。

注：若录此项需做数据分解。

（4）海关商品码调整对应表录入：在申报退税时，对于报关单的商品代码，在商品码库不存在的（跨年产生的），需录此表。

注：商品代码为报关单商品码；调整商品码：为商品码库的商品代码。

若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。

（5）出口货物收汇申报录入（已认定）：根据30号公告规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，收汇凭证在此表录

入。

注：若录此表，在申报时需与出口明细录入表、进货明细录入表同时申报。

（6）出口货物不收汇申报录入（已认定）：根据30号公告规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，不能收汇在此表录入。

注：若录此表，在申报时需与出口明细录入表、进货明细录入表同时申报。

（7）零税率出口明细申报录入（8）零税率进货明细申报录入

（9）免退税冲减申报录入：出口企业提出冲减申报申请。

注：此表为申请表，不需录具体关联号的明细。

3.免退税申报数据检查：检查明细数据。

（1）进货出口数据关联检查：检查进货出口关联数据。（2）换回成本检查

（3）预申报数据一致性检查：通过外部数据采集的数据需做此检查。

4.确认免退税明细申报数据：确认数据、查询数据、打印明细表、撤销数据

（1）确认明细申报数据：确认录入的数据，明细采集表中将不再体现此数据。

（2）逾期未申报数据查询（货物出口）

（3）逾期未申报数据查询（代理证明）

（4）出口明细申报数据查询：打印、查询已确认的明细申报表。

（5）进货明细申报数据查询：打印、查询（6）海关商品码调整对应表查询：打印、查询（7）出口收汇申报表查询（已认定）：查询（8）出口不能收汇申报表查询（已认定）：查询（9）零税率出口明细查询：打印、查询（10）零税率进货明细查询：查询（11）免退税冲减申报查询：查询（12）撤销本次申报数据：撤销数据

5.免退税申报：录入打印汇总表、形成申报数据、打印接单回执、打印收汇申报表。

（1）退税汇总表录入：录入打印汇总表

注：无论是否已正式申报，此报数据一直保留，不再转表。

（2）接单登记回执表查询：查询、打印接单登记回执（大连版）

（3）生成退免税申报数据：形成申报数据的压缩文件（此文件可通过远程申报系统先进行预审，再进行正式申报）

注：预审数据和正式申报数据均为一个压缩文件，要求出口企业通过远程申报系统先预审，预审的疑点可在向导第

六步“审核反馈信息处理”中读取、查询，预审后有疑点的，在向导第六步“审核反馈信息处理”—“撤销出口进货申报数据”中撤销数据，然后重新回到向导第二步数据采集里修改明细数据，再进行其他操作，对于修改完成或没有疑点的数据，生成完数据后通过远程申报系统进行正式申报。

6.审核反馈处理：对预申报或正式申报的数据进行反馈处理、查询已申报相关数据。

（1）读入税务机关反馈信息：读取反馈信息。（2）退免税预审信息处理：查询预审疑点。（3）出口信息齐全情况查询：查询信息齐全数据。（4）确认实际退税数据

（5）已申报出口明细数据查询：查询、撤销已申报数据。（6）已申报进货明细数据查询：查询、撤销已申报数据。（7）撤销出口进货数据：同（5）（6）；（8）海关商品马对应表查询：查询；

（9）撤销海关商品马对应表数据：撤销数据；（10）出口货物收汇申报查询（已认定）：查询（11）出口货物不能收汇申报查询（已认定）：查询（12）撤销出口收汇申报数据：撤销

（13）已申报零税率出口明细申报查询：查询（14）已申报零税率进货明细申报查询：查询

（15）撤销零税率出口进货数据：撤销（16）已认可出口明细数据查询：查询（17）已认可出口明细数据查询：查询（18）已认可零税率出口明细申报查询：查询（19）已认可零税率进货明细申报查询：查询

注：此外，对于暂缓退税和不予退税数据可在菜单“退税反馈处理”—“暂缓退税数据查询”“不予退税数据查询”查询（此数据时通过读取预审反馈时，审核系统反写到申报系统中的）

