小企业担保风险分析案例

第一篇：小企业担保风险分析案例

小企业担保贷款风险分析案例

一、授信基本情况

（一）借款人基本情况

借款人A公司成立于2001年3月，注册资本为1000万元，法定代表人罗生，属有限责任公司。主营业务范围为服装鞋帽、皮具、针纺织品、文体用品、日用百货、化工原料销售等，是一家专门代理中、高档男女服饰的品牌代理销售公司。借款人A公司已于2006年03月06日已被工商部门核准注销登记。借款人停止了经营活动。

（二）担保人基本情况

保证人B公司成立于2002年11月15日，注册资金为3500万元，法定代表人张生，企业性质为有限责任公司。该司主营业务为汽车制造、销售、建材批发零售等。

（三）授信发放情况

2004年8月，我行与A续签了2000万元授信额度，并分别签订编号为2004借字第24、31、34号及2005借字第12号借款合同各一份。依合同约定借款人分次向我行借款300万元、1000万元、300万元、200万元。

2004年8月，我行与B公司签订保证合同，约定B公司为A公司与我行签订的授信额度为2000万元项下的、2004年8月20日至2005年8月20日期间所发生的借款合同的借款人的义务提供连带责任保证。

上述借款共计1800万元于2005年9月分次到期后，A公司除偿还部分本息外，截止2008年6月，尚欠借款本金1580万元未能按时偿还。

二、追索情况

（一）决定诉讼

贷款到期后，鉴于A公司未履行还本付息的义务，经办行委托律师准备起诉，然而A公司已于2006年3月注销，已不具有民事主体资格，只能要求A公司股东罗生、祁生承担相应的法律责任，并到武汉市国土资源管理局等相关部门对担保人B公司的房地产登记等资产情况进行了调查，但均未查询到其的土地登记情况，因此诉前保全没能查封土地，逐通过人行系统查询后冻结了B公司四个银行帐户19.7万现金，并于2007年4月25日向市中级人民法院依法起诉了B公司、罗生、祁生（A公司的股东）。

（二）庭审焦点

2004年8月20日，原告与被告A公司先后签订编号为2004年借字第24、31、34号及2005年借字第12号借款合同，2004年8月22日原告与被告B公司签订保证合同，约定B公司为A公司与原告签订的授信额度为2000万项下、2004年8月20日至2005年8月20日期间所签订的借款合同的借款人的义务提供连带责任保证。依合同约定A公司分次向原告借款共计1800万于2005年9月分次到期后，A公司除偿还部分本息外，截止2007年4月30日尚欠本金1580万、利息220万未还。原告请求法院：

1、判令被告B公司立即偿还我行本金1580万元、利息220万元及2007年4月30日至还清之日止的利息。

2、判令被告罗生、祁生对1580万元借款本息承担连带清偿责任。

3、判令三被告承担本案财产保全费、诉讼费及我行为实现债权所支付的其他费用。

被告B公司认为A公司与原告之间的这1800万元的借款不是为了经营，而是为了偿还原告原贷款，是以新贷还旧贷，被告B公司是在不知情的情况下提供的保证，不应承担担保责任。

被告罗生辩称A公司已注销，股东未分配剩余财产，不应承担连带清偿责任；被告祁

生因未到庭未作答辩。

本案争议的焦点：

1、原告在授信额度内向A公司发放的1800万元贷款是否存在着借新还旧，B公司是否应承担连带保证责任；

2、被告罗生、被告祁生作为A公司的股东，在A公司注销后，是否应承担连带清偿责任。

市中院认为原告根据《授信额度协议》和《借款合同》约定向主债务人A公司实际发放贷款式的过程中，即2004年12月9日分别放款400厄、300万的第二天，2004年12月10日，A公司的交易流水帐中反映还款600万元及利息共计611.68万元，对此B公司认为是借新还旧，原告认为这600万系归还本案争议的1800万以外的其他贷款，但无法提供A公司的分户帐，用以证明除2004年12月9日贷进的700万元款项A公司未用外，A公司帐上还有下余其他款项还贷的情况，故法院对该笔600万元的还贷应认定为是以新贷还旧贷。2005年1月11日，A公司还贷款300万元及利息共计30143万，B公司认为是以新贷还旧贷，原告也不能举证证明A公司分户帐上资金变化结合数额及A公司与其还有另外单项贷款合同，应当承担举证不能的责任，故也认定该笔300万的还款亦应认定为是以新贷还旧贷。故判决保证人B公司对这两笔已用作以新贷还旧贷的贷款不应承担连带担保责任，B公司只承担向原告偿还A公司下欠的借款本金中的680万元本息的责任。

关于被告罗生、祁生作为A公司的股东，在A公司注销后是否应承担连带清偿责任的问题，A公司在2006年3月6日经工商登记注销前，经股东会决议成立了清算组，并于2005年12月3日、4日和11日在武汉晨报上刊登公告，通知债权债务人了结债务，法院认为根据公司法的有关规定，罗、祁作为公司股东已履行了自己的义务，原告未在公告期间主张债权，在A公司注销后，罗、祁不再有股东身份的情况下要其承担连带清偿责任的诉请，有事实及法律依据，故不予支持。

市中院因此判决：

一、B公司偿还借款本金680万元及至2007年4月30日的利息70.59万元及至该款项付清之日止的利息；

二、驳回原告的其它诉讼请求。案件受理费129826元由被告B公司承担77896元、原告承担51930元。

经办行对一审判决不服，按时上诉至省高院，原审代理律师认为该案难度大不愿再行代理，经办行重新选聘了律师代理二审，但最终省高院二审结论是维持了原判。

三、经验教训

可见，该案实为借款人有预谋的恶意逃债，在办理借新还旧时就已经有恶意逃债的准备，并利用经办行贷后管理不到位、法律条款不严谨的漏洞来免除或减轻担保人的担保责任，以此达到逃废我行债务的目的，教训不可谓不深刻，具体分析如下：

（一）无抵押贷款风险难控

1、借款人为商贸企业，而且部分资金用于广州等外地，一是不便监控，二是贷款无实物资产抵押，为其逃债提供了天然的便利，也给后期追索带来很大困难。

尽职调查报告中“预计2003年商业活动中的净土现金流量大于我行授信额度所占用风险值，故我行对其发放2000万授信额度的风险性较小”存在偏差，因为这完全是对借款人持续经营的假设，如果停止经营了呢？这个没有考虑；而且A公司仅是商贸企业，信用评级竟然评为AA级。

2、担保人B公司也是商贸企业，且只早于借款人一年成立，年销售收入3945万元、净利润只有96万，且在我行还有6000万授信，以其经营情况看自身偿债能力着实有限；而且担保人财产情况不清，既无抵押担保，也未在我行开户，无法实时监控其资金与经营情况，这在后来无法查封土地以迫其履行担保义务得到了体现。

