第一篇：“账实相符率”指标跟踪总结
“账实相符率”指标跟踪半年总结
为了对储运部“账实相符率”这一绩效指标设定的合理性及运行现状进行客观公正的评价，审计部从2011年三月份开始，依据《循环盘点管理制度》第五条第3款和《储运部差错奖惩细则》第二条第2款的相关规定，结合储运部的自查和质量管理部的定期抽查，对该指标的设定和运行情况进行了全面的了解、分析和实时跟踪，现总结评价如下：
1、从指标的设定来说：“账实相符率”= 抽查的帐实相符笔数/抽查笔数（大于30笔）。指标的基准定为98%。据此，只要一笔不符，该项指标就达不到基准要求，部门绩效就要减分。换句话说，只有在账面数和实物数100%相符时，才完成指标。所以，“账实相符率”的基准设定还是科学合理的，对保证仓库商品在库账物的准确性，起到了有效的督促作用。
2、从指标的执行来说：储运部为了提高指标的达成率，内部相 继出台了一系列制度实施和奖惩细则，不仅确定了该指标的部门标准，即：每月进行循环盘点6000个批次（春节月份除外），由抽查的帐实相符笔数/抽查笔数所得的准确率必须达到99%，同时，对于异常情况制定了严格的责任到人的处罚措施。据此，储运部各库区每周至少对自己管理的货架进行一轮循环盘点，发现问题，及时查实原因，并进行库区、批号的调整。通过这种高标准、严要求的自查，储运部力求最大限度的减少账实不符的比率，达成指标。
3、从指标的监督来说：根据公司内审检查制度，由质量管理部养护室负责每月对储运部“账实相符率”的执行情况进行抽查，并作为指标一级评价的依据。纵观整个抽查流程：首先，检查人员于抽查前日下班后或当日上班前进入颖琦系统，导出数据。这意味着此时正处于公司停止出货进货行为的时段，也就保证了抽查对象的稳定性。其次，在选取数据时，检查人员会兼顾各个存货库区的不同种类的商品信息，包括不同品种、不同规格、不同批号和不同效期的各类商品，从而保证了抽查对象的广泛性和全面性。然后，检查人员将随机选取并导出的数据制作打印成“检查表单”，并持“检查表单”第一时间赶赴现场进行抽查，保证了抽查方式的公正性和及时性。最后，在实物盘查的过程中，检查人员现场盘点后会立即找到对应的库区保管员对盘点结果进行确认，如有异常，说明原因，并进行进一步的核实确认或者后续跟踪处理，以保证抽查结果的准确性和有效性。综上，检查人员合理选取样品、严格进行核对、现场纪录和反馈，责任人当场予以确认，对出现的问题按制度严厉整改，并由检察人员跟进效果。整个流程严谨到位，对指标执行起到了很好的管理和督促作用。
4、从指标的检查结果来说：根据质量管理部养护室提供的往期数据以及审计部的协助抽查情况，从2011年1月至今，以每月抽查35笔商品数据为计量，除了5月份检查出一笔差错未达标以为，其他6次抽查，“账实相符率”均达到100%。
综上所述，从“账实相符率”的设定、执行、监督等各个环节的衔接和运行，结合半年的检查跟进结果，通过综合衡量，我们认为，该指标是最直观的资产管理的评价依据，有利于强化责任，减少损耗、提高效益。它的严格执行和对它的有效监督都非常重要，截止目前，该指标基准合理，行动到位，监督精准，既保证了制度流程的有效执行，又推动了储运部其他工作的有力开展。
第二篇：20160418.账物相符,账账相符
仓库管理：“账卡物相符”
物，指库存实物。
卡，指每一种物料的标识卡，其内容包含进出库的时间和数量，结余数量，每次物料进出库时需要在卡上进行信息变更，保证卡上的信息、台账和实物信息相符合一致。
账，库存台账。
确保仓库的账、卡、物一致的方法：
1）、通过学习和培训让仓库管理员树立账卡物相一致的重要性。
2）、结合仓库实际情况，拟制作业规范和作业流程，从流程上确保仓库账、卡、物相符。
3）、实施平时逐盘和年终全盘的盘点模式，对库存物料的盘点，能及时发现差异物料，对差异物料的分析，能及时找出原因，防止类似事情的再次发生。盘点是最直接、最有效地确保仓库账、卡、物相符的办法。
4）、确保验收物料数量的准确性，控制仓库物料账卡物不相符的源头。
5）、通过发料二点，有效控制备料数量的准确。通过发料二点，能及时发现备料一点中存在的错误，确信发出物料的准确性。
6）、贵重物料不定期盘点，根据仓库对物料的ABC管理要求，对A类贵重物料实施重点监控。7）、盘盈盘亏物料的原因分析和处理，持续改进。
财务管理：“四相符”？
1、账实相符，指账簿记载跟实际相符，比如固定资产、存货等；
2、账账相符，指总账跟明细账、日记账相符；
3、账证相符，指账簿（总账、明细账）跟记账凭证相符；
4、账表相符，指账簿跟报表相符；
账实相符
库存台账与实际库存
（数量）
账账相符
库存台账与存货明细账（数量）
存货明细账与总账存货科目（数量/金额）
库存台账==存货明细账