（四）单证业务的流程及注意事项 单证业务的流程按向导操作即可即

注：（1）在第二步“单证明细数据采集”中，委托出口货物证明在申请、代理进口货物证明申请、代理出口货物证明申请的“商品代码”不必与码库一致，审核时只校验报关单信息。

(2)单证业务的预审和退税业务的预审一样均在生成申报数据后，先预审，再正式申报。

（3）预计出口情况报告在单证采集中可录入

（五）其他业务流程及注意事项 1.其他业务包括：

（1）出口货物收汇申报（未认定）：非提供收汇凭证的企业录入收汇凭证数据的申报。

（2）出口不能收汇申报（未认定）：非提供收汇凭证的企业录入不能收汇情况的申报。

（3）出口信息查询申请：需要查询电子信息数据的申请，尤其是外贸企业可查询进口货物缴款书信息。

（4）出口无电子信息申报：对于上无电子信息数据进行备案的申报。

（5）购进自用货物的申报：出口加工区购进水电气申报

（业务类型选“SDQ”）和研发机构采用国产设备（业务类型选“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（6）出口已使用设备申报 2.其他业务流程按向导操作即可即

第三篇：外贸企业申报系统讲义

外贸企业出口退税申报培训讲义

（二）第一部分 外贸企业出口退税申报系统10.0版主要操作

一、软件概述

外贸企业出口退税申报系统10.0版是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。

二、软件的下载和安装

企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载；安装参考《外贸企业出口退税申报系统10.0版》安装说明。

三、申报系统的运行

安装完毕后，启动计算机到windows界面，点击 开始—〉程序—〉出口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报10.0版，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，出现进入申报系统界面。安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空，进入系统进行系统初始设置。

特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，“当前所属期”应为单证的当前“申报年月”，如果是修改单证，“当前所属期”必须录入之前单证的“申报年月”。

四、系统配置与维护

（一）系统初始化

在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化”进入编辑画面，输入字母“YES”，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。

（二）设置企业自用商品代码

企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载最新退税率文库文件（20100715B），执行“系统维护代码维护”读入最新退税率文库文件后，设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。

（三）修改系统配置

1、系统配置设置与修改：执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关代码，如4419960039；

纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；

开户银行名称：如“中国银行东莞市分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”，此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“F”，不分部核算； 是否分部申报：选“F”，不分部申报； 是否财务挂钩：选“T”； 退税机关代码：4419；

退税机关名称：东莞市国家税务局。

修改完毕，按保存—〉退出

2、系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限8.00，下限5.00；企业申报时限为90天后的第一个增值税纳税申报期，属于六类型企业必须在申报前核销，非六类型企业核销时限为210天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，但不影响退税申报，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

3、系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，可执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。

五、退税申报

单证收集---->信息报送---->单证录入----->税务机关预审---->税务机关正式审核

（一）单证收集

这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭证，具体包括：增值税专用发票（抵扣联）、出口货物专用缴款书（退消费税用）、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货凭证”，出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。

（二）信息报送

包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。

（三）单证录入

1、已认证发票信息采集（向导第1步）

2、退税申报数据录入（向导第2步）企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货两部分的录入。

（1）出口明细申报数据录入。

按照出口凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等。

关联号：关联号为10位阿拉伯数字，第1位按不同贸易方式编写，一般贸易为“1”，进料加工为“2”；第2—3位为申报年份后两位，如2010年应为“10”；第4—5位为申报月份，如1月份应为“01”；第6—8位为申报单证的册号，如第2册应为“002”；第9—10为流水号，每册均由“01”起。

关联号前8位为册号，每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一笔出口记录（即每行报关单记录和对应的进货凭证）编为一个关联号，进料加工可按一笔业务（即进货凭证和出口凭证不能再分割）编一个关联号。

申报年月：本次申报的退税所属期。

申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。审核系统允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。

序号：每个报表中的序号都是４位流水号（无特殊含义）,按顺序进行录入，序号不要有重号、错号即可。

进料登记册号：属于进料加工业务的填写此栏，否则此栏为空。出口发票号：按出口发票填写。

报关单号：出口报关单海关编号后9位+0+２位项号。“报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。例如，一张海关编号为888888888的报关单共有两项，则报关单号录入为888888888001、888888888002，如果只有一项，则报关单号录入为888888888001。