3、借款人用款与还款单据没有注明款项性质，没有证明上述900万不是借新还旧的证据，导致法院判定担保人不承担连带清偿责任。

（二）未有效约束借款人股东，导致其以公司行为逃脱责任

按理，该笔授信借款人无资产抵押，那么应该落实担保人的抵押，如果也没有抵押，那么借款人和担保人股东应提供个人连带责任保证或者个人资产抵押，但本案两被告股东均未提供，为其逃避个人连带责任提供了方便，这不失为一大教训。

（三）贷后管理流于形式

1、该笔授信实际经过数次借新还旧，在借款人无法正常还款的时候仍然以借新还旧方式延续授信，通过贷后报告可见贷后管理完全流于形式，只字未提广州品牌经营情况，情况不明决定难下，故难以及早采取措施，错过最佳清收时机。

2、对保证人的担保能力不清不楚

保证人经营和资产分布情况都不清楚，一是不知道其资金在哪里体外循环，冻结了四个帐户一共还不到20万资金，可见对其日常经营完全不知情；二是其购买土地进行了诉讼也从未提及，这些都应是风险触发因素，贷后报告也只字未提，还是位移清收时调查才打听到这个情况，我行在要求其履行担保责任时无法查封而陷于被动。

不能排除保证人与借款人采取一致行动隐匿资产、共同逃债的可能性。

3、借款人破产清算竟毫不知情

2005年7月4日借款人还向我行借出最后一笔贷款200万元，5个月后即2005年12月3日、4日和11日在武汉晨报上3次刊登公告破产清算，期间我行无人知晓，3个月后在2006年3月6日经工商登记注销，我行仍不知道；在该笔贷款位移清收准备打官司、诉前调查时才得知公司已经注销、担保人名下没有财产，导致我行诉讼也未达到预期目的，最终将会面临重大损失。

四、结论：

1、借新还旧法律风险巨大，我行已经改为收回再贷，从法律上堵住了借款人、担保人免责的可能性；

2、中小企业授信须足额抵押或者提供专业担保公司担保，以免债权落空；

3、通过公司股东个人连带责任保证方式强化约束力，防止以公司行为逃废债务；

4、贷后管理制度化、规范化，防止个人道德风险导致授信风险恶化造成实际损失；

5、听说借款人具一定背景，这种背景影响了法院，也影响了我行的判决，故应杜绝人情贷款关系贷款。

贴身并线

二O一一年五月六日

第二篇：担保案例分析

担保法案例分析

【案例一】 某乡镇企业为购置设备，向银行贷款30万元，企业以自有工具车一辆作抵押（评估价10万元），另由乡财政所作保证。贷款到期后，企业仅归还15万元，其余贷款及利息无法偿付，为此，银行向法院提起诉讼，要求乡财政所承担连带清偿责任。问：

1．乡财政所是否应承担连带责任？为什么？

2．法院对此案应作如何处理？

3．如果保证人不是乡财政所，而是B公司，但保证方式没有约定，该案应当如何处理？ 答：

1、乡财政所不应承担连带责任；因为按《担保法》第八至十一条规定：国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体不得违反法律规定提供担保。

2、法院先对企业抵押的工具车拍卖或变卖，以偿付银行贷款；不足清偿的部分，企业应通过其他方式继续清偿。

3、若保证人是B公司，B公司应承担连带保证责任。

【案例二】

攀宏信息工程有限公司（以下简称攀宏公司）拟向飞达技术开发有限公司（以下简称“飞达公司”）购买一套计算机系统，双方于1996年3月1日签订了一份购销合同。该合同约定：全套计算机系统价格为人民币240万元；飞达公司须于1996年9月1日前交货并安装调试完毕之后的30日内一次向其支付全部货款；任何一方违约即依照国家有关规定支付违约金。为了保证攀宏公司按时付款，飞达公司与攀宏公司于1996年3月3日签订了一份抵押合同，即由攀宏公司将其拥有的一幢价值为人民币500万元的写字楼作抵押，以担保履行付款义务。该抵押合同于1996年3月15日依照有关规定进行了抵押登记。在飞达公司正式交货之前，攀宏公司认为该计算机系统价格过高，即电传要求飞达公司减少部分价款。飞达公司考虑到与攀宏公司的长期合作关系，即同意按原定价格的10%减价，即总价款减为人民币216万元，并正式回电做了答复，攀宏公司对此予以确认。飞达公司按期交货并安装调试完毕，在其安装调试期间，计算机的市场价格大跌，攀宏公司在付款期届满前再次要求飞达公司降低价格，飞达公司拒不同意。为此，攀宏公司在付款期届满之后拒不付款，双方发生争议。飞达公司多次与攀宏公司协商无效，遂起诉至人民法院。请求事项：（1）判令攀宏公司立即偿还欠款人民币240万元及按国家有关规定支付违约金人民币15万元；（2）如果攀宏公司不能满足前项请求，即拍卖攀宏公司用于抵押的写字楼，以抵偿欠款及违约金。人民法院在查证上述事实的基础上，还查明：攀宏公司为向银行贷款人民币250万元而将同一幢写字楼用于抵押以作为偿还贷款及利息的担保，并于1996年3月8日办理了有关抵押登记手续；该幢写字楼经评估实现变现价值为人民币360万元。

根据本例提供的事实，请回答以下三个问题：

1．飞达公司请求攀宏公司偿还欠款人民币240万元是否有合法依据？请说明理由。

2．如果以攀宏公司用于抵押的写字楼变现支付担保债权，飞达公司是否可以从中获得补偿？

为什么？

3．如果攀宏公司和飞达公司不能通过调解方式解决本案，人民法院应如何处理？

答：1.飞达公司请求攀宏公司偿还人民币240万元没有合法的依据，只能按确认的216万元和违约金。

2、应按抵押顺序先清偿银行的贷款及利息；然后再清偿飞达公司的债权；因为银行是在1996年3月8日办理了有关的抵押登记手续，而飞达公司是在1996年3月15日才按规定办理抵押登记手续。

3、判令攀宏公司偿还飞达公司人民币216万元及违约金。广告法和反不正当竞争法案例分析 【案例一】

某市邮电局在其营业大厅内张贴一则通告。通告规定：凡在市邮电局安装电话的用户，一律到省邮电器材集团恒达公司（系市邮电局下属企业）购买电话机；用户在办理装机手续时须先交电话机款，否则不予办理。此规定从1995年5月16日起执行。问：

