法规2009.11（共5则）

第一篇：法规2009.11

上海-2009年（下半年）会计从业资格考试《财经法规》试题及答案

一、单项选择题

1.会计档案保管期限分为永久和定期两类，其中__D__不属于《会计档案管理办法》中规定的定期保管期限。

A.3年B.15年C.25年D.20年

2.小企业编制的财务报表可以不包括__C__。

A.利润表B.所有者权益变动表C.现金流量表D.资产负债表

3.某电器厂为增值税一般纳税人，本月采取“以旧换新”方式销售电器，开具普通发票收取货款共60万元。旧电器作价12万元。按照规定增值税计税销售额为__D_万元。

A.48B.41.03C.60D.51.25

4.李教授一次取得稿酬12万元，其应缴纳个人所得税__B__万元。

A.1.923B.1.344C.1.536D.1.478

5.伪造会计凭证、会计账簿及其他会计资料是指__B___。

A.用涂改、挖补等手段来改变会计凭证、会计账簿等的真实内容，歪曲事实真相

B.以虚假的经济业务事项为前提编造不真实会计凭证、会计账簿和其他会计资料

C.通过编造虚假的会计凭证、会计账簿及其他会计资料或直接篡改财务会计报告上的数据，使财务会计报告不真实、不完整地反映财务状况和经营成果，借以误导、欺骗会计资料使用者

D.用涂改、挖补等手段来修改会计凭证、会计账簿等的错误内容，从而达到数据真实

6.临时存款账户有效期__A__。

A.最长不超过2年B.最长不超过1年C.最短不得少于2年D.最短不得少于1年

7.下列各项中，__C__不属于支付结算基本原则。

A.恪守信用，履约付款 B谁的钱进谁的账，由谁支配C.先收后付，收支抵用D.银行不垫款

8.在计算增值税销项税额时，对于一般销售方式而言，销售额为_A__。

A.纳税人销售货物或提供应税劳务而向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括向购买方收取的销项税额

B.纳税人销售货物或提供应税劳务而向购买方收取的全部价款、价外费用以及向购买方收取的销项税额

C.纳税人销售货物或提供应税劳务而向购买方收取的全部价款，但不包括价外费用以及向购买方收取的销项税额

D.纳税人销售货物或提供应税劳务而向购买方收取的全部价款和向购买方收取的销项税额，但不包括价外费用

9.2009年7月，某增值税小规模纳税人填开普通发票销售货物，销售收入为92700元，外购货物2700元，其当期应缴增值税__C_。

A.5247元 B.2621元C.2700元D.3565元

10.某卡拉OK歌舞厅2009年5月各项营业收入总额为90万元，其中烟酒和饮料收入20万元，适用的营业税税率为20%。歌舞厅该月应缴纳营业税__C__万元。

A.14B.4C.18D.22

11.企业应纳税所得额的计算以___B_为原则。

A.收付实现制B.权责发生制C.实地盘存制D.永续盘存制

12.某银行签发的一张银行汇票中有以下记载事项，其中__B__不属于必须记载事项。

A.出票人签章B.付款地C.出票金额D.付款人名称

13.职业道德的出发点和归宿是__A__。

A.奉献社会B.服务群众C.办事公道D.诚实守信

14.对外投资的内部控制，应实行重大投资决策__B_等责任制度。

A.总经理审核签名B.集体审议联签C.财务负责人签名D.技术部门负责人审核签名

15.根据《会计法》规定，单位不依法设置会计账簿的，可以对单位并处_C__的罚款。

A.2000元以上1万元以下B.3000元以上4万元以下

C.3000元以上5万元以下D.3万元以上6万元以下

16.内部稽核制度是__A__制度的重要组成部分。

A.内部控制B.内部监督C.内部牵制D.内部审计

17.下列各项中，属于票据结算方式的是__C_。

A.汇兑B.托收承付C.本票D.信用卡

18.根据《票据法》规定，无民事行为能力或限制民事行为能力人在票据上签章的，__B_。

A.其签章有效B.其签章无效C.签章人因些成为票据上债务人

D.其他票据当事人可据此签章向无民事行为能力人或限制民事行为能力人主张票据权利

19.通过缩小计税依据来实现减免税的形式属于__B_。

A.税额式减免B.税基式减免C.税率式减免D.税种式减免

20.2009年1月某房地产开发公司自建建筑物出售，出售建筑物的工程成本为1200万元（利润率10%），其出售取得收入为1560万元，则该公司2009年1月应纳营业税__D_