出口日期：出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）。

美元离岸价：美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB。若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价，按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保费，杂费。

核销单号： 9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，数字间不得留空格。

商品代码：按报关单商品代码录入，商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码。

商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。出口数量：出口报关单相对应记录的商品数量。由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号相同；若自营出口的，此项为空。

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空。

备注：可录可不录。

标识：空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

注意：两个重要按钮：①审核认可：数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行“审核认可”，审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记录”。②序号重排：如数据检查时出现序号重号可以用此功能。

（2）进货明细申报数据录入。

按照进货凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源：增值税专用发票、出口货物专用缴款书等。

关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联。税种：V:增值税 C:消费税。部门代码：无须填写。部门名称：无须填写。

申报批次：同进货录入规则相同。申报年月：同进货录入规则相同。序号：同进货录入规则相同。发票号码、发票代码：如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击选择相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发票代码+8位号码。

进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位代码+右上角8位号码。分批批次：根据所开具分批单录入，否则为空。供货方纳税号：供货方的纳税登记号。发票开票日期：发票的填开日期。商品代码：同进货录入规则相同。

商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量必须与报关单一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入报关单对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用发票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空，同时在备注栏录入“WT”。

计税金额：按照增值税发票上的金额填写。

法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。

税额、退税率、可退税额：均由系统自动生成，按回车进入下个字段。备注：委托加工业务录入WT，其它为空。专用税票号：增值税无须录入；消费税录入规则为去掉出口货物专用缴款书括号内的第2、3位,在最后加上两位项号，如果出口货物专用缴款书是（020022）2873220上的第一条记录，则进货凭证号为0022287322001。

标识：空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误，如果标识为E则不能生成任何数据。

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意：退消费税的，需分别做增值税进货数据采集和消费税进货数据采集，而出口明细数据采集只做一次处理。

3、退税申报数据检查（向导第3步）（1）进货出口数量关联检查。

检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等。如果数量不等，需要根据提示找到相应关联号数据进行修改，修改后再进行关联检查，直到完全正确为止。

（2）换汇成本检查。

根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围。

（3）预申报数据一致性检查。

如果认证发票信息库为空（发票认证信息没有导入申报系统），则不需要一致性检查。

（四）预审

1、生成预申报软盘（向导第4步）

检查无误后，选择此步进行退税申报或单证申报，生成数据报送到税务机关预审核。在生成明细数据的时候关联号输入9999999999，这样就可以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中。

2、预审信息处理（向导第5步，不建议在系统操作）（1）退税申报预审信息读入。

退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。

（2）退税预审信息处理。

反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整。

（五）正式申报

1、确认正式申报数据（向导第6步）（1）确认正式申报数据。

企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报后可操作申报明细表的打印。确认后转为正式申报。

（2）出口明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税出口明细申报表）

对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL等。可通过“扩展功能”操作。当数据确认为正式申报后，一定要先将申报明细表打印出来后并确认无误后再做向导的第7步“生成退税申报软盘”。

（3）进货明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税进货明细申报表）

操作同上。

（4）试算本次申报退税额。

计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择“是”，系统自动计算退税额。

（5）撤销本次申报数据。

若确认正式申报数据后，用户需要对申报数据进行调整或追加数据，可执行此功能，将数据从正式申报转入待申报，修改后再重新生成申报数据。

2、生成正式申报软盘（向导第7步）

（1）退税汇总申报表录入。（打印外贸企业出口退税汇总申报表）系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表的打印。

（2）生成退税申报软盘。

生成 “退税申报软盘”，形成正式申报。执行此功能后，申报数据由本次申报转为已申报状态。转已申报的数据,可通过已申报出口明细数据查询及已申报进货明细数据查询进行查询。

注意：

1、申报资料必须分贸易性质按申报批次装订，每批次装订成一本，每笔业务按增值税专用发票、缴款书、报关单的顺序装订，将一套申报表（《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》各一份）放于纸质凭证的上面加上封面和底面装订成册（只需装订左上角位置），将另一套申报表用回形针夹于封面上。