1．该市邮电局的行为是否合法？为什么？

2．若违法，该如何处理？

答：

1、不合法，属于不正当竞争搭售行为。

2、按《反不正当竞争法》的第23条的规定进行行政处罚。

【案例二】

某快餐店为促销，在大众媒介上宣传称：凡在1996年3月1日~3月15日期间来本店就餐的顾客，都能获得惊喜——精美礼品一份；若想知道是什么惊喜，请在上述期限来本店就餐。3月12日，顾客王某一家来该店就餐，询问可获得什么礼品，被告知必须先消费满50元，然后在吃完离店时凭收银条领取奖品一份。于是王某一家购买了价值55元的食品。等他们吃完去领礼品时，又被告知最后一份礼品刚刚发完，没有了。双方遂发生争执，王某一家认为快餐店欺诈消费者，实际做法与广告不符；而快餐店店员认为是王某运气不好，吃得太慢了，广告只是为了招揽顾客，本身就不全是真的。问：

1．该快餐店的广告违反了《广告法》的哪些规定？

2．快餐店应承担什么样的责任？

答：

1、快餐店违反了广告应当真实的原则；

2快餐店对消费者应承担民事责任。

第三篇：小企业管理案例分析

（三）案例分析复习范围

案例1：

一位年轻的记者打算创立一家新的杂志，该杂志将以野生动物、植物和全世界优美的自然风光作为特色，这位未来的企业家打算每期刊登几个有意义的主题，并且每一主题都要有几篇有特色的文章。例如，森林火灾的危险和益处，在高纬度地区发现的野花和酸雨的危害等。杂志将充分利用彩色照片，文章行文活泼，不能像国家地理杂志那样。所刊登的文章必须与自然紧密相关，必须有深刻的洞察力，要求数据精确，避免只是泛泛而谈。假设你是一个投资者，请审阅一下这位记者准备的商业计划。

请分析：

（１）作为一个投资者比较关注营销计划，你想从企业营销计划中得到哪些信息？（２）如果你是一个投资者，在审阅这份商业计划时，你还想了解哪些方面的内容？（３）你是否赞成企业的商业计划？为什么？

案例2：

汤姆·琼是一个退休工人，他发明了一种长方形旅行箱，这种箱子一端有轮子，另一端有一个可伸缩的把手。这种手提箱可以装足够四天穿的衣服，并可以很容易地在飞机的狭窄通道上拖动。琼在1995年的箱包博览会上展出了他的新产品，这种叫做流动包的箱子，几乎没有使消费者动心，他们抱怨说，身边立着一个这样的箱子看起来极不自然。请分析：

（１）你认为琼是否能够成功地找到该产品的特有市场利基？为什么？

（２）你认为他会不会立刻遇到竞争者的挑战？为什么？

（3）如果是这样，他应如何应付竞争者的挑战？

案例3：

艾米在小的时候，她父亲有许多加油站，她经常到那里帮忙并学会了许多加油站经营知识。高中毕业时，艾米进入了一所商业学院的秘书专业学习，毕业后就结婚了，她丈夫也在加油站的行业工作。最近，艾米决定自己开办一家加油站，她想获得石油公司的特许经营权。艾米向石油公司的相关部门经理表达了她的想法：“我是一个做事情就做到底的人，我喜欢把事情做得比以前更好更大，这就是我要自己开一家加油站的原因。”

请思考：

1.评估一下艾米是否符合这个事业的要求？为什么？

2.艾米经营过程中可能会面临哪些风险？

3.如果你是石油公司的部门经理，你是否会给艾米特许经营权？请说明理由

案例4：

李杰，原先在一家信用社工作。他从政府有关部门、营养学专家推广饮用牛奶的资料中了解到，鲜奶为“世界上最完善的食品”，全世界人均鲜奶年消费量达70公斤，我国每人每年仅消费鲜奶7公斤，而全市人均喝鲜奶全年还不足4公斤。该市共有60多万人口，这是否意味着，发展鲜奶蕴藏着广阔的市场前景。一股创业的冲动，在心头涌动。2003年初，他辞去信用社工作，创办奶牛养殖场，并进行鲜奶加工。3年时间，他的奶牛场发展成乳业公司，累计利税500万元，成为当地的乳业大王。李杰最初筹到的资金只有4万元。这点钱要办奶牛场很困难。穷人办事得用精办法，他找到市郊区一个已经闲置多年的养牛场，把它租下来，作为奶牛养殖基地。利用附近1个废弃的厂房，将其改造成为鲜奶加工车间。其岳

父是高级畜牧师，在奶牛养殖与管理方面具有丰富的经验，已经退休在家，他请岳父“出山”作为主要技术依托。

当年8月，李杰与岳父一起到河南、山西、内蒙古等地进行了为期1个月的详细考察，购进了10多头奶牛。李杰与岳父日夜守护在养殖场，通过精心管理，使奶牛很快度过了适应期，10多天后就开始产奶了。9月份，何鹏的银山乳业有限公司宣布成立，并注册了“银山”牌商标。

企业要有一定规模才能产生规模效益，靠一个养殖场很难达到理想的规模。李杰以“公司+农户”的形式，在全省各地建有6个奶牛养殖基地。他给农民提供养殖适应性强、价格适宜的优良奶牛品种，用不定期举办奶牛养殖技术培训班的方式，向农户教授如何配制饲料、如何识别奶牛发情期、如何进行人工授精、如何进行人工挤奶及防疫、治病等关键技术，切实为农民解决具体的技术问题。公司与农户签订订单，除实行统一引进良种、统一防疫治并统一培训技术外，还统一收购鲜奶。公司每天派车到各个养牛户的饲养场地收购鲜奶，按时结账。

在营销方面，他始终确保鲜奶的产量略小于市场销售量。此外，他投资20多万元建了1个面包生产车间，生产面包与牛奶并网销售。通过市场扩展，公司以代销、联营等方式，在省内多个城市等地设立银山牌牛奶连锁专卖店76家。目前，公司每天销售鲜奶已由创业初期的2000份增加到1万份，每天可产销面包1万多个。为了满足不同年龄层次、不同口味人群的需要，李杰着力解决鲜奶品种单一的问题，采取引进技术、配方及技术人员自我研制的办法，开发出系列奶制品。已先后开发了高钙无糖消毒奶、学生专用奶、酸牛奶、草莓牛奶、花生牛奶等5个系列、17个品种的乳制品。银山牌系列乳制品推出后，市场销售良好，深受广大市民的欢迎。何鹏还专门安排员工从事配送工作，对消费者实行“三保”服务：保证每天的牛奶都新鲜；保证鲜奶不含任何防腐剂、香精及色素，牛奶浓度达到国家优质标准；保证每天早晨7点以前，每日下午8点以前，在顾客自己选定的任何一个时间内准时送到。

