审计报告(收支审)参考样式

第一篇：审计报告(收支审)参考样式

对XX工会2010年度

财务收支情况的审计报告

XX工会：

根据《基层工会经费收支管理办法》，xx工会经审会组成审计组，于2011年6月7日至10日，以就地审计方式，对XX工会2010年度的工会财务收支情况进行了审计。审计过程中，我们结合被审计单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。XX工会已对所提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性、合法性和完整性进行了承诺。审计组的审计是在被审计单位提供的有关资料基础上进行的。

一、基本情况

XX工会下属基层工会××个，会员××人。XX工会执行《工会会计制度》。

二、审计结果

（一）工会经费收入、支出、结余情况的审计

经审计，XX工会××年度总收入为××万元，较全年核定预算数××万元增加××万元，增收率为×%。其中：拨交经费收入××万元，完成预算××万元的×%……

××年度总支出××万元，较全年核定预算数××万元 1

增加××万元。其中：上解工会经费××万元，是预算的×%，职工活动费支出××万元，是预算的×%；会员活动费支出××万元，是预算的×%；工会业务费的支出××万元，是预算的×%……

全年经费结余××万元，较全年核定预算数××万元增加××万元。

（二）债权债务的审计

经审计，××年末，债权余额××元。其中：

1、暂付款××元。主要包括……

2、借出款××元。主要包括……

（三）固定资产的审计

经审计，××年末，固定资产余额××元。年度内净增加××元。经抽查测试，账实相符。

（四）工会净资产情况的审计

经审计，工会累计净资产××万元。其中：固定基金××万元，经费结余××万元。

……………………..（五）内部控制制度建立和执行情况的审计

XX工会执行国家、全总的相关财经法律法规，并结合实际，制定了××等内部控制制度。经抽查测试，XX工会基本能按相关制度、规定进行业务处理，账账、账实相符，内部控制良好。

三、审计评价

审计表明，XX工会在审计年度内基本能根据有关法律、法规和上级工会的要求收缴工会经费、量入为出、收支平衡、略有节余。会计账目比较清楚，内部控制良好，财务收支基本符合工会会计制度。

四、审计意见及建议

经抽查XX工会“职工活动费”等有关凭证，发现有部分的业务支出用“白头单”报帐。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证……”的规定，今后应加强财务管理，并杜绝以“白头单”报账的现象。

请于收到审计报告之日起30日内，将整改结果报告XX工会经审委员会。

×XX工会经审会（盖章）

2007年××月××日

第二篇：专项资金审计报告样式

专项资金审计报告样式

A 公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专（项资金”项目“…………” 项目编号： ；下达文号：）在 XXXX 年 XX 年 XX 月至 XXXX 年 XX 月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、承担单位及项目基本情况 由 A 公司系 XXXX 年 x 月 x 日注册成立的有限责任公司，XXX 工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币 NNNN 万元；实收资本：人民币 NNNN 万元；法定代表人：XXX ； 公 司 住 所 ： NNNNNNNNNNNNN。公 司 经 营 范 围 ：xxxxxxxxXXXXXX。项目基本情况：A 公司于 XXXX 年 XX 月 XX 日，与 B、C 等单 “。。。项目。位联合申报。。” 于 经批准，XXXX年 XX 月 XX 日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编号：，贵公司于 XXXX 年 XX 月 XX 日签订了《……合同。书》

二、项目合同有关规定 一 在本项目执行期内，项目总经费为 NNNN 万元，其中省部产学研专项资金为 XXX 万元。总经费开支预算计划为： 基建费 万元，用于…… 原材料费 万元，用于…… 设备购置及使用费 万元，用于…… 专用业务费 万元，用于…… 其他 万元，用于…… 二 省部产学研专项资金 XXX 万元，计划分配如下：A 公司 万元、B 公司 万元、C 公司 万元。省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为： 原材料费 万元，用于…… 设备购置及使用费 万元，用于…… 专用业务费 万元，用于…… 其他 万元，用于…… 三地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX 费 万元，用于…… XXX 费 万元，用于…… XXX 费 万元，用于…… XXX 费 万元，用于…… 其他费用 万元，用于…… 四项目完成时达到的主要经济指标：）（合同约定经济指标内容。

三、项目合同中有关指标的执行情况 经审计，截至 XXXX 年 XX 月 XX 日，合同执行情况如下： 一 经费到位情况： 我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：已到位的项目 已到位的省部产学研专项资金为 XXX 万元；总经费为 XXXXXX 万元；地方各级政府配套资金为 XX 万元。二 项目经费使用与管理情况：

1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况： 经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学

研专项资金实际分配情况如下： A 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 B 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 C 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日

