中小企业发展融资新策略研究

第一篇：中小企业发展融资新策略研究

摘要：近年来，在我国经济高速发展的过程中，中小企业越来越发挥着不可替代的作用。但是在经济快速发展的同时，特别是金融危机环境下，中小企业也出现了很多发展中的困难，其中中小企业融资难的问题已经被提高到国家经济发展的战略地位。为促进中小企业发展，解决中小企业融资难的问题，文章主要提出建立中小企业信用担保群，共担风险，利益共享，银行发放担保贷款等新的信贷模式及相应的贷款办法，解决长期困扰中小企业发展的融资难题。

关键词：中小企业；担保贷款；信用担保群

据国家发展和改革委员会的数据显示，截至2008年，我国共有302万家中小型企业，占全部企业数的99%、国内生产总值的50%、出口总量的60%和税收的43%，正所谓中小型企业已占中国经济总量的“半壁江山”。中小企业同时也是我国安置就业的主力军。

一、金融危机下的中小企业融资现状与国家政策形势

2008年9月后，国际危机的发生、国际经济形势急转直下，对我国的不利影响明显加重。金融危机对我国的冲击主要表现在直接打击了以出口为主外向型的实体经济，出口订单下降，失业增加。同时也打击了与出口企业相关联的上下游中小企业。目前，我国的中小企业发展正经历着前所未有的困难时期。但其主要的困难是融资困难，解决好融资这个难题，其他困难大多会迎刃而解。解决中小企业融资难也是中小企业走出困境的着力点。

银行信贷资金是中小企业融资的主渠道。然而，我国各商业银行从20世纪90年代中后期，为规避风险，防止不良资产的发生，大都采用以抵押品抵押贷款的信贷模式，这几乎成了我国各家商业银行最主要贷款模式。信用贷款也主要是针对大中型企业中信用优质的企业放贷，信用贷款的信贷模式地位退为次级模式。这种以抵押信贷为主的信贷模式，虽然在规避信贷风险、保证金融资产安全、防范不良资产发生起到了积极的作用。但另一方面，这种信贷模式也限制了信贷的发展。我国的中小企业多是以资源型和劳动密集型为主，相对于大中型企业，中小企业可用于信贷抵押的抵押品要少得多。在以抵押信贷为主的信贷模式下，中小企业获取银行信贷支持，解决融资难问题的可能性极小。

银行也是企业，规避风险、保证金融资产安全、提高信贷收益也是企业本性，以抵押信贷模式开展金融服务也无可厚非。另一方，我国的中小企业发展又特别需要银行信贷的扶持。而恰恰在银行以抵押信贷模式下，中小企业又很难得到银行信贷的支持。占经济总量的“半壁江山”、安置就业的主力军的中小企业处在一个十分尴尬的境域。

为此，果断地提出了支持发展中小企业的重大策略，采取一系列促进经济平稳较快发展的政策措施，在复杂多变的形势下，积极应对国际金融危机的严重冲击。国务院总理温家宝于2009年3月5日在十一届二次会议上作政府工作报告时说，“采取更加有力的措施扶持中小企业发展。抓紧落实金融支持政策，健全融资担保体系，简化贷款程序，增加贷款规模”。

2009年，财政拟投入支持中小企业发展各类资金近500亿元资金。这只能起到政策引导作用，对解决中小企业发展所需资金作用不大。中小企业大多为非上市企业，也无法从一级资本市场上融资解决融资困难。解决中小企业发展所需要的资金必须仍然依靠银行信贷资金这个主渠道。

二、支持中小企业发展的融资新举措

要解决这一矛盾，仅靠一个宏观政策指导是不足以解决问题的，毕竟现在不是计划经济时代了。行政办法在不解决双方利益与风险对等的情况下，是很难奏效的。这就要求我们必须找到一个让双方都能接受的办法，才能实现信贷对中小企业的支持，最终实现提出的促进中小企业发展，增加内需，增加就业，实现保“八”的经济预期。

中小企业建立信用担保群担保，银行提供信用贷款。所谓中小企业建立信用担保群，实际上是指中小企业之间相互提供担保。即在某一家商业银行的引导下，以银行为平台，政府有关部门组织那些有发展前景、合乎产业政策的中小企业、特别是没有或少有抵押质押品的中小企业可以在评价其发展前途、风险等级的前提下，以区域为单位或以行业为单位，让中小企业采取自愿原则组成信用担保群，中小企业间相互担保，贷款人对群内其他贷款人负有连带责任。形成A担保B、B担保C、C担保A的连环担保体系，或是A和B共同担保C、A和C共同担保B、B和C共同担保A的共担担保体系。商业银行可以在此信用体系下，发放担保贷款。