2、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》必须用A4纸打印。在《外贸企业出口退税汇总申报表》的审单情况栏注明（不能用连接符）本申报批次的册号（关联号前8位），表中企业填表人、财务负责人、企业负责人要填写完整，企业负责人必须由企业的法人代表签章。

3、本地货源与异地货源能够分开装订的必须分开不同申报批次装订。

3、已申报数据确认（向导第8步）

（1）读入税务机关反馈信息。（目前税务局暂无反馈信息）（2）确认实际退税数据。

（3）已申报出口明细数据查询。（撤销正式申报，修改数据用）企业生成正式申报软盘后，此次生成申报的退税申报明细将生成到此模块内。如果企业想撤销此次正式申报,可以通过点击此模块中的“认可申报”按钮，把当前相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中。

（4）已申报进货明细数据查询。（5）已认可进货明细数据查询。（6）已认可出口明细数据查询。

六、单证申报

（一）单证申报数据录入（向导第一步）具体录入规则与申报数据基本相同。

1、进货分批单申报录入

点击“基础数据采集”——“进货分批单申报录入”

税种：增值税为V,消费税为C 发票号码：无需录入 发票代码：无需录入

发票开票日期：发票的填开日期 项号：为该笔进货发票上的记录项号

分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推

进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码； 商品代码：按报关单商品代码录入。

商品名称：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。发票原始数量：开具分批单的进货发票上的商品的原始数量。发票原始金额：开具分批单的进货发票上的商品的原始金额。本次申报数量：本次申报出口的数量。

法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。

申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。

2、补报关单申请表

编号：是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是同一报关单编号必须一致。

出口日期：报关单右上角的出口日期。

出口岸关别码：签发此报关单的海关关别代码。海关关别名称：签发此报关单的海关关别名称。报关单号：报关单编号。

核销单号：报关单所对应的核销单号。出口发票号：按出口发票填写。

贸易性质码：出口货物贸易性质代码,详见代码表。贸易性质名称：出口货物贸易性质名称。

项号：是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志。商品代码：出口货物的海关商品码。商品名称：出口货物的商品名称。单位：出口货物的海关计量单位。

出口数量：实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致。USD 离岸价：美元离岸价。申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。

申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。

申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用。

（二）生成预申报软盘（向导第二步）

（三）单证预审信息处理（向导第三步）

（四）生成正式申报软盘（向导第四步）

1、打印单证申报数据：在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表。

2、生成单证申报软盘：确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.（五）撤消单证申报数据（向导第五步）