2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况： 经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下： A 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 B 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 三 项目经费支出情况： 我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金 XXXXX 万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金 XXXX 万元，地方各级政府配套资金实际支出资金 XX 万元，列表如下： 其中：科技厅省部产 其中：地方各级政 总经费支出 学研专项资金支出 府配套资金支出（万元）（万元）（万元）1.基建费 2.原材料费 3.设 备 购 置 及 使用费 4.专用业务费 5.其他 合计 四 项目经费支出与合同差异的情况说明：（列明主要差异原因。）五 主要经济指标完成情况：）（根据合同约定经济指标内容进行审计。

四、有关附件 附件一：项目专项资金审计报告附注 附件二：项目财政资金支出使用情况表 附件三：项目财政资金支出台帐 附件四：主要经济指标完成情况证明材料列表 附件五：项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清

单XXXXXX 会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：AAA 中国注册会计师：BBB XXXX 年 XX 月 XX 日附件一：项目专项资金审计报告附注附件二： 项目财政资金支出使用情况表项目名称：编制日期： 年 月 日 项目经费使用情况（万元）其中 项目总经费开 支出科目 支 科技厅 地方各级政府配 省部产学研专项资金 套资金

一、基建费 其中

二、原材料费 其中

三、仪器设备购置及使用费 其中

四、专用业务费 其中

五、其他 其中总计 0.00 0.00 0.00（注：高校等单位所分配省部产学研专项资金的每笔支出均须按支出科目进行归集。）附件三： 项目财政资金支出台帐（年 月 日—— 年 月 日）金额（元）凭证 序号 日期 凭证号 摘要 省部产 地方各级 附件 学研专 政府配套 内容 项资金 资金A 单位： 1 2 3 … 小计： 0.00 0.00B 单位： 1 2 3 … 小计： 0.00 0.00C 单位： 1 2 3 … 小计： 0.00 0.00 所有单位合计： 总经费合计： 0.00 0.00（注：上表所涉单位包括高校、科研院所等，且仅填写政府财政资金相关内容。）附件四： 主要经济指标完成情况证明材料列表 交易金额 标明销项发票或销售合同序号 日期 付款单位 摘要（货物情况等）（万元）等及其编号 1 2 3 4 5 6 7 …附件五： 项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单 从省部产学 从地方各级 单价序 资产登记 购买 安置 数量 总价（万 研专项资金 政府配套资 设备名称 设备型号 元/台号 卡号

日期 单位（台件）元）列支数（万 金列支数 件 元）（万元）1 2 3 4 5 6… 累计：（注：仅填写政府财政资金所购置设备、仪器。）

第三篇：财务审计报告样式

某某有限公司

2011财务报表审计报告

深圳某会计师事务所 电话：000000 中国深圳市某路传真：0000000

目 录 页 次

一、审计报告 1-

2二、已审财务报表

资产负债表 3-

4利润表

现金流量表

所有者权益变动表

三、财务报表附注 8-

21四、执业机构营业执照及执业许可证复印件

2011财务报表审计报告

中喜深专审字[2012]00000号

某某有限公司全体股东：

我们审计了后附的某某有限公司（以下简称某公司）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的资产负债表，2011 的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是某公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，某公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天亿公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 的经营成果和现金流量。

深圳某会计师事务所中国注册会计师：某某

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：某某

（签名并盖章）

年月日

第四篇：江北区农村合作医疗基金收支审计报告原文

江北区新型农村合作医疗基金收支审计调查报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十四条规定，我局于2005年7月对江北区新型农村合作医疗基金2004收支（2004年5月1日至2005年4月30日）进行了审计。

基本情况：我区新型农村合作医疗制度自2004年5月1日正式开始实施。一年来，总体情况运行良好。审计查明，2004共筹集新型合作医疗基金22336041.40元。

分别为：

(一)大病统筹基金11558366.32元

1、参保人交费： 1891237元；

2、村集体扶持： 2310623元；

3、政府资助： 7326789.56元

(1)统筹6797509.56元；

(2)健康体检529280元；

4、利息收入29716.76元。

(二)大病救助基金717345.02元

政府资助713460元；

利息收入3885.02元。

(三)风险基金10060330.06元

政府资助收入10000000元(均为区财政安排)