各家商业银行应该创新信贷理念，从改进信贷模式入手，积极参与支持我国中小企业发展。创新信贷理念，就是要改变以往一味强调规避风险为主，安全第一的思想。当然，并非银行信贷就不需要规避风险了，防止风险依然十分重要。我们是要走发展与风险并重、发展优先的指导理念上来。在当前的经济形势下，积极拓宽中小企业信贷渠道，建立并不断完善中小企业融资服务体系，发展完善中小企业信用担保体系。走出一条适合我国当前经济发展需要的信贷之路。也是各商业银行响应提出的拉动内需，促进中小企业发展，增加就业等一系列重大决策方面积极举措。

信用担保群的思路是基于保险中的大数定理，又称“大数定律”或“平均法则”。人们在长期的实践中发现，在随机现象的大量重复中往往出现几乎必然的规律，即大数法则。此法则的意义是：风险单位数量愈多，实际损失的结果会愈接近从无限单位数量得出的预期损失可能的结果。据此，保险人就可以比较精确地预测危险，合理地厘定保险费率，使在保险期限内收取的保险费和损失赔偿及其他费用开支相平衡。大数法则是近代保险业赖以建立的数理基础。保险公司正是利用在个别情形下存在的不确定性将在大数中消失的这种规则性，来分析承保标的发生损失的相对稳定性。

信用贷款在担保群内个体数达到一定规模的前提下，大数定理作用就会显现，银行的信贷风险可以得到降低，提供连环担保的中小企业的担保风险也会降低，双方的风险都能达到可接受的程度。更主要的是，此举不仅为银行的充裕的资金找到了出路，让银行得到了更大的发展空间，也支持了中小企业的发展，支持了就业发展大计。

三、担保群担保贷款的实施

政府和商业银行在中小企业融资发展中承担着重大的职责。一方面要加大调查研究力度，制定具体的管理办法；另一方面要完善相关规章制度、完善信用评级，建立责任人负责体系等一系列工作。

建立对纳入信用担保群的中小企业的评价体系。纳入信用担保群的中小企业必须符合国家的产业政策，必须符合环境保护政策，必须符合国家可持续发展战略。在信贷支持下有发展前途的企业，企业风险在可控的范围内。

坚持有关政府部门组织、引导中小企业配合，以商业银行为主体，各中小企业志愿加入为原则；信用担保群成立后保持群内企业数稳定，期内不得随意退出以求回避风险原则；担保群成立后，新加入成员必须得到原担保群内全体成员同意的情况下加入的原则；群内个别成员的抵押贷款不介入原则，抵押贷款不属于担保群内连环担保范围；群内各成员担保风险一致原则，即成员信用贷款金额相等，期限一致；若采用连环担保方式，担保人与被担保人自愿结对，若采用共担方式，担保人承担风险平均原则，签订合同确定各方权利义务。

商业银行要与时俱进，调查研究，制定具体的管理办法，完善相关规章制度，建立责任人负责体系。严格管理，提供风险预警，政策咨询服务。全程跟踪，及时发展新情况，不断解决发展过程中出现的新问题。以改进服务为主导，以加强银行内部管理为基础，提高效率。

建立监督制度，防止、不作为的现象发生。对不符合条件的中小企业不能纳入担保群，不能讲人情，破坏原则；不能贷款一发了之。对这一新的信贷模式，要全程服务，研究新情况、新问题，在发展中完善制度。杜绝不作为现象的发生。不作为比更加可怕，不作为是变相的更具破坏力的。为此要建立责任人制度，做到有人管、有人负责，出现问题要有人承担责任。

只要政府，商业银行和中小企业共同努力，群策群力，中小企业信贷融资难的问题是可以得到解决的。

（作者单位：佳木斯大学）

第二篇：融资租赁对我国中小企业发展的研究

融资租赁对我国中小企业发展的研究

摘要：中小企业是我国国民经济的重要组成部分，但其在发展过程中面临许多问题，其中的一个重要问题是融资困难。融资租赁的基本功能是融资和促销。融资是对承租人而言的，促销是对供货人而言的。本文就和中小企业现状对融资租赁的迫切需求，及的对中小企业融资的重要性发展融资租赁对缓解我国中小企业面临的融资困难具有重要意义。

关键词：中小企业机器设备融资租赁融资

1、我国中小企业融资现状

在国际经济形势增速放缓，国内宏观调控结构调整等因素影响下，2008年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难，全国约十分之一的规模以上中小企业在上半年工业增加值增长率接近30％，较上年同比减少15％；全国2008年上半年有6.5万家规模以上中小企业倒闭。同时我国中小企业在资金融通方面也受到了较大的限制，占全国企业总数99%以上的中小企业占贷款资源不到20%。

