2014年公司活动预算

第一篇：2014年公司活动预算

2014年公司活动经费预算

1、旅游：省内游（2天一夜。3天一夜）时间：待定

大概500/人，预计25人。

2、烧烤、唱K：50/人，预计25人。

烧烤时间：2-3月份次数视情况而定

3、运动：打羽毛球10/人 预计25人。

每月一次

4、生日聚餐：每月一次

第二篇：公司预算制度

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财务预算管理制度

 总章

第一章 总则

第一条 为促进公司建立、健全内部约束机制，进一步规范公司财务管理行为，推动公司加强预算管理，根据公司实施全面预算管理的要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司总部及所属各公司、分公司及子公司。

第二章 财务预算基本内容

第三条 预算管理是利用预算对公司内部各部门、各公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标。

第四条 公司财务预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司全面预算的中心。公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。

第五条 公司财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，1 / 17

W-011 以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

第六条 公司财务预算一般按编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。第三章 预算组织分工

第七条 预算管理办公室对公司总部及各所属公司预算的管理工作负总责，各公司负责人对分管公司预算的管理工作负责。

第八条 财务部门负责拟订公司预算的目标、政策；制定预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡预算方案，组织下达财务预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算的执行情况，并负责预算执行情况的分析和报告，督促各部门完成财务预算目标。

第九条 财务部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

第十条 公司内部各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与公司财务预算管理的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。

第十一条 公司是财务预算执行公司，在公司预算管理部门或公司经营层的指导下，负责本公司现金流量、经营成果和各项成本

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W-011 费用预算的编制、控制、分析工作，接受公司董事会的检查、考核。其公司主要负责人对本公司财务预算的执行结果承担责任。

公司对公司所属公司实施财务预算的方案必须上报公司总部审核批准。

第四章 财务预算的编制

第十二条 预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在公司董事会制定的编制方针指引下进行。

第十三条 公司编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

(一)坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

(二)坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

(三)坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条 公司编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行公司所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。

第十五条 业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，公司可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

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第十六条 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

第十七条 筹资预算是公司在预算期内需要新借款人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

公司经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

第十八条 财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。公司应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

第十九条 公司财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

第二十条 编制公司财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。

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财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报公司总部，经审查、汇总、平衡后批复各公司执行。

第二十一条 预算的编制日程：预算的编制，自预算上一年的10月1 日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各公司要依照公司全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制。

第五章 财务预算的执行、控制与差异分析

第二十二条 公司财务预算一经批复下达，各预算执行公司必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各公司、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。

第二十三条 公司应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保财务预算目标的实现。

第二十四条 公司应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。

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W-011 对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

第二十五条 公司应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

第二十六条 在日常控制中，公司应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。

第二十七条 在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由公司财务预算管理办公室直接控制。

第二十八条 公司必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务预算管理办公室应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。

预算差异分析报告应包括以下内容：

(一)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算

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W-011 额、累计实际发生额、累计差异额；

(二)对差异额进行的分析；

(三)产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第二十九条 公司财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，及时向预算执行部门、公司财务预算管理办公室乃至董事会或总裁汇报会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对公司财务预算目标的影响等财务信息，促进公司完成财务预算目标。

第六章 财务预算的调整

第三十条 下达执行的财务预算，一般不予调整。财务预算执行公司在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。

第三十一条 提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十二条 确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向公司财务预算管理办公室提出书面报告，阐述财务预算执行的具

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W-011 体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

公司财务管理部门应对预算执行公司的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制公司财务预算调整方案，提交财务预算管理办公室审报公司总部确认后方可下达执行。

第七章 财务预算的专评与激励

第三十三条 预算终了，财务预算管理办公室应当向董事会或者经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。

第三十四条 财务预算的考评具有两层含义：一是对整个公司财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到 “人人肩上有指标，项项指标连收入”。

第三十五条 预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合公司经营责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：

(一)目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；

(二)激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依

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W-011 据，考评必须与激励制度相配合；

(三)时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；

(四)例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；

(五)分级考评原则：公司预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。

第三十六条 为调动预算执行者的积极性，公司可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

第三十七条 财务预算管理办公室应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交公司董事会或总裁办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。

财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。

审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算管理办公室乃至董事会或者总裁办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。

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W-011  第一分章：资金预算管理制度

第一章 总则

第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条 资金的筹措、分配、使用由公司财务部门负责，并办理具体工作。

各部门和公司要积极配合公司财务部门，按要求保质保量报送有关资料。

第三条 本制度所称资金，指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预算资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的范畴。

第四条 本制度适用于公司总部及所属各公司、分公司及子公司。

第二章 资金预算规定

第五条 公司各部门及公司，除应于经营计划书编制时报送资金预算外，还应于每月20日前逐月预计次三个月份的资金收支资料，编制资金来源运用预计表，报公司预算管理办公室。