A.40.82万元B.78万元C.87.62万元D.118.82万元

21.根据《企业所得税法》规定，依据外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于__D_

A.外资企业B.合资企业C.非居民企业D.居民企业

22.会计职业道德是实现__B__的重要保证，是会计从业人员的立身之本。

A.财务目标B.经营目标C.会计目标D.利润目标

23.根据《个人所得税法》规定，__A__一次收入畸高，可以实行加成征收。

A.劳务报酬所得B.利息、股息、红利所得C.稿酬所得D.偶然所得

24.计算应纳税所得额时，扣除项目中的职工福利费、工会经费、职工教育经费的标准分别是__D__。

A.不超过工资薪金总额的11%、2%、2.5%B.不超过工资薪金总额的14%、2%、1.5%

C.不超过工资薪金总额的11%、2%、1.5%D.不超过工资薪金总额的14%、2%、2.5%

25.纳税人转让、出租土地使用权，应当向__A__申报纳税。

A.土地所在地的主管税务机关B.劳务发生地的主管税务机关

C.其机构所在地的主管税务机关D.其居住地的主管税务机关

二、多项选择题

1.我国会计法律制度的基本构成包括__ABCD__。

A.会计法律B.会计行政法规C.会计部门规章D.地方性会计法规

2.关于会计文字记录，下列表述中正确的包括__AD__。

A.在我国境内所有单位的会计记录文字都必须使用中文

B.在我国境内的外国组织，可以单独使用外国文字

C.民族自治地区的单位会计记录，可以单独使用当地通用的一种民族文字

D.使用中文是强制性的，使用其他通用文字是备选性的3.关于现金使用范围，下列各项中，表述正确的有__AC__。

A.对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现金支付不受结算起点的限制

B.开户单位在销售活动中，可以对现金结算给予比转账结算优惠的待遇

C.开户单位不得拒收支票、银行汇票和银行本票

D.各单位之间的经济往来，支付结算限额以上的货币结算，可使用现金

4.会计人员自我教育的方法包括__ABCD__。

A.自我解剖法B.自重自省法C.自警自励法D.自律慎独法

5.收款人名称是__ABD__中的必须记载事项。

A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.银行本票

6.以下各项中，__ABCD__属于增值税征税范围。

A.销售代销货物B.进口货物C.将委托加工的货物用于非应税项目D.将自产货物分配给投资者

7.__AD__，经批准可以减征个人所得税。

A.残疾、孤老人员和烈属所得B.保险赔款C.军人的转业费D.因严重自然灾害造成重大损失的8.有关会计职业道德的含义，下列说法中正确的有__ABD__。

A.会计职业道德是调整会计职业活动利益关系的手段B.会计职业道德具有相对稳定性

C.会计职业道德具有他律性D.会计职业道德具有广泛的社会性

9.在计算企业所得税的应纳税所得额时，收入总额应包括__ABCD__。

A.销售商品的收入B.转让固定资产、无形资产的收入C.汇兑收益D.特许权使用费收入

10.按照廉洁自律要求，会计人员应做到__ABC__。

A.树立正确的人生观和价值观B.公私分明，不贪不占

C.遵纪守法，尽职尽责D.严格操守，勤勉工作

三、判断题（请按答题卡要求，将判断结果用2B铅笔填涂答题卡相应题号的信息点。你认为表述正确的，填涂答题卡中信息点[√]；你认为表述错误的，填涂答题卡中信息点[×]。本类题共25题，每小题1分，共25分。判断正确的得分，判断错误或不作判断的，不得分也不扣分。）

1.原始凭证金额有错误。如果是大写金额错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；如果是小写金额错误的，可采用划线更正法更正。（×）

2.在一般情况下，开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付。（√）

3.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款。（√）

4.实行会计电算化的单位，其会计账簿的登记、更正，也应当符合国家统一的会计制度的规定。（√）

5.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，但在出纳业务不多的单位，可以兼记固定资产明细账。（√）

6.没有开立存款账户的个人，向银行支付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（√）

7.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办是纳税申报，但纳税人在纳税期内没有应纳税款的，可不必办理纳税申报。（×）

8.银行汇票的提示付款期就是银行汇票的有效期限，这一期限为2年。（×）

9.会计职业道德规范的“参与管理”，是指财务负责人员应该直接进行企业生产经营活动的决策。（×）

10.单位信用卡一律不得支取现金。（√）

11.目前，我国税制中属于行为课税类的主要有耕地占用税、印花税等。（√）

12.对丢失增值税专用发票相关联次的，若从对方取得存根联复印件并加盖相关印章，可作为扣税凭证。（×）

13.一般存款账户可以办理现金支取，但不得办理现金缴存。（×）

14.年所得12万元以上的纳税人，如果已足额缴纳了个人所得税，则纳税年度终了后不必向主管税务机关办理纳税申报。（×）

15.在会计职业组织中设立专门的职业道德委员会，配备一定的专职人员，负责职业道德规范的制度、解释、修订和实施是非常必要的。（√）

16.《企业会计准则》由国务院制定并公布。（×）

17.在财务会计报告上签名并盖章的责任人是主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）。（×）

18.企业法人开立基本存款账户时，应出具企业法人税务登记证正本作为证明文件。（×）

19.强化服务就是会计人员要具有文明的服务态度，强烈的服务意识和优良的服务质量。（√）

20.定额银行本票最小票面金额为1000元，最大票面金额为5万元。（√）

21.从事图书、报纸、杂志销售的纳税人按低税率10%计征增值税。（×）

22.一般纳税人销售货物必须开具增值税专用发票。（×）

23.已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年，保存期满后即可自行销毁。（×）

24.会计职业节操，就是要不畏压力，不为利诱，在任何时候任何情况下都要诚信为本，坚持准则，廉洁自律，严格把关，尽职尽责，不尘不染。（√）

25.税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间的征纳税方面的权利义务关系的法律规范的总称。（√）

四、不定项选择题

（一）某外商投资企业根据业务发展需要，决定设置总会计师，并聘用本单位会计机构负责人王某担任总会计师。为了保证会计工作的正常进行，准备提升已取得会计师专业技术资格、并且长期在该企业会计部门工作的刘某担任会计机构负责人。另拟抽调一名在车间从事统计工作已5年的中专生小张接替刘某的会计核算工作。

要求：根据上述资料，回答1-5题：

1.关于设置总会计师，以下说法正确的是__ABC__。

A.国有大、中型企业必须设置总会计师

B.国有大、中型企业以外的其他单位可根据需要设置总会计师

C.国有大、中型企业以外的其他单位不一定设置总会计师

D.国有大、中型企业不一定设置总会计师

2.关于总会计师的权限，以下说法正确的是__ABCD__。

A.建立、健全单位经济核算的组织指挥权B.对违法违纪问题的制止和纠正权

C.对单位财务收支具有审批签署权D.对本单位会计人员的管理权

3.聘用本单位财务负责人王某担任总会计师，以下说法错误的是__BCD__。

A.王某担任总会计师前，要办理会计工作的移交

B.由于王某仍在本单位工作，所以王某担任总会计师，不需办理会计工作的移交

C.在王某担任总会计师前，必须取得高级会计师专业技术资格

D.王某担任总会计师以后，具有参与本单位生产经营和业务管理的决策职责

4.关于会计专业职务和会计专业技术资格，以下说法正确的是__AB__。

A.会计专业职务，是区别会计人员业务技能的技术等级

B.总会计师不属于会计专业中的高级职务

C.会计员不属于会计专业中的初级职务

D.初级、中级和高级会计专业技术资格的取得，均实行全国统一考试制度

5.小张接替刘某的会计核算工作，以上说法错误的是__BD__。

A.小张应取得会计从业资格证书

B.小张应取得初级会计专业技术资格

C.小张不必取得会计专业技术资格

D.由于小张已在车间从事5年的统计工作，因而不必取得会计从业资格证书

二）天籁公司根据合同向红森公司购买产品，并签发一张金额为8万元的支票，出票日期为2009年7月1日。红森公司同年7月5日背书转让给得洋公司，并将付款日期另行记载为7月20日。要求：根据上述资料，回答6-8题：