其次，从财务结构分析。自2008年以来贷款利率的连续上调增加了中小企业的财务成本，挤占其利润空间，使其财务状况恶化，融资资金受到影响。理论上说，利率的下调将减轻中小企业的财务负担。但鉴于目前经济形势仍不明朗，出于对风险的考虑，向中小企业发放贷款的积极性变低，这就导致了其融资困难。

2我国中小企业面临的主要困难有。

（1）企业贷款难。第一，抵押难。中小企业可抵押物少，抵押物的折扣率。目前抵押贷款的抵押率、土地、房地产一般为70%，机器设备为50%，动产为25%—30%，专用设备为10%；评估等级部门分散、手续繁琐、收费昂贵；资产评估中介服务不规范，还属于部门垄断服务，对抵押物的评估往往不按市场行为准确评估，随意性很大。第二，担保难。主要表现为中小企业难以找到合适的担保人，效益好的企业既不愿意给别人作担保，也不愿意请人为自己作担保，免得给自己添麻烦。效益一般的企业，银行又不允许作担保人。第三，基层银行授权有限，贷款程序复杂繁琐。中小企业借一笔数额不大的贷款至少要办十道手续，少则一周，多则数月，即使钱到手，商机可能早己错过。

（2）银行放款难。银行贷款是中小企业融资的主要渠道，但成功申请银行贷款的比例低。信用贷款严重缺乏，在没有抵押和担保的情况下，凭借商业信用可以获得银行贷款的只有25家，仅占调查企业的7.2%。这也证实了中小企业在取得银行贷款方面处于不利地位。

可见，当前造成我国中小企业融资困难的主要三个方面的原因，其中中小企业自身的因素是最主要的原因，包括：信息不对称问题突出、中小企业人员素质低，技术落后、中小企业财务管理不健全，产权模糊、信用能力原因等；其次是金融机构因素，包括金融机构体系不完善、缺乏为中小企业服务的金融机构等；最后是政府政策因素，包括：利率政策的缺陷、税收政策的缺陷、法律政策体系不健全等。

缓解中小企业融资困难，需要银行调整发展战略，完善风险管理，调整信贷结构，积极开展小企业金融服务。但是，中小企业贷款问题的核心是银行如何解决信息不对称和风险问题。实事求是讲，面对量大面广的中小企业，商业银行在这方面经常是力不从心。我们需要发展适合中小企业的融资工具。融资租赁兴起和发展的一个很重要的原因是，作为一种以资产为基础的融资，它能够提供更强的对财产权的保护，因而能够减少出租人的风险。通过这种安排，一些在银行无法得到贷款的企业可以通过租赁公司解决其融资问题，得到并使用生产经营急需的设备。

3、融资租赁在我国中小企业的可行性

融资租赁的重要特征之一就是承租人无需立即支付所需机器设备的全部价款，就可利用租赁物所产生的利润支付租金。另外，融资租赁还具有对企业信用要求较低、还款方式灵活的特点，融资租赁的特征决定了融资租赁与银行贷款、发行股票、债券以及其他融资方式相比较，具有无可比拟的优势。特别是对资金严重缺乏、融资能力又不足的中小企业来说，融资租赁无疑是一个福音，可以填补其他金融服务的“空白”。

(1)有效降低信息不对称程度。

解决中小企业融资难，需要解决其信息不对称的问题，而融资租赁能够有效降低信息不对称的程度。首先，融资租赁的出租人所需的承租人的财务、经营等信息比较容易取得。出租人考虑项目可行性的因素主要有：承租人的诚信程度、投资项目的市场前景、技术发展速度等。这些信息基本外部化，容易获得，出租人在对这此信息做出技术分析后，就可以决定项目的可行性。其次，租赁合同中对租金及期限的特殊规定比较灵活。租赁合同对于租金的期限可以有弹性的规定，采取前期少付，后期多付等有利于企业财务管理的方式。相比于银行贷款采用一次性贷出，到期日一次偿还本息，融资租赁给财务基础较弱的中小企业减轻资金流动性的压力，减少到期不能偿付的风险。租金按期支付构成对企业的硬预算约束，一曰企业不能按期支付租金，出租人就可以及时采取相应措施。再次，融资租赁有降低道德风险的可能性。出租人根据承租人的要求购买指定的设备并交付给承租人。由于设备通常具有特定用途，承租人变更其用途没有任何经济意义。可能存在的风险是承租人变卖设备获得价款，然后从事其他项目的投资。这种可能性极小，因为承租人对设备只有使用权，变卖设备是违法的。同时，国外的成功经验显示，在风险的物权处理上，融资租赁的回笼率在90%以上，大大高于银行流动资金贷款的回收率。