问题：

1.李杰在创业之初是如何解决资金瓶颈的？

2.为了实现规模经济，他是如何扩大企业规模的？

3.其营销策略有哪些特色？

案例5：

华辉食品公司是一家中型企业。多年来，随着实力的不断增强，其经营领域也在不断拓宽。随着市场竞争的日益加剧，华辉公司与其他企业一样也面临着严峻的挑战。为了在竞争中立于不败之地，正确地进行经营战略和策略的选择，华辉公司对现有的主打产品进行了综合分析。结果发现，公司经营的甲产品虽然一直具有较高的相对市场占有率，但该产品的市场需求增长率已经开始逐步趋缓，并出现了下降的趋势；现在市场需求增长较快的是乙产品，但由于乙产品刚刚进入市场，目前产品的相对市场占有率较低。再进一步调查发现，乙产品的目标市场需求潜量很大，且公司有实力与竞争对手相抗衡；丙产品市场占有率和增长率都较低。

问题：

1．请画出波斯顿矩阵图，在图中标出产品甲、乙和丙的位置;并为这两种产品提出今后经营领域发展的建议。

2.华辉公司的甲、乙、丙产品该如何发展，请分别给出建议

案例6：

詹姆斯·米切尔生长在俄克拉荷马南部的农场，他在该农场工作了近２０年，后来他经营了一家餐馆，直到64岁的时候，他有了少量的积蓄，米切尔想尝试开一家新的汽车保养企业，从事汽车检修服务。

米切尔不打算进行专业的汽车技术维修服务，而只是开展一些像换车头灯之类的小修理，而这些修理又是汽车达到检测标准所必需的，因为政府强令汽车必须通过年检，所以他认为该市场需求是稳定的。他生活的这个城市拥有15万居民，虽然有专业的汽车维修企业，但还没有专门从事小配件检修和更换的企业，为此，他租赁一个临近主要交通干线的好位置。问题：

1.你认为这一投资会成功吗？为什么？

2.米切尔在经营过程中可能会面临哪些主要问题？

3.请为米切尔成功经营这家汽车维修店提一些建议。

第四篇：小企业管理(案例分析)

小企业管理

案例分析

腌菜市场之争

（1）这家小企业对价格竞争应做出如何反应 ?

面对这家大食品公司的低于生产成本的激烈价格竞争, 这个家庭企业不应该与其针锋相对,打价格战。因为与实力强大的公司竞相降价只会削减这个家庭企业的利润, 甚至使其破产, 即使降价也决不能低于生产成本, 必须谨慎控制。

（2）这个家庭企业需要什么样的广告策略 ?

因为小企业不具备财务上的实力与大企业进行广告战,因此应该选择低成本但效果较好的广告媒介，并且由于产品的价格不可能低于大企业，在广告内容上应突出非价格的优势。比如, 产品的口味独特, 销售渠道畅通,购买方便等。

3.该家庭企业如何在这样的激烈竞争背景下生存 ?

在激烈的市场竞争中, 家庭企业应积极构建自身的非价格方面的优势。比如, 高质量, 优质的服务。针对缝隙市场进行一对一营销。如果竞争对手的价格低于生产成本, 家庭企业也可以依靠有关《反不正当竞争法》等法律来保护自己。此外, 家庭企业也可以与零售商保持良好的关系, 建立起顾客忠诚, 创造良好的商誉, 以此在激烈的市场竞争中生存。

创立企业四年之后，老王打算卖掉自己的企业——奔马公司

（1）你认为老张应该使用哪种评估方法来评价这个企业，为什么？

如果能够得到和他相似的公司的过去的销售信息，采用市场评估法比较合适。收益法和现金流量法也会提供一个实际的价值。这家公司即没有出现财务困难，也没有利润减少的明显迹象。

（2）老张还需要考虑什么会计信息？需要做出哪些调整？

会计人员应该检查账目以确定他们是否采用了合适的会计方法。需要对任何以公司费用名义出现的个人费用的账目做出调整。

（3）老张应评价哪些有效的信息？

老张需要考虑到老王的个人情况。他是由于企业原因还是个人原因而出卖这家企业的，还是仅仅因为对这家公司的经营感到厌烦，所有这些因素都影响到购买谈判。另外，还应该考虑未来市场对这家公司产品的需求情况，有哪些文化变迁可能影响销售量，以及有存货的销售商的实力如何等问题。此外，应该分析周围邻里关系，来评价对其未来发展是否有负面影响。

“格兰仕”的竞争优势

（1）格兰仕的竞争优势何在？

格兰仕的竞争优势是一种外部市场竞争优势，即产品的成本优势（价格优势）。

92）格兰仕采取的是哪种竞争战略？这种战略有几种方式？

格兰仕采取的是低成本战略，是所有战略中最容易理解和接受的，它的目标就是使小企业成为市场中成本最低的生产者，让小企业的产品或服务在市场中以成本的优势与他人竞争。

它有三种方式：同样的质量较低的价格，同样的价格更好的质量，更好的质量较低的价格。

诱人的“美人鱼”

（1）星巴克采取的是哪种竞争战略？这种战略有什么特点？

星巴克采取的是差异化战略。差异化战略就是小企业对其生产或提供的产品和服务进行差异化以避开直接竞争，创造市场差别优势。也有学者把该竞争战略称为“别具一格”战略或差别化战略。小企业的差异化战略要求企业的产品或服务在除成本之外的其他方面与众不，而不是靠成本取胜。

（2）小企业采取这种竞争战略时，必须注意哪些问题？

(1)产品或服务的差异化与成本之间的关系。

(2)运用法律手段保护差异化。

一位富有理想的工匠

（1）对这些人来说会出现哪些企业家的预期回报？它们可能会怎样影响企业的成功？

其预期回报有：获得成功的满足感；更高的利润；独立自主、按照自己的意愿行动；灵活的工作时间。这个预期的企业家是个工匠，他可能缺乏商业判断力或商业背景。他的基本特点是熟悉产品工艺技术，他喜欢职业所带来的满足感。这些动机可以保证产品的质量，如果他再掌握一些经营管理方面的知识，就有可能成功。

（2）你愿意对他的新企业投资吗？

他表达了希望建立富于理想化而非专业化企业的理想，他的最大优势是其专业工作经验。而对未来的发展和变化很少有计划，缺乏长远的打算，所以这种企业很难有所发展和吸引到投资.人才开发引进的十二字方针