6.下列各项中属于有效行为的是___ABC__。

A.天籁公司向红森公司购买产品B.天籁公司向红森公司签发支票

C.红森公司将支票背书转让给得洋公司D.红森公司另行记载支票的付款日期

7.根据《票据法》规定，下列日期中，持票人得洋公司的提示付款时间符合规定的有__B_。

A.2009年8月5日B.2009年7月9日C.2009年7月20日D.2010年1月15日

8.如果得洋公司于2010年2月20日才提示付款，以下说法错误的是__ACD__。

A.票据权利和民事权利均未丧失B.票据权利和民事权利均已丧失

C.票据权利丧失，但仍然享有民事权利D.民中权利丧失，但仍然享有票据权利

（三）广泰公司2008年1-12月共预缴企业所得税680万元。根据所得税汇算清缴结果，有关资料如下：主营业务收入8500万元，主营业务成本4300万元，营业费用760万元，管理费用645万元，其他业务收入35万元，其他业务支出23万元，营业外收入115万元，营业外支出78万元，实际发生坏账损失24万元，取得扩大内需财政拨款56万元，取得租金收入20万元，银行利息支出52万元。假设各扣除项目的支出均符合税法规定的扣除标准，该公司适用企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，回答9-11题：

9.下列说法中正确的有__AC__。

A.企业所得税实行分月或分季预缴，年终汇算清缴

B.企业所得税也可实行年终一次缴清的办法

C.财政拨款56万元为不征税收入

D.租金收入20万元不必计算缴纳企业所得税

10.广泰公司2008年度应纳税所得额为__B__。

A.2844万元B.2788万元C.2836万元D.2892万元

11.广泰公司应补交企业所得税__D__。

A.31万元B.29万元C.43万元D.17万元

（四）某公司是国有大型企业。2008年12月31日完成了全年的业务，在对账、结账后编制了年度财务会计报告；该公司委托符合资质要求的新华会计师事务所进行年度审计，并出具了无保留意见审计报告；2009年3月31日同级财政部门完成了对该企业会计工作的检查。

要求：根据上述资料，回答12-15题：

12.关于企业编制年度财务会计报告，下列表述中正确的是__AC__。

A.2008年度财务会计报告的会计期间是2008年1月1日起至12月31日止

B.《会计法》关于会计年度的规定，仅适用于内资企业

C.2008年度结账日为公历 2008年12月31日

D.2008年度结账日为公历 2009年3月31日

13.该企业委托新华会计师事务所进行年度审计，属于会计工作的__B__。

A.政府监督B.社会监督C.单位内部会计监督D.行业监督

14.注册会计师及其所在的会计师事务所的业务范围主要包括__AB__。

A.依法承办审计业务B.承办会计咨询、服务业务

C.检查企业会计工作情况D.检查企业执行会计法规情况

15.同级财政部门对该企业进行会计工人的检查内容包括__ABCD__。

A.是否依法设置会计账簿

B.会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整

C.会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度的规定

D.从事会计工作的人员是否具备从业资格

第二篇：新增法规

2011年国家司法考试 新增法律法规解读 众合教育 出品 2011年5月.中华人民共和国村民委员会组织法

（中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议于2010年10月28日修订通过）

为适应农村经济社会的深刻变化，特别是城乡户籍制度、农村税费制度改革的不断推进，有必要在总结村民自治实践基础上，对原村委会组织法进行修订。特别是经过７次以上的村委会换届选举，各地探索出了一些能够切实保障村民群众直接行使民主权利的经验和做法，需要以法律的形式把这些好经验好做法固化、深化。村民委员在历年司法考试略有涉及，一般一年最多1-2题，但考虑到今年新修订该法，应当受到考生们的一定程度的重视。

第十一条 村民委员会主任、副主任和委员，由村民直接选举产生。任何组织或者个人不得指定、委派或者撤换村民委员会成员。村民委员会每届任期三年，届满应当及时举行换届选举。村民委员会成员可以连选连任。村民委员会的选举制度方面较之之前的旧法有一定程度的变化，请考生特别注意对村民委员会选举中的一些数字化规定。

第十三条 年满十八周岁的村民，不分民族、种族、性别、职业、家庭出身、宗教信仰、教育程度、财产状况、居住期限，都有选举权和被选举权；但是，依照法律被剥夺政治权利的人除外。村民委员会选举前，应当对下列人员进行登记，列入参加选举的村民名单：

（一）户籍在本村并且在本村居住的村民；

（二）户籍在本村，不在本村居住，本人表示参加选举的村民；

（三）户籍不在本村，在本村居住一年以上，本人申请参加选举，并且经村民会议或者村民代表会议同意参加选举的公民。已在户籍所在村或者居住村登记参加选举的村民，不得再参加其他地方村民委员会的选举。本条规定了具有选举权及被选举权的人选范围，可以单独成为考查的知识点。需要考生给予一定程度的重视。第二十八条 召开村民小组会议，应当有本村民小组十八周岁以上的村民三分之二以上，或者本村民小组三分之二以上的户的代表参加，所作决定应当经到会人员的过半数同意。村民小组组长由村民小组会议推选。村民小组组长任期与村民委员会的任期相同，可以连选连任。属于村民小组的集体所有的土地、企业和其他财产的经营管理以及公益事项的办理，由村民小组会议依照有关法律的规定讨论决定，所作决定及实施情况应当及时向本村民小组的村民公布。本条规定村民小组会议决定作出的方式，并且也规制了相关决定的公示情况。作为新增的内容需要考生重视。

中华人民共和国法官职业道德基本准则

(最高人民法院2001年10月18日发布，2010年12月6日修订后重新发布)修订后的《职业道德准则》，突出“公正、廉洁、为民”司法核心价值观的灵魂和主线地位，调整了内容结构，增加了“忠诚司法事业”、“坚持司法为民”两章；把原有的“遵守司法礼仪”、“加强自身修养”、“约束业外活动”三章，合并调整为“维护司法形象”一章。该法有少量的核心内容仍需要考生予以关注。第二条 法官职业道德的核心是公正、廉洁、为民。基本要求是

忠诚司法事业、保证司法公正、确保司法廉洁、坚持司法为民、维护司法形象。“公正、廉洁、为民”居于司法核心价值观的灵魂和主线地位。司法考试可能会在此给大家玩文字游戏，因此考生需要识记该三项内容。第十条 牢固树立程序意识，坚持实体公正与程序公正并重，严格按照法定程序执法办案，充分保障当事人和其他诉讼参与人的诉讼权利，避免执法办案中的随意行为。法官职业道德基本准则中，保证司法公正一章是要点所在，考生要对相关条文予以一定的重视。相关内容比较容易理解，多多熟悉即可解决。www.xiexiebang.com/zhonghejiaoyu或 登录新浪微博搜索 众合教育司考 版权声明：本资料系由众合学校资料中心精心编制，著作权属众合学校和授课教师所有，未经众合学校许可，任何人不得以任何方式复制、使用。否则，众合学校将追究侵权者法律责任之权利。发现者请与我校联系。