(2)拓展了中小企业融资渠道

中小企业受多方因素的制约很难从银行取得贷款，即使通过银行的审核，银行也往往出于对资金安性的考虑，附加了资产抵押等一系列的条件，中小企业难以获得全部融资额。融资租赁的产权关系不同于银行信用，租赁物所有权和使用权的分离，有利于降低融资租赁风险的锁定、分担和控制，避免发生资金挪用和转移现象出租人主要关注项目未来现金流量，并以此作为其出租债权收回的保证。融资租赁为那些没有可供抵押的资产、没有完整的信用记录的技术创新型中小企业和创业期的中小企业，提供了一条现实可行的融资渠道。

(3)降低了中小企业融资条件。

现有融资方式下，中小企业融资难的主要原因在于其难以满足银行贷款条件，而融资租赁公司不像银行那样看重企业的业绩、财务实力和抵押担保品，他们更看重租赁物件使用过程所产生现金流是否足够支付租金。由于租赁公司在租赁期限内拥有租赁物的所有权和收回租赁物后有翻新、处置租赁物的能力，所以融资租赁往往不需要承租人安排信用担保，融资手续简便快捷。这种融资方式得到了创业阶段的中小企业的青睐。与申请银行贷款的繁琐程序相比，融资租赁的手续简便、时效性强、更易把握市场多变的行情。

(4)降低了中小企业融资成本。

融资租赁可以降低中小企业的融资成本，减轻税赋负担。对承租人而言，在投资初始阶段只要支付少量的租金就可以获得租赁资产，并投入运营，这样就大大缓解了企业一次大额投资带来的资金压力，同时融资租赁的租金支付方式是在租赁期限内采取逐年分摊的形式，因而具有投资乘数效应，从而降低了中小企业的融资成本。此外，融资租赁还可以在一定程度上减轻中小企业的税赋负担。按照我国租赁准则规定，租赁期短于租赁设备的法定使用年限时，承租人可以按租赁期作为租入设备的折旧年限，并据以计提折旧。这种会计处理方式可以使企业获得延迟纳税的好处。

4、我国中小企业融资租赁应关注的几个问题

（1）谨慎选择投资项目，审慎评估企业未来盈利能力

目前，我国融资租赁业尚不成熟，市场机制未健全，中小企业应谨慎选择投资项目，着眼于国家鼓励的重点发展领域、成长性产业和前景明朗的项目，避兔盲目筹资，陷入产业周期性或结构性危机;另外中小企业还应清楚本公司的财务状况，在此基础上，合理预测未来的盈利能力，审慎评估项目可行性。

（2）完善融资租赁合同，明确划分当事人的责、权、利

（3）加强风险管理，防止信用欺诈，维护交易各方的合法权益

本质上，融资租赁业务是一种融物与融资相结合的特殊金融业务，它具有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等一般金融风险的特征，承租企业应加强风险的防范和管理。第一，在信用风险方面:承租企业在鉴订租赁合同前应对出租方和供货商的资信进行调查评估，避免租赁设备本身损失、未来收益的不确定造成的风险以及融资租赁合同中途解约造成的信用风险;第二，在市场风险方面:尽量避免租金外币计价，承担的汇率风险;第三，在操作风险方面:了解融资租赁公司的管理水平，选择经营状况良好的签约。融资租赁为中小企业带来了一种资本运作的思想，提供了一种实用的金融工具和一条崭新的融资渠道。融资租赁是我国金融业高度发达，金融资本和产业资本、商业资本、知识资本在市场上相互渗透与结合的产物，是银行信用、商业信用、消费信用有效叠加，实现资源优化配置的重要方式。

第三篇：中小企业发展与融资交流会邀请函

中小企业发展与融资交流会”邀请函

尊敬的_________先生/女士：您好！

非常荣幸地邀请您参加渣打银行（中国）有限公司举办的“中小企业发展与融资交流会”。2008年，由于宏观调控及从紧的货币政策等因素影响，中小企业在融资问题上面临新的挑战。作为一家国际银行，渣打银行致力于帮助中国中小企业健康成长，自2003年起便在中国成立了专门服务中小企业的部门，已经在中国推出一系列符合中小企业需求的金融产品。

届时，将有政府官员，与您分享中小企业发展与融资的最新政策动态。同时，您也将了解渣打银行最新在重庆推出的“商业房产按揭贷款”，“房产抵押贷款”，“中小企业无抵押小额贷款”，“快捷贸易通”和“贸易和流动资金贷款”，分享渣打银行为中小企业量身定做的贸易融资方案以及现金管理方案，您更有机会在现场与渣打金融专家作一对一的交流，由渣打专家提供融资方案建议。

此次会议的具体细节为 ：

时间: 2008年11月10日(星期一)1:30pm – 5:00pm

地点: 重庆国际会议展览中心一层多功能厅（重庆市南岸区江南大道2号）

特别提示：由于座位有限，一家企业最多可有2人参会。此外，为了更好地进行现场咨询，我们欢迎企业携带财务报表前来参会。

我们诚挚期待您的莅临和指导！

渣打银行（中国）有限公司

中小企业理财部

2008年10月

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欢迎有意向参加的嘉宾请填写回执并在11月5日前传真至：023-6369 5550。

