如何建立合规有效的董事会

第一篇：如何建立合规有效的董事会

如何建立合规有效的董事会

2014年05月20日 11:01 来源： 作者： 字号

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过去中国的商业社会，都是明星CEO的天下。特别是企业创始人，无论是否身在其位，对公司都具有着实际的影响力。但是随着一些企业去海外上市，或者是引入外方投资人，在企业领导者和资方的矛盾冲突中(近期最著名的就有娃哈哈的前董事长宗庆后与大股东达能的官司和UT斯达康的创始人吴鹰与董事会的“离婚”)，董事会作为资方的关系及其发挥的作用，也日益浮出水面。尽管当下很多公司的董事会不过是形式主义，或者受制于CEO，但是随着越来越多的中国企业去海外上市，他们也就更需要不但从形式上、更从实质意义上建立合规有效的董事会。

既然卓有成效的董事会是公司治理未来发展的趋势，那么从现在着手逐步完善董事会的机制，无论是对于企业来说，还是对于那些英雄式的商业领袖，都具有未雨绸缪的意义。

“政治上正确的事”

提高董事会的绩效是一个全球性的问题，但在新兴市场中这个需求来得更加迫切，而且还要面对现有市场机制中的种种不足。因为在新兴市场中，没有形成一个完善的由各方力量组成的社会监督体系，因此，董事会可能成为保护股东，尤其是小股东的利益的最后一道防线。而且，一个较为成熟的公司治理机制也是公司的一笔财富，能为公司的股东带来额外的收益，——根据麦肯锡的调查，在新兴市场，股票投资人愿意为拥有健全董事会的公司支付20%到40%的溢价。

为了让董事会的运作更有成效，在成熟的资本市场里常常会以“最佳实践”的模式来推动董事会改革。这个“最佳实践”是基于五个基本假定：1.董事会的首要任务是为股东创造价值;2.大多数董事应该是独立的，而且“越独立越好”;3.应当通过股权或薪酬激励的形式，让董事与股东成为共同的利益联盟;4.董事应该强有力的监督管理层的活动，对他们的业绩负责;5.董事们应该是“通才”，他们需要考虑公司的整体利益。

中国的企业目前处于转型中，特别是当一些企业以成为“世界级企业”为目标的前提下，拥有世界级企业的治理结构也是其中一个重要的环节。在董事会作为公司治理的核心内容受到越来越多的关注的同时，首先要明确的是，由于存在文化、法律、管理水平和运营机制上的种种差异，如果只是单纯地引入成熟市场中的董事会“最佳实践”可能只是照搬一些制度，由于缺乏对落地可能性的考虑，造成在实际执行中各种规定却形同虚设的情况。

高盛的前总裁约翰·桑顿也曾谈到过目前中国董事会改革中存在着的两个冲突目标：一方面希望采用最先进的、能够达到西方标准的公司治理实践;而另一方面，希望能够“稳步推进”，建立一套适合中国国情的治理机制。因此，他认为最重要的首先是观念的变革，特别是在董事会角色和保护小股东利益方面。这是董事会的角色中最基本面的事情，对于中国大多数为了登录海外市场而尝试建立把“董事会”作为一个合规性机构设置在组织中时，首先要做的是“政治上”正确的事。

在他为网通设计建立董事会并制定相关章程的经历来看，他认为其中最具有积极意义的是，网通能够在着眼现实的基础上改革公司治理，管理层也逐渐意识到董事会的价值所在。他们把工作重点放在搭建合理的架构、流程和互动方式，为党委界定了具体的职责，并明确地将任命和批准CEO和CFO人选的权力归还给董事会。网通的董事会设置对于大型企业，特别是国有大型企业具有的很好的示范意义。在过去，中国国有企业的董事会多被当作“橡皮图章”，而不是可以为企业增加实际价值的机构。

事实上，过去中央国有企业并非没有董事会，但是有些企业的董事长往往也就是这家企业的总经理、党委书记，结果出现所谓的董事会、党委会和公司行政会议三会重合的现象，董事会失去制衡作用;还有一些中央企业，董事会的任命非常的草率，几乎成了“退休老干部办公室”，流于形式，同样了无法发挥作用。