撤销单证已申报数据，则数据退回到基础数据采集环节。

七、数据备份与恢复

（一）数据备份：执行“系统维护——系统数据备份”，将最新备份的文件夹通过U盘或其他方式保存。

（二）数据恢复：执行“系统维护——系统备份数据导入”，导入备份数据。

第二部分 外贸企业申报常见错误

一、未按规定装订单证。

（一）装订松散混乱，未按规定顺序装订，缺少封面或封底等。

（二）一般贸易和进料加工装订在一起申报。应将一般贸易和进料加工分开单独申报。

（三）外地货源和本地货源装订在一起申报。对于可分拆的外地货源，应与本地货源分开单独申报。

二、缺少印章及签名。

（一）汇总申报表、出口明细表、进货明细表、封面缺少企业公章，或缺少企业填表人、财务负责人、企业负责人签名。

（二）企业提供的相关复印件缺少公章，未写上复印件与原件相符。

（三）报关单缺少报关行报关章，海关印章模糊。

（四）缴款书缺少银行印章。缴款书必须有银行的印章，印章上的日期必须在缴款书的税款限缴日期之内。

三、未按规定编写关联号。

（一）企业编写的关联号与申报年月不一致，如申报年月是2010年08月，关联号编写为1100701501。

（二）一般贸易未将最小一笔出口记录（即每行报关单记录和对应的进货凭证）编为一个关联号。

四、汇总表与出口明细表、进货明细表不一致。

（一）出口明细表中的美元离岸价、应退税额与汇总表不一致。

（二）进货明细表中的计税金额、征税金额、应退税额与汇总表不一致。

（三）汇总表的申报日期与出口明细表、进货明细表日期不一致。

五、纸质单证与电子申报数据不一致。比较常见的是批次、关联号、应退税额不一致。

六、增值税专用发票开具不规范。

（一）发票上的单价与实际货物不一致，未能反映货物真实单价。比较常见的是采取平均单价开具发票。

（二）未按规定开具销货清单或销货清单不符合文件规定格式。

（三）进料加工对应的进项发票货物名称无“加工”或“加工费”。

（四）发票开具不完整，缺少收款人、复核、开票人名字。

（五）重开发票未提供相应的开具红字通知书原件或复印件、原发票复印件。

七、报关单成交方式为CIF，出口明细表美元离岸价直接录入报关单总价，未扣减相应的运费、保费和杂费。

八、报关单上的境内货源地与实际不符。境内货源地必须为进项发票对应的供货商所在地。

九、涂改报关单。报关单不允许有任何的涂改。

十、报关单上的货物名称、单位、规格型号、数量与对应的进项发票不一致。报关单与发票不一致的，如果实际货物与发票一致，需重打报关单，实际货物与报关单一致，则需重开发票。

十一、对于需要分批申报的进项发票未提供相应的进货分批申报单。需要分批申报的进项发票，必须提供分批申报单（一式两份），第二次及之后分批申报的，同时必须提供经税局审核确认的上一次分批申报单及发票复印件。

十二、核销单超期。核销单时限为210天，属于六类企业的核销单时限为90天，逾期核销的，企业需解释说明和提供收汇水单及其它相关资料。

十三、换汇成本过高。换汇成本高于同期汇率的，包括整册单证成本过高或者部分关联号成本过高，企业需解释说明及提供相关的资料。

第四篇：生产企业出口退税申报系统[范文]

生产企业出口退税申报系统

『采集日期』 2011-12-06

一、系统简介

二、软件操作

（一）系统登录

（二）系统配置

（三）数据录入

（四）收齐前期单证

（五）生成预审软盘

（六）预审反馈情况处理

（七）如有进料的企业要出具进料加工免税证明，在第七步进行操作（如图8）。

（八）申报表数据采集

（九）汇总表数据生成

（十）生成汇总盘

（十一）打印申报报表

（十二）特殊步骤

三、常见问题解答

一、系统简介

生产企业出口退税申报系统适用于生产企业“免、抵、退”税申报。企业通过出口退税申报系统对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，生成退税申报数据并向退税机关进行出口退税申报。

温馨提示：

（一）生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在增值税法定纳税申报期内办理增值税日常申报，在增值税日常纳税申报次月的15日前办理“免、抵、退”税申报。

（二）生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售的，必须向主管税务机关进行“免、抵、退”税零申报，如有免税购进原材料的，并入以后第一个有“免、抵、退”税出口销售的月份进行申报。

（三）生产企业如果当月无“免、抵、退”税出口销售，但是有前期出口当期收齐单证销售额的，仅就单证齐全的销售进行申报，免税购进原材料比照上述规定处理。

纳税人可以通过以下方式下载生产企业出口退税申报系统：（1）登录深圳国税门户网站（www.xiexiebang.com）的下载中心。

二、软件操作

（一）系统登录

系统登录用户名为sa，密码为空（如图1所示）。

进入界面，选择所属期，所属期是指为申报所属期（注：不是当时申报的日期，是所属期）

图1 系统登录界面

（二）系统配置 1.系统配置与修改

选择系统维护菜单，点击系统配置设置与修改（如图2所示）。其中，企业代码是指即海关代码，技术监督局代码填写组织机构代码证号码，计税计算方法选择1，进料计算方法选择2，分类管理代码选择B（如为新办企业选C，12个月的审核期满后选B），税务机关代码和税务机关名称按规定填写。

图2系统配置与修改界面

2.系统参数设置与修改

选择系统维护菜单，点击“系统参数设置与修改”。其中，应注意“功能配置”和“业务方式”等设置（如图3所示）。

图3系统参数设置与修改界面

（三）数据录入

1.点击向导第二步（如图4）。向导第一步为外部数据采集功能，提供电子口岸出口报关单数据读入和处理功能。纳税人可以自行选择是否使用。

图4 向导界面

2.点击进入“进料加工手册登记录入”（如企业贸易方式均为一般贸易，无需录入相关进料加工的模块）。

其中，进料登记册号：虚拟为C+申报属期；复出口商品码：扩展码按所列示的征退税率定，只需录入一个主要商品代码。

3.点击进入“进口料件明细申报录入”