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W-011 公司预算管理办公室根据公司年、季度资金预算进行核查，签注意见后转财务部。

财务部应由每月25日前汇总、编妥下三个月资金来源运用预计表，按月配合修订，并于次月10日前，编妥上月份资金来源运用比较表。以上两表各一式六份，分别报预算管理办公室、财务部经理、总经理、董事长，同时留存一份备查。

第六条 资金收入。(一)销售（营业）收入

各公司依据各种销售（营业）条件及收款期限，预计可收(兑)现数额编列。

(二)退税收入

（1）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数额编列。（2）预计核退税额虽非实际退现，但其能抵缴现金支出，视同退现。

(三)其他收入

凡无法直接归属于以上各项收入的属于其他收入，包括利息收入、增资收入、补贴收入、营业外收入等。其数额在2万元以上者，均应加以说明。第七条资金支出

大宗采购支出及定点采购支出等项目，均需提供三方询价详细资料。

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W-011(一)资本支出

固定资产：公司依据采购计划和进度，预计支付资金编列。(二)材料支出

公司总部和各公司按照请购、采购、结汇作业，分别预计外购商品支付资金并编列。

(三)薪资

公司总部和各公司依据工资、资金制度及销售计划、最近实际发生数等资料，预计支付数并编列。

(四)期间费用

（1）销售（营业）费用：各公司依据销售、营业计划，参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

（2）管理费用：公司总部和各公司参照以往实际数及管理工作计划编列。

（3）财务费用：公司财务部依据资金调度情况，核算利息支付编列。

(五)其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、红利等的支付。其数额在2万元以上者，均应加以说明。

第八条 异常说明

各公司应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际

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W-011 运用情况。实际数与预计数差异在10％以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”，列明差异原因。以上两表于次月6日前送公司财务部汇总。

第九条 资金调度

(一)公司经营资金由公司财务部负责筹划，并具体办理筹措调度事务。

(二)各部门根据管理需要、购销任务，按月编列预算内“月度采购计划”，并于当月30日前送财务部汇总。由财务部编制月度用款安排，经审核后报批。

(三)财务部要随时掌握资金余额，按周按月度编制“可动用资金表”呈财务经理、董事长核阅，作为经营决策的参考。

第三章 资金管理规定

第十条 预算计划下达后，财务部组织各公司经理，商定各公司月度资金占用额，上报董事长核准后下达。

第十一条 各公司要努力加速资金周转，减少不合理的费用开支，提高资金营运质量和利用率。

第十二条 各公司的月度资金占用额每年要进行调整。若月度占用超支，视情况作如下处理。

(一)公司总部主动变动，则相应调整，但应限定时期。(二)业务良性扩张，则作出书面报告，载明增加额度、原因

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W-011 及必要性、预计投入产出比、要求期限等，经上级部门签注意见，并由财务部审核后，报批。

(三)经营不良造成超额使用，除必须书面说明原因和提出预防与纠正措施外，公司总部按超额部分的10％抵扣销售收入，视作罚款。

第十三条 各公司不得以任何方式自行筹款，严禁向外公司或其他公司以任何方式拆借资金、放贷、提供担保，由此造成的一切后果由该公司负责人承担，视情节轻重，公司可追究其行政和经济责任；触犯法律的，依法追究法律责任。该公司财会负责人知情不报或协助实施的，视情节轻重，由公司予以撤换或给予行政和经济处罚。

第十四条 存款管理

各公司除在当地最多保留两个银行存款账户（一个基本户、一个一般户），办理小额零星结算外，必须另开设一个大额结算存款专户（第二一般户），办理各种大额结算业务，基本户与第一一般户的存款余额上限分别为20万元，即两个账户余额之和上限为40万元，其余额之和每超出10万元则必须及时存入第二一般户。第二一般户的资金支付权限由公司总部财务专管。

基本户和第一一般户的余额额度根据公司的发展情况可随时调整。

第十五条 各公司财务必须逐日向公司总部财务部呈报其“银

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W-011 行存款及现金余额日报表”。

第十六条 资金检查和管理

公司总部财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、董事长编做专题报告。

(一)定期检查各公司的现金库存状况。

(二)对各公司汇出的2万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第十七条 预算外支出

各公司的预算外支出，各公司负责人的资金审批权限为2000元，2000至1万元支出报公司执行总裁审批，一万元以上支出报公司总裁审批。单项支出额2000元级以上的支出，必须向公司总部财务部提交书面申请经审核批准后方可列支。

第十八条 公司各类单项资金管理审批权限根据公司的相关制度执行。

 第二分章：成本费用预算管理制度

第一章 总则

第一条 为促进公司建立、健全内部约束机制，推动公司加强

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W-011 费用预算控制管理，进一步合理的降低各项费用，以达到公司利润的最大化，结合公司目前的实际情况，特制定本制度。