麦肯锡公司资深顾问鲍达民也曾指出：新兴市场的大多数董事会分为两种：要么干涉太多，要么无所作为。要希望董事会发挥出其应该具有的作用，一个高效而明确的董事会议程是必需的。在这方面，董事会在设计上必须清楚地从董事会所能带来的价值，并确保董事们有充分的机会来行使他们的职权，而不是只是照搬国外董事会“最佳实践”的一些制度设置，比如引进更多的独立董事，却因为没有一个合理的独立董事招聘、考核评价以及退出机制，而让董事会中可能只是多了一些不合适的“专家”。

麦肯锡在2005年所做的一个调查显示，新兴市场中的董事会比发达市场中的董事会更渴望得到有关财务和非财务的附加信息，如市场、外部网络、组织和运营。因此，要保证董事们充分享有所负责决策的信息，同时还要从考虑他们是否有足够的时间来相应地做出正确的判断，与其让一个董事在10个方面都做不专业的判断，还不让其专注于擅长的发表专业意见，因此，董事会的专业分工非常重要。

在成熟的资本市场中，公司的所有权通常分散在众多股民手中，但是在新兴市场，许多上市公司都存在一股独大的现象，通常是政府或者一个家族对公司具有实际上的控制权，像新加坡的淡马锡集团、中国一百多家大型央企。改进公司董事会成效的第一步就是获得大股东的支持，没有他们的支持，董事会最多只能扮演基本面的角色——作为法定的“监督者”，侧重于监督公司守法合规并保护小股东利益免受侵害，而不能对公司的业务发展做出贡献。

许多由“白手起家”的创始人往往不愿将权利移交给专业的董事会，但是，企业真正的控制权最终还由决定投票权决定。近期关于“娃哈哈遭遇达能强行并购”的系列新闻连续占据各大媒体财经板块的头条。

在一波三折之后，达能终于2007年7月19日直接向宗庆后发难，表示将“请求合资公司董事会向宗庆后涉嫌损害合资公司利益的行为提起诉讼”，至此娃哈哈的大股东和公司实际控制者之间的矛盾推到了最高点。

10年前，为了换取先进技术而将娃哈哈与达能合资的宗庆后拥有合资公司49%的股份，他可能没有意识到2%的股份，对他和对娃哈哈合资公司的分量：身为股东达能其实对娃哈哈的董事会有着实际上的影响力，因此，仅仅是宗庆后辞去董事长之后，达能第二天就宣布由达能亚太区总裁范易谋临时接替董事长一职。

“战略上正确的事”

2007年6月3日，UT斯达康中国区总裁吴鹰发表的离职声明，称“原因是我在公司发展战略方面与董事会存在分歧”，并对被迫离开表示“非常遗憾”。在技术落后的小灵通已席卷中国市场时，UT斯达康的市值一度超过了亚信、中华网、新浪、网易、搜狐五支纳斯达克中国概念股的总和。只是在长久以来的顺境中，吴鹰一直是董事会的宠儿，对外、对内他都是公司重大决策的发言人，但是日益难看的财务报表最终耗尽了董事会对吴鹰的耐心。能够用落后技术打败先进产品的吴鹰被迫从自己一手创办的公司里黯然出局。

在吴鹰的离开反映了现在董事会角色转变的新趋势，——在美国，随着公司治理丑闻的风暴席卷公司业界，董事会改革的呼声日益高涨，董事会被更多地要求过问战略问题，各公司的董事会都开始“眼睛向内”，着力解决公司内部存在的问题。中国最早登录纳斯达克的企业，也是中国最早一批具有健全董事会设置的企业，已经感受到了这个席卷全球的治理风暴。

这里，尤其需要注意的是，在各种关于董事会改革的呼声下，所有的建议都是来自企业外部的各方利益群体，而他们关注的只是董事会的外部特征，因此，他们的建议很难对董事会内部的实际运作产生实质性的影响。而同时，随着外部要求越来越多，董事会的职责变得越来越复杂和消耗时间。内外种种原因的交杂让董事会实际绩效和董事会被期望绩效之间的差距越来越大。波士顿咨询公司的资深顾问科林·卡特和杰伊·洛尔斯认为，在一个先天存在的矛盾——在“董事会拥有的资源与其职责不匹配”的情况下，董事会未来必将面临着更多的挑战。

由于每个公司所处的环境存在很大差异，对如何提高董事会绩效的问题的解答也大相径庭，但是要使得董事会能够发挥应有的作用，科林和杰伊的建议是：每个董事都要从下面三个方面来思考董事会设计的要素：