如有疑问，请咨询：023-6369 5590 / 6369 5972 严小姐/李小姐。

回 执

姓 名： 职 位：

公司名称： 联系电话：

手机： 传真：

行 业： 成立时间：_____________年

上年销售额： 地址及邮编：

重庆市成氏宗亲会-秘书处 成诗天

13996 2959 84

2008年10月25日

第四篇：中小企业发展与融资交流会邀请函

中小企业发展与融资交流会邀请函

尊敬的_________先生/女士：

您好！

非常荣幸地邀请您参加渣打银行（中国）有限公司举办的“中小企业发展与融资交流会”。XX年，由于宏观调控及从紧的货币政策等因素影响，中小企业在融资问题上面临新的挑战。作为一家国际银行，渣打银行致力于帮助中国中小企业健康成长，自XX年起便在中国成立了专门服务中小企业的部门，已经在中国推出一系列符合中小企业需求的金融产品。

届时，将有政府官员，与您分享中小企业发展与融资的最新政策动态。同时，您也将了解渣打银行最新在重庆推出的“商业房产按揭贷款”，“房产抵押贷款”，“中小企业无抵押小额贷款”，“快捷贸易通”和“贸易和流动资金贷款”，分享渣打银行为中小企业量身定做的贸易融资方案以及现金管理方案，您更有机会在现场与渣打金融专家作一对一的交流，由渣打专家提供融资方案建议。

此次会议的具体细节为 ：

时间： XX年xx月xx日(星期x)

地点：

特别提示：由于座位有限，一家企业最多可有2人参会。此外，为了更好地进行现场咨询，我们欢迎企业携带财务报表前来参会。

我们诚挚期待您的莅临和指导！

渣打银行（中国）有限公司

中小企业理财部

XX年xx月

翻译职业交流会邀请函

热爱自然，回报自然交流会邀请函

课程改革交流会邀请函

企业交流会邀请函

学生家长交流会邀请函

酒店合作交流会邀请函

研究生交流会邀请函

幼儿园家长交流会邀请函

研究成果交流会邀请函

学术交流会邀请函

第五篇：促进贵阳市中小企业发展研究

促进贵阳市中小企业发展研究

发布时间：2005-7-5信息来源：

在改革开放中发展壮大起来的我市中小企业，正成为我市经济社会发展中一支重要而活跃的力量，其地位和作用日趋突出。但是，中小企业在发展过程中存在着一系列问题和困难，制约了中小企业的更快发展。因此，在实施西部大开发战略中，迫切需要进一步提高认识，采取有效措施，鼓励和扶持中小企业加快发展，充分发挥中小企业在改革、发展和稳定中作用，促进我市经济结构战略性调整，实现“强市升位”目标，保持经济持续快速健康发展，这已成为当前刻不容缓的一项战略任务。根据党的十五大和市第七次党代会精神，现对我市中小企业的发展现状进行分析，同时借鉴国内外发展中小企业的经验，提出加快我市中小企业发展的对策建议。

一、中小企业在我市经济社会发展中的地位和作用

（一）中小企业是我市国民经济的重要组成部分，是推动我市经济发展的重要力量。我市中小企业量多面广，分布于国民经济的各个行业和领域，包含国有、集体、乡镇、股份制、私营、外商投资等多种所有制经济类型，具有投入少、发展快、经营方式灵活、运行成本低廉、转移调整便捷、吸纳就业量多等特点。特别是在多品种、小批量、劳动密集的行业及其适合分散经营具有柔性生产方式的高新技术风险产业，中小企业提供了绝大部分商品和劳务。近几年来，我市加大了国有企业改革和扶持非公有制经济发展的力度，中小企业得到了迅速发展，中小企业已成为推动我市经济发展的重要力量。据统计，1999年全市工业企业总数23560户，其中大型企业49户，中小企业占总数的99.8%，工业总产值317.71亿元，中小企业占52.5%。特别是在第三产业中，中小企业户数占98%以上，占全社会销售总额80%左右，在我市各区（市、县）中，基本上都是中小企业，中小企业是各区（市、县）经济发展的重要力量和财政收入的主要来源。