进口报关单号：18位报关单号+0+2位项号（即21位数）；汇率：以元为单位录入，登录“深圳国税门户网站（http:/www.xiexiebang.com）的下载中心下载“打印*号字体补丁”。

（四）商品代码库更新后，用户如何在生产企业出口退税申报系统中操作更新？ 1.打开申报系统，进入系统维护——代码维护——海关商品码模块。

2.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（CMCODE.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入。

3.代码读入完毕后会在右上角提示“读入完毕”，并显示最新的商品代码版本为“XXXXXX”。

4.设置 “自用商品”：选择“当前筛选条件下所有记录” 并选择“设为自用代码”，完成海关商品代码库的升级。

5.再进入系统维护——代码维护——标准海关商品码模块。6.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（STDCM.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入，直至系统右上角提示“读入完毕”。

企业也可使用在“系统维护——代码维护”菜单下的“一键升级商品码”模块，一步便能完成退税率库的升级。

（五）用户在更新生产企业出口退税申报系统商品代码库时提示“命令中含有无法识别的短语或关键字”该如何处理？

造成出现错误提示的原因是：纳税人在下载并解压代码库文件后，习惯性地将该文件存放于“桌面”或“我的文档”，在真正运行、安装代码库时，由于路径过于冗长，导致电脑出现该错误提示。解决方法：将下载并解压的代码库文件存放于C盘的根目录下，再进行安装就可以了。

（六）间接出口数据（转厂出口销售额）是否需要在生产企业出口退税申报系统中录入？ 纳税人在所属期内发生间接出口业务应通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第三步“免税货物明细数据采集”——“间接出口货物明细录入”编辑数据。注意：间接出口数据不参与生产企业出口“免抵退”计算，不能通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”编辑数据。

（七）生产企业出口退税申报系统中“所属期”该怎么填写？

所属期为纳税人申报出口业务实际的税款所属期，采用六位阿拉伯数字用年月表示。目前深圳国税生产企业出口退税申报采用隔月申报方式，当月应申报上月已确认出口的数据。即：若申报当月为2011年6月，所属期应填写“201104”

（八）生产企业出口退税申报系统中“进料登记册号”该如何填写？

目前深圳国税生产企业出口退税申报采用虚拟手册登记及核销。用户在编辑“进料登记册号”时不需填写海关核发手册的实际号码，而是统一按“C+所属期”的方式填写。比如：若申报当月为2011年6月，所属期应为“201104”，对应的进料登记册号应填写“C 201104”。

（九）当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，在生产企业出口退税申报中该如何处理？

纳税人当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，可通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”——出口货物明细申报录入“单证不齐标志”项目设置信息。设置的信息主要有“B”（无报关单）、“H”（无核销单）、“D”（无代理证明）。注意：设置单证不齐标志的出口数据不参与当期生产企业“免抵退”计算。

（十）纳税人本期申报时发现前期申报的免抵退数据有误，现该如何在生产企业出口退税申报系统中处理？

纳税人应在当月免抵退申报时通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集——生成出口货物冲减明细”选择索引窗口中需要冲减的明细记录，点击“冲减出口”按键。于是该条记录将自动生成在本月所属期免抵退出口货物明细中，且以负数金额形式出现。

（十一）用户在生产企业出口退税申报系统中录入数据，生成汇总表时提示与增值税纳税申报表有差额，该如何处理？

汇总表与增值税纳税申报表出现差额将导致无法生成正式申报数据。由此，建议纳税人检查增值税纳税申报表是否存在错报或漏报的情况，比照汇总表重新编辑填写增值税纳税申报表，直至两者没有差额。

（十二）生产企业出口退税申报系统是否支持远程申报？

目前，深圳市内已开通生产企业出口退税远程预申报，远程正式申报尚未开通。远程申报属于收费项目，远程申报系统是大连龙图公司开发，授权中成海华税务师事务所进行维护管理。中成海华税务师事务所应与已办理远程申报业务的生产企业签订协议，并提供相应的技术服务。服务热线电话是0755-82985888。