1.董事会的结构——规模、领导风格以及发挥董事会作用的而需要设立的委员会

2.董事会的组合——董事的经验、能力和成员的其他特性

3.董事会的程序——董事会如何收集信息，拓展专业知识，进行决策。

从这三个方面的考虑保证了企业在进行董事会设计和完善时，不会受一些表面现象的误导，科林和杰伊认为在那些看似基于长期经验所磨合出最佳实践模式的假设本身就存在一些内在的逻辑矛盾：例如，董事会的独立性会产生学习成本，董事们与任职的公司缺乏联系就缺乏了解，而这样的学习需要时间。更重要的是，在他们缺乏足够信息和知识时，可能会对公司的管理层更加依赖。这也不难理解为什么会有CEO抱怨说，“我不得不反复地向董事们解释。他们真的太不了解公司的业务了”，又或者是，“我却是很难想到董事会改变任何决策的例子。”

还有，运行良好的董事会在监督和评价管理层业绩的同时，也必须参与公司的关键决策并提供建议，董事们还需要评价包含自己贡献的管理层决策，他们既参与游戏——做决策，又不用负责任——因为他们是唯一的裁判。这种职能上的混乱，让董事会和管理层之间关系就变得非常复杂。在美国，“老式的”董事会总是被CEO的朋友占据，CEO精心挑选出自己了解、喜欢和信任的人进入董事会。而同样的问题在出现中国不成熟的董事会设置，要么是CEO或者公司的创始人(对公司具有实际影响力的人)兼任，对公司决策的监督作用更是大大受限。

另外，对董事的“通才”要求也是近似于美好的愿望，要董事们以有限的时间来监控复杂的公司，很可能对公司的事务都停留在表面认识上。想想，那些“精明的”独立董事怎么可能在那么有限的时间内(假设他们每年能够投入的工作时间是100天)，对公司全面的问题都做出正确的判断。很多董事根本就没有懂行业专业知识，董事长也不能有效参与战略制定，更不要说根据市场环境变化修改战略了。

现在，大多数董事会还是在处理一些基本面上的事务，确保公司的运营是否违规并保护小股东的利益，而对于董事会更重要却很难衡量的任务——支持决策，他们却由于能力或时间的种种限制，关注得较少。麦肯锡的顾问对此的建议是：董事会在树立自身威望时必须注意减少对“政治上正确”的关注，应多关注如何在“战略上正确”。

在美国，随着对专业董事会成员需求的日益迫切，人们努力从对专家学者、非盈利组织高管和退役的前任高管中寻找一些能够愿意花时间，并且具备丰富的管理经验的合适人选。不过即便如此，除非如果这些董事会成员不紧跟时代步伐更新他们的知识储备的话，很快就会落后于时代，董事会变得越来越像“长老会”，越来越远离市场。类似地，在中国，教授兼职做独董的现象非常普遍，有些知名教授甚至身兼数“职”，而且横跨不同行业，那么在教授非自己专业的范围内，对如此多的行业都有所了解，并能够根据每个公司不同处境发表专业的意见，确实是一个难度系数非常高的任务。

第二篇：健康发展,合规为基——浅析如何建立有效的合规机制

健康发展合规为基

——浅析如何建立一套有效的合规机制

“不以规矩，不成方圆”、“法必明，令必行”是我们经常会听到的古训或格言警句，大意是做事情要遵循一定的章法，很好地说明了秩序的重要性。我们都知道，缺乏明确的规章、制度、流程，工作中就非常容易产生混乱，如果有令不行、有章不循，按个人意愿行事就会造成无序浪费，甚至导致严重的声誉损失、财产损失。规矩是人类生存与活动的前提与基础，人们总是要在规与矩所成形的范围内活动。人们要遵守规矩，只有这样才能让社会、个人更好地发展与进步。尽管规矩一词与我们生活息息相关，但“合规”这个概念却是在20世纪90年代才出现的。

“合规”是由英文“Compliance”一词翻译而来，Compliance原意为“遵守、服从”，起初并不是专门术语，自20世纪90年代以来，在国际金融领域中才逐渐发展出专门的特殊含义。

合规扎根并发展于银行业，20世纪90年代初，发达国家银行监管机构开始出现银行业内部合规管理规定。2001年，美国发生安然事件等系列财务丑闻，投资者对美国资本市场失去信心。2002年，美国针对上市公司颁布《萨班斯法案》，该法案对上市公司内部控制提出严格要求，是一部具有明显合规管理性质的法案，国内在美上市类公司率先经历了合规带来的压力。与此同时，国内合规概念也越来越普及，例如，保监会自20世纪末开始了内控监管之路，先后颁布了一系列加强内部控制监管规定，国内保险业的合规管理由此开始。

