物流企业综合评估申报与审核暂行办法

第一篇：物流企业综合评估申报与审核暂行办法

物流企业综合评估申报与审核暂行办法

(2005年7月7日 物流企业综合评估委员会第一次会议通过)

一、依据中华人民共和国国家标准《物流企业分类与评估指标》（GB/T19680-2005）和中国物流与采购联合会发布的《物流企业综合评估暂行办法》，为保证物流企业综合评估工作的公开、公平和公正性，中国物流与采购联合会（以下简称联合会）建立物流企业综合评估申报与审核制度。

二、按照物流企业综合评估工作的需要，联合会物流企业综合评估委员会（以下简称评委会）设立审核工作办公室（以下简称审核办），在评委会统一领导下，负责AAA级以上物流企业综合评估工作。为方便企业申报，物流企业地方评估委员会（以下简称地方评委会）可建立地方审核工作办公室（以下简称地方审核办），在地方评委会领导下，负责A和AA级物流企业综合评估工作。

未建立地方物流企业综合评估机构地区，评委会设立办事处，受理地方物流企业的申报和审核工作。

三、审核办和地方审核办由下列人员组成：

（一）主任；

（二）专职副主任；

（三）专职审核员2—3名；

（四）兼职审核员5—20名。

四、物流企业审核员分为高级审核员和审核员两种。

高级审核员须具备下列条件：

（一）有高级职称或经评委会认定有较高的物流理论水平和较丰富的物流工作经验；

（二）大学本科以上学历；

（三）具有企业现场审核工作经验；

（四）有培训企业审核员的能力。审核员需具备下列条件：

（一）有中级以上职称或经评委会认定具有企业审核能力的人员；

（二）大专以上学历；

（三）从事过企业现场审核。

五、审核员工作职责如下：

专职审核员负责企业申报资料的受理、分类、建档；企业和审核员信息网络的建立、管理和服务；联系派遣审核组前往申报企业进行审核；直接参与审核工作。

兼职审核员具体负责企业的等级评审工作；具有高级审核员资格的负责担任审核组长，并负责起草企业评估报告。

高级审核员负责审核员的业务培训。

六、审核办统一负责全国审核员的培训、管理和聘用。对符合条件的审核员聘用前由审核办统一培训，经培训合格者，分别发给高级审核员和审核员证书。

审核办对聘用的审核员进行业务再培训，培训方式包括组织研讨会和企业现场评审等。

七、审核员的薪酬由评委会和地方评委会依据各自实际情况自行制定，一般应从收取的审核公告费用中支付。审核组差旅费在申报审核公告费之外由所审核企业实报实销。

八、参与综合等级评估的物流企业，按照“自检—申报—审核—现场审核—审批—公告”的程序进行。已评定等级的企业申报等级晋升，同样适用于此评估程序。

九、企业申报按照以下程序进行：

（一）申报企业应首先对照《物流企业分类与评估指标》国家标准中的具体指标进行自检，根据自检结果申报相应等级。

（二）申报企业到企业注册地的地方审核办或评委会地方办事处领取、填报《物流企业综合评估申请表》，也可直接向评委会审核办直接索取、填报申请表。

有条件的企业可直接从“中国物流与采购网”上下载《物流企业综合评估申请表》进行填报。

（三）申报企业向审核办或地方审核办提供以下资料：

1、企业法人营业执照（复印件）；

2、会计师事务所提供的企业上年度财务审计报告；

3、企业运营网点（运输型、综合服务型为运营网点、仓储配送型为配送客户点）分布清单；

4、企业必要设施、设备清单及证明；

5、ISO9001—2000质量认证证书；

6、企业中、高层管理者名单（包含所任职务及学历）；

7、企业信息化水平简介；

8、其他有关证明文件；

9、所有资料真实性的自我声明。

（四）对参评企业所提供的审核材料，评审方有保守机密的责任。

十、企业等级评估按照以下程序进行：

（一）受理申请。审核办或地方审核办负责受理申请方的申请，对申请进行初步审核后，做出是否受理申请的决定。对不受理申请的企业，应向其说明不受理的理由。

（二）组织审核组。受理申请后，审核办或地方审核办应尽快组织审核组，审核组内至少有一名高级审核员。审核组成员不得与申请方有组织上、经济上的关系。审核组的职责是审核申请方所申报材料的真实性和准确性，按照《物流企业分类与评估指标》国家标准中的指标体系，审核申报等级与实际水平的一致性，并出具审核报告。