第二条 公司各职能部门要密切配合财务部门做好相关的工作，及时与财务部门沟通，反映公司相关情况；并在财务部门的指导下，制订本部门费用预算，且能进行执行情况分析。

第二章 费用预算的内容

第三条 费用预算包括管理费用、销售费用、财务费用的预算，根据公司的目标，分月度、季度制定预算指标。

第四条 管理费用预算的项目明细有：

工资费用、奖金、福利费、办公费、差旅费、交通费、房租费、水电费、通讯费、招待费、运杂费、租车费、社保费、培训费、招聘费、车辆修理费、加油费、停车路桥费、购车补贴、保险费、维修费、品牌建设费、劳动保护费、审计费、律师咨询费、财务顾问费、ERP建设费、研究开发费、促销费、广告费、宣传费、设计费、折旧费、税费、其它；

第五条 销售（营业）费用预算的项目明细有：

工资费用、奖金、福利费、房租、水电费、通讯费、业务费、办公费、维修费、差旅费、交通费、广告费、宣传费、促销费、劳务费、装修费、运杂费、折扣与折让、其他；

第六条 财务费用预算的项目细分为：利息支出（扣减利息收

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W-011 入）、手续费、汇兑损益等。

第七条 各职能部门归口管理并初步编制本部门的相关费用预算。

 终章

第一条 本制度由公司总裁签署后生效。

第二条 各公司可以根据本制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

第三条 本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。

第四条 本制度由公司财务部负责解释和修改。第五条 本制度自2013年11月11日起施行。

2013年11月11日

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第三篇：公司预算管理办法

PM公司预算管理办法

第一章 总 则

第一条

为加强PM公司（以下简称公司）的预算管理，提高经济效益，强化内部控制，根据《GD集团公司预算管理办法》的有关规定，制定本办法。

第二条

本办法所称预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标的管理方法。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监督等环节。

第三条

本办法适用于公司本部及所属各单位。第四条

预算管理的基本任务是：

（一）全面落实GD集团公司预算管理的各项任务和要求；

（二）结合企业发展战略，确定企业的经营目标；

（三）明确企业内部各部门、各单位的预算管理职责和权限；

（四）组织实施预算，并对企业各项经营活动进行控制和监督。第五条

预算管理的基本原则是：

（一）合理性原则：以公司发展战略为目标，预算管理既要有利于战略规划和经营目标的实现，又要有利于加强资本积累，确保国有资产保值增值，促进企业全面、协调和可持续发展；

（二）科学性原则：加强预算编制的基础工作，不断强化预算管理观念，强化项目支出预算管理，维护预算管理的严肃性，使预算管理更科学、切合实际。

（三）全面性原则：公司的各项经营活动都必须纳入预算管理，明确预算目标，实施预算控制；预算必须全面、完整地反映企业经营成果、投融资情况、资产负债构成情况以及现金流动状况等；

（四）权责明晰原则：明确预算项目的归口管理部门，合理划分财权和事权，做到权责明确、管理到位；

（五）风险控制原则：加强预算执行的分析和控制，规范预算管理流程，防范经营风险。

第二章 预算管理的组织机构

第六条 公司建立由总经理办公会议、预算管理委员会、各预算责任部门及预算责任单位构成的三级预算管理体系。

第七条 总经理办公会议是预算管理的最高决策机构，主要职责是：

（一）审议并批准公司预算管理的基本制度；

（二）审议并批准公司预算方案和预算调整方案；

（三）协调解决公司预算编制和执行过程中出现的重大问题；

（四）确认公司预算指标完成情况考核结果；

（五）决定其他应由总经理办公会议决定的重大事项。

第八条 预算管理委员会是预算管理的专门机构，对总经理办公会议负责。预算管理委员会主任由公司总会计师担任，委员由财务部及有关职能部门主要负责人组成。

第九条 预算管理委员会下设办公室，是预算管理委员会的日常办事机构。办公室设在财务部。

第十条 预算管理委员会和预算管理办公室的主要职责是：

（一）制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法；

（二）组织、协调公司预算编制工作，审查、平衡公司预算，负责向总经理办公会议提交预算草案，负责向上级部门报告公司预算编制情况；

（三）组织、协调公司预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向总经理办公会议提交预算执行情况报告；