那么，我们一般说的合规，到底是合哪些“规”呢？其实就是合乎法律规定和内部规章制度，具体包括法律法规、行政规定及监管规定、内部的各项规章制度、诚实守信的道德准则及行业自律准则。

自从20世纪初国内合规出现并发展以来，尤其受到了金融业的重视。在工作中，我们经常会听到“这样做合规么？”“要不要咨询下合规的意见”、“制度是怎么规定的”、“这样做是不是不符合监管要求”这样的疑惑，尽管大家对合规的重视程度越来越高，但各类“不合规”的案件却时有发生。这其中的原因我认为，主要是因为我们始终还停留在认知的层面，而不是把合规当作一种文化，一种企业的无形资产，甚至是大智慧。如果说善良是一个人最大的智慧，我认为合规就是企业最大的智慧。历史上任何一个百年老店的企业都会投入很大资源在企业内部形成一种诚信正直、廉洁守法的合规文化，因为这样的企业知道合规是一个企业经久不衰、永续经营的基石，可以让一个企业从强大蜕变至伟大。

一个企业如果缺失合规，一个显著的特点就是走捷径，置法律法规及监管规定于不顾。不可否认，有很多企业通过这种方式短时间赚取了大量财富，占据市场主导份额，但这样的企业永远睡不了安稳觉，也不可能一直享受侥幸带来的短期利益，终究有一天会为这样的行为买单，引发一系列的危机事件，例如罚款、业务量下降、声誉受损，甚至停业整顿等。从这个角度来看，合规是一个公司不可或缺的守护或屏障。

那么如何建立一套有效的合规机制呢？我认为可以从以下几方面着手。

一、建立健全合规管理机制

要充分认识设立合规部门的重要性，按照监管要求设置独立的、强势的合规部门及合规委员会等架构，高度重视合规部门的建设。合规专业人员既要具有较强的专业素质，又要具有较强的个人素质，要选派那些具有高度的敬业精神，相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。此外，合规管理还需要和一把手KPI等关键指标结合，制定相关考核机制，将合规内容纳入一把手考核范围。界定好合规部门与业务部门的关系，坚持三道防线的工作机制：业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线；合规部门、风险管理委员会及合规委员会等在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；稽核监察在事后对相关违规行为进行处罚等是合规管理的第三道防线。在日常工作中，合规部门还需要多途径识别风险，例如通过自查自纠、内外部反馈及公司业务数据等，将监管规则、风险提示以及监管意见等分享给各业务部门，帮助业务部门管理好合规风险。各个业务部门要主动寻求合规部门支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规部门开展风险监测和评估。

二、制订完善科学的制度体系

要想坚持合规治理的管理模式，公司必须建立一套完善的制度体系，否则，公司治理将存在粗略化、模糊化问题，制度执行时存在信任、情感及人情等无法衡量的因素。此外，还需不定期对规章制度进行有针对性的修订，要具体化，操作性要强，不能让员工对制度无从下手。制定制度时，要坚持业务部门为主，合规人员为辅的原则，并且要覆盖到制度所及的客户、产品和服务。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为员工的自觉行为。

三、加强合规宣导，营造健康文化氛围

要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是经营管理的一件大事，不是监管者要我做，而应是我们自己要做，主动去做，尤其是高层，必须让高层意识到合规的重要性，这样高层才能主动推动并带领公司各业务条线以“规”为守则，有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。必须让合规的观念和意识渗透到员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准，努力培育员工的合规意识，推行“合规人人有责”、“合规创造价值”等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准或行为操守准则和企业文化。具体可以从以下几方面着手：

1．日常宣传。通过制作视频、电子杂志、有奖知识竞答、宣传海报、微信公众号内容等方式，利用多媒体平台，将公司制度、行业监管规定及法律法规、反洗钱知识等内容向全体员工宣导，提升合规文化宣导参与度及趣味性。

2．主题宣传。公司还需要结合行业监管动态及核心价值理念，每年初确定合规文化年方案，并组织开展合规宣传月活动，形式包括但不限于制作“合规宣传栏”、合规海报、手册、横幅、易拉宝、宣传视频等，有序推进合规文化发展，帮助全体员工树立正确的价值观，营造全员合规的文化氛围。