（三）审核准备。审核办或地方审核办应提前将审核组成员通知申请方，确认其对人员组成是否有异议，并与申请方商定审核日期、确定审核计划。审核组应预先熟悉申请方的相关资料，做好审核文件的准备。

（四）现场审核。审核组现场审核包括：

1、听取企业情况介绍；

2、生产经营现场检查；

3、审核组讨论、编写审核报告；

4、向申请方报告审核结果；

5、听取申请方的说明和质疑。

（五）审核报告。审核组长向审核办（地方审核办）汇报审核情况，提交审核报告及有关附件。审核办（地方审核办）对提交的材料要做完整性检查，并履行档案交接手续。

（六）审核办（地方审核办）在收到审核报告后一个月内进行评价。评价内容主要包括：审定审核组的公正性、核实审核报告的准确性、检查违规情况等。

上述工作完成后，审核办（地方审核办）向评委会（地方评委会）提交申请企业的等级评估初步意见。

十一、企业评估等级公告按照以下程序进行：

（一）经过评委会（地方评委会）审定程序后，达到申报等级的参评企业给予评估等级的批复，并授予相应的综合评估等级证明；未达到申报等级的不予批复。地方评委会的评估结果报评委会统一备案，统一批复，统一授予相应的综合评估等级。

（二）物流企业评估等级确定后，由评委会统一在媒体上发布公告，并发放由联合会“物流企业综合评估委员会”统一制作的物流企业评估等级标志。

十二、评委会和地方评委会对企业评估等级实行复核制度。

对经公告核准的评估等级的物流企业由审核办统一安排，每两年进行一次复核。复核程序按本办法第八条规定程序执行。

经过企业自查和审核办（地方审核办）复核，对达不到公告核准等级的企业，将根据具体情况，由评委会对企业发出未达标准、降低等级和取消等级的通知，对降低等级和取消等级的企业在媒体上公告。被降低或取消等级的企业，重新申请等级评估按本办法第八条规定程序执行。未达标准的企业，须在规定期限内通过整改达到公告核准的等级标准，仍不达标准者按降低等级或取消等级规定处理。

十三、评委会和地方评委会建立社会投诉机制，对经公告核准的综合评估等级的物流企业服务水平实行社会监督。审核办统一负责处理物流企业综合评估等级投诉。凡服务水平达不到相应等级或发生重大事故、造成恶劣影响的企业，评委会将降低或取消其等级，并向社会公告。

十四、审核办和地方审核办负责对派出的审核组和审核员进行监督。审核组或审核员凡在审核期间发生违反审核员行为守则或其它不适宜继续担任审核工作行为的，立即解散审核组或撤销审核员资格。被撤销审核员资格的，不得再从事物流企业综合评估工作。

十五、本办法解释权属中国物流与采购联合会物流企业综合评估委员会。

第二篇：物流企业综合评估申请表附件内容清单

物流企业综合评估申请表附件内容清单

仓储型企业申请表附件内容清单：

１、营业执照、《企业章程》和其它资质证明（包括：组织机构代码证、税务登记证、道路运输经营许可证等）复印件。

２、自有仓储设施清单(《仓储设施清单》应包括以下内容：序号、仓储设施名称、仓储面积、地址、负责人、联系电话）。

3、自有和租用货运车辆清单（自有和租用《货运车辆清单》应包括以下内容：序号、车辆名称、车牌号、载重量）。

4、人员资格名单（《中高层管理人员清单》、《业务人员清单》应包括以下内容：序号、姓名、职务、学历、任职资格）。

5、财务报表，5A、4A级物流企业必须提供上由会计师事务所出具正式的《审计报告》（必须有出具报告的会计师事务所的资质证明）；3A级及以下企业也应尽量提供《审计报告》。同时依据《审计报告》或企业财务报表填写《物流业务收入结构清单》（内容包括运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息管理、货代收入和综合服务等收入）和《非物流业务收入结构清单》（法人或总经理、财务主管签字并加盖企业公章）。