利息收入60330.06元。

2004 区新型农村合作医疗基金支出11181164.38元。分别为：

（一）大病统筹基金支出11029086.32元

住院补助支出11028886.32元；

其他支出200元(购支票)。

（二）大病救助基金支出152078.06元

低保户大病救助支出97004.46元；

有效医疗费用在5万元以上的大病救助支出55000元；

其他支出73.6元（购支票凭证）。

审计评价

审计结果表明：区新型农村合作医疗基金2004年5月至2005年4月收支真实、合规。一年来，实际参保66156人，参保率为90.79%，超额完成预定目标（85%）。全年有4117人次参保农民得到住院报销，住院率为6.2%；人均住院报销2679元；占有效医疗费用38.4%；参保农民住院有效费用占医疗费用91.3%。有73位农民享受了低保救助。有37位农民享受了住院有效费用5万元以上的5000-10000元的大病救助。截止审计日，已有50517位参保农民享受了二年一次的健康普查，体检经费333198元将于近期下拨。

新型农村合作医疗制度的实施，参保农民得到了医疗实惠，为提高农民整体健康质量，有效缓解农民因病致贫、返贫，促进农村经济社会发展，发挥了积极作用。

审计也发现,平均住院率和人均住院费用预测数据分别为5%和5500元，而实际发生数则为6.2%和6968元。与测算筹资标准每人每年130元相比，实际运行结果超支2368447.12元，导致区财政追补2368447.12元。

审计建议有关部门总结经验，进一步对我区新型农村合作医疗制度进行完善和改进，推进我区新型农村合作医疗制度的平稳运行。

第五篇：国家创新基金验收-专项审计报告参考样式（定稿）

国家创新基金验收-专项审计报告参考样式

■专项审计报告参考样式

审计报告

****审字[****]第****号

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：****************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“***************”项目的投入。

（二）项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

（四）项目执行阶段的经济指标：

合同规定，****年应实现年销售收入 ****万元

年交税总额 ****万元

年利润总额 ****万元

三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况

经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：

创新基金 ***万元

企业自筹资金 ***万元

（二）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

项目产品开发及试制 ***万元

其中：购置仪器、设备 ***万元

购置生产设备 ***万元

流动资金 ***万元

销售费用 ***万元

基建 ***万元

其他 ***万元

合 计 ***万元

（三）经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********项目”的销售收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

项目收入 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

项目销售收入

技术服务收入

合计

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

项目成本 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

项目销售成本

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

税 种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

增值税

营业税

城建税

教育费附加

企业所得税

合 计

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

项 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

管理费用

销售费用

财务费用

合计

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

项 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

利润总额

净利润

本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”验收使用。

附送：创新基金申请项目财务报告附注

北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）:

中国 •北京

****年**月**日 中国注册会计师（签名、盖章）:

附送

*************公司

创新基金申请项目财务报告附注

****年**月—****年**月

一、公司的主要会计政策：

1． 会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

2． 会计：自公历1月1日起至12月31日止。

3． 记账本位币：以人民币为记账本位币。

4． 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。

5． 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。

6． 固定资产计价和折旧方法：

(1)固定资产计价：按实际成本计价。

(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。

7． 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。

二、适用的税费及税率：

税种 税率

增值税 ** %

营业税 **%

城建税 ** %

教育费附加 ** %

所得税 **%

三、主要财务指标注释：

■专项审计报告编制要求

第一章 报告内容

专项审计报告应包括以下主要内容：

一．说明部分

1．说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）；

2．说明会计责任、审计责任、审计依据。

二．企业及项目基本情况

1．企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。

2．简述项目情况。

三．基金项目合同及相关规定

1．项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。

2．项目投资总额。

3．创新基金用途。

4．项目合同规定的各项经济指标情况。

四．合同执行期间项目各项经济指标完成情况

1．资金到位情况

2．资金支出情况

3．项目各项经济指标完成情况

（1）项目实现销售收入情况（按分列）

（2）项目成本情况

（3）项目缴纳税金情况

（4）项目应承担的期间费用

（5）项目实现利润

五．报告附注

1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。

3．主要财务指标注释。

第二章 注意事项

一．关于审计依据：在说明段中应明确《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审计依据。

二．关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中创新基金资助部分。

三．关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。

四．关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。

五．关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。

六．关于项目累计收入：累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，基金项目实现的总收入。

七．关于项目收入：收入是截止到审计当月，前12个月内基金项目实现的收入。

八．关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。

九．注意创新基金资助项目与非基金资助项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非创新基金资助项目的各项财务指标列进创新基金资助项目的指标之中。

十．审计过程中注意创新基金资助项目实现的收入与支出是否相配比。

十一．关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金******合同”验收使用”。

十二．关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。

十三．关于审计意见问题：审计报告只报告科技型中小企业技术创新基金收支使用情况及科技型中小企业技术创新基金******合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。

第三章 基本要求

一．审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；

二．审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；

三．审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章；

四．上报的审计报告必须是原件；

五．必须附事务所营业执照副本（复印件）。