（1）请结合案例分析小企业人才开发的优缺点。

（2）小企业应如何引进人才，南方公司的人才引进有什么可取之处？

南方公司用人之道的十二字方针, 体现出该公司坚持改革,眼睛向下挑选人才, 使企业走上了良性循环的发展道路。具体来说在以下几个方面是值得借鉴的: ①树立正确的识才观念；②全面考察, 把握主流, 在竞争中识别人才； ③善于挖掘人才； ④使用人才必须坚持适用原则； ⑤注重人才的继续教育； ⑥善于促进人才的合理交流。

“麦当劳”的速度

（1）麦当劳的速度优势是通常说的广义的竞争优势，还是狭义的竞争优势？

广义的竞争优势。

狭义的竞争优势仅指市场优势。广义的竞争优势是小企业整体的核心竞争力，除了市场优势外，还包括经营、管理、人力资源、企业文化、客户服务等多个方面的优势，以及与小企业的组织创新、经营创新、技术创新、文化创新等创新能力相关的优势。

（2）小企业如何保持竞争优势？

（1）运用法律手段保持竞争优势。

（2）通过创新保持竞争优势。

（3）通过人本管理与人力资源开发保持竞争优势。

（4）加强外部合作保持竞争优势。

（5）实施多利基市场营销。

星际公司的经营战略

（1）星际公司采用了什么经营战略？简要介绍该战略。

星际公司采用了依附型经营战略。所谓“依附”，就是把本企业的生产经营与发展相对固定地纳入或嫁接在某个大企业或企业集团上，成为该企业系列化生产中的一个组成部分。对于小企业来说，“依附”是在专业化基础上实现企业群体化的有效途径。如星际公司找到的国外大买主，每年大约800万美元的系列配套产品，使其产品有了固定的销路，从而降低了经营风险。

（2）你认为星际公司作为小企业还可以采用哪些经营战略？

作为小企业，星际公司还可以采用地区导向型经营战略、产业结构导向型经营战略、“夹缝”发展型经营战略和联合竞争型经营战略。

盖天力公司的市场营销

“盖天力”的市场营销策略是什么？请从4PS角度做出解释。

美国学者麦卡锡将企业可以控制的主要营销管理手段分为四大类：产品、价格、渠道、促销，即通常称之为市场营销四大支柱的4PS。其含义是：如果能在适当的价格上制造适合的产品，用适宜的促销手段把产品投放在恰当的市场位置，那么，企业的市场营销就会成功。盖天力公司的成功正是由于正确运用了4PS。

产品策略：盖天力的产品是钙制剂，在此基础上进行产品开发，新开发的产品是感冒药“白加黑”。“盖天力”产品策略中最成功之处是品牌策略，“白加黑”产品的优势在于产品差异化，首创了感冒药白天与夜晚分别服用，疗效不同的药品，品牌名称也非常形象。“盖天力”使用的是制造商的品牌。在此之后的“白加黑”使用的是一品一牌策略。作为一个药品企业，在钙制剂“盖天力”的基础上开发新产品感冒药“白加黑”是产品线的增加。

价格策略：盖天力的产品面临的竞争对手非常多，其相似品和替代品也非常多。换言之，盖天力产品的需求价格弹性非常大，采用低价策略对增加销售额和利润是非常可行的。事实证明，“白加黑”产品投放市场3个月以来，销售额达7000多万元，实现利税1000多万元。

渠道策略：盖天力的销售渠道案例中未提及，一般情况下，按照我国法律有关规定，药品的销售必须在医院或药方。

促销策略：盖天力的促销主要是通过广告促销。广告目标是说服型广告，因为其产品主要处于成长期和成熟期，广告的内容以产品的特殊品质、用途或用户利益为主，目的在于诱发消费者的消费欲望和购买性味，建立品牌形象，促成产品的持续、大量销售。选择的媒体是受众面较广的电视媒体，广告力度也较大，达到600万元。

蓝艺地毯集团

（1）请结合本案例谈谈小企业如何实施电子商务？

积极关注。电子商务是一个复杂、耗资较大、实施风险较高的技术应用系统。关注其发展动态、方向，分析其成功经验和失败教训，认真做好观念上、知识上和管理基础上的准备，对于选准时机、成功介入

是十分重要的。蓝艺公司在1997年即开始应用Photoshop设计图案的软件，还建立企业网站，开展电子商务。但真正让蓝艺公司认识到电子商务的重要性是由于阿卜杜拉正是通过一个过期网页才与蓝艺集团联系上，成为该公司的最大客户。

全面规划。电子商务包括网络营销、企业资源计划、供应链管理和客户关心管理等，每个系统都具有独特的功能和价值。这些应用系统的有机结合，才能达到低成本、高效率和高顾客满意度的效果。蓝艺公司的电子商务主要包括网络营销和ERP。

分步实施，重点突破。电子商务作为一个庞大的系统工程，一步到位的风险较大，分步实施可能是更好选择。小企业介入电子商务，可以从建立网站，开展初步的电子商务和网络营销开始，逐步规范企业内部管理和供应链。蓝艺公司的电子商务正是从1997年建立的企业网站开始，逐步实施网络营销，最后实施了ERP。

效益驱动。电子商务一次性投入较大，而变动成本较低，这对交易量小，财力不足的需求与可能是一个致命障碍。电子商务是旨在根本上提升企业竞争力的一项战略投资。效益驱动要将小企业较长期的投资和较短期的效果改善与投资回报结合起来。蓝艺集团正是运用电子商务拓宽了市场，能够充分利用全球的设计资源和销售渠道，发展自我。

2）从本案例中可以看出蓝艺集团的ERP包含哪些功能？

ERP即企业资源计划，是以信息技术为基础，集合企业内部的所有资源，进行有效的计划和控制，以获得最大效率和效益的集成管理系统。从案例中看，蓝艺集团的ERP已实现了设计、制造全流程的信息化。即其生产控制管理模块和物流管理模块的功能十分突出。

“冰山式薪酬”的利弊

结合小企业的实际分析这种“冰山式薪酬”的利弊。

利:

很多民营企业在初创阶段,多由于资金周转上的限制,在财力上还难以向员工支付较高的固定工资,只能等到年终或企业有一定盈余后再统一向员工支付。随着时间的推移和企业的发展,这种薪酬制度就成为一种自然的约定,使一些老员工认可了这种制度的“合理性”,并在一定程度上解决了企业的资金周转困难问题。

从财务“合理性”角度来看，红包是企业逃避税收的一种伎俩，或多或少地为企业与个体双方所接受。另外,年终红包可以更加紧密地与企业的经营业绩直接挂钩,使企业能够更为有效地控制工资在企业盈利中的比重,不至于影响企业整体的盈利水平。