第五篇：生产企业申报的变化(擎天系统)

退税新系统生产企业申报的变化

1、退税申报时间的变化

生产企业应在报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准）起90天后的第一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报退税，逾期未申报退税将视同内销补征税；生产企业每月只可一次申报退税，每月退税申报期限与纳税申报期限一致。

如生产企业确有特殊原因无法申报退税的，可在报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申请办理延期，延期时间最长3个月，企业必须在税务机关批准的延期时间（延期审批通知单上注明的延期时间）内申报退税。

201

22012年2月16日（含2月16日）出口货物必须要在2012年5月15日之前申报退税或申请延期，出口日期在2012年2月17日（含2月17日）到2012年3月18日（含3月18日）出口货物必须要在2012年6月15日之前申报退税或申请延期，其余依次类推，企业应严格对照上表期限及时申报退税。

2、免税申报的变化

新系统取消了老系统“免税明细录入”模块，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）”模块，该模块类似于老系统的免税申报功能，但缺少了运保佣费用冲减免抵退税销售收入及来料加工、深加工结转销售收入的部分。

生产企业每月开具的外销发票（仅指申报退税的外销发票）在该单证不齐模块的“出口货物明细数据录入”中逐笔录入，新系统对单证不齐（免税）的申报要求提高，申报时必须录入完整、准确的出口发票号、出口报关单号、手册号等内容。企业一旦录入错误，则需要开具红字外销发票，并在该单证不齐模块的“出口冲减”中录入负数冲减原申报内容，再开具蓝字发票录入准确内容进行申报。

单证不齐模块中“运保佣扣减（冲减销售额）录入”不使用。

3、运保佣申报的变化

新系统取消了老系统免税申报直接录入运保佣费用冲减免抵退税销售收入的功能。新系统中，生产企业实际发生的国外运保佣费用，应在“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---运保佣调整(冲减销售额及免抵退税额)录入”模块中录入，系统

1会自动冲减免抵退税销售收入，录入时应将运保佣费用拆分对应到每张出口发票及出口货物报关单上。运保佣录入规则：出口发票号9位=Y+原申报的出口发票号后8位；数量填写原出口报关单对应数量的负数。

4、退运补税证明录入的增加

新系统中，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---退运补税证明冲减录入”模块，生产企业应在办理退运补税证明当月开具负数的外销发票，并在次月该单证齐全模块的中录入相应数据，退运的负数发票数据不再在单证不齐模块录入。

5、不予（非）免抵退税录入功能的增加

新系统中，增加了“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入”模块，来料加工、间接出口（深加工结转）、逾期不予办理退税货物、视同内销出口货物、出口免税货物（软件、含金产品、资源综合利用、自产自销农产品等）均在该模块录入，新系统实现了采集企业当月所有出口数据的功能。

来料加工、间接出口（深加工结转）销售收入会在免税申报时自动导入到申报表主表第7栏“免抵退办法出口货物销售额”；出口免税货物销售收入不自动导入申报表，企业应将销售收入填在申报表主表第8栏“免税货物及劳务销售额”。

出口视同内销补征税货物仍应在网上办税平台448表中录入。

6、退税申报的变化

新系统取消了老系统“退税明细录入”模块，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）”模块，该模块类于老系统的退税申报功能。生产企业收集前期或当期报关单原件需退税申报时，一律在该单证齐全模块的“收集前期数据录入”中逐笔录入。

新系统中，生产企业申报的免抵退税额是个准确、完整的数据，已扣减运保佣及退运补税的因素。

7、增加了数据整体转移的功能（实用）

新系统增加了数据整体转移的功能，如企业申报所属期录入错误，例如2012年6月申报退税时将所属期201205错误录入201206，可以在列表中单击右键，选择“数据转移”，录入准确的所属期201205，从而将所属期201206的数据整体转移到准确的所属期201205，最多转移正负两个月。