四、搭建完善的合规培训体系

合规工作培训为要，为了提升员工的合规意识，公司需建立一套完善的培训体系。高层管理者、合规管理人员和其他员工是合规文化建设中的三个层次，公司要将所适用的法律、规则和准则、合规政策等按照全员参与的原则，开展针对不同层级员工的合规培训，例如新员工培训、管理层培训、专题培训等；此外，还针对不同内容进行合规培训，例如制度培训、反洗钱培训、高风险事项防范培训等。

五、开展多层次、多角度的风险排查

公司除及时落实并组织开展监管要求的风险排查外，为进一步摸清合规方面的突出问题和风险隐患，公司还需将营业单位及部门自查、重点高风险人员排查及公司定期检查相结合。具体如下：

1．营业单位/部门自查。各营业单位/部门根据公司的工作布署，开展季度、风险自查及日常自查自纠工作，确保在日常工作中持续落实公司各项制度。

2．高风险人员及环节排查。为定期摸清突出问题和风险隐患，强化对高风险人员及环节的风险识别，公司根据相关业务指标及数据抽取高风险业务人员名单或高风险业务环节，定期开展风险排查工作，不断的自我诊断、自我纠错、自我提升。

3．重点营业单位/部门及风险环节现场检查。为持续了解员工及部门运行的真实情况，公司需定期组织开展风险排查，检查内容包括公司办公电脑、办公桌等，并对关键人员等进行随机访谈。此外，公司还需通过日常LDC/CRSA/KRI等收集的数据分析风险环节，以制度为穿行测试文件，开展覆盖全面的内控自评工作，撰写内控自评报告，加强内部管控、遏制违规经营、遏制违法犯罪。

六、建立有效的奖惩机制

合规工作虽然更多的是个人义务、责任，但如果没有奖励制度支持，仅靠宣导、培训、检查等方式，并不能形成合规工作的闭环，需一边严厉打击，一边加大奖励，建立奖励机制，充分倡导合规和惩处违规的价值观念。例如对于及时发现风险、提出合理化建议、发现有员工收受贿赂等风险事件及违规行为的人员，要建立有奖机制，鼓励员工通过匿名举报等方式，及时将信息传达到合规及督察部门，并对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励，从而降低风险隐患。对于违规行为的，要加大违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级管理者的责任。

以上就是我对合规工作的一点理解，也是我喜欢合规工作的最大理由。如果一个公司想要伟大，仅依靠品牌是不可能的，更深层次的是要依靠合规，而伟大的品牌形象究其原因，也是公司有良好的合规文化和一群合规的人。因此，相较品牌，合规工作对一个公司更加核心、更加重要，也更能体现自己的价值。

尽管在中国合规工作还有很多障碍，例如管理层不重视、口号大于行动、业务部门不配合等。但套用许巍的一句歌词“生活不只眼前的苟且，还有诗和远方的田野”，我也相信，随着社会的发展，合规也将成为更多企业追求的目标！

第三篇：建立有效的合规管理体系-王志乐主编

合规三道防线，业务和直线管理人员通过内部业务流程和控制措施的制定，形成应对违规行为的第一道防线；合规职能部门通过合规框架的建立和管理，构成第二道防线；内部审计，以维护和测试整个合规管理体系的有效性，称为第三道防线。

三种制度：

1）纲领性制度：一般指诚信行为准则，它规定了企业每一个员工都必须遵守的合规基本原则，是最重要、最基本的合规制度，是其他合规制度和政策的基础和依据。

2）规范类制度：是针对特定主题或特定合规风险领域制定的具体合规要求和规范，可以适用于全体员工或特定业务单位。规范类制度为企业日常运营活动中的主要合规风险领域提供具体指导原则和标准，如礼品及邀请政策、举报管理和内部调查政策、人力资源合规政策、赞助及捐赠政策、反洗钱政策等。

3）指引类制度：是对前两类制度的补充和提升，并为员工提供评估具体合规问题的参考和工具，如合规最佳实践等。

内控工作职责：

审查评价公司各项政策、程序和实施细则的合规性，组织、协调和监督各业务线条对各项政策、程序和实施细则进行梳理和修订，确保公司各项政策、程序和实施细则符合法律法规、监管要求和国际准则的要求。