6、ISO9000资质证书复印件。

7、配送客户清单(《配送客户清单》应包括以下内容：序号、配送客户名称、地址、联系人、电话)。

8、组织机构图及相关指标职能分配表（主要用于编制现场评估计划）。

运输型企业申请表附件内容清单：

１、营业执照、《企业章程》和其它资质证明（包括：组织机构代码证、税务登记证、道路运输经营许可证等）复印件。

２、自有货运车辆清单（《货运车辆清单》应包括以下内容：序号、车辆名称、车牌号、载重量）。

３、人员资格名单（《中高层管理人员清单》、《业务人员清单》应包括以下内容：序号、姓名、职务、学历、任职资格）。

４、财务报表，5A、4A级物流企业必须提供上由会计师事务所出具正式的《审计报告》（必须有出具报告的会计师事务所的资质证明）；3A级及以下企业也应尽量提供《审计报告》。同时依据《审计报告》或企业财务报表填写《物流业务收入结构清单》（内容包括运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息管理、货代收入和综合服务等收入）和《非物流业务收入结构清单》（法人或总经理、财务主管签字并加盖企业公章）。

５、ISO9000证书复印件。

６、运营网点清单（《运营网点清单》应包括以下内容：序号、运营网点名称、地址、联系人、电话）。

７、业务辐射面分布图。

８、组织机构图及相关指标职能分配表（主要用于编制现场评估计划）。

综合型企业申请表附件内容清单：

１、营业执照、《企业章程》和其它资质证明（包括：组织机构代码证、税务登记证、道路运输经营许可证等）复印件。

２、自有和租用仓储设施清单(自有和租用《仓储设施清单》应包括以下内容：序号、仓储设施名称、仓储面积、地址、负责人、联系电话）。

3、自有和租用货运车辆清单（自有和租用《货运车辆清单》应包括以下内容：序号、车辆名称、车牌号、载重量）。

4、人员资格名单（《中高层管理人员清单》、《业务人员清单》应包括以下内容：序号、姓名、职务、学历、任职资格）。

5、财务报表，5A、4A级物流企业必须提供上由会计师事务所出具正式的《审计报告》（必须有出具报告的会计师事务所的资质证明）；3A级及以下企业也应尽量提供《审计报告》。同时依据《审计报告》或企业财务报表填写《物流业务收入结构清单》（内容包括：运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息管理、货代收入和综合服务等收入）和《非物流业务收入结构清单》（法人或总经理、财务主管签字并加盖企业公章）。

6、ISO9000证书复印件。

7、运营网点清单（《运营网点清单》应包括以下内容：序号、运营网点名称、地址、联系人、电话）。

8、业务辐射面分布图。

9、物流服务方案与实施简介（内容包括：项目名称、进展情况等）。

10、组织机构图及相关指标职能分配表（主要用于编制现场评估计划）。

第三篇：企业国有资产评估管理暂行办法

国务院国有资产监督管理委员会令

第 12 号

《企业国有资产评估管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第31次主任办公会议审议通过，现予公布，自2005年9月1日起施行。

主 任

李荣融

二○○五年八月二十五日

企业国有资产评估管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有产权有序流转，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）和《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）等有关法律法规，制定本办法。

第二条 各级国有资产监督管理机构履行出资人职责的企业（以下统称所出资企业）及其各级子企业（以下统称企业）涉及的资产评估，适用本办法。

第三条 各级国有资产监督管理机构负责其所出资企业的国有资产评估监管工作。

国务院国有资产监督管理机构负责对全国企业国有资产评估监管工作进行指导和监督。

第四条 企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。

经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责核准。

经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由国务院国有资产监督管理机构负责备案；经国务院国有资产监督管理机构所出资企业（以下简称中央企业）及其各级子企业批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。

