出纳与统计的工作内容与职责

第一篇：出纳与统计的工作内容与职责

出纳及统计的工作内容与职责

（一）、出纳的工作内容与职责

1、办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2、办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3、认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

4、保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如

果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

5、保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

6、复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

7、办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位之间的款项结算；对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算各种款项；及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

8、核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

9、执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

10、审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。

11、负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

12、负责支票、汇票、发票、收据管理。

13、负责保管财务章（使用人必须签字并报经领导批准后方可使用）。

（二）、统计的工作内容与职责

1、负责协助相关单位及部门做好政府和企业的相关统计工作。

2、负责制订公司销售与订货数字化目标，分解目标，推移管理。

3、负责销售目标及库存指标完成情况的跟进与分析，提交可行性解决方案。

4、负责公司运营状况分析，包括渠道、消费者、商品、竞争品牌分析等，提供高质量的分析报告，为公司市场发展及营销策略制订提供可行性建议。

5、编制生产计划、生产计划的监督、生产进度跟踪、生产数据统计、任务单下达。

6、负责每月材料及物资进出汇总，做到及时、完整、准确地进行整理汇总，建立形成相应统计报表。

7、负责汇总统计月报、季报和年报的工作，并按要求及时上报各项报表和数据，做到正确完整。

8、指导和审核车间生产统计工作，健全原始记录和统计台帐。

9、负责收集与交流内外同行业企业生产统计资料，为提高企业统计业务水平，提高经济效益作贡献。

10、认真学习有关统计法规，做好资料保密工作。

11、负责汇总、收集每月车间各项数据（人员、物料、工时的录入与统计）工作。

12、负责车间和公司相关部门的生产订单查询。

13、月底做好月产量、成本、损耗等分析报表。

14、车间员工的工资核算和统计工作。

15、月底做好各类财务统计报表。

16、做好公司食堂费用支出、流水帐登记，并对餐费做统计及餐费的收纳、保管。

（三）、其他工作内容和工作职责

1、完成上级领导交办的其他事务和协助办公室工作，如：清洁、接电话、接传真、接待工作。

2、和会计及文员负责整个办公室的清洁卫生。

3、接受其他临时工作。

第二篇：出纳职责风险与内容

出纳职责风险与内容

1、负责各类支付付款项目计划内或经批准的计划外付款，统筹各类业务的付款工作;

2、负责对内、对外账户开立、销户、使用等管理工作;

3、配合内部及外部机构的审计工作;

4、负责日常收付和银行结算业务，负责日记账反馈;负责日常现金/银行账对账。

5、负责执行公司资金调度指令，协助账户资金管理。

6、协助会计做好各种账务的处理工作;

7、配合各部门办理电汇、信汇、资信证明等有关手续。

出纳职责风险21、负责保管库存现金，每日核对库存现金和现金日记账，保证账账、账实相符;

2、负责根据凭证办理现金，网银的收付业务;

3、负责保管及正确使用现金支票及转账支票，做好登记工作;

4、负责每周报销支出，去银行取回单;

5、负责相关的凭证装订、账簿打印、会计档案整理与归档;

6、及时缴纳税单并复印留存缴税回单;

7、负责相关帐套的凭证装订、账簿打印和整理归档;

8、领导交办的其他工作;

出纳职责风险31、负责日常现金和银行的支付;

2、负责审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

3、负责登记现金、银行存款日记账

4、根据业务部门的邮件通知，及时在SAP系统中生成“应收发票”、“应付发票”

5、做好sales

recoard的统计登记工作;

6、每月末统计sales

summary;

7、领导交予的其他任务。

出纳职责风险4

1.熟知银行各类手续的办理流程和要求;

2.熟练运用Office办公软件和财务专业软件及金税系统;

3.了解国家会计和税务相关法律法规及地方性的法规政策。

出纳职责风险51、根据收付款单进行现金，银行收付操作;

2、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账;

3、每月与会计对账，并编制银行存款余额调节表;

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员;

出纳职责风险61、负责日常收支的管理、核对;

2、办公室基本账务的核对;

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;

5、保存、归档财务相关资料;

6、负责开具各项票据;

出纳职责风险71、负责出纳日常业务，包括负责现金收付、银行结算、登记日记账等;

2、负责财务系统收款单、付款单的录入及日记账余额、银行对账单余额核对工作;

3、负责与各银行沟通办理日常业务，包括对账、开户、信息变更等。

4、协助上级完成财务部相关的其他工作。

第三篇：出纳职责风险与内容

出纳需要有安全保密意识，掌握基本的法律法规等知识，了解相关业务领域专业知识，能够使用计算机和办公软件。以下是小编精心收集整理的出纳职责风险，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