合规工作，关注法律法规、行业监管等各项政策，根据要求完善业务流程

合规部门与监督部门的分工协作

监督部门包括审计部门、监察部门和内控部门，合规部门与审计部门的分工协作

1、合规部门与审计部门相互独立，合规部门接受审计部门定期和独立的检查。

2、审计部门负责公司各项经营活动的合规性检查。

3、合规部门为审计部门的合规检查提供方向和重点。合规部门可请求审计部门复查合规风险的特定领域，审计部门应将其作为内部审计的一部分。

4、审计部门的合规检查结果是合规部门识别和收集合规风险信息和合规风险点的重要来源和依据。审计部门在检查结束后，应将有关合规检查情况及结论抄送给合规部门，为合规部门识别和收集合规风险信息和合规风险点提供有效的信息来源和依据。合规部门可喻为公司内部的非现场监管部门，而审计部门则一直担负着稽核审计工作，相当于公司内部的现场检查部门，其工作具有“事后“特征，公司内部包括合规部门在内的所有组成部门，都需要收到审计部门的监督和定期、独立的检查。

合规部门与监察部门的分工协作

在我国，国有企业还会有纪委监察部门，同样可以在公司合规管理中起到相当重要的作用。一般情况下，监察部门负责违规举报受理、违规案件调查、违规责任追究。还可以负责建立完善各种监督机制和反舞弊工作机制，确保合规管理体系的执行到位、措施有效、保障有力。公司应建立统一的举报平台，鼓励员工、交易相对人及社会人士对公司、员工的违规问题进行举报。

监察部门和合规部门的关系：

1、监察部门按照公司有关规定负责举报的登记和受理。一般情况下，商业贿赂方面的举报调查，由监察部门负责；而反垄断、反不正当竞争方面的举报调查，由合规部门负责，两者各有侧重。

2、监察部门和合规部门要相互通报调查情况。调查结果应向举报人反馈。接受举报和进行调查的相关人员，应对举报人的身份和举报事项严格保密，不得擅自对外泄露，并要求任何单位和个人不得采取任何形式对举报人进行打击报复。对实名举报的事项经调查属实并及时纠正违规，为公司挽回经济损失的，对举报人按公司规定可给予奖励。

合规部门与内控部门的分工协作

一些公司还没有内控部门，内控部门的主要职责是风险管理，如美国银行将风险管理分为三部分：

----市场风险：指由于宏观经济因素的变化，如利率、汇率等；-----营运风险：银行在自身业务经营中因管理疏忽造成的风险；

------合规风险：指银行未能完全符合法规的要求进行经营所带来的风险。

调查

（一）制定调查方案

背调查人姓名、职务，证人和可能有助于调查的人员的名字，有哪个部门或有谁来执行调查，调查的问题，调查的方向，可能用到的方法等。调查方案要根据新掌握的新情况及时补充更新

（二）选择调查人员

调查人员的选择：

--客观中立（独立于案件各方利益的人员）--受过良好的调查技巧的培训

--了解相关的法律法规，内部规定、政策、条例及相关的业务流程--好的证人

--利用外部的调查机构

（三）审查有关文件和证据

（四）正式开展调查

（五）形成调查结论

（六）撰写调查报告

（七）提出改进建议

第四篇：建立合规文化,构筑钢铁长城（范文模版）

建立合规文化，构筑钢铁长城

——整顿经营管理作风学习心得体会

2009年11月26日，规模空前的某某县农村信用社经营管理作风整顿动员大会在金世纪酒店六楼会议室召开，谭理事长语重心长的作了题为《深入开展经营作风整顿、强力推进依法合规建设》的重要讲话，吴监事长通报了洛南县联社“9.27”、“10.2”案件和勉县联社信贷管理有关问题的通报，此次会议的参会人员之多是行社脱钩以来最大的一次，理事长的讲话精神表明了联社领导集体对强力推进依法合规建设和信心和决心，标致着我县农村信用社深入开展经营管理作风整顿活动正式拉开帷幕。

十几天以来，通过集中学习和自学相结合的方式，学习领会了理事长在全县农村信用社经营管理作风整顿大会上的重要讲话精神、《某某县农村信用合作联社经营管理作风整顿实施方案》、《陕西省农村合作金融机构从业人员行为规范、工作人员违反规章制度行为处理办法》等内容，采取边工作边学习、边做笔记的方法，深感收获颇丰，进一步认识到当前开展经营管理作风整顿、推进依法合规建设的重要性和紧迫性，唤醒了自觉依法合规经营的意识，同时，对培育我县农村信用社合规文体的深远意义有了进一步的认识。通过学习，我有如下感受心得：