（四）审查、研究公司预算调整事项，负责向总经理办公会议提交预算调整草案；

（五）对预算指标的完成情况进行考核，负责向总经理办公会议提出考核建议；

（六）负责预算管理的其他工作。

第十一条 公司有关职能部门是预算管理的责任部门，在预算管理委员会的领导下开展工作，其主要职责是：

（一）制订分管业务预算的管理细则；

（二）按照职责分工，组织分管业务项目的审核评价，提出项目建议，编制业务预算，并配合财务部做好公司预算的综合平衡；

（三）按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理；

（四）为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。

第十二条 各基层预算单位要成立本单位的预算领导小组，其主要职责为：

（一）负责编制本单位预算；

（二）分解、落实本单位预算；

（三）对本单位预算执行情况进行监督、控制、分析；

（四）对负责范围内的责任主体进行考核奖惩；

（五）为预算管理办公室提供本单位预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。

第三章 预算管理的范围与内容

第十三条 公司所有经济活动，都应纳入预算管理。预算管理涵盖公司基建、生产、经营等资产寿命周期全过程的各个方面。

第十四条 预算管理应当以提高经济效益为目标、以资金管理为重点，全面控制公司各项经济活动。

第十五条 公司预算管理的内容包括：

（一）业务预算；

（二）损益性预算；

（三）资本性收支预算；

（四）资产负债预算；

（五）现金流量预算；

（六）专项预算。

第十六条 业务预算包括销售预算、生产预算、物资供应及存货预算等。销售预算反映预算期内商品煤的销售结构、销售数量、销售价格及自备铁路运输业务量的预算；

生产预算反映预算期内商品煤生产数量、露天剥离量、开拓掘进等方面的预算； 物资供应及存货预算反映预算期内公司库存物资动态变化的预算。

第十七条 损益性预算综合反映预算期内利润目标及其构成要素情况，包括营业收入预算、营业成本预算、期间费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、所得税费用预算和利润预算等。

第十八条 资本性收支预算反映预算期内资本性资金筹集和使用情况，包括资本性收入预算和资本性支出预算。

第十九条

资产负债预算反映预算期末资产、负债、所有者权益总量的变动情况，包括资产预算、负债预算和所有者权益预算。

第二十条 现金流量预算反映预算期内现金的流入和流出情况，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算等。

第二十一条 专项预算指对有特定资金来源和用途项目所作的财务安排，主要包括研发费预算、前期费预算等。

第四章 业务预算管理

第二十二条 销售预算由销售公司负责，生产技术部、铁路运输公司配合。第二十三条 生产预算由生产技术部负责。

第二十四条 物资供应预算由物资供应公司负责。商品煤存货预算由生产技术部负责，销售公司配合。

第五章 损益性预算管理

第二十五条 营业收入预算由有关职能部门按职责分工编制，财务部负责汇总与平衡。

（一）商品煤收入预算：由销售公司负责；

（二）其他业务收入预算：运输业务收入由销售公司负责；其他由财务部负责。第二十六条 营业成本预算由有关职能部门按职责分工编制，财务部负责汇总与平衡。

（一）材料费预算：木材、支护用品、建工材料、火工及化工用品的消耗量由生产技术部提供；大型材料、配件、专用工具、油脂及乳化液、其他材料由财务部核定；各种材料计划价格由供应公司提供；

（二）电费预算：机电动力部负责提供各单位用电量、电价等指标；

（三）职工薪酬预算：由人力资源部提供各单位人数、人均工资及工资总额预算，福利费用及其他工资附加项目预算由财务部负责；

（四）修理费预算：设备修理费由机电动力部负责；其他修理费由计划发展部负责；

（五）研发费预算：由生产技术部负责；

（六）外委工程费预算：由生产技术部等专业部室负责提供外委工作量基础数据；

（七）水费预算：由机电动力部负责提供各单位用水量、水价等指标；

（八）折旧费、安全费、维简井巷费和其他费用预算：由财务部负责； 第二十七条 期间费用、投资收益、营业外收支和所得税费用等预算由财务部负责，机关各部室配合。

各单位本部经费预算：由财务部负责。

第二十八条 财务部根据各专部门提供的业务预算基础数据，结合公司各预算单位经营状况，汇总、平衡形成公司损益性预算。

第六章 资本性收支预算管理

第二十九条 资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括自有资金来源预算和融资预算等。

（一）自有资金来源预算是对预算期内税后利润、收取投资收益、提取折旧、提取安全费、井巷维简费的财务安排，由财务部负责；

（二）融资预算是对预算期内需要借入的长短期借款、经批准发行债券、股权融资和其他融资等的财务安排，由财务部、证券部等有关部门负责；

（三）专项资金收入预算是对预算期内收到的国家相关部门拨付的矿山地质环境恢复治理项目、安全项目资金的财务安排，由计划发展部、基建工程部、安全监察局、— 4 —

通风管理部等相关部室负责。

第三十条 资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动产生的资金支付的财务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、还本付息预算和其他资本性支出预算等。

（一）固定资产投资预算包括基本建设项目预算、技术改造项目预算和固定资产购置预算。

1.基本建设项目预算由计划发展部负责，基建工程部、矿产资源管理部配合； 2.生产技术改造项目和固定资产购置预算由计划发展部负责，生产技术部、安全监察局、基建工程部和机电动力部等部门配合；