第三篇：房屋法规

因开发商的原因（延期交房），本人要求退房，先前我是申请的住房贷款，现在要注销合同那么银行的贷款有谁偿还呢

退房即开发商解除与购房者之间的买卖合同，将购房款退还给购房者。在办理退房手续的过程中有两个问题比较重要，一是购房者要解除什么合同；二是解除这些合同过程中的先后顺序。

如果购房者提出的退房要求被开发商接受，那么有两个合同需要解除，一是购房者与开发商的买卖合同，二是购房者与银行的借款合同。

房屋买卖合同的解除，意味着双方财产的返还或权利的恢复，对于已经入住的购房者而言，需要将已经占有的住宅交还给开发商，对于还没有入住的购房者者来说，则需要放弃占有即将入住的住宅。开发商则不能再根据合同要求购房者支付房款，对于已经收取的部分要退还给购房者。

解除合同履行完毕后，双方的财产状态将恢复到签订合同前的状态，买卖合同的解除与履行无须其他人的协助，双方自己即可以完成。

借款合同的解除，表明购房者将一次性归还从银行的借款，然后不再支付任何本金和利息，无须承担任何还款的义务。

这个合同的解除与买卖合同不一样，它需要在除了银行与购房者之外的第三方、也就是开发商的协助下才能完成。因为购房者虽然从银行取得了借款，但并不直接占有这部分借款，银行借款通过转帐的形式由开发商取得。如果要归还借款，必须由开发商向银行归还已经占有的借款，才可以实现归还借款的目的。银行只有收到开发商以购房者名义还来的借款后，才能认定购房者已经履行了全部还款义务，双方的借款合同才能真正的解除。因此借款合同的解除与履行需要第三方协助才能完成。

因为有三方当事人，而且有两个合同，由于在空间操作上无法同步进行，就会出现时间上的先后顺序问题；从实际行为上，认为目前较为普遍的有以下三种：

一、购房者先与开发商解除买卖合同，然后取回首付款，再与银行解除借款合同，然后由开发商归还银行借款。

二、购房者先与开发商解除买卖合同，然后再与银行解除借款合同，然后取回首付款，最后由开发商归还银行借款。

三、购房者先与开发商解除买卖合同，然后由开发商归还银行借款，再与银行解除借款合同，最后取得首付款。

这三种过程有一个共同的特点，就是购房者首先要与开发商解除买卖合同，表明购房者放弃对住宅行使占有的权利。在这种情况下，购房者存在一种风险，一旦解除合同后，即不能再度占有住宅，如果开发商不能按时归还银行借款，则购房者除了丧失房屋权利外,仍然需要承担向银行还款的义务，即所谓“钱房两空”。如果开发商在此期间出现破产，则购房者损失更为巨大，不仅住宅(仅指没有取得产权证的)可能会作破产财产被拍卖，而且已经支付的首付款无法取得，同时还要支付年限不等的银行借款。

为了使购房者最大限地避免上述风险，在开发商不会破产的前提下，认为在实际操作时可以通过以下程序：

一、购房者首先与开发商签订一个补充协议，一个附条件的关于解除买卖合同的补充协议。

二、购房者再与银行签订一个补充协议，也是一个附条件的解除借款合同的补充协议。

三、开发商归还银行借款，购房者与银行签订的协议中确定的条件出现，购房者与银行的借款合同解除。

四、开发商归还购房者的首付款，并协助办理购房者退房的各种相关手续。

五、第三、第四个行为履行完毕后，第一步中双方签订的协议中假设的条件出现，购房者与开发商的买卖合同解除。

同时提醒，如果是开发商违约行为导致购房者退房的，开发商除退还房屋全部价款及相应利息外，还应包括违约金，如果违约金不足以弥补购房贷款损失和房屋装修损失等的，差额部分购房者还可以向开发商继续要求赔偿

第一招：看“备案”留“两书” 新房入住前，业主应看到该项目有关备案文书的复印件，以便确认该项目是合法建筑；同时，应得到开发商提供的《住宅质量保修书》和《住宅使用说明书》。“（以上节选自百度知道 > 生活 > 购房置业）难道莫非郑州的房子，收房时可以就不用查验竣工验收备案表！！！！！

接收房屋时查看是否有一表两书，查看约定的其他条件是否具备，查看房屋是否有瑕疵。如发现房屋不符合交付条件应当以书面形式提出，对方不签收时可通过邮寄送达（发EMS或挂号信），切不可一走了之。及时提起诉讼，依法维护自己的合法权益。

房产验收报告上至今没有公安消防、规划、环保、城建档案管理机构等专业管理部门的验收意见，由于开发商至今不能完成办理房产证所需的报送材料备案的义务，房产证不知道猴年马月

■法规支持

●购房者可索回保险费对应法规：《保险法》相关规定退保程序：投保人与保险人达成解除合同的协定后，投保人应向保险人支付手续费，保险人应向投保人退还保险费。保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人可收取自保险责任开始之日起到合同解除之日止期间的保险费，剩余部分退还投保人。购房人可依据上述规定办理退保、退费手续。

●违约金就高不就低对应法规：《合同法》相关规定具体内容：违约金不足以弥补实际损失全部的，差额部分由开发商继续赔偿。如违约金高于实际损失，开发商则直接按违约金来赔偿。

●定金可双倍退还对应法规：《合同法》第116条具体内容：当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或定金条款。条款解读：“违约金”与“定金”只能择一适用，不可同时适用。若是购房人的原因导致退房，开发商有权不退还定金；但若是开发商的责任，购房者可获得双倍赔偿。

逾期交房，业主也可要求退房。业主需要提出《退房申请》，这个时候，业主一定要明确违约金的数额或者违约金的计算方法。如果退房申请获得批准，和开发商签订《解除协议》，在《解除协议》中一要明确什么时候去房屋管理部门办理退房手续，二要明确什么时候退购房款，三要明确相应的违约责任；最后，在拿到退房款之前一定要保存好收据、合同等相关原件，以便发