（二）中小企业是缓解我市社会就业压力的主要渠道，是保持社会稳定的基本力量。中小企业主要生存和发展于劳动密集型产业，单位投资容纳的劳动力（就业容量）和单位投资新增加的劳动力（就业投资弹性）要明显高于大型企业，在相当多领域至少要高出1倍以上。改革开放以来，我市在进行工业化过程中，中小企业容纳了全市就业总数的70%以上。即使在大型企业特别集中的全市规模以上工业中，中小企业的全部从业人员（年均）1998为115208人，也占44.8 %。近几年来，随着我市经济结构调整和企业改革力度的加大，使国有企业和集体企业职工人数逐年下降，1996年至1998年，全市国有经济和集体经济职工人数分别由52.73人和13.2万人降为42.58万人和11.29万人。而同期非公有制经济从业人员却大幅增长，从1996年的2.94万人变为8.84万人。特别是在第三产业中，1998年非公有制从业人员数19.41万人，占43.5%，这说明非公有制的中小企业正为吸纳城镇新增劳动力就业的主要渠道，也是公有制企业富余职工再就业的主要渠道之一。在新增就业人口持续增长、农村富余劳动力转移、城镇国有企业下岗分流等新老就业因素影响下，当前和今后一段时期内我市的就业压力无疑是巨大的，中小企业就业“蓄

水池”作用将会更加显著。同时由于中小企业是我市就业的主要场所，也是我市各区（市、县）财政的基础，就业稳定是我市社会稳定的基础和关键。只有中小企业发展了，就业才能稳定，才能促进社会稳定、经济发展和改革开放。

（三）中小企业是进一步深化改革和建立社会主义市场经济体制的推动力量。由于中小企业对经济增长的贡献和创造就业机会方面所具有的重要作用，只有促进中小企业发展，才有利于经济的繁荣和社会的稳定，才能推进大中型企业的改革，为经济体制改革的攻坚创造比较宽松的外部环境。相对于大型企业而言，中小企业势单力薄，因而是公开、公正、公平这一市场经济的基本原则的最积极拥护者。目前我市的中小企业。绝大部分是在改革开放过程中生成的，它们既是改革的产物和成就，也为改革的不断深化进行了有益的探索，是混合所有制经济发展的增长点和主体力量。我市以中小企业为载体的乡镇企业和城乡个体私营企业从一开始就是在市场竞争中发展起来的，基于竞争基础上的市场经济机制在这部分企业身上有相对比较充分的体现，它们的存在，有利于竞争的、机制的形成和完善。同时，中小企业的改革操作较容易，震动较小，是新体制最容易进入领域。因此，我市在改革过程中，都是以中小企业改革为突破口，如承包、租赁、兼并、拍卖、股份制改造等改革具体形式都是在国有中小企业、城镇集体企业和乡镇集体企业中得到率先试验和推广。这些都为建立社会主义市场经济体制进行了有益的探索。

（四）中小企业是我市技术创新的重要力量。中小企业的特点，决定了中小企业在一些行业和领域更具有创新和吸收新技术的能力，这是因为：一是科研成果要转变成现实的生产力，需要企业提供条件并使其产业化，专业性强的中小企业具有得天独厚的条件把科研成果迅速推向市场；二是在技术进步速度十分迅速、产品更新换代很快的今天，中小企业“船小好调头”，能够发挥灵活多变的特点迅速吸收新技术；三是中小企业之间的竞争异常激烈，因而中小企业敢于承担风险，并易于决策，因而能更易于进行技术创新。正因为如此，伴随着改革开放发展壮大起来的我市中小企业，对市场和技术较为敏感，易于根据市场和技术调整经营战略，技术创新能力较强，我市近年来崛起的一大批民营现代医药业企业就是如此，如贵州益佰制药有限公司，五年前靠56万元起家，现已积累上亿元，从利用我省丰富的中草药资源制药起步发展为生物制药企业，贯穿于企业发展过程就是科技创新的过程。目前，知识经济的发展正引起人们日益广泛的重视，知识经济的兴起对经济发展的影响是深刻而全面的，其中对企业组织结构的影响表现为企业小型化和大企业利润中心的分散化，因此，中小企业是我市迎接知识经济挑战，实现技术创新的重要力量。

从长远发展的角度看，特别是在西部大开发的过程中，中小企业的健康发展具有十分重要的意义。第一，庞大的中小企业群体对于促进专业化分工和协作，形成合理的产业组织结构，增强产业市场竞争力起着基础性作用。第二，绝大多数中小企业从一开始就是在市场竞争中发展壮大起来的，基于竞争基础上的市场经济体制在这部分企业身上有相对比较充分的体现，大量中小企业的存在和发展有利于市场竞争机制的表成和完善。第三，中小企业对市场变化更为直接着和敏感，易于根据市场变化及时调整生产经营，有利于降低市场经济**给国民经济带来的风险。第四，中小企业广泛分布于各行各业各个领域，对于满足经济活动和人民生活的多种多样的需求具