弊：

第一,不利于建立起一种具有真正激励效果的薪酬体系。第二,不利于营造一个和谐的组织气氛。第三,不利于吸引外来人才。

第四,不利于提高整体管理水平。

第五,不利于建立人力资源会计。

大连爱光公司经营纪实

（1）什么是“人本管理”？

是以人为中心的人力资源管理思想，讲究人文关怀和情感因素对发挥人力资源的能动性进而充分发挥人力资源的全部效能的影响与作用。人本管理把人作为企业最重要的资源，以人的能力、特长、兴趣、心理状况等综合情况来科学地安排最合适的工作，并且在工作中充分地考虑到员工共的成长和价值，使用科学地管理方法，通过全面的人力资源开发计划和企业文化建设，是员工能够在工作中充分调动和发挥其积极性、主动性和创造性，从而提高工作效率、增加工作业绩，为达成企业发展目标做出最大贡献。

（2）大连爱光公司的以人为本都是从哪几个层次实现的？

情感沟通。情感沟通是人本管理的最低层次，也是提升到其他层次的基础。大连爱光公司企业经营的本质是以“家”的形式来开展的。把企业员工作为“生命体”,并对企业员工充满“爱和信赖”一直是仓永和的经营指导思想和爱光公司经营的基础。因此,在爱光公司到处都充满着“家”的气氛与温馨。决策沟通。决策沟通是更高层次上的沟通，决策沟通管理也称“员工参与管理”。爱光公司成立工会就是为了协调劳资双方关系，让员工更好的参与劳资方面的决策。

自主管理。随着员工参与管理的程度越来越高，对业务娴熟的员工或知识性员工可以实行员工自主管理。管理人员可以指出工资整体或部门的工作目标，让每位员工拿出自己的工作计划和工作目标，经过大家讨论后，就可以实施。在本案例中，大连爱光公司的自主管理主要表现在通过各种形式的活动,爱光公司给了每位员工充分表现自我、发展自我的机会，实现人生价值。

人才开发。企业有针对性地进行一些人力资源开发工作，可以进一步的提高员工的工作能力。主要通过三个途径：工作中学习、交流中学习和专业培训。大连爱光公司不断促进企业发展和人才的培养已经

成为其经营的主题。为了实现企业经营目标和经营主题,爱光公司开展了一系列活动。同时,根据企业发展状况不断提高员工的技术水平,不定期地往日本有关企业派出员工进行技术培训以及学习日本企业的先进经验。

企业文化。企业文化说到底是一个公司的工作习惯和风格，它的形成需要公司管理的长期积累。企业文化的关键是对员工的工作习惯进行引导，而不仅仅是公司宣传的形象。爱光公司的经营目标是“成为扎根于本地的企业,成为对本地及国家有贡献的企业,成为不断发展的企业。”通过企业文化的建设,将企业与员工紧紧地联系在一起,使企业的每一位员工作为“爱光人”有一种荣誉感和自豪感。

王强的筹资决策

（1）如果不考虑所得税的影响，试比较两种筹资选择下王强的个人投资报酬率。

所有者权益报酬率=净收益/所有者投资额

如果是吸收权益投资，其所得报酬率是350万*18%/350=18%

其所得是：150万*18%=27万

如果是举债，其所得报酬率是：

[（350万*18%）-（200万*12%）]/150万=26%

其所得是：150万*26%=39万

（2）如果王强失误，公司总资产的经营收益仅为5%，情况会如何？

如果是吸收权益投资，其所得报酬率是：350万*5%/350万=5%

其所得是：150万*5%=7.5万

如果是举债，其所得报酬率是：[（350万*5%）-（200万*12%）]/150万=-4.3%

其所得是：150万*（-4.3%）=-6.45万

（3）在选择筹资来源时，王强必须考虑什么？

他首先应当将预期资产报酬率与贷款利率进行比较。作为惯例，只要企业的资产报酬率大于借债成本（即贷款利率），所有者的权益投资报酬率就会提高。王强希望盈利18%的资产报酬率，而只支付12%的贷款利息，在这种情况下，使用举债会提高所有者投资的报酬率。否则就不能举债经营。

胜利股份有限公司的参与制

胜利股份有限公司的参与制体现了什么思想？结合案例来说明。

每个人都生活在有组织的团体中, 由于安全和自尊的需要, 他们希望了解其所处环境发生的一切事情。假如经营者能够为其提供组织的有关资料和信息,使员工及时了解组织运行的状况,同时积极鼓励员工对其所承担的工作上的重要问题提出个人的意见, 以供经营管理者参考, 员工自然获得了充分的安全感, 进而积极地参与管理, 激发其责任感。胜利公司了解员工的需要, 实行员工参与管理制度收到了良好的效果。

胜利股份有限公司的参与制体现了人本管理思想。

具体表现在以下方面：

情感沟通。情感沟通是人本管理的最低层次。如公司的干部义务劳动制度、给每位晋升工资的职工送 “贺卡”等做法都是有效的情感沟通。

决策沟通。决策沟通是更高层次上的沟通，决策沟通管理也称“员工参与管理”。胜利公司的参与制主要体现了该特点，通过职工恳谈会、厂长给职工发印有厂里近期工作重点, 新出台的管理措施等“方针政策”的“名片”、在食堂利用午餐时间播放厂内大事、职工提议案等都是为了让职工更有效了解企业大事，进行决策沟通。

老字号的衰落

（1）从“王麻子”的破产案可以看出企业创新的重要性，请从理论上阐述创业创新的特点

从“王麻子”的破产案可以看出企业创新的重要性，请从理论上阐述企业创新的特点。1）创新成功的概率非常低。2）复杂性。3）耗时性。4）急进、延迟和倒退。5）从需求出发。6）阻力的产生。7）直击潜在的意识。8）执着者和斗士。

（2）“王麻子”这一类的老字号企业应怎样进行创新？

这类企业进入成熟阶段，标志着企业的产品、服务有了一定的市场占有率，有了较强的市场美誉度。在这一阶段，对于传统产业领域的小企业来讲，技术创新可以选用名牌战略、联合战略及国际化战略等渐进创新战略。“王麻子”属于这类企业，它应该坚持名牌战略，维持并发展“王麻子”品牌。若要追求长久发展，则要走联合化和国际化的道路。

此外，它还应进行管理创新，提高现代化的管理水平。

从乡镇小企业成长为上市公司的故事――七匹狼

（1）由本案看小企业发展过程中将面临哪些风险？又将如何防范？

企业风险概括起来主要有经营风险、财务风险和投资风险

防范：风险预测和识别；规避风险；转移风险；分散风险；控制风险。

（2）企业在发展的不同阶段可能面对不同的危机，联系本案分析“七匹狼”所面对的危机及策略。处于成长期的企业，管理水平、员工素质可能引发人才危机，急剧膨胀的业务可能导致财务危机、品牌和信誉危机。此时，企业的发展目标是迅速扩大其经济实力，管理上应该根据环境的变化调整企业战略，不断引入人才，创造品牌产品，不断提高市场竞争力。