操作节点：【供应链】—【库存管理】—【账簿查询】—【核对存货明细账】
库存单据签字
--登记库存台账
--传入存货核算对应单据，除采购入库单（暂估、结算）、销售出库单（销售发票自动结算）外
--库存管理的“收发存汇总表”、现存量按单据日期汇总，不按签字日期；
存货核算：存货明细账==总账存货科目
操作节点：【客户化】--【会计平台】--【财务会计平台】--【科目分类定义】
检查事项： 1）、入账科目及规则检查； 2）、收发存汇总表和总账对账，重点在期初余额；因为，当期入库、当期出库一般没问题（除产成品外）。
以“81402，铁水”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库 以“81408，烧结矿”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库
【财务会计—存货核算】问题排查
查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2016年）”
查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2014年）”
查询存货“81408，烧结矿”的“销售成本结转单（2014年）”
联查存货“81408，烧结矿”的无仓库单据“销售成本结转单（2014年）”
【辅助查询-联查】
【辅助查询-联查】销售发票，由于在销售发票上未指定仓库导致。
原材料+备品备件+产成品：
本周五（22日）
自查问题（包括历史遗留未解决问题）
分析原因 制定解决方案
岗位操作说明书（手册）：
至少1人复核过
4月30日前
第三篇：手工实账报告
手工会计实训报告
时间：2011-2012上学期 地点：人文楼1-301
一、实训目的：
通过与企业实际业务完全相同的模拟训练，是学生能够系统地理解企业会计准则、正确地运用企业会计核算程序和具体方法，熟知会计监督的基本理论知识，准确地将会计理论知识与企业实际业务有机地结合在一起。真正做到合理设置账簿、准确分析和判断各种经济业务或事项、正确填写和审核会计凭证、正确登记账簿及编制会计报表。会计模拟实训在训练训练学生业务操作的同时，还能够培养学生的职业综合素质，提高其职业道德水平。
二、实训的基本内容：
本次实习的内容是用传统的会计方法进行会计处理，然后用财务软件进行会计核算。
1、熟悉资料
2、建账
3、编制记账凭证
4、登记日记账和明细账
5、编制科目汇总表
6、登记总账
7、成本计算
8、期末结账、对账
9、整理、装订会计资料
10、编写实验报告
三、实验步骤
1、准备好记账凭证（小企业）、科目汇总表、相关账簿、会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；
2、根据各部门经签字并审核后报销的原始单价制作凭证记账；
3、收集仓库收、发料单；车间核算单、工资单、水、电、煤等成本核算需要的资料，并据以进行成本核算，出具成本计算单。结转产成品，结转损益，提取各项应缴款项，4、根据主管会计审核后的记账凭证登记相关明细账，并结出每月发生额于余额，并与总账进行核对是否相符，如果不符要进行查找，直至相符为止。
5、对主管会计审核后的记账凭证进行汇总并出具科目汇总表，根据科目汇总表登记总账
6、根据总账及明细分类帐编制会计报表及会计报表分析。
7、实训中的四个岗位以及在实训中的工作分别是： 制单员：根据实际发生的业务填制凭证。
出纳：在收付款凭证上进行出纳签字和登记现金、银行存款日记账。
记账人员：根据凭证登记除现金、银行存款日记账外的明细账。
会计主管：对凭证进行稽核确认无误后签字，并登记总账。
四、财务分析 该企业年初资产为12056309.26元，其中所有者权益和负债分别为8545258.26元、3511051元，而2010年11月份的期末余额资产总计1154915.17元，其中所有者权益和负债分别为8780204.93元、2766710.24元。可见该企业为中小型企业，规模不大。11月末与年初相比资产减少了509394.09元，但所有者权益增加了234946.67元，负债减少了744340.76元。该企业十一月末的净利润为234946.67，由以上数据可看出该企业经营状况良好。
五、心得体会