一、合规文化建设的积极深远意义

（一）合规文化是农村信用社企业文化重要的组成部分。一个企业要有良好的发展、要有较强的竞争实力就必须要有自己的企业文化，而合规文化是农村信用社企业文化最关键、最重要的部分。合规文化包含职业道德、价值观念、企业制度、企业环境、企业形象等内容，它对信用社企业文化系统的建设，对信用社整体价值趋向的构建，对信用社核心竞争力的形成都起着不可替代的作用。

（二）合规文化是防范案件、降低经营风险的根本手段。近几年来，我县信用社发生了一些案件，令人触目惊心，深入分析其产生的原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、合规操作不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规范操作、培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规守纪，这样案件的发生、经营风险的产生就从可以根本上得到控制。

（三）合规文化是农村信用社稳健长远发展的根本保障。目前我县农村信用社正处在发展的关键时期，我们要快速的发展、科学的发展、稳健的发展。合规文化不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚合力，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。合规文化就像信合大地上的两根铁轨，农村信用社这趟列车只要步入了这条正确的轨道，就能安全快速地驶向前方。

二、爱岗敬业、无私奉献

爱岗敬业是各行各业中最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟大。从大的方面来说，一份职业，一个工作岗位，都是一个人赖以生存和发展的基础保障。从小的方面讲，比如我们信合，每一个人所从事的工作岗位都是个人生存和发展的保障，也是信合存在和发展的必需。信合要发展，要在这个竞争激烈的金融业中不断强大，立于不败之地，没有我们每一位同志的无私奉献精神是不行的。作为信合人，为了信合的前途，为了信合的荣誉，做一名爱岗敬业的人，是职业道德对我们最基本的要求。

遵守职业道德还必须诚实守信，所谓诚实就是忠心耿耿，忠诚老实。所谓守信就是说话算数，讲信誉重信用，履行自己应承担的义务。所以通过对这次的学习，使我更深地了解到作为一名信合员工的根本、为人、言行和责任，就是自己在工作中不断地加强学习，时刻按照行为规范去要求自己，努力工作，才能使自己无愧于信合事业。

三、加强业务知识学习、提升合规操作意识

“没有规矩何成方圆”，身为一线职工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强业务营销和优质服务，是我们最根本的工作任务。工作中，要始终坚持做一个“有心人”，虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下，我们都很清楚地意识

到：只有更耐心、周到、快捷的优质服务才能争取更多的客户，赢得更好的社会形象。我们每天面对形形色色不同层次的客户和形形色色事物，更加要求我们有高度的思想觉悟。

加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己权益和维护广大客户权益的能力。我们的各项规章制度正如一架庞大的机器，每一项制度都是一个机器零件，如果我们不按程序去操作维护它，哪怕是少一颗螺丝钉，也会造成不可估量的损失。正如仙河5〃29案件的惨痛教训，如果没有会计离柜未签退系统、没有未严格执行“四双”制度、没有社主任查库走过场，没有社主任的纵容庇护，朱晓停的违法犯罪行为也就不能得逞。管中窥豹，时见一斑，规章制度的执行，不是由某一人来执行的，而是要求一个集体相互制约、监督来实施的。

四、增强规章制度的执行与监督防范案件意识

信用社号称“三铁”：“铁款、铁账、铁规章”。正因为有了“三铁”，信用社在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不循是各行业之大忌。“车行千

里始有道”，对于规章制度的执行，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾，坚持按照规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障，再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。

五、从我做起，合规操作

首先，树立“人人合规”的意识。合规不是对农村信用社某个专业、某个岗位、某些人的要求，而是全体职员必须共同遵循的原则、共同践行的要求，我们每个人都要积极地、自觉地参与到学习教育和实践活动之中，认真学习并熟知与自己有关的法律法规与规章制度，认真检查自己是否有违规违纪的行为，认真剖析思想深处是否有放松警惕的倾向和苗头。其次，树立“事事合规”的意识。依法合规，要从每一件事情做起，信用社的中心工作是业务经营，业务经营必须依法合规，这是重点和关键，但不是合规的全部，合规文化的培育、合规管理的加强，需要从每一个环节入手，从每一件事情做起，自觉养成遵规守纪、自我约束的良好习惯。再次，树立“时时合规”的意识。依法合规需要长期坚持，虽然开展这次经营管理作风整顿活动是集中性的，但依法合规