生纠纷时好维权。

她展示了《退房协议》。该《协议》写明，韩平“于2012年5月22日购买大连圣华房地产开发有限公司位于大连市西岗区新开路97号的宝隆国际2317号房屋，面积41.96平方米，购买单价每平方米12782元，房款总价为536333元，已付房款53633

3元，税费32180元。”

协议中提到，由于“政策、天气等”原因，大连圣华房地产开发有限公司因未能按合同约定日期交房，而同意韩女士提出的退房申请。双方约定于2013年3月20日退还韩女士购房款5万元，剩余房款及税费共计51万余元及该公司给韩女士的2万元补偿款均于2013年3月29日全部退还给韩女士。

协议还约定，若开发商未按协议约定时间履行退款义务，每逾期一日需向韩女士支付500元违约补偿；开发商逾期付款达30天，韩女士有权选择继续保有所购房屋或者继续要求开发商支付违约金。

韩女士说，在签订协议的3月20日，她拿到了5万元钱。之后，她多次向该公司负责人追讨退房款，可对方总以多种理由

拖延。

我的损失： 首付款利息

贷款多还得利息 房产局担保费等 保险费200元

第四篇：财务法规

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南开大学现代远程教育学院考试卷

2013-2014春季学期期末(2013.9)《财务法规》

主讲教师： 肖沂

学习中心：____________________________ 专业：_______________________ 姓 名：_________________ 学 号：_______________ 成绩：___________

一、请同学们在下列题目中任选一题，写成期末论文。

1、完善我国金融监管法律制度刍议

2、我国证券市场完善监管的思考

3、浅析证券法对我国证券市场发展的影响

4、论我国信托法与信托市场规范发展的关系

5、担保法对于我国商业银行信贷风险控制的作用

6、合同法在现实经济生活中的应用案例分析

7、试析我国商业银行法中商业银行与客户业务往来的原则

8、论我国目前的证券市场监管体制

9、试论信托制度及其在公司理财中的作用

10、综合评价你供职的企业在财务管理方面的法律环境

二、论文写作要求

论文 写作要经过资料收集，编写提纲，撰写论文等几个步骤，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，占有一定案例，参考一定 文献资料。

三、最终提交 论文应包括以下内容：

1、论文题目：论文题目应为授课教师指定题目，论文题目要求为宋体三号字，加粗居中。

2、正文：正文是论文 主体，应占主要篇幅。论文字数一般在2500－3000字。论文要文字流畅，语言准确，层次清晰，论点清楚，论据准确，有独立见解。要理论联系实际。引用他人观点要注明出处，论文正文数字标题书写顺序依次为

一、（一）、1、（1）①。正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距

3、参考文献，论文后要标注清楚参考文献附录（不少于3个），参考文献要注明书名作者、（文章题目及报刊名称）版次、出版地、出版者、出版年、页码。序号使用〔1〕〔2〕〔3〕„„。

参考文献部分要求为宋体小四号字。

四、论文提交注意事项：

1、论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。论文保存为

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word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。

2、论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭，将不接受补交。

3、不接受纸质论文。

4、如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。

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我国证券市场完善监管的思考

证券监管体制是证券监管的职责划分和权力划分的方式和组织制度，是国家历史和国情的产物。证券监管体制的有效性和规范性是决定证券市场有续和稳定发展的重要基础。证券监管机构作为证券市场监管的主体在整个监管体系中发挥着主导作用，确立有效的监管体制模式，能够提高监管的效率，避免证券市场过分波动。

一、市场监管失灵是监管自身的问题

证券监管是控制证券市场参与者市场行为的一个完整的系统。在该系统中，监管主要包括国家立法、司法和行政部门，监管对象包括证券业务本身以及与证券业相关的其他利益组织或个人。这些单位和个人受自身地位与利益机制支配，通过一定的方式影响着证券的发展。

在宏观经济中，政府监管职能在于提高效率、维护公平和保持稳定。为保证这三项职能的实现，既要防止市场失灵，即市场配置资源失灵，还要防止政府失灵，即由于政府监管而降低效率，使问题更加严重。市场经济体制下，供求关系创造了市场，市场确定价格以实现“市场出清”。价格是配置资源的信号、手段和方式。当价格手段在市场失效时，我们通常以政府“看得见的手”来替代市场价格“看不见的手”。

政府干预同样存在于证券市场。多数情况下，一国政府干预证券市场的程度与该国政府在整个经济中的作用大致相符。在一个竞争性的证券市场中，我们认为政府干预只有在以下条件下才是可取的：①出现或可能出现市场失灵现象；②市场失灵已经或可能引起明显的经济低效或不公平现象；③政府行为可以改善低效或不公平现象。如果上述条件之一得不到满足，就不应采取政府干预。因此，考察政府干预的必要性，应从市场支配力、外部性、免费搭车问题及不完全信息四个方面来分析研究。

所谓市场支配力是指一个或多个销售者（或消费者）影响他们所交易的商品或服务价格的能力。在竞争性模型中，销售者（或消费者）与整个市场对比是非常弱小的，他们不具备支配市场价格的能力，也就是他们不具备市场支配力。如果销售者（或消费者）能够影响市场价格，那么资源配置在社会当中是无效的。

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这一状况出现在证券市场中，就会出现证券市场失效。

外部性是指一个厂商的生产行为或一个消费者的消费行为对其他人产生直接的、未予补偿的正面或负面的影响。证券市场中也存在正面外部性和负面外部性。最明显的证券负面外部性就是有人为了获取证券上市资格而造假，这种行为对会计信息真实的公司也会产生负面影响。由于这些涉及欺诈的证券索赔表现为社会的福利净损失，因此也可以被看作是证券经营的成本。

证券监管本身就具有公共产品的性质，即使国民个人或企业无须为此付费或很少花费，无数的个人和企业都能从中获益。没有任何一家社会组织自愿无偿参与对证券市场监管。这就出现免费搭车问题。这样，投资者参与证券市场的一个隐含前提就是证券市场是健康有序的。信息难题也是造成证券市场失效的最常见也是最重要的原因。信息不完全、信息不对称既对市场参与者造成困难和问题，也会造成政府监管失灵。市场机制会自动通过价格的形成和修正过程吸收各种信息，但在短期内市场机制无法识别发行人和中介机构的信息欺诈行为，因此监管的任务就是给说假话的人施加额外的成本，改变他们的行为激励。但监管的任务不可能是实现强制性的、完全的信息披露，监管的任务只是防止他们说假话。