（二）权益性投资预算包括股权投资预算和债权投资预算。

1.对全资、控股子公司的资本金投入安排，由计划发展部负责编制，财务部根据项目需求和公司资金状况统筹安排；

2.通过资本市场进行的股权投资以及购买国债、企业债券、金融债券等债权投资的资金安排，由财务部负责。

（三）借款和债券的还本付息预算由财务部负责。

（四）重组并购项目暂不纳入年初预算范围，根据项目实际进展情况，矿产资源部协助计划发展部立项、经预算管理委员会审查，报总经理办公会议批准后纳入调整预算。

第三十一条 财务部根据上述业务预算，汇总、平衡形成公司资本性收支预算。

第七章 资产负债预算管理

第三十二条 资产负债预算由财务部根据损益性预算、资本性收支预算和专项预算分析编制。

第三十三条 资产负债预算分为资产预算、负债预算和所有者权益预算。

（一）资产预算：根据资本性支出预算，预计固定资产增减变化情况；根据预算期经营情况，预计其他资产变化情况，编制形成资产预算；

（二）负债预算：根据资本性收入预算，预计长期负债增减变化情况；根据预算期经营情况，预计其他负债变化情况，编制形成负债预算；

（三）所有者权益预算：根据损益性预算和资本性收支预算编制。

第八章 现金流量预算管理

第三十四条 现金流量预算由财务部根据损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算和专项预算分析编制。

第三十五条 现金流量预算经批准后，由财务部按照批准的预算对公司现金流量

实施统一调度，各预算责任部门配合财务部加强对现金流量的控制。

第三十六条 各部门、各单位要加强现金流量的预算管理，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支出。

第三十七条 预算管理办公室负责审核各费用单位月度资金计划，将费用项目资金支出控制在预算以内。

第九章 专项预算管理

第三十八条 研发费预算的管理：

（一）研发费预算由生产技术部负责，安全监察局、矿产资源管理部、计划发展部、机电动力部及财务部配合；

（二）生产技术部负责提出研发费项目和费用预算建议，经财务部平衡、预算管理委员会审查后，报总经理办公会议审批；

（三）研发费预算经总经理办公会议批准后，安全监察局、生产技术部、机电动力部及矿产资源管理部会同有关项目承担单位按项目签订合同；项目承担单位根据项目进展情况提出用款申请，财务部根据资金预算和合同有关条款拨付资金。

第三十九条 前期费预算的管理：

（一）前期费预算由计划发展部负责，矿产资源管理部及财务部配合；

（二）计划发展部负责提出前期费项目和费用预算建议，预算管理委员会审查后，报总经理办公会议审批。

（三）前期费预算经总经理办公会议批准后，由计划发展部根据项目前期工作进展情况下达计划，项目单位提出用款申请，财务部根据资金预算和合同有关条款拨付资金；

（四）项目单位应严格按批准的预算使用资金，定期清理和报告资金使用情况；成立项目公司的，必须按规定及时将前期费转为项目公司资本金。

第四十条 总经理预备费预算的管理：

（一）总经理预备费是用于预算执行过程中突发的、不可预见的支出或总经理认为需要安排的其他支出；

（二）总经理预备费的预算由财务部提出建议，预算管理委员会审查，总经理办公会议审批；

（三）总经理预备费的使用由总经理批准。第四十一条

其他专项预算的管理：

（一）公司相关职能部门负责提出项目和费用预算建议，经财务部平衡、预算管理委员会审查后，报总经理办公会议审批。

（二）专项预算经总经理办公会议批准后，由相关职能部门根据项目进展情况提

出用款申请，财务部根据资金预算和合同有关条款拨付资金。

第十章 预算的编制与审批

第四十二条 公司预算编制的主要依据是：

（一）国家法律、法规、财经政策和有关规定；

（二）国电集团公司关于预算编制的总体原则和要求；

（三）公司发展战略和经营目标；

（四）公司生产经营、建设计划和投融资事项安排；

（五）公司改组改制、收购兼并等重大事项安排。

第四十三条 公司预算采取零基预算方法编制，并根据重大客观因素变化适时滚动调整。

第四十四条 公司预算的编制程序是：

（一）总经理办公会议确定公司预算的经营目标；

（二）财务部根据公司预算的经营目标及国电集团预算编制的原则和要求，于每年10月中旬前制定公司预算编制方案；

（三）有关职能部门根据公司预算的经营目标，确定分管业务预算目标；评价、审核项目计划，区分轻重缓急，按成本效益均衡原则进行排序优选，提出下一业务预算建议，于每年10月下旬前送财务部；

（四）各单位按公司预算编制要求，在本单位业务预算基础上，编制下一预算建议方案，于每年10月下旬前按规定程序上报公司；

（五）财务部对有关职能部门提交的业务预算建议、各单位上报的预算建议方案进行审核、汇总与平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，在此基础上与各基层单位共同编制公司下一预算草案，于每年10月末报预算管理委员会审查。