不是一时的要求，我们要把合规理念、合规管理贯穿到今后各项工作的方方面面，作为指导改革发展的一项核心要求，长期落实，保证改革发展的顺利进行。

通过此次经营管理作风整顿活动的学习，找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，树立对某某信合改革的信心，增强维护信合利益的责任心和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助。在以后的工作中，我一定要不断学习，努力充实提高自己，不断适应企业合规文化的新形势，新要求，肩负起自己的责任和历史使命，积极进取，奋发有为，积极向上，从而以良好的精神面貌、以敢为人先的气势、以一流服务和业绩，为信合事业的改革与发展添砖加瓦，贡献出自己的全部智慧和力量，并做到心甘情愿，无怨无悔。

汇报人：张三

二○○九年十二月五日

第五篇：关于建立合规文化的一些浅见专题

关于建立合规文化的一些浅见

《商业银行合规风险管理指引》第三条称，合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，建立良好的合规文化有利于银行本身及整个金融市场的和谐发展。

近年来，各个银行不同程度地都显现出金融案件，不仅干扰了良好的金融秩序，而且也严重地损害了银行在百姓心中信赖的社会地位及社会信誉，这些金融案件的发生也为各个银行合规制度的制定者、管理者敲响了警钟，建立良好的合规文化和制度对于银行业来说有着极其重要的意义和必要性。

就我行合规文化建设来说，随着科技的不断进步和系统的不断升级，我行对于案件防控上有了巨大的飞跃。在实际操作上增加了实时监督系统，通过实时监督系统可以及时反映出在柜员操作中一些可疑、大额的操作，由负责人及时反馈信息，做到事中、事后都有监督；综合系统中记账和验印系统验印票据号码要保持一致性，有了实时监督系统的约束性才真正做好先验印再记账，确保操作流程的合规，避免因系统不完善而有漏洞可钻。在思想教育上，由主管行长领导等时刻提醒银行从业三十禁、四十禁，在人行罗列的三十禁中我行结合实际增加到了四十禁也将在明年正式启用，对于违反规定的将给予严厉的处罚。建立完善的合规制度和文化不是一朝一夕就能完成的，这需要行内各阶层包括人和物的共同努力去不断更新、不断探索。

虽然我行的合规制度在不断完善，但在实际操作过程中也显现出了很多不完善、不合理的现象。一是制度的操作性、可行性较差。由于操作流程或者合规制度是由其分管部门制定，在其制定的过程中出于防控风险的考虑，而忽略了在实际操作中的可控行、可操作性，且有些业务虽有制度，但不够具体。例如，在单位结算账户开户GRC文件中，只考虑到了风险点，开立具体帐户类型所需提供的材料时却是笼统的。另外，对于制度规定中的含义，个人理解的差异导致了同一笔业务在不同网点间不同操作的现象时常显现。建议制定操作流程时可将操作步骤和风险防控相结合，在关键点处标注明确简单的注释，建立开放的纵向查询机制而非横向的各网点间的协商统一。二是临柜人员结构不合理。我行现实施的临柜人员岗位职责设置所需人数和实际操作的临柜人员大相径庭。一般，在每个网点现金库管员及凭证库管员等都是由储蓄岗兼任，虽说库管员与一般操作员以不同的柜员号区分操作，但在仍是同一人的操作情况下，风险依旧存在。三是碍于领导权威或是怕客户投诉而勉心不规。在我行，这种行为其实也并不是真的不存在，作为柜面一线，理应了解我们是防范合规的第一线，一旦我们这第一道防线破了，那么再要去规避风险或者控制风险那是难上加难的事了。所以，我建议合规教育不单单是从我们柜面一线员工开始学起，行内的各个阶层都应了解，都应认真学习合规文化，从高层做起，通过适当的方式对一些部门和负责人等进行培训教育，通过培训使其认识到各项的规章制度和基本流程要点，那么对于工作的开展和对客户的服务更能够做到尽善尽美。

作为一线柜面员工，我们是银行风险的第一道防线，要从我做起加强安全防范合规意识，办理每一笔业务要认真审核每张凭证或票据，至始至终地按章办事，加之监督授权的合法合规、不流于形式，操作系统安全防范的不断升级，那么银行的合规制度和文化才会不断进步，银行才有更加稳固的发展根本。

薛晓晨

高东支行