地方国有资产监督管理机构及其所出资企业的资产评估项目备案管理工作的职责分工，由地方国有资产监督管理机构根据各地实际情况自行规定。

第五条 各级国有资产监督管理机构及其所出资企业，应当建立企业国有资产评估管理工作制度，完善资产评估项目的档案管理，做好项目统计分析报告工作。

省级国有资产监督管理机构和中央企业应当于每终了30个工作日内将其资产评估项目情况的统计分析资料报送国务院国有资产监督管理机构。

第二章 资产评估

第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：

（一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

（二）以非货币资产对外投资；

（三）合并、分立、破产、解散；

（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

（五）产权转让；

（六）资产转让、置换；

（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

（八）以非货币资产偿还债务；

（九）资产涉讼；

（十）收购非国有单位的资产；

（十一）接受非国有单位以非货币资产出资；

（十二）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（十三）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。

第七条 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

（一）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转；

（二）国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转。

第八条 企业发生第六条所列行为的，应当由其产权持有单位委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。

第九条 企业产权持有单位委托的资产评估机构应当具备下列基本条件：

（一）遵守国家有关法律、法规、规章以及企业国有资产评估的政策规定，严格履行法定职责，近3年内没有违法、违规记录；

（二）具有与评估对象相适应的资质条件；

（三）具有与评估对象相适应的专业人员和专业特长；

（四）与企业负责人无经济利益关系；

（五）未向同一经济行为提供审计业务服务。

第十条 企业应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产。

第十一条 企业应当积极配合资产评估机构开展工作，不得以任何形式干预其正常执业行为。

第三章 核准与备案

第十二条 凡需经核准的资产评估项目，企业在资产评估前应当向国有资产监督管理机构报告下列有关事项：

（一）相关经济行为批准情况；

（二）评估基准日的选择情况；

（三）资产评估范围的确定情况；

（四）选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟选定机构的资质、专业特长情况；

（五）资产评估的时间进度安排情况。

第十三条 企业应当及时向国有资产监督管理机构报告资产评估项目的工作进展情况。国有资产监督管理机构认为必要时，可以对该项目进行跟踪指导和现场检查。

第十四条 资产评估项目的核准按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；

（二）国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。

第十五条 企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料：

（一）资产评估项目核准申请文件；

（二）资产评估项目核准申请表（附件1）；

（三）与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；

（四）所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料；

（五）资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）；

（六）与经济行为相对应的审计报告；

（七）资产评估各当事方的相关承诺函；

（八）其他有关材料。

第十六条 国有资产监督管理机构应当对下列事项进行审核：

（一）资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准；

（二）资产评估机构是否具备相应评估资质；

（三）评估人员是否具备相应执业资格；

（四）评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示；

（五）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；

（六）评估依据是否适当；

（七）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性作出承诺；

（八）评估过程是否符合相关评估准则的规定；

（九）参与审核的专家是否达成一致意见。

第十七条 资产评估项目的备案按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请；

（二）国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

第十八条 资产评估项目备案需报送下列文件材料：

（一）国有资产评估项目备案表一式三份（附件2）；

（二）资产评估报告（评估报告书、评估说明和评估明细表及其电子文档）；

（三）与资产评估项目相对应的经济行为批准文件；

（四）其他有关材料。

第十九条 国有资产监督管理机构及所出资企业根据下列情况确定是否对 资产评估项目予以备案：

（一）资产评估所涉及的经济行为是否获得批准；

（二）资产评估机构是否具备相应评估资质，评估人员是否具备相应执业资格；

（三）评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示；

（四）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；

（五）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性作出承诺；

（六）评估程序是否符合相关评估准则的规定。

第二十条 国有资产监督管理机构下达的资产评估项目核准文件和经国有资产监督管理机构或所出资企业备案的资产评估项目备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。

第二十一条 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。

第二十二条 企业进行与资产评估相应的经济行为时，应当以经核准或备案的资产评估结果为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续交易。

第四章 监督检查

第二十三条 各级国有资产监督管理机构应当加强对企业国有资产评估工作的监督检查，重点检查企业内部国有资产评估管理制度的建立、执行情况和评估管理人员配备情况，定期或者不定期地对资产评估项目进行抽查。