第四十五条 公司预算的审批程序是：

（一）预算管理委员会于每年11月上旬召开会议，审查公司下一预算草案，对未能通过审查的项目，有关职能部门和单位应及时进行调整；

（二）经预算管理委员会审查后的公司预算草案，应于每年11月中旬报总经理办公会议审批。

（三）公司预算方案经总经理办公会议批准后，上报国电集团公司审查。

（四）公司应于国电集团公司提出预算建议方案审查意见后一个月内，按预算审查意见编制正式预算，提交总经理办公会议审议后上报国电集团公司批准。

第十一章 预算的执行与控制

第四十六条 公司预算是预算期内组织生产经营和投融资活动的基本依据。预算

一经批准，必须严格执行。

第四十七条 各预算责任部门应会同财务部将预算分解为季度预算、月度预算，下达给各预算单位执行。

第四十八条 各预算单位、各个环节和各个岗位，形成全员、全方位的预算执行责任体系，并对预算的执行实施有效控制。

第四十九条 各单位要建立预算管理台账，及时监控预算执行和资金使用情况。第五十条 各单位应积极组织收入，确保收入预算的完成。严格按预算安排支出，坚决杜绝无预算支出。对于未纳入预算但确需发生的支出，由有关职能部门提出申请，经财务部门审查后提交预算管理委员会审定。

第五十一条 预算执行过程中，预算责任单位不得擅自将预算资金在项目之间调剂使用。

第五十二条 公司建立预算执行情况月度报告和季度分析制度。每月终了后5日内，财务部编写上月度预算执行情况报告，并提交预算管理委员会成员。每季度终了后7日内，各预算责任部门对分管业务预算执行情况进行分析并将分析报告送财务部，财务部以此为基础编写季度预算执行情况分析报告，于每季度终了后10日内提交预算管理委员会。

第五十三条

预算分析的主要内容包括：

（一）预算期主要指标的完成情况及所做的主要工作；

（二）影响预算指标完成的主要因素分析，包括：

1.公司外部市场环境、经营策略、产品销售结构、市场份额变化对预算指标的影响；

2.公司商品煤产量、库存波动对预算指标的影响；生产工艺变化，地质条件变化，开拓掘进、剥离工作量波动对预算指标的影响；

3.公司外部经营环境，包括国家及地方政府的经济政策、重要物资供应价格、电价等方面变化对预算指标的影响；

4.公司投融资安排对资本性收支预算的影响； 5.各单位增收节支措施对完成预算指标的积极影响；

6.企业财务状况的变化情况及趋势分析，偿债能力和财务风险情况； 7.公司的现金流动性状况； 8.影响预算完成的其他因素分析；

（三）预算执行中存在的主要困难和问题；

（四）解决措施和下一步工作建议；

（五）预算完成情况预测。

第五十四条

预算分析应根据预算期限，突出分析重点：

（一）月度预算分析应突出分析生产销售业务预算、损益性预算的执行情况，及时监控生产、销售及利润预算的执行。

（二）季度预算分析应全面分析预算的执行情况，时间进度，并通过趋势预测，及时调整下季度预算安排，确保预算的完成。

（三）预算分析应全面、系统分析公司预算的执行情况，总结各项经济活动对企业预算的影响，评价预算指标的完成质量，提出下一的预算目标。

第五十五条

终了，各预算责任部门应全面清理当年预算项目执行情况，提出需结转下安排的本年未执行完的项目及金额，经财务部审核、汇总后，形成公司预算执行情况报告，经预算管理委员会审查后报总经理办公会议审批。

第十二章 预算的调整

第五十六条 公司预算一经批准，原则上不得调整。当遇到国家重大政策调整或不可抗力因素影响，以及市场环境、企业经营条件等发生重大变化，造成预算实际执行已经或即将出现重大偏差时，可以对预算进行调整。

第五十七条 预算调整原则上按季调整，调整时间为每个季度终了后上半月进行。

第五十八条

预算调整的基本原则是：

（一）讲求效益原则：预算调整方案在经济上应当能够实现更优化；

（二）责任落实原则：对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算责任部门采取措施加以解决；

（三）例外管理原则：将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、新发生的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。