8、增加了网上预申报的功能（实用）

新系统增加了网上预申报的功能，即企业正式申报前可通过“擎天传输平台软件”进行网上预申报，系统会自动对预申报的电子数据进行预审核，并反馈企业审核疑点。企业可根据反馈的审核疑点进行预申报数据的排查及修改，如查看报关单、进项凭证号、发票号码等是否录错，录错则必须修改数据；查看出口报关单电子数据是否在电子口岸提交，未提交需及时提交；查看增值税专用发票是否认证，未认证需及时认证。

企业同一所属期同一批次的出口数据可多次进行网上预申报，企业正式申报前必须进行网上预申报，并将最后一次预申报反馈的审核疑点表打印，正式退税申报时需提供纸质打印的预申报反馈的审核疑点表。

9、出口退税数据上传、反馈路径的变化

新系统出口退税数据通过“擎天传输平台软件”上传，企业正式退税申报数据上传成功后会通过该平台反馈《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》，这时仅仅代表退税申报数据上传成功，而不是退税申报成功。

正式申报数据上传成功后，企业需及时在相应的退税申报期内携带退税纸质资料到国税局办理正式退税申报。

10、退税零申报的增加

生产企业若有前期审核未通过的退税数据，则后期即使无单证齐全（无收集前期、运保佣调整、退运补税证明）出口货物，也必须进行退税零申报，只有这样税务机关才能进行前期退税数据的审核及计算。退税零申报，企业只需将零申报的退税数据通过“擎天传输平台软件”上传成功即可，不需上报任何零申报的纸质资料。

11、常用录入项目的变化

（1）出口报关单录入21位：18位海关编号+0+2位项号；

（2）进口料件明细中进口报关单录入12位：海关编号后9位+1+2位项号；

（3）其它进口明细中进口报关单录入12位：海关编号后9位+0+2位项号；

（4）美元汇率、实际分配率、退税率录入：老系统录入规则*100，如美元汇率原老系统录入为6.43，新系统录入643。

12、进料加工手册数据生成的变化（暂时）

新系统中，进料加工手册登记、进口料件登记、免税核销生成同一压缩文件（DZ打头的压缩文件）。如进料加工手册免税核销数据与退税申报数据在同一所属期同一批次申报，则新系统要求税务机关必须先审核手册核销再审核正常退税，鉴于目前退税审核一般当天完成但手册核销审核要几天时间才能核对数据完成，为了不影响退税审核速度，企业必须在退税申报成功两天后再将手册核销的单证数据通过“擎天传输平台软件”上传，并将纸质手册及相关资料提供税务机关办理进料加工手册免税核销申报。

13、集中报关免税申报的处理方法

对于个别企业出口到海关特殊监管区域采取集中报关方式出口的货物，会出现多张发票对应一张报关单的情况，由于集中报关无法获得出口报关单号，且新系统取消了关联发票号码的录入功能，故集中报关单证不齐录入规则：出口货物报关单号21位=发票开具的4位年份+2位月份+2位日+10位发票号码+3位项号；企业拿到报关单后开具红字发票通过单证不齐模块的“出口冲减”冲减原申报内容，再开具一张蓝字发票通过单证不齐模块准确录入。

14、生产企业申报时需提供纸质资料（除特殊退税申报）：

（1）生产企业网上预申报反馈的审核疑点表（最后一次预申报）；

（2）《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》；

（3）《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》；

（4）《生产企业出口货物免抵退申报汇总表附表》

（5）《生产企业出口货物免、抵、退申报明细表（单证齐全）》；

（6）《出口货物退（免）税延期申报核准表》（已办理延期申报的提供）；

（7）苏州市出口商品专用发票；

（8）出口货物报关单（出口退税专用）；

（9）《代理出口货物证明》（委托出口货物的提供）；

（10）《生产企业进料加工登记申报表》；

（11）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；

（12）主管退税机关要求提供的其他资料。

以上资料除《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》提供两份，其余提供一份。

15、软件升级事项

企业应在5月份退税申报结束后，根据培训手册上“新版软件安装详细步骤”升级企业端退税申报软件，本次升级工作由企业自行升级为主，如确有企业无法升级的，可携带电脑主机到国税局指导现场升级，现场升级地点：竹园路209号创业园一楼报告厅。