政府监管本身也可失灵。现代证券制度是现代市场经济制度中重要的组成部分，各国政府为了保证证券业的稳定和对社会经济的平稳运行，通常对证券业进行严格的监管。一般认为，政府对证券业进行有效监管，能够纠正市场失灵，优化资源配置，协调社会成员的利益，增进社会福利。但政府不是万能的，而且也有其客观和主观的缺陷，政府的缺陷同市场的缺陷一样，在一定程度上是难免的。新制度经济学派的代表人物格拉斯•斯诺认为，没有国家就办不成事，但是有了国家也有很多麻烦：国家的存在是解释经济增长的关键，但也是造成人为经济衰退的根源。科斯认为，“政府机制本身并非不要成本，实际上它的成本大得惊人„„直接的政府管制也未必会带来比企业和市场更好解决问题的结果”（R•H•科斯等，财产权利与制度变迁，中译本，上海三联书店，1991年版：21~23）。政府的缺陷主要表现在政府的干预无限扩张，从而导致设置庞大的机构，人员臃肿，成为“大政府”，而且超出政府应该调控的范围、层次和力度，不仅没有弥补市场的机制缺陷，反而妨碍了市场机制作用的正常发挥。此外，由于政府制定法规政策的失误和实行措施不力等原因，也会出现政府的无效干预。这种干预的方式、范围、层次、力度和预期选择都不适当，从而不足以弥补市场机制的缺陷

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和难以维护市场的正常运转。斯蒂格利茨指出，与民间部门相比，政府的最大优势表现在四个方面，即征税权、禁止权、处罚权，以及能够降低交易成本，即主要克服搭便车问题。但是政府的这些优势后面却又隐藏着很多成本，因为很难避免政府滥用职权并使民间部门遭受损失的现象发生。即使政府不滥用职权，由于政府工作人员对他所从事的工作不具有剩余索取权利，因而有可能工作动力不足，容易出现官僚主义作风和行为以及产生各种低效率的现象。

基于以上原因，人们普遍认为政府对证券的监管是必要的，但政府的作用是有限的，甚至会出现监管失灵或失败的情况。监管失灵一般是指监管所设定的目标没能实现，即没能实现公共利益。

解释监管失灵原因的理论主要有以下几种：公共利益论、监管的“俘获说（或捕获说）”、监管的供求理论、监管的“寻租”理论、监管政治论等，最突出的是监管的供求理论。其代表人乔治•斯蒂格勒认为，影响一个产业对政府监管需求的主要因素是监管可以提供多种利益，包括直接的货币补贴，控制新竞争者进入，干预替代品和补充品的生产等。证券业主要有市场准入的管制，对业务活动的限制以及诚信展业等。在供给方面，政府部门进行一项监督活动时，并非是毫无成本，毫不犹豫地按照“公共利益”来提供证券产品。政府实际上是由一些有着自己独立利益的人组成的一个特殊群体。当他们按照自身利益最大化的方向而行使公共职能时，难免发生各种各样的低效率现象。在所谓民主政治的决策过程中，谋求政治权利的产业必须去找合适当“卖主”，即政党。政党在决定是否支持某项监管活动时要考虑这一行动是否有助于自己当选或再选。因此，需求监管的产业“必须支付两项政党所需要的东西：选票和资源。资源包括竞选经费、筹集经费的服务以及较间接的方式，其最后的结果取决于供需双方的博弈。

二、我国证券市场监管体制的形成过程及相关分析

我国证券市场监管体制经历了一个从地方监管到中央监管，由分散监管到集中监管的过程，大致可以分为两个阶段。

第一阶段从80年代中期到90年代初期，证券市场处于区域性试点阶段，这是我国证券市场的起步阶段，股票发行仅限于少数地区的试点企业。1990年，国务院决定分别成立上海、深圳证券交易所，两地的一些股份公司开始进行股票的公开发行和上市交易的试点。1992年，又开始选择少数上海、深圳以外的股份公

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司到上海、深圳两家证券交易所上市。这一时期证券市场的监管主要由地方政府负责。

第二阶段从1992年开始，国务院总结了区域性证券市场试点的经验教训，决定成立国务院证券委员会和中国证券监督管理委员会，负责对 全国证券市场进行统一监管，同时，开始在全国范围内进行股票发行和上市试点。从此，证券市场开始成为全国性市场，证券市场的监管也由地方监管为主改为中央集中监管，并通过不断调整国务院各有关部门的监管职责，逐步走向证券市场集中统一的监管体制。

1998年，国务院决定撤销国务院证券委员会，工作改由中国证券监督管理委员会承担，并决定中国证券监督管理委员会对地方证管部门实行垂直领导，从而形成了集中统一的监管体系。

新形成的监管体制具有以下一些特点：

第一，证券监管机构的地位得到进一步的强化，增强了证券监管机构的权威性，为我国证券市场的有效监管提供了更好的组织保证。第二，地方证券监管机构改由中国证监会垂直领导，提高了证券监管工作的效率。改革后按大区的业务需要设置了9个派出机构和2个直属办事处，精简了人员，提高了机构运转效率。第三，加强了对交易所主要人事管理和上市公司高级管理人员任职资格的管理，加强了交易所一线监管的作用。

但这种监管体制也存在明显的不足之处，即过于将监管权力集中到一个部门，使得无法对监管效果进行再监管。与美国证监会ＳＥＣ相比，中国证监会还拥有证券规章制度制定的话语权。现行的证券规章基本上是出自证监会之手，而且这些规章已经把证监会权力延伸到整个证券市场。在没有权力约束机制的状况下，证监会管制的内容和范围不断扩张，包括行业准入许可、律师事务所证券业务准入审批、会计师事务所证券业务审批、资产评估机构审批以及对这些机构成员进入相关业务的资格审批、对基金管理公司从业审批等。

从证券市场角度看，一个成熟的市场需要有成熟的监管体制相配套。而能够成功运作的监管体制应将政策制定、政策执行和监督三者分开。试想，如果一个人即是运动员又是裁判员，还是规则的制订者，游戏根本无法进行，更谈不上有序运转。即便是裁判员，这个裁判员还有很多“话语权”，在裁判过程中任意发挥、更改规则都会对游戏产生震动。要建立良好的证券市场秩序，就是要有一个稳定、装