第五十九条 预算调整的程序是：

（一）预算调整实行逐项审查、逐级审批制度；

（二）预算调整的申请部门和单位向预算管理办公室提出预算调整申请，详细说明预算调整的原因、主要预算指标调整情况、预算目标实现的保障措施等；

（三）预算管理办公室对申请调整项目进行审核、平衡，提出预算调整草案，经预算管理委员会审查后报总经理办公会议审批；

（四）预算调整方案经批准后，由预算管理办公室下达各预算责任部门和单位执行。

第六十条

任何部门和个人不得超越权限调整、变动预算方案。

第十三章 预算的考核与监督

第六十一条

预算管理办公室将各预算单位的主要预算指标纳入资产经营考核范围，年末考核兑现一次。

第六十二条 公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和考核，必须认真实施财务监督和审计监督。

第六十三条 预算监督检查的主要内容是：

（一）预算编制是否符合国家法律法规、财经政策，中国国电集团公司及公司的规章制度的要求；

（二）各项财务收支是否全部纳入预算管理；

（三）预算资金是否按预算项目安排使用；

（四）预算的调整和考核是否按规定程序进行；

（五）预算责任部门的内部控制机制是否健全等。

第十四章 附 则

第六十四条 公司各预算责任部门应根据本办法制定本部门分管业务预算管理细则，报预算管理委员会批准后施行。

第六十五条 本办法自发布之日起施行，原《平煤集团公司预算管理办法》同时废止。

第六十六条 本办法由内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司负责解释。

第四篇：公司预算管理制度

公司预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。

第二条 本制度适用于集团总部及各分公司。

第三条 实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审

批和备案。

第四条 总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。

第二章 预算管理

第五条 所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入预算内容。预算自公历十

二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

第六条 预算是集团开展业务经营活动的依据，是业绩考核的重要组成部分。第七条 预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。实际执行

必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。

第八条 预算编制与审批程序：

1、总部财务部于每年第四季度提议召开预算启动会议，以明确预算相关事项。

2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。

3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。

4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后

成为集团预算案。

第九条 预算准备是指集团在确定预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。如需动用预算准备，需经总经办批准。

第十条 如因经营环境发生变化须调整预算，需经总经办批准。

第三章 月度预算管理

第十一条 月度预算是为确保预算的实现，并结合当月实际情况而编制的动态预算。月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下： 损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项预算。损益预算、商品采购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容；特殊事项预算是指重大事项或非常规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等。

第十二条 各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合理解释说明。资本支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明细预算。由于预算信息提供不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行承担。

第十三条 月度预算流程：部门申报→归控部门审核→财务审核→月度预算会议审定→预算审批反

馈。

1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日为节假日，则部门应于节假

日前将预算提交给归控部门。

2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

3、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。

4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行。

5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门。

后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一环节先行沟通。如果沟通无法达成一致意见，则由后一环节将双方意见共同提交给下一环节裁决。

归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有控制能力、可以对该事项提供专业参考意见的部门。各部门应将主管领导审核后的预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核。目前归控部门的设置如下：日常办公用品、办公设备、低值易耗品——行政人事部，培训、招聘事项——行政人事部，广

告市场——市场部。

第十四条 各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人。各环节预算必须经预算责任人认可后方可进入下一环节。预算责任人如需授权他人代行其预算责任，必须以书面形式或邮件形式通知总部财务部，但其授权并不能免除预算责任人所应承担的预算管理责任。

第十五条 预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并报财务部备案。预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资料收集、预算时间控制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反

馈等等。

第十六条 如有特殊情况导致某一环节不能按时提交或审核预算，必须由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式提出申请，并由财务书面确认或邮件确认后，方可延迟。

如果财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间，并通知所有环节预算责任人。通常

按原定时间顺序后延。

第十七条 各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算。未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理。如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行承担。

并由该预算责任人承担预算管理责任。

第十八条 各环节在审核预算时，如果认为前面环节的编制或审核存在重大失误，应报总部财务部备案。总部财务部确定后，应追究其预算管理责任。

第十九条 月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月（财务结帐月）月底或月初，参加人员包括总经办及总经办指定其他人员（各部门负责人），会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算违规通报等等。总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形式发给所有参会人员，如有参会人员因特殊情况不能参加，应于会议召开前将审核意见以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部

提交会议讨论。各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度，由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理（主管），一起召开预算审核会议和预算执行分析会议。

第四章 预算外事项

第二十条 预算外事项指在月度预算时无法预见的重大事项。对于月度预算无法预见的重大事项，如因业务需要必须执行，且时间紧急无法纳入下月预算时，可通过预算外申请进行审批。第二十一条 预算外事项申请流程：参照第十二条和第十三条月度预算流程的规定。但预算外事项的申请人需自行跟踪“财务审核”前各审核环节，以保证预算能得到及时批准。

第二十二条 预算外事项申请时，除参照月度预算要求应提供详细说明外，还必须提供月度预算无法预见的证明，及不能延迟至下月预算的理由。如未提供此类说明，审核环节有权拒绝受理。如果因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算申请责任人自行承担。

第二十三条 各审核环节在审核预算外事项过程中，如果认为该事项不属于预算外事项的审批范畴，有权拒绝受理。

第二十四条 各预算审核环节须在受理预算外事项一个工作日内将审核意见答复预算外事项申请人并提交给下一审核环节，财务部须在预算外事项最后批准后的一个工作日内将审批结果书面通知预算申请