第二十四条 各级国有资产监督管理机构对企业资产评估项目进行抽查的内容包括：

（一）企业经济行为的合规性；

（二）评估的资产范围与有关经济行为所涉及的资产范围是否一致；

（三）企业提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性；

（四）资产评估机构的执业资质和评估人员的执业资格；

（五）资产账面价值与评估结果的差异；

（六）经济行为的实际成交价与评估结果的差异；

（七）评估工作底稿；

（八）评估依据的合理性；

（九）评估报告对重大事项及其对评估结果影响的披露程度，以及该披露与实际情况的差异；

（十）其他有关情况。

第二十五条 省级国有资产监督管理机构应当于每终了30个工作日内将检查、抽查及处理情况报送国务院国有资产监督管理机构。

第二十六条 国有资产监督管理机构应当将资产评估项目的抽查结果通报相关部门。

第五章 罚

则

第二十七条 企业违反本办法，有下列情形之一的，由国有资产监督管理机构通报批评并责令改正，必要时可依法向人民法院提起诉讼，确认其相应的经济行为无效：

（一）应当进行资产评估而未进行评估；

（二）聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估活动；

（三）向资产评估机构提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的；

（四）应当办理核准、备案而未办理。

第二十八条 企业在国有资产评估中发生违法违规行为或者不正当使用评估报告的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第二十九条 受托资产评估机构在资产评估过程中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求企业不得再委托该中介机构及其当事人进行国有资产评估业务；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第三十条 有关资产评估机构对资产评估项目抽查工作不予配合的，国有资产监督管理机构可以要求企业不得再委托该资产评估机构及其当事人进行国有资产评估业务。

第三十一条 各级国有资产监督管理机构工作人员违反本规定，造成国有资产流失的，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第六章 附

则

第三十二条 境外国有资产评估，遵照相关法规执行。

第三十三条 政企尚未分开单位所属企事业单位的国有资产评估工作，参照本办法执行。

第三十四条 省级国有资产监督管理机构可以根据本办法，制定本地区相关工作规范，并报国务院国有资产监督管理机构备案。

第三十五条 本办法自2005年9月1日起施行。

附件：1.资产评估项目核准申请表（略）

2.国有资产评估项目备案表（略）

第四篇：企业国有资产评估管理暂行办法

国务院国有资产监督管理委员会令

第12号

《企业国有资产评估管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第31次主任办公会议审议通过，现予公布，自2005年9月1日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任 李荣融

二ＯＯ五年八月二十五日 企业国有资产评估管理暂行办法

第一章 总 则

第一条

为规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有产权有序流转，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）和《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）等有关法律法规，制定本办法。

第二条

各级国有资产监督管理机构履行出资人职责的企业（以下统称所出资企业）及其各级子企业（以下统称企业）涉及的资产评估，适用本办法。

第三条

各级国有资产监督管理机构负责其所出资企业的国有资产评估监管工作。

国务院国有资产监督管理机构负责对全国企业国有资产评估监管工作进行指导和监督。

第四条 企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。

经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机构负责核准。

经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由国务院国有资产监督管理机构负责备案；经国务院国有资产监督管理机构所出资企业（以下简称中央企业）及其各级子企业批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。

地方国有资产监督管理机构及其所出资企业的资产评估项目备案管理工作的职责分工，由地方国有资产监督管理机构根据各地实际情况自行规定。

第五条 各级国有资产监督管理机构及其所出资企业，应当建立企业国有资产评估管理工作制度，完善资产评估项目的档案管理，做好项目统计分析报告工作。

省级国有资产监督管理机构和中央企业应当于每终了30个工作日内将其资产评估项目情况的统计分析资料上报国务院国有资产监督管理机构。

第二章 资产评估

第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：

（一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

（二）以非货币资产对外投资；

（三）合并、分立、破产、解散；

（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

（五）产权转让；

（六）资产转让、置换；

（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

（八）以非货币资产偿还债务；

（九）资产涉讼；

（十）收购非国有单位的资产；

（十一）接受非国有单位以非货币资产出资；

（十二）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（十三）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。