“冠海海运”的发展之路

（1）从“冠海海运”看小企业在创立初期应采取怎样的策略？

创立期的危机主要是资金短缺。此时，企业的发展目标是积累资金为其发展打下基础。管理策略围绕节约成本展开，注重技术的培养，注重熟练工人的培养，可以借鉴泰罗的科学管理方法，缩短产品生产时间，节约成本。本案例中，初期动员亲朋好友筹集资金；转让小船，回笼资金；在民间及员工中融资。

（2）企业发展的评价指标主要有哪些？对于“冠海海运”今后的发展，你有何建议？

用来评价企业发展的指标有：员工数量、销售额、资产规模、进入障碍、技术变化、竞争能力等。销售额作为企业发展的标志之一，一般都呈现出增加的趋势，所以将销售收入作为其评价指标，具有普遍性。资产规模是指企业现有的总资产额或者固定资产额，随着企业的发展，企业的资产规模会有所增加。企业发展必然会使得企业的内部资源得到更好的整合，员工数量、销售收入、资产规模等有所增加；组织结构更加完善；管理水平显著提高。冠海海运今后要有长远的发展，必须调整组织结构，提高管理水平和技术水平等。

麦当劳的公共关系活动

（1）麦当劳的这个案例，对小企业在处理社会责任与赚取利润的关系方面有什么启示？

麦当劳的这个案例，企业家们对社会义务的重视各不相同，大多数人接受一定程度的社会义务，但是，可能因为资金的压力，许多人在社会责任与盈利之间偏重于盈利。社会责任与赚取利润的关系应该是相辅相成的（2）小企业怎样建立社会责任与道德规范？

企业文化的基本价值取向。

领导的性质。

对员工的引导。

第五篇：贷款担保风险分析

一、如何理解担保？

担保是指在经济和金融活动中，债权人为了防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财产或信用提供履约保证或承担相应担保责任，保障债权实现的一种经济行为。根据《担保法》第一条的规定，为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展社会主义市场经济，制定本法，这是关于《担保法》立法宗旨的规定。根据该规定，担保是一种保障债权实现的制度，担保最核心的功能就是保障债权的实现，正是因为担保有保障债权实现的作用，其才能促进资金融通和商品流通，发展社会主义市场经济。

按照担保法的规定，法定的担保方式有五种，保证、抵押、质押、定金、留置，在信贷业务中，主要涉及到三类担保方式：保证、抵押、质押。（关于定金和留置的具体定义作为基础知识读者自行查阅担保法相关规定）

二、贷款担保的作用和局限

（一）贷款担保的作用

信贷机构面临的最大风险就是借款人的违约风险，担保措施作为分散风险的重要手段被广泛采用，担保制度作为保障债权能够实现的一项重要制度，如果债务人到期不能清偿债务，债权人则可以通过贷款担保使得债务顺利清偿。通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充，当借款人第一还款来源出现问题的时候，信贷机构可以通过主张担保权利实现债权。贷款担保通过担保借贷关系的安全从而极大地推动了资金借贷和资金融通的发展。没有担保，那么市场和信用的发展都将成为空话。

另外，如果设置了担保措施，一旦借款人违约，债权人可以依据合同约定行使抵押权、质权或要求保证人承担保证责任，在借款合同履行期间，借款人一直会有履行合同的压力，因此，担保措施可以有效提高借款人的违约成本，借款人违约成本越高，还款的意愿会越强。

（二）贷款担保的局限性

担保措施除具备上述作用外，还具有一定的局限性：

第一，担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

一般来说，一笔正常的贷款取决于两个因素，借款人的还款能力和还款意愿，其中，还款能力是客观因素，还款意愿是主观因素，二者缺一不可。为了有效评估借款人的还款意愿和还款能力，我们需要对借款人进行调查和了解，一般还会要求客户提供相应的担保。但就担保而言，其仅是第二还款来源，信贷机构应当把重心放在第一还款来源上，重点应关注借款人的第一还款来源，关注借款人的现金流和持续经营的能力。担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

很多信贷机构和客户经理有一种错误的认识和想法，认为有重足的抵质押物或有实力的保证人做担保借款就是安全的，这种想法是非常错误的。优秀客户经理一定要摒弃这种想法，相对于担保方式，客户经理应将关注重心放在企业自身的经营状况以及持续发展能力上，重点关注借款人的第一还款来源和现金流，尤其是小微企业贷款。

第二，有贷款担保也不能确保贷款一定收回，即便能收回，也会耗费大量人力物力

在实践中，一旦涉及到实现担保权利，无论是处置抵质押物还是要求保证人承担保证责任，往往都不会太顺利，抵质押物被查封导致抵押物迟迟无法变现、保证人不配合等情况非常常见，尤其是通过司法程序，往往要耗费大量人力物力，耗费很长的时间。作为信贷机构的从业人员要清醒的认识到，有了贷款担保业不一定就一定能保障贷款安全。

三、保证担保评估要点

（一）保证担保概述

保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证指债务人以外的第三人为债务人履行债务而向债权人所做的一种担保。是典型的人保、典型的约定担保。保证的优势在于：第一，设立简单，签订合同即可；第二，保证责任及于保证人的全部财产；第三，行使方便，可要求保证人直接承担保证责任。保证的不足之处在于：第一，债权人对保证人的财产不享优先受偿权利；第二，保证人可能同时为多个债权人提供保证担保，而各个债权人之间地位平等；第三，保证人的财产可随时变化，并可能丧失代偿能力。一般来说，贷款业务中，企业法定代表人或实际控制人的连带责任保证是必不可少的，但很少作为唯一安全保障措施。

（二）保证担保的评估要点

在分析保证担保时要注意以下风险点：

1、保证人的主体资格需合格

关于保证人的主体资格，《担保法》并未作特别的限制，根据《担保法》第七条规定，“具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民，可以作为保证人。”我们需要重点关注一些不能做保证人或做保证人受限的主体，根据《担保法》及《适用<担保法>解释》的规定，不能作为保证人实施保证行为的主体包括以下几种：

（1）未经国务院批准的国家机关；

（2）以公益为目的的事业单位、社会团体、幼儿园。包括学校、幼儿园、医院、广播电台、电视台等；（3）企业法人的职能部门；(4)未经书面授权的企业法人的分支机构，分支机构对外提供担保必须有总公司的授权，且在授权范围内提供担保。