有不可替代的作用。第五，随着国家产业政策的贯彻实施，中小企业技术水平的提高，大量科技型企业发展，对实施可持续发展战略目标具有重要意义。

尽管中小企业在我市的经济社会发展中具有如此重要的地位和作用，但是长期以来有很多人对中小企业的认识不够。往往对如何搞好大企业的改革和发展比较重视，投入的精力也较多，而对于如何搞好中小企业，却重视不够，工作也不到位，通过中小企业在我市经济社会发展的地位和作用的分析，可以看出，中小企业在我市经济和社会发展中具有大企业无法替代的战略地位，中小企业不但为解决社会就业问题发挥着不可替代的作用，而且以其灵活的经营机制和旺盛的创新活动，为经济增长提供了最基本的原动力。因此，正确认识新形势下中小企业在我市经济社会发展中的地位和作用，是促进我市中小企业发展的关键和基础。

二、我市中小企业发展所面临的突出问题

尽管改革开放给我市中小企业的生存发展提供了前所未有的机遇和条件，我市中小企业有了长足的发展。但由于我市中小企业规模小、自身素质低等固有特性，再加上由于我市经济脱胎于过去传统集中的计划经济，在政策制定和资源配置过程中，都向大企业倾斜，中小企业发展过程中所遇到的困难没有得到足够的重视，使相当部分中小企业设备陈旧，产品档次低，质量差，人才缺，竞争能力弱，中小企业的作用没有得到充分的发挥。以我市统计指标较完善的规模以上工业企业来说，1998年全市规模以上工业企业为514户，其中大型49户，中小企业占90%，产值却只占34.9%，利税总额占11.2%（其中利润为负22814万元，详见下表），说明在当前改革开放和经济发展的新形势下，我市中小企业发展总体状况虽有一定改善，特别是非公有制经济中小企业活力较强，机制灵活，但从整个面上来看，仍然存在相当多的问题和困难，突出表现在以下几个方面。

企业数（个）工业总工程师值

（现价）（万元）利润

（万元）利税

（万元）全部从业人员

（年均）（人）

大型企业 49 1322610 30457 268492 142260

中小型企业 465 700303-22814 33720 115208

（一）中小企业多头管理，缺乏统一政策，扶持中小企业发展的力度不够。我市中小企业是包括国有、集体、乡镇、城乡个体私营等各种所有制形式以及股份制、股份合作制等多种组织形式的复杂的企业群体。中小企业按照所有制、部门及区域分属于不同部门，分别由市经委、商委、乡企局、工商局等部门管理，随着企业改革的进展，由所有制形式所规定的特殊性问题逐步淡化，作为中小企业所面临的共性问题更加突出，这种管理现状已不适应现实的需要，一方面是力量太弱，不能满足支持中小企业发展的需要，另一方面是机构重叠、职能重复、政出多门，致使管理

分散、政策不统一。长期以来，国家和地方经济政策主要依据所有制类型和行业特性来制定，对大企业优待多，对中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不公平。在税收政策上，中小企业特别是私营企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣；私营企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、减免政策，而非国有企业无此项政策参与改组，特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是私营企业受到诸多限制。目前，我国还没有形成统一的中小企业扶持政策，没有制定专门针对中小企业的法律法规。尽管政府出台了一些中小企业的优惠政策，中小企业也因政策资讯能力弱，不知道如何用好、用足，如我市1998年制定了《关于进一步促进中小企业改革和发展的意见》，就没有得到很好的落实。

（二）缺少中小企业融资的机制。我市中小企业因其规模小，经济实力较弱，资信程度较差，在金融市场获取资金方面处于较为不利的地位，据初步调查，全市有一半以上的中小企业无力从银行获得贷款。其原因一是没有专门的资金供应渠道或是难以达到使用贷款的条件。近年来，各大商业银行重点扶持效益好的大型企业，加之商业银行体制改革后，严格贷款条件，使中小企业贷款难度加大。二是缺乏贷款再担保或保险制度。近年来，金融机构加强内部监管，防范金融风险，绝大部分贷款都需要抵押和担保，中小企业由于经济实力弱，很难有足够的抵押品，再加上为中小企业担保机构少，担保品种少，寻保难，中小企业很难达到贷款条件。三是没有对中小企业贷款的优惠措施。中小企业获得贷款难，获得优惠贷款几乎不可能。不仅如此，有些银行还以中小企业实力弱，信誉度差为现由，在放款时还在有关规定之外，附加一些条件，如放款时就扣一定比例的资金作为“抵押”等等。此外，中小企业不能从银行融资或融资不能满足需要，其获取资金的其它渠道主要是单位之间的拆借和民间借贷，单位拆借是一些有能力获得金融机构贷款企业和事业单位，从银行获取资金后，再加息转贷给中小企业。这样就加大了中小企业的借款成本，不利于中小企业发展。