人和相关部门。第五章 预算执行管理

第二十五条 预算执行基本原则：先预算，后执行。所有应纳入月度预算管理的事项必须经月度预算

或预算外事项审批后方可执行。

第二十六条 预算支出执行控制有两种方式：分项目控制和总额控制。

分项目控制是指预算执行时应按预算明细项目进行控制，且明细项目执行金额必须控制在该项目预算金额以内。分项目控制适用于资本支出、广告市场和特殊事项预算。

总额控制是指预算执行时按预算费用项目进行总额控制，实际执行总额应控制在预算总额以内。总额控制适用于损益预算中不涉及广告市场和特殊事项的其他支出项目，如差旅费、招待费等。第二十七条 申请人在申请执行已获预算批准的事项时，应明确注明预算批准时间，如××月度预算，或××预算外事项批复。

第二十八条 行政部或其他相关部门须与财务部密切配合，对未经预算审批或执行金额超出预算金额的事项，行政部应拒绝采购，财务部应拒绝付款，否则应承担相应的管理和经济处罚责任。第二十九条 如属特别紧急情况无法先进行预算审批的可得到公司授权规定的最终审批人邮件同意

后先执行，但须在一周内补齐预算审批手续。

第三十条 未预算先执行或紧急情况得到批准执行之日起一周内未补完预算手续的，应作为重大违规事项，由总部财务部追究其预算管理和经济处罚责任。

第六章 预算管理责任与处罚

第三十一条 预算管理责任是指预算责任人在预算管理过程中未严格执行本制度而应承担的责任，包

括预算日常管理责任和预算执行控制责任。

第三十二条 预算日常管理责任是指预算责任人在预算编制、审批、执行过程中未按本制度执行而产

生的所有责任，包括：

1、预算时间方面的责任：未按时编制或审核预算；

2、预算内容方面的责任：未保持客观谨慎态度编制或审核预算；

3、预算流程方面的责任：未经预算审批而先行执行。

第三十三条 预算执行控制责任是指预算责任人未完成预算指标，或未按审批后预算执行控制而应承

担的责任。

第三十四条 总部财务部应视情节轻重对预算责任人进行不同处罚，经月度预算会议通过后生效。预

算处罚包括：

1、违规函告：指财务部对情节较轻的预算违规行为相关责任人或部门出具的书面函告。函告事项包括：未按时编制或审核预算；未保持客观谨慎态度编制或审核预算；其他事项。同一责任人在内受到

三次函告则应进行经济处罚。

2、经济处罚：针对情节较重、或导致公司损失、或造成恶劣影响的预算违规行为进行的经济处罚。经济处罚按所涉及事项金额的1%-100%范围内进行扣款处罚，如果不涉及金额的，则按次处以500-1000元的扣款处罚。经济处罚事项包括：未预算先支出、未保持客观谨慎态度编制或审核预算且造成公司损失、超预算开支、其他造成公司损失的事项。

3、其他处罚：对于情节特别严重、不适用于违规函告或经济处罚的预算违规行为，应进行其他更严厉的行政处罚，如降薪、降职、免职等行政处罚，其他处罚可与经济处罚一并进行。

第七章

附则本制度由总部财务部负责解释、修订，自发布之日起开始实施，如有与以前相关规定

或制度有冲突的以本规定为准。

第五篇：公司自助烧烤活动方案及预算

公司自助烧烤活动方案及预算

（以成都某公司员工聚会活动100人分成10个小组为例）

一、烧烤场地：100人（10元）=1000元

二、烧烤材料 ：

烧烤架（烧烤炉）：188元*10组=1880元

木炭：10箱*30元（4斤1箱）=300元

固体酒精：5袋*5元=25元（引燃生火）

刷子：3元*10=30元

锡纸： 5卷*7元=35元

防烫布手套 ： 10副 *5元=50元

一次性手套：5袋 *4元=20元

竹签：10袋*5元=50元

食品夹：10个*3元=30元

炭夹：10个 *5元=50元

一次性杯子、纸盘、筷子等现场再买，成都烧烤网专业的烧烤主题活动策划，执着于公司大型员工活动、楼盘开业人气聚集、旅行社团队烧烤主题晚餐、朋友聚会等活动，更多烧烤资讯请关注成都烧烤网。

烧烤调料：甜酱：10元（瓶）；孜然粉：10元（100g）；辣椒粉：10元（100g）； 食用油;20元（瓶）；等其他常用烧烤调料（量待定）

烧烤菜品：1.5元*20串*100人=3000元，骨肉相连、鸡肋等肉类烧烤菜品1.5元每串（除鸡腿特价菜品外）

蔬菜类：1.3元*20串*100人=2600元素菜类烧烤菜品1.3元每串

其他常用工具：野餐垫、简易桌椅、酒水（酒水自费）等

预计：9000元（含场地、烧烤工具、菜品、桌椅、调料等费用）

附：公司大型活动请提前预约准备，如果公司活动较多的话可以考虑购买烧烤工具，租用烧烤工具的话，不是全新，公司领导比较在意工具的美观，所以建议采用购买的方式，以便公司长期的户外活动，以节约成本。