值得注意的是，对于事业单位、社会团体法人能否作保证人要区分两种不同的情况：（1）以公益为目的的事业单位社会团体。比如学校、幼儿园、医院等都不得充当保证人。这些机构的设立是以公益服务为目的，具有公益性和非盈利性，所以，这些机构不宜违背其设立的目的，参与到经济活动中为他人的债务作保证 那些领取《企业法人营业执照》、《营业执照》或国家政策允许从事经营活动的事业单位法人或其他组织。这类组织不是以公益为目的设立的，许多事业单位和社会团体也进行一些经营活动，也有自己的经济收入。还有一些事业单位实现企业化管理，实行自负盈亏。它们具有从事保证活动的民事权利能力和行为能力，可以充当保证人。因此，从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认为有效。

2、分析保证人的代偿能力

保证人作为第二还款来源，具有代偿能力是最基本的要求，信贷机构要调查和了解保证人的资产状况、负债情况、收入和开支情况等，要分析保证人的资产是否容易变现。对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。

3、了解保证人的信誉

保证担保也被称作信用担保，保证人以自己的信誉及名下的财产为他人债务提供担保，保证人到期代偿主要取决于其有代偿的意愿和代偿的能力两个要素。信贷机构除审查保证人的代偿能力外，还要对保证人的信誉进行调查和了解。信贷机构可通过交流和外部走访等方式调查了解保证人的信誉状况。

4、综合分析保证人对借款人的“制约”能力

设置保证人可提高借款人的违约成本，当借款人无法按时偿还借款时，保证人作为第二还款来源需代为偿还借款本息，保证人之所以愿意为借款人提供担保，其往往与借款人之间存在“关系”，除商业性的担保公司外，借款人的保证人主要是其亲友、上下游客户、其他社会关系等利益相关者。通过这些“关系”可以对借款人形成制约，有效提高借款人的还款意愿。

信贷机构在对保证担保进行评估时，要注意了解保证人与借款人的关系，要弄清楚保证人为借款人提供担保的个中原因，从实践中来看，保证人的与借款人之间的关系大体分为以下几种：纯商业（担保公司与借款人）、关联企业、企业互保、上下游客户、亲友等。

5、要注意保证担保的方式

保证分为一般保证和连带责任保证两种方式。担保法第十七条对一般保证做出了明确约定，一般保证是指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证人享有先诉抗辩权，所谓先诉抗辩权，是指一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。对于信贷机构而言，选择连带保证担保对信贷机构较为有利。

四、抵押担保评估要点

（一）如何理解抵押？

抵押是指债务人或第三人不转移对抵押财产的占有而将该财产做为担保的一种法律形式。其中提供财产担保的债务人或第三人为抵押人，抵押权人即债权人所享有的权利就是抵押权。抵押权是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿的权利。由此可以看出抵押权是一种优先受偿权，是抵押权人直接对物享有的权利，可以对抗物的所有人或第三人。

（二）常见的抵押物有哪些？

根据我国《物权法》第二百八十条的规定，可以抵押的财产包括：

(1)建筑物和其他土地附着物；(2)建设用地使用权；

(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；(4)生产设备、原材料、半成品、产品；(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器；(6)交通运输工具；

(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

根据《不动产登记暂行条例实施细则》第六十五条的规定，对下列财产进行抵押的，可以申请办理不动产抵押登记：

（一）建设用地使用权；

（二）建筑物和其他土地附着物；

（三）海域使用权；

（四）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；

（五）正在建造的建筑物；

（六）法律、行政法规未禁止抵押的其他不动产。

以建设用地使用权、海域使用权抵押的，该土地、海域上的建筑物、构筑物一并抵押；以建筑物、构筑物抵押的，该建筑物、构筑物占用范围内的建设用地使用权、海域使用权一并抵押。

《物权法》第一百八十四条规定：下列财产不得抵押：

(1)土地所有权；

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；

(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产；

(5)依法被查封、扣押、监管的财产；

(6)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

（三）对抵押担保的分析和评估

1、抵押物必须是依照法律法规允许买卖、抵押的。即抵押物必须属于《担保法》及相关法律中明确规定可以抵押的财产。抵押权实现方式有三种，折价、拍卖和变卖，无论哪一种方式，抵押物的权属都会发生变更，抵押权要想实现，必须把抵押物交换出去，因此，抵押物必须是依照法律法规允许买卖和抵押的。

2、抵押物必须是特定的财产，在设定抵押时，要检查抵押财产的登记证书，要关注抵押物的性质、位置、取得是否合法、产权是否清晰、是否存在纠纷等事项。

3、分析抵押物的估值是否合适，抵押率设置是否合理。抵押物的评估价值是一个非常核心的问题，信贷机构应当采取适当的方式对抵押物估值，以及设置合适的抵押率。

4、要分析抵押财产价格是否稳定。好的抵押物的市场价值相对稳定，不易发生贬值。

5、要分析抵押财产是否易于拍卖、变现。由于抵押物是对第一还款来源的补充，因此当借款人第一还款来源不足，无法偿还贷款本息时，最终只能通过处置抵押物来偿还贷款本息。是否容易变现是非常重要的一个因素。

6、是否办理抵押登记

对抵押权之登记效力的主张，有登记要件主义和登记对抗主义两种。登记要件主义是指抵押权的成立除当事人之间存在抵押合同外，还必须进行登记，否则不产生抵押权成立之效力；登记对抗主义是指抵押权的成立只须在当事人间达成抵押合意即可。但对第三人不产生公信力，若要 对抗善意第三人，可以进行抵押权登记。我国采取了以登记要件主义为主，以登记对抗主义为辅的原则。根据《物权法》第一百八十七条的规定，当事人以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、正在建造的建筑物，以及以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立，不登记的，抵押权不生效。

依据《物权法》第一百八十八条和《担保法》第四十三条的规定，当事人以法律规定强制登记之外的其他财产抵押的，可以办理抵押物登记，也可以不办理抵押物登记，是否办理抵押登记，由当事人自愿决定，抵押物登记与否并不影响抵押权的成立，抵押合同自成立之日起生效，抵押权自抵押合同生效时设立。但是，未经抵押登记的这种抵押权的效力，仅存在于抵押合同当事人相互之间，不产生公信力，不能对抗善意第三人。

无论什么抵押物，建议都要去办理抵押登记，取得抵押权并取得对抗第三人的效果。

五、质押担保分析要点

质押分为动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。质押可以分为动产质押和权利质押两类：

（一）动产质押

动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。

(二)权利质押

权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： 1．汇票、支票、本票； 2．债券、存款单； 3．仓单、提单；

4．可以转让的基金份额、股权；

5．可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权； 6．应收账款;7．法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。