出纳职责风险11、负责各类支付付款项目计划内或经批准的计划外付款，统筹各类业务的付款工作;

2、负责对内、对外账户开立、销户、使用等管理工作;

3、配合内部及外部机构的审计工作;

4、负责日常收付和银行结算业务，负责日记账反馈;负责日常现金/银行账对账。

5、负责执行公司资金调度指令，协助账户资金管理。

6、协助会计做好各种账务的处理工作;

7、配合各部门办理电汇、信汇、资信证明等有关手续。

出纳职责风险21、负责保管库存现金，每日核对库存现金和现金日记账，保证账账、账实相符;

2、负责根据凭证办理现金，网银的收付业务;

3、负责保管及正确使用现金支票及转账支票，做好登记工作;

4、负责每周报销支出，去银行取回单;

5、负责相关的凭证装订、账簿打印、会计档案整理与归档;

6、及时缴纳税单并复印留存缴税回单;

7、负责相关帐套的凭证装订、账簿打印和整理归档;

8、领导交办的其他工作;

出纳职责风险31、负责日常现金和银行的支付;

2、负责审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

3、负责登记现金、银行存款日记账

4、根据业务部门的邮件通知，及时在SAP系统中生成“应收发票”、“应付发票”

5、做好sales recoard的统计登记工作;

6、每月末统计sales summary;

7、领导交予的其他任务。

出纳职责风险4

1.熟知银行各类手续的办理流程和要求;

2.熟练运用Office办公软件和财务专业软件及金税系统;

3.了解国家会计和税务相关法律法规及地方性的法规政策。

出纳职责风险51、根据收付款单进行现金，银行收付操作;

2、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账;

3、每月与会计对账，并编制银行存款余额调节表;

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员;

出纳职责风险61、负责日常收支的管理、核对;

2、办公室基本账务的核对;

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;

5、保存、归档财务相关资料;

6、负责开具各项票据;

出纳职责风险71、负责出纳日常业务，包括负责现金收付、银行结算、登记日记账等;

2、负责财务系统收款单、付款单的录入及日记账余额、银行对账单余额核对工作;

3、负责与各银行沟通办理日常业务，包括对账、开户、信息变更等。

4、协助上级完成财务部相关的其他工作。

出纳职责风险与内容

第四篇：出纳的职责与权限

出纳员的职责和权限

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：

（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行调整。

（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。

（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。

（6）保管有关印章，空白收据和空白支票。

根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下权限：

（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。

会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。

会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起10日内作出书面决定，并对决定承担责任。

会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

（2）参与货币资金计划定额管理的权力。

（3）管好货币资金的权力。

回答，第一，出纳领回进帐单或票据，交给会计由会计记帐，如果你公司没有手工帐也可以由出纳在用友中记帐由会计审核。如果是当月发生的，会计直接做，借：银行 贷：收入及其他科目。如果跨月，则借：银行 贷：应收帐款。

第二，会计记员工报销时，借：费用 贷：其他应付款-应付员工报销款

出纳支付后由出纳记帐借其他应付款，贷：现金，再由会计进行审核。

第三，会计记的是非现金和银行的以及转帐结转类凭证，出纳如果没有单独的手工帐或现金银行模块那么出纳记帐要由会计进行审核。

最好，提现，报销（做贷：现金步骤），利息，转帐的电话费和直接汇入的款项由出纳记录由会计审核，其他则将相应票据呈交会计，由会计记录，不管谁记帐，由需要有人来审核，这样从审计人员眼中看来才是无漏洞也无风险的。

第五篇：统计工作内容

统计工作内容

1、根据场地存煤，当日上煤量和发运量，计算本日场地存煤

情况。和宁武分公司传上来的存煤表做好核对工作，确保存煤情况的准确性。然后汇报领导。

2、根据场地化验室上报的煤质数据，做好煤质情况表，当煤

质发生不正常情况的时候要和化验室人员、驻矿人员了解煤质情况。及时汇报领导。

3、上煤情况，每天早上8点以前要了解到各矿的发运情况和

场地实收情况。如果发现哪个矿拉运量减小要及时向驻矿人员了解情况，每天要把府谷分公司上报的数据和宁武场地的泵房人员核对，确保统计数据的准确无误。

4、运费情况，每周1和周4的晚上提前做好运费，要和宁

武分公司统计做好核对工作，确保每次的运费准确无误。周2和周5晚上把当日结算的运费和未结的运费做出划分。运费要准确，不能有任何差错。

5、资金情况，通过当日资金情况表，减去每天早上的上煤

和在途数，预估每天矿上的资金剩余情况。如果发现哪个矿上煤款不多的时候，及时的汇报领导，给矿上付款。

6、带好新人，让其尽快上手，干好统计工作。