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制衡的现代证券监管体系和现代证券监管制度。政策不稳定、监管机构运转缺乏制衡、缺乏对监管的监管，难免会使政策忽左忽右、或严或松，引发市场信心不足，证券市场的稳定发展只能成为目标和理想，而不能成为现实。

如果缺乏一个有效的监管体制，不仅容易产生外部的运营成本，也会诱发监管机关内部的道德风险，即监管机关不顾其行为引起的社会成本和收益，而只关心本部门的成本和收益。具体对中国国内来说，监管自身的道德风险可能来自于中国证监会身兼数职：制定监管政策、实施监管政策和对监管机关的监管。当中国政监会身兼数职时，监管政策的得失成败，往往可以归因于一个机构。一般来说，对证券监管机构的“失”的考核较为明确，看证券领域是否出现问题；而对证券监管机构“得”的考察却显得模糊，因为没有第二家监管机构与其横向比较，没有另外一家监管机构比现在机构做得更好，也就是说，如果取得了成绩，不好肯定，但是出现了问题，却可以直接否定。因此他的积极行为的付出远远大于他采取保守姿态，偏严地执行监管政策所付出的代价。此时他甚至可能因为严监管而获得美名，这样对于监管者的理性选择是严格监管，而不计较社会成本。另外，监管者也有宽容监管的道德风险，放松对证券公司的要求和对风险能力的限制，隐瞒证券公司的不良状况。监管者这样做的一个动机是逃避监管不当的职责，总希望不良状况能够得到改善，这种状况可称之为“官僚赌博”，另一个动机是可能来自外来机构人士的影响，于是放松监管。严监管与松监管往往同时存在，形成监管不公平，不利于市场公平竞争的形成。于是各证券公司往往“跑部钱进”，围着监管机关转，进一步形成权力机关“寻租”的社会环境。在我国，还存在地方利益与总体状况发生矛盾的状况。地方监管机关为了本地经济的快速发展而做出有利于本地方的决定，但有悖于全国整体监管政策，事实上地方监管机关也存在道德风险的可能。

监管机构职能不清、政策不稳定是导致目前我国证券市场诸多问题的重要原因之一。探究证券市场波动的深层次原因，就在于没有建立规范的立法、司法和行政三者职能的明确分工。我国目前已经在这方面有了一些进展，但距离稳定、制衡的监管体系还有很远的路要走。我国目前的立法机关是全国人大，但这仅仅使一般意义上的立法范畴。证券市场上的一些重大政策如国有股减持、QFII、降低交易费用等都应由立法机关来决策，而不应由证监会独自操办，而且这个立法过程应当是程序化的。否则，证监会的某个人的讲话就可以使股市大为波动，实在是

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本不该出现的事情。要保持证券市场的长期稳定，保证投资者的信心，必须有稳定的立法机制作保障。目前由于证券市场正处于发展阶段，很多立法工作交由行政部门来完成，那么就应将政策的制定和政策的执行分开由各自不相归属的机构独立操作，以保证政策的科学、规范和稳定。另外，对监管者的监管也很重要。证券市场自律，首先应做到证券监管者自律。光是自律还不够，还应他律。应有这样一个机构，由其进行对监管政策的执行、监管者个人行为进行有效的监督。其再监督的依据应由立法机构制定。

三、建立有效的监管运作体系，推进证券市场的持续稳定发展

监管本身是制衡的产物，我们不能因为监管的存在而放弃对监管的监管。要使我国证券市场健康有序发展，消除市场过分波动，应从监管角度入手，理清监管机构的职能和范围，建立政策稳定的监督机制和制衡的监督机构，适时评估市场监管效果，建立健全监管人员行为监督制度，使“消息市”、“政策市”的基础牢固、稳定。为此，我们提出以下建议供同行商榷：

（一）建立健全证券市场监督法律体系。除了目前正在执行的《证券法》、《公司法》等以外，还应制定其他相关市场监管法律，完善证券市场监管法律体系。一是应抓紧制定《证券市场监管法》，弥补《证券法》在市场监管操作上的程序、方法、处罚等方面的空白，加强在监管政策制定程序、监管政策实施程序、处罚的对象和程序的规定。二是应制定《证券监管机构管理规定》，明确证券监管机关的机构设置、职能界定、人员配备、工作范围等，从法规上进一步规范各机构的权力与责任。三是应制定《证券市场监管从业人员操守规范》，对从业人员的行为进行规范。四是应制定具有可操作性的行政复议、行政诉讼程序。

（二）从机构框架角度重塑证券市场监督体制。我国证券市场实行统一监管模式，即由一个统一的机构中国证监会实施对所有证券机构、上市公司和证券市场的监管，监管者不仅要对证券市场安全和稳定负责，还要防范和化解系统风险，对上市公司的信息披露、股本经营、公司行为进行全面的合法性监管。证监会的监管任务重、责任大、权力大也构成为将其职责分解的原因。因此，从立法、执法、行政相制衡的角度出发，建议分别建立健全行使上述职能的机构：

立法。设立国家证券业政策制定委员会。狭义的立法工作还应由全国人大及其常委会来完成。广义的立法，不仅包括通常意义上的法律，还应包括重大法规、政

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策的制定等，这一部分工作由国家证券业政策制定委员会来承担。国家证券业政策制定委员会直属国务院，机构单设，待金融混业经营后与其他金融业政策制定机构合并，共同组建新的国家金融业政策制定委员会。国家证券业政策制定委员会可不设地方机构。国家证券业政策制定委员会主要由金融产业方面 的经济学家、学者组成，负责重大政策的前期调研、政策论证、可行性分析、对政策实施的效果进行预测、分析、跟踪、修改等事项，负责重大政策的研发。

监督。设立国家证券业再监督委员会。狭义的监督由司法监督来承担。国家证券业再监督委员会负责对证券市场监管政策的执行进行评估及监督，负责对监管从业人员进行监督，负责对监管机关的实际绩效进行监督，并对一切违法、违规机构、人员依法进行处罚。涉及刑罚处罚的，由司法机关进行管辖，此时该机构参与公诉。国家证券业再监督委员会直属国务院，机构单设，待金融混业经营后与其他金融业再监督机构合并，共同组建新的国家金融业再监督委员会。国家证券业政策制定委员会可不设地方机构。