第七条

企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

（一）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转；

（二）国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转。

第八条

企业发生第六条所列行为的，应当由其产权持有单位委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。

第九条 企业产权持有单位委托的资产评估机构应当具备下列基本条件：

（一）遵守国家有关法律、法规、规章以及企业国有资产评估的政策规定，严格履行法定职责，近3年内没有违法、违规记录；

（二）具有与评估对象相适应的资质条件；

（三）具有与评估对象相适应的专业人员和专业特长；

（四）与企业负责人无经济利益关系；

（五）未向同一经济行为提供审计业务服务。

第十条 企业应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产。

第十一条 企业应当积极配合资产评估机构开展工作，不得以任何形式干预其正常执业行为。

第三章 核准与备案

第十二条 凡需经核准的资产评估项目，企业在资产评估前应当向国有资产监督管理机构报告下列有关事项：

（一）相关经济行为批准情况；

（二）评估基准日的选择情况；

（三）资产评估范围的确定情况；

（四）选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟选定机构的资质、专业特长情况；

（五）资产评估的时间进度安排情况。

第十三条 企业应当及时向国有资产监督管理机构报告资产评估项目的工作进展情况。国有资产监督管理机构认为必要时，可以对该项目进行跟踪指导和现场检查。

第十四条

资产评估项目的核准按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；

（二）国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。

第十五条

企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料：

（一）资产评估项目核准申请文件；

（二）资产评估项目核准申请表（附件1）；

（三）与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；

（四）所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料；

（五）资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）；

（六）与经济行为相对应的审计报告；

（七）资产评估各当事方的相关承诺函；

（八）其他有关材料。

第十六条

国有资产监督管理机构应当对下列事项进行审核：

（一）资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准；

（二）资产评估机构是否具备相应评估资质；

（三）评估人员是否具备相应执业资格；

（四）评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示；

（五）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；

（六）评估依据是否适当；

（七）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性做出承诺；

（八）评估过程是否符合相关评估准则的规定；

（九）参与审核的专家是否达成一致意见。

第十七条

资产评估项目的备案按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请；

（二）国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

第十八条

资产评估项目备案需报送下列文件材料：

（一）国有资产评估项目备案表一式三份（附件2）；

（二）资产评估报告（评估报告书、评估说明和评估明细表及其电子文档）；

（三）与资产评估项目相对应的经济行为批准文件；

（四）其他有关材料。

第十九条

国有资产监督管理机构及所出资企业根据下列情况确定是否对资产评估项目予以备案：

（一）资产评估所涉及的经济行为是否获得批准；

（二）资产评估机构是否具备相应评估资质，评估人员是否具备相应执业资格；

（三）评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示；

（四）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；

（五）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性作出承诺；

（六）评估程序是否符合相关评估准则的规定。

第二十条

国有资产监督管理机构下达的资产评估项目核准文件和经国有资产监督管理机构或所出资企业备案的资产评估项目备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。

第二十一条 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。

第二十二条 企业进行与资产评估相应的经济行为时，应当以经核准或备案的资产评估结果为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续交易。

第四章 监督检查

第二十三条 各级国有资产监督管理机构应当加强对企业国有资产评估工作的监督检查，重点检查企业内部国有资产评估管理制度的建立、执行情况和评估管理人员配备情况，定期或者不定期地对资产评估项目进行抽查。

第二十四条

各级国有资产监督管理机构对企业资产评估项目进行抽查的内容包括：

（一）企业经济行为的合规性；

（二）评估的资产范围与有关经济行为所涉及的资产范围是否一致；

（三）企业提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性；

（四）资产评估机构的执业资质和评估人员的执业资格；

（五）资产账面价值与评估结果的差异；

（六）经济行为的实际成交价与评估结果的差异；

（七）评估工作底稿；

（八）评估依据的合理性；

（九）评估报告对重大事项及其对评估结果影响的披露程度，以及该披露与实际情况的差异；

（十）其他有关情况。

第二十五条

省级国有资产监督管理机构应当于每终了30个工作日内将检查、抽查及处理情况上报国务院国有资产监督管理机构。

第二十六条 国有资产监督管理机构应当将资产评估项目的抽查结果通报相关部门。

第五章 罚 则

第二十七条 企业违反本办法，有下列情形之一的，由国有资产监督管理机构通报批评并责令改正，必要时可依法向人民法院提起诉讼，确认其相应的经济行为无效：

（一）应当进行资产评估而未进行评估；

（二）聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估活动；

（三）向资产评估机构提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的；

（四）应当办理核准、备案而未办理。

第二十八条 企业在国有资产评估中发生违法违规行为或者不正当使用评估报告的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第二十九条

