财务情况说明2012年[5篇范文]

第一篇：财务情况说明2012年

财务情况说明书

一、企业概况

本企业成立于1986年，注册资金为人民币525万元。本厂座落于平阳县水头镇凤林南路，法人代表：沈德枝，经营性质为国有企业。主要经营：供水及水暖配件。现有资产总额3870万元。其中包括流动资产662万元，固定资产2876万元，负债总额2792万元，其中流动资产负债2792万元，所有者权益1077万元。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入1279万元，比去年同期减少39万元；

2、本年主营业务成本1214万元，比去年同期增长154万元；

3、本年管理费用320万元，比去年同期增长33万元；

4、本年财务费用-7272.36，比去年同期增加-4293.35；

5、本年主营业务税金及附加7.9万元，比去年同期减少0.3万元；

6、本年实现期间总额-134万元，比去年同期增加-178万元；

三、其他业务收支增减变化及原因

1、本年其他业务收入111万元，比去年同期增长15万元；

2、其他业务增长主要部分—用户增加，立户安装增加，另一部分里皮件工业园的四、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额-133万元；

2、本年职工工资总额427万元，职工人数63人，职工平均收入6.7万元；

平阳县水头自来水厂

2013年2月26日

第二篇：财务代管说明

事业单位财务代管 说

明

省事业单位登记管理局：

我单位因无专职财会人员等原因，财务由 代管（代管期限为 个月，即自 年 月至 年 月），代管期间为我单位设置独立会计账目，并保证我单位财产的管理权和独立支配权。

特此说明

事 业 单 位：（盖章）

事业单位法人代表签字：

代管单位(主管部门)公章：

（盖章）

年 月 日

第三篇：财务分析情况说明

财务情况分析说明

（一）企业的生产经营情况

这部分是总括说明。如企业生产经营计划的完成情况，完成程度及原因，企业生产的远景分析、市场状况，以及对今后生产经营方针提出建议。应用的指标主要有产值、销售收入、生产成本、费用等。

工业总产值＝产品销售成本+库存产品成本+对外加工费收入+自制半成品、在产品期末期初差额注：

1、价格不含增值税

2、凡自备原材料一律按全价计算总产值、凡来料加工一律按加工费计算总产值

3、自制半成品、在产品期末期初差额的价值，若在产品成本核算时计算了这部分价值，工业总产值则应包括，否则不包括。

销售增长率＝（本年销售收入－上年销售收入）/上年销售收入 大于0表示增长速度快，企业前景好。小于0表示产品不适销对路、质次价高，或售后服务等方面存在问题。应结合历年销售水平、企业市场占有情况、行业未来发展及其他影响企业发展的潜在因素进行前瞻性预测，或者结合前三年的销售增长率作出趋势性分析判断。

资本积累率＝（所有者权益年末数-年初数）/年初数大于0表示企业资本积累率越多，企业资本保全性越强，应付风险，持续发展能力越大。小于0表示企业资本受到侵蚀，所有者利益受到损害，应予以重视。

（二）利润的实现和分配情况

1、通过计划数，上年实际数对比说明本年利润的实现情况

2、通过计算销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等财务比率来说明企业的获利能力

销售净利率＝净利润/销售净收入越高越好

总资产报酬率＝（利润总额+利息支出）/资产平均余额利息包括财务费用中的利息和计入资本化的利息。越高表明投入产出越好，资产运营越有效。平均余额以后都是指（**期初余额+**期末余额）/2

净资产收益率＝净利润/净资产平均余额。越高表明自有资本获取的收益能力越强，运营效益越好，对投资人、债权人保证程度越高。

3、根据有关财务法规和制度、企业章程说明利润分配的合理性。

（三）资金增减和周转情况

通过对企业资产、负债和资本的增减变动情况，了解企业资金来源和运用情况，是否合理和科学，风险程度如何，同事，对资金的使用情况还可通过一些比例来考核。

1、存货周转率

存货周转次数＝销售成本/存货平均余额越高表明资产销售顺畅而且有较高流动性，存货转换为现金或应收账款速度快，存货占用水平低。

存货周转天数＝计算期天数/存货周转次数越短越好

2、应收账款周转率

应收账款周转次数＝销售净收入/应收账款平均余额越高越好应收账款包括应收票据等全部赊销账款。应收账款周转天数＝计算期天数/应收账款周转次数越短越好。

3、总资产周转率

总资产周转次数＝销售净收入/资产平均余额越高表明周转速度越快，销售能力越强，资产利用效率越高。总资产周转天数＝计算期天数/总资产周转次数越短越好

（四）偿债能力情况

1、流动比率＝流动资产/流动负债 200％为最好

2、资产负债率＝负债总额/资产总额不超过60％为最好，经营风险，偿债能力等

（五）税金缴纳、税负、毛利率情况

说明依法纳税情况，如应纳税款，已纳税款，税款减免等情况和原因，反映企业对我国税法和有关法规的遵守情况。(六)、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

3、所有者权益（或股东权益）本内经营因素增减情况。

4、对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

（七）报表附注情况

1、报表编制基础是否根据持续经营编制

2、遵循企业会计准则全部或部分的说明

3、重要会计政策的说明，包括财务报表项目的计量基础（历史成本、可回收金额还是公允价值）和会计政策的确定依据等。

4、重要会计估计的说明，包括下一会计期间内很可能导致资产、负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等

5、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6、对已在资产复制表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目的进一步说明，包括终止经营税后利润的金额及其构成情况等。

7、或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项、关联方关系及其交易等需要说明的事项。

8、在资产负债表日后、财务报告批准报出日前提议或宣布发放的股利总额和每股金额（或向投资者分配的利润总额）。

9、其他。

八、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。也可分散在1-7里边。

第四篇：财务代管说明

泗水县泉林镇韩家村小学事业单位财务

代管说明

泗水县事业单位登记管理局：

局会计集中核算中心 代管（代管期限为12个月，即自2013年保证我单位财产的管理权和独立支配权。

特此说明

事业单位：

事业单位法人代表签字：

代管单位公章：（盖章）举办单位：（盖章）2013 年 2月20日

第五篇：2018年上半年财务说明

2018年上半年财务说明

局财务科：

Xx在林业局党委林业局及财务科的正确领导下，紧紧围绕年初林业局制定的工作思路，深化管理增效益，实事求是谋发展，认真贯彻落实局工作会议精神，按计划完成了各项任务及经济指标。

一、管护各项费用

1、电费全年计划 元，实际支出 元。结余 元。

2、燃材料全年计划成本 元，实际支出 元，结余 元。

3、公用取暖计划成本 元，实际支出 元，结余 元。

4、办公费计划成本 元，实际支出 元，超支 元。

5、劳动保护费计划成本 元。

6、差旅费计划 元，实际支出 元，结余 元。

7、运输费计划 元。

8、修理费 元，实际支出 元，结余 元。

9、保险费 元，实际支出 元，结余 元。

10、其他支出 元。

二、食堂伙食费1-6月份支出 元。

以上是2018年上半年的成本指标运行情况，虽成本不超，有结余，不足地方有待于下半年认真分析加以改正。