（三）中小企业基础工作薄弱，社会化服务体系尚未形成。由于长期以来经济管理主要是依据所有制和部门而不是企业规模来操作的，目前我市许多有关中小企业的基础工作相当薄弱，主要体现中小企业家底不清。目前我市中小企业的总体规模（包括户数、产值、就业人数）、产业结构和财务状况等都还没有统计报告数据。这不仅给研究和政策制定带来很大不方便，也影响中小企业正常发展。中小企业的特点决定了其不可能建立自己独立的支持性部门，如技术研究和开发、市场调研等部门，而需要具有专门技术能力的中介组织、行业协会等提供诸如技术支持、市场咨询、企业诊断、职工培训和管理培训、法律支持等社会化服务体系。但在我市，一方面社会中介机构发展较晚，还不够发达，另一方面已有的中介机构大都挂靠政府部门，主要是为大企业服务，中小企业很难得到中介机构的服务。新成立的一些商业性较强的中介公司，虽对所有企业开放，但是服务水平不高，难以满足中小企业需要，同时还存在服务收费较高，企业难以承受现象。社会化服务体系的残缺，大大制约了我市中小企业整体素质的提高，还导致一些中小企业技术信息缺乏，采用一些落后的工艺技术、生产的产品没有竞争力，形成大量的低效供给和重复建设。

（四）企来组织结构不合理，分工协作程度低，没有形成合理的专业化分工。在我市首先表现为“大而全”和“小而全”，不管是大企业还是中小企业大部分是全能企业，专业化分工程度很低。例如在机械行业，几乎每个企业都有锻造、机加、装配等车间，造成了企业之间和部门之间生产能力重复配置，导致了投资的分散和单个企业投资规模的增加，使企业规模结构水平低，处于“大而全、小而全”的扭曲状态。第二表现为大、中、小企业组织联系相当松散，企业间协作程度较低。主要是我市大企业中具有较大市场份额的产品不多，产业链尚未形成大企业能以从中小企业获得低成本高质量的零部件和中间产品，中小企业更是难以从大企业得到资金、技术和管理等方面的支持，经济发展无法通过专业化分工提高效益。第三表现为大企业对小企业的挤压。当市场景气时，大企业将自己的生产经营触角延伸到中小企业的传统领域；当市场不景气时，大企业又经常随着降低收购价格，拖欠贷款，向中小企业转嫁困难。

（五）相当多的中小企业素质较低。中小企业的发展，虽然离不开各种外部条件的支持和保护，但最终还得凭借自身素质在市场竞争中求生、求发展。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和社会商品供求关系由卖方市场向买方市场的迅速转变，我市中小企业发展中存在的自身问题更加突出，主要表现在以下几个方面。一是管理水平低。在我市中小企业中，管理人才缺乏，有相当一部分企业管理混乱，存在着管理无制度（或有了制度也不认真贯彻执行）、劳动和材料消耗无定额，成本无核算等“四无”状态，甚至个别企业没有会计帐目。在一些国有小企业，本来企业规模很小，也要像大企业那样，设置齐全的专业管理机构，形成因人设事，部门林立，人浮于事，非生产人员过多，浪费严重。在私营企业中，由于社会认识的偏见等因素较难吸引到所需人才，如很多人不把到私营企业就业看成为真正的就业等。由于缺乏人才，致使许多私营企业沿袭除法旧的家族式管理方法。尽管生产规模扩大了，仍然如创业初期那样，老板事必躬亲。二是生产技术和装备水平落后。我市中小企业技术水平不要说和沿海发达地区比较，就是和我市大型企业比较，也是很低的，以独立核算工业企业的劳动装备为例，据有关资料，小企业的人均装备水平是中型企业的50%，大型企业的25%。虽然我市中小企业的生产技术已经过了几轮改造，已摆脱了以手工操作为主的生产状态，但目前主要还是以半机械化为主，完全实现机械化生产的很少，实现半自动化、自动化生产的更有凤毛麟角。中小企业技术水平不高，还表现在生产工艺水平方面。我市大部分中小企业到今还使用30年前的生产工艺，个别企业的工艺还停留在50年代的水平。三是技术创新差。在我市除部分高新技术领域的中小企业之外，中小企业比较普遍地存在着缺乏获得市场信息和技术的渠道。再加上中小企业管理和技术人才缺乏，导致其产品往往停留在简单仿制的低级水平而不能及时升级换代，更谈不上开发新的有技术含量的产品。四是部分企业党、团、工会组织不健全，思想政治工作薄弱，致使全心全意依靠工作阶级，充分调动职工积极性办好企业没有落实，制约了企业发展。

（六）国有、集体中小企业的改革有待加强。国有、集体企业比重大（特别是在工业部门），是我市中小企业的一个重要特点。当前，我市国有和集体中小企业普遍缺乏活力，效益较差，究其原因，主要是产权不清，权责不明，缺乏对经营者有效激励和约束机制。这说明我市公有制中小企业的改革和发展问题是交织在一起的，只有通过深化企业改革，才能解决公有制中小企业发展的动力问题。

《城市经济》