受托资产评估机构在资产评估过程中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求企业不得再委托该中介机构及其当事人进行国有资产评估业务；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第三十条

有关资产评估机构对资产评估项目抽查工作不予配合的，国有资产监督管理机构可以要求企业不得再委托该资产评估机构及其当事人进行国有资产评估业务。

第三十一条

各级国有资产监督管理机构工作人员违反本规定，造成国有资产流失的，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第六章 附 则

第三十二条 境外国有资产评估，遵照相关法规执行。

第三十三条 政企尚未分开单位所属企事业单位的国有资产评估工作，参照本办法执行。

第三十四条 省级国有资产监督管理机构可以根据本办法，制定本地区相关工作规范，并报国务院国有资产监督管理机构备案。

第三十五条 本办法自2005年9月1日起施行。

第五篇：A级物流企业评估文件

A级物流企业评估文件

一、A级物流企业申报

提交《运输型（仓储型/综合服务型）物流企业综合评估申请表》，并按照《申请表》附件要求提供相关材料和附表。申报材料请按顺序装订成册，并附目录。

二、企业申报按照以下程序进行：

（一）申报企业应首先对照《物流企业分类与评估指标》国家标准中的具体指标进行自检，根据自检结果申报相应等级。

（二）申报企业到企业注册地的地方审核办或评委会地方办事处领取、填报《物流企业综合评估申请表》，也可直接向评委会审核办直接索取、填报申请表。

（三）申报企业向审核办或地方审核办提供以下资料：

1、企业法人营业执照（复印件）；

2、会计师事务所提供的企业上财务审计报告；

3、企业运营网点（运输型、综合服务型为运营网点、仓储配送型为配送客户点）分布清单；

4、企业必要设施、设备清单及证明；

5、ISO9001—2000质量认证证书；

6、企业中、高层管理者名单（包含所任职务及学历）；

7、企业信息化水平简介；

8、其他有关证明文件；

9、所有资料真实性的自我声明。

（四）对参评企业所提供的审核材料，评审方有保守机密的责任。

三、企业等级评估按照以下程序进行：

（一）受理申请。审核办或地方审核办负责受理申请方的申请，对申请进行初步审核后，做出是否受理申请的决定。对不受理申请的企业，应向其说明不受理的理由。

（二）组织审核组。受理申请后，审核办或地方审核办应尽快组织审核组，审核组内至少有一名高级审核员。审核组成员不得与申请方有组织上、经济上的关系。

审核组的职责是审核申请方所申报材料的真实性和准确性，按照《物流企业分类与评估指标》国家标准中的指标体系，审核申报等级与实际水平的一致性，并出具审核报告。

（三）审核准备。审核办或地方审核办应提前将审核组成员通知申请方，确认其对人员组成是否有异议，并与申请方商定审核日期、确定审核计划。审核组应预先熟悉申请方的相关资料，做好审核文件的准备。

（四）现场审核。审核组现场审核包括：

1、听取企业情况介绍；

2、生产经营现场检查；

3、审核组讨论、编写审核报告；

4、向申请方报告审核结果；

5、听取申请方的说明和质疑。

（五）审核报告。审核组长向审核办（地方审核办）汇报审核情况，提交审核报告及有关附件。审核办（地方审核办）对提交的材料要做完整性检查，并履行档案交接手续。

（六）审核办（地方审核办）在收到审核报告后一个月内进行评价。评价内容主要包括：审定审核组的公正性、核实审核报告的准确性、检查违规情况等。

上述工作完成后，审核办（地方审核办）向评委会（地方评委会）提交申请企业的等级评估初步意见。

四、企业评估等级公告按照以下程序进行：

（一）经过评委会（地方评委会）审定程序后，达到申报等级的参评企业给予评估等级的批复，并授予相应的综合评估等级证明；未达到申报等级的不予批复。地方评委会的评估结果报评委会统一备案，统一批复，统一授予相应的综合评估等级。

（二）物流企业评估等级确定后，由评委会统一在媒体上发布公告，并发放由联合会“物流企业综合评估委员会”统一制作的物流企业评估等级标志。