行政执法。行政执法职责由现存的中国证券业监督管理委员会承担。对中国证监会的机构可保留现存机构，但须改变内部机构设置，以适应职能改变的需要。改革后的中国证监会应是一个完完全全的执法机构，负责对监管对象进行监督及做出处罚，以及对监管政策向国家证券业政策制定委员会提出反馈意见。在行政监管执法中应注重市场准入管理、日常性技术性监管，以便避免行业性普遍违规行为的发生，在监管中应将自由裁量权控制到最小。

结论。

一般来说，一个行业（机构）的永续发展离不开有效的制度安排。政策制定、政策执行、监督三者分别行使证券监管职能，是合理的制度框架基础。现今我国证券业监管机关集三者职能为一身，从根本上制约了证券市场监管的效率和效果。在我国宏观经济如此向好的形势下，证券市场却难以给投资者以满意的回报。如果将现在的中国证券市场不稳定原因作深入剖析，证券市场监管理论的天然不足是证券市场不稳定的始作俑者。目前中国证监会的部分权力开始下放到证券交易所，这能够在一定程度上解决问题，但不能从根本职能划分上解决问题。对证券交易所下放权力，形式上又是多开设一家分支机构，如此而已，权力既然可以下放，在想收回时还可收回。总之，如果不改变证券市场行政监管的自由裁量，我装

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国证券市场理论上应达到的稳定就极难实现。因此，要保证我国证券市场长期稳定、健康发展，就应改变我国证券市场监管运作体系，分别建立单独机构行使政策制定、政策执行和监督职能，建立和完善稳定、制衡的市场监管法律体系、制度体系、行政执法体系、监督体系。

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参考文献

1.蒂米奇•威塔斯，《金融监管——变化中的游戏规则》，上海财经大学出版社，2000；

2.裴光，《中国保险业竞争力研究》，中国金融出版社，2001；

3.小哈罗德•斯凯博，《国际风险与保险（上、下）》，机械工业出版社，1999； 4.周道许，《现代金融监管体制研究》，中国金融出版社，2000； 5.R•H•科斯等，《财产权利与制度变迁》，上海三联书店

第五篇：期货法规总结

期货高级管理人员管理办法

注：几日内全部是工作日，有别于其他章节，除下列外，其他全是5个工作日。

1、免除首席风险师决定前10日报告

2、临时任职高管人员3日内向证监会及派出机构报告外。临时任期只有6个月

3、违规被调查，期货公司自知悉日期3个工作日内报告

一、条件：可以分四大类（一般董事监事、独立董事、董事长正副总经理、财务营业部负责人）

1、高级管理人员应遵守：自律规则、行业规范和公司章程、恪守诚信、勤勉尽职

应具有：诚实信用品质、良好的职业道德、履行职责所需经营管理能力

在期货等相关机构从业8年以上的，可免试期货从业资格，下列不可以当高管：

① 解除职务、撤销资格、开除日 起

5年以内的 ② 受到金融监管部门行政处罚的，执行期

未满3年 ③ 因违规托管、整顿、撤销日起的负责人

未满3年 ④ 认定不适合人选日起

2年以内 ⑤ 在党政机关任职的。

2、除董事长、监事会主席、独立董事外的一般的董事、监事具备条件：

① 具有证券、期货等金融业务或法律、会计3年以上经验或经济管理5年以上经验 ② 专科以上

3、独立董事条件：

① 具有证券、期货等金融业务或法律、会计5年以上经验或相关的高级职称 ② 本科、学士学位 ③ 证监会认可的资质测试 ④ 必须得时间和精力 其中下列人不可以担当： ① 在期货公司或关联方范围任职的人员及近亲属和主要社会关系人员 ② 在持股5%以上、前5名股东、有业务联系和利益关系的机构任职人员及近亲属和主要社会关系人员 ③ 提供中介服务的机构人员 ④近1年内担任上述①-③的人员 ⑤ 在其他公司担任除独立董事的人员

4、董事长、监事会主席的条件：

① 期货经验3年上、金融业务4年上、法律会计5年上（研究生学历除期货年限外可放宽1年）② 本科、学士位（期货10年、金融8年以上经验的可放宽至专科）③ 证监会认可的资质测试

5、经理层条件

① 从业资格 ② 本科、学士位 ③ 认可的资质测试

6、总监理、副总经理的条件：基本同董事长条件，除③外 ① 上述5的条件 ② 期货经验3年上、金融业务4年上、法律会计5年上（研究生学历除期货年限外可放宽1年）③ 担任期货、证券等金融机构部门负责人以上职务不少于2年或具有相当的经验

7、财务负责人、营业部负责人条件：

① 从业资格 ② 本科、学士 ③ 财务负责人：会计师或注册会计师；营业部经理：期货3年上或金融4年上经验

二、任职审批：

1、董事长、监事会主席、独立董事、经理层有证监会审批，或授权派出机构审批。

其他人员有：证监会派出机构审批。

2、要有推荐人的推荐。推荐人条件：任职1年以上的现任董事长、监事会主席、经理层【注：没有独立董事】。推荐人每年最多推荐3人。

3、证监会通过审核资料、考察谈话、调查从业经历进行审查

4、取得资格30日内上任，否则资格作废，除派出机构认可

5、期货公司任用、免除高管人员的，5工作日内向证监会派出机构报告。

6、免除首席风险师的，决定前10工作日将理由、履历情况向证监会派出机构报告。

7、境外人士担任高管的不得超过30%。

8、高管人员最多在2家参股的公式担任董事、监事，只能担任董事、监事。不得在其他营利机构兼职或从事经营活动。

9、营业部负责人不能在其他营业部兼职负责人。

10、独立董事最多只能在2家期货公司兼任独董

11、上述人员兼职的，自发生日期5个工作日内报告派出机构。

12、取得经理层人员资格的担任董事（独立董事外）监事。营业部负责人的，不需重新申请资格。但13条的情况除外。

13、取得经理层资格的，未参加年检、未通过资格年检、连续5年未在期货公司任经理的，应重新取得资格。

14、高级管理人员取得资格但未实际任职的，应每2年参加一次培训并取得证书。

15、调整高管分工、对高管给与处分的，5日内报告 16.证监会可以认定不适合人选：2年内不得在任何期货公司担任高管，认定不适合人选的，应在3个月内做离任审计。

①隐瞒重大事项、拒绝配合、擅离职守并造成严重后果的

②1年内累计3次被谈话；

累计3次给予纪律处分

三、处罚

1、申请人提供虚假材料的，不予受理，并警告

2、高官欺骗、行贿、受贿、非法牟利的，没收所得，处3万以下处罚。