这次实习的时间过得很快，一转眼一学期就过去了，在这次实习当中我明白了很多，做为一个会计人员要本着认真、负责的心工作，要做到诚实守信不做假，即便是很小的数据也要认真处理不可粗心大意。在实训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我的技能。通过实训，系统地练习了企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。让我在这次实习当中知道了要注意很多的细节，因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制时要注意的问题不能忽略，主要有：填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”；复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。而且这次实训内容具有一定的实践性、启发性、综合性和应用性，并注重将业务处理的实际操作训练与会计职业判断能力的培养。会计工作要求认真，务实，细心，负责多看书, 多与别人交流,技巧是靠经验累积出来的。通过学习已经初步掌握会计基本技能，把理论应用的实践当中，坚持了理论联系实际，从而加深对会计专业的认识，提高对所学专业的兴趣，巩固所学的会计理论和方法。使我学的会计知识在这次实训过程中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够细心，经常看错数字，将数额抄错行或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在培训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自己的一些不足之处，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
第四篇：发电厂用电率指标控制措施
发电厂用电率指标控制措施
为了控制好每天的发电厂用电率指标在分公司下达的计划值范围内，促进各专业及运行班组做好优化运行方式的工作，确保机组长周期安全经济稳定运行，特制订本控制措施。1.每天以全厂的的发电厂用电率作为控制指标。
2.该指标由电气专业主管负责监督、检查、分析。如由于某一专业设备单耗上升造成指标超过计划值，由相应的责任专业主管分析具体原因，并采取防范措施。
3.集控运行值班员按照规定，准点抄录关口电量，并确保电量抄录及MIS中指标填写数据的准确性。由于抄录或填写数据错误造成指标超过计划值的，对相应责任班组进行考核处理。4.集控运行值班员准点抄录《机组负荷电量记录表》，并注意检查厂用电管理系统各辅机设备电量数据采集是否正常，发现数据采集出现问题，及时联系设备部继保人员进行处理，以便在指标出现超标现象时为分析原因提供数据依据。
5.机、炉、电、燃、化、灰专业主管负责优化设备运行方式，各专业运行人员及时进行运行调整，避免出现转动设备空载或低载、照明电量浪费、跑冒滴漏现象的发生。
6.运行方式调整时，应充分考虑机组负荷情况，公用系统尽可能由负荷高的机组带。
7.由于人为原因或运行方式调整不当等原因造成指标超过计划值，责任人为相关专业及相关运行班组，根据发电运行部相关规定进行考核处理。
8.发生以下几种情况，造成全厂发电厂用电率超过计划值时，可申请免于考核： 1）2）3）4）5）机组启、停机原因造成的。机组负荷低原因造成的。
非运行人员人为原因造成机组降出力造成的。设备检修后频繁试运造成的。
电能表或相应PT、CT异常造成电量数据采集出现问题造成的。6）7）由于设备原因或设备检修，运行方式进行调整原因造成的。该月下发的指标计划值不符合实际运行条件，造成指标无法完成的。
第五篇：矿山企业回采率一般指标
矿山企业回采率一般指标
矿山企业回采率指标是反映矿产资源开发利用水平高低的一个重要指标,同时亦是计征矿产资源补偿费的重要依据之一。由于矿产资源具有的不可再生性、耗竭性的特质,同时矿产资源是人类赖以生存和发展的物质基础,而人类对矿产资源的开发利用属于“破坏性”的使用,为实现矿产资源合理和可持续开发利用,要求采矿权人要不断改进开采方式,优化采矿方法和开采工艺,努力提高开采回采率,使有限的矿产资源得以充分利用。1矿山企业回采率现状根据全区575个非煤类矿山企业资料统计矿山企业回采率结果如表1所示。1.1金属类矿山我区金属矿山多为地下开采,矿种以铁、金、铜镍、铅锌为主,矿山生产规模主要为小型,回采率在80%~97%。露天矿山主要是铁矿,回采率绝大多数在95%以上。其他金属矿山及少数砂金矿回采率均在85%以上。2非金属矿山我区非金属矿山以建材、石材、盐类为主,以小型矿山为主,绝大多数为露天开采,矿山回采率多在95%以上。石灰岩矿全部为露天开采,矿山回采率在93%以上。石材矿山回采率多在90%以上。但荒料率较低,在15%~70%,大多数在50%以下。盐类矿山回采率较低,由于受开采技术条件限制,回采率在80%左右。其他矿山回采
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