联营合作项目财务管理办法

第一篇：联营合作项目财务管理办法

XXXX集团公司

联营合作项目财务管理办法

第一章总则

第一条为加强联营合作项目财务管理，防范财务风险，特制定本办法。

第二条本办法所指的“联营合作”的合作单位必须是法人单位且具备相应资质，具体包含以下两种形式：

2.1 以合作单位承接，由公司全部或部份承建的项目。

2.2 以集团公司或湖南省公路机械工程有限公司承接，由合作单位全部或部份承建的项目。

第三条本办法没有特别说明的，均为第二条2.2款所指的联营合作项目。

第二章财务管理

第四条财务管理职责

集团公司对联营项目财务管理负有监督、检查职责，分（子）公司为联营项目财务管理的第一责任人，项目负责人承担联营项目财务管理的直接责任。

第五条银行保函管理

5.1 业主要求提供履约保函和动员预付款保函的，合作单位应在公司向银行申请办理保函前，向公司交纳保函总额10%的现金担保金，或向我公司出具格式、保函金额符合我公司要求以及招标文件规定的上述银行保函。

5.2 业主要求提交现金履约担保的，合同签订前，合作单位必须将现金履约担保金全额汇入集团公司帐户；业主要求提交履约或预付款保函担保的，合作单位每年按保函总额的2.5‰比例向公司交纳保函手续费,保函手续费在公司收到第一笔动员预付款时一次性扣回。

5.3 公司在收到业主退回银行保函原件后，按相应比例无息返还合作单位银行保函现金担保金。

第六条项目融资和资金拨付管理

6.1分（子）公司不得为合作单位垫资或提供融资担保。联营合作项目对外筹资、借款必须经集团公司审批同意后方可执行。对全额或大额垫资项目，合同签订前，合作单位必须将垫资款全额汇入集团公司帐户。

6.2民工工资保障金及廉政履约保证金由合作单位承担。

6.3业主支付的所有款项一律汇入公司开设的项目专用帐户，由合作单位上报资金使用计划，公司按比例扣除管理费、工程质保金、公司派驻人员费用及其他垫付款、营业税、个人所得税及其他有关税费后，按项目实际情况以及合作单位资金具体支付计划，由双方授权负责人联签后，从余款中支付，保证项目资金专款专用。

6.4合作单位向业主借支工程款或提前预支工程质保金的，支付给联营单位工程借款和预支的质保金之和不得超过该项目总质保金的50%，超出50％部份应保留在公司帐户，一直到本办法第十一条规定条款的条件满足时为止。同时合作单位从业主借支款项在项目最后一次计量前必须归还。

6.5合作单位不能按期支付民工劳务款及机械、材料费等款项的，造成相关单位（人员）上访、阻工或直接向公司要求支付的，公司有权从合作单位工程款中直接支付该项欠款，合作单位必须认可并不得提出异议。

第七条税务管理

7.1 工程营业税及附加由业主或公司统一代扣代缴，其他税费由合作单位依法申报缴纳。

7.2 项目实施过程中，如果合作单位在材料采购、机械租赁、费用支出等所有经济业务方面不能按规定取得合法票据，我公司将按税法规定代扣代缴项目工程计量款2％的个人所税以及该项经济业务应缴纳的税费。

第八条银行帐户、印鉴和公章管理

8.1 每一项目只开立一个银行帐户，由公司负责办理联营合作项目银行帐户开户手续，银行开户资料由公司委派的财务人员保管，业主拨付的所有款项均汇入该帐户。

8.2 联营合作项目部公章只刻一枚，该公章仅用于对业主、监理往来的文件，由公司委派的项目负责人保管。项目部银行预留印签的财务专用章一枚，由公司委派的财务人员保管，出纳私章由合作单位保管。公司委派的项目负责人或财务人员必须亲自保管和使用公章或财务专用章，严禁将上述印章交与他人代盖或交由合作单位保管。

8.3 做好印章使用登记工作，每次使用印章均要登记在案，记录盖章内容及经办人，以便核查。

第九条管理费、劳保基金管理

9.1 公司按项目联营合作协议约定的比例收取联营合作项目管理费，项目预付款到位后支付相应比例的管理费，余下管理费在合同总价完成70%时扣完。

9.2 涉及劳保基金的联营合作项目，劳保基金由公司全额收取。

第十条合同管理

对外签订经济类合同时，必须以合作单位名义为合同签订主体，严禁以公司或项目部名义对外签订任何经济类合同。如确因工作需要，需以项目部名义对外签订合同的，必须经所属分（子）经理书面同意，并经集团公司书面授权后才能办理。

第十一条联营合作项目管理人员和工人的工资及“五保一金”管理

11.1 联营合作项目的项目负责人、总工程师、项目财务负责人由我公司委派，按项目联营合作协议约定的金额，由合作单位向我公司支付上述人员工资等费用。

11.2 由合作单位聘请的其他人员的养老保险金、失业保险金、住房公积金、医疗保险金等由企业和个人应负担部分由合作单位自行缴纳，不在项目以社保费形式列支。

第十二条项目清算管理

12.1 工程施工合同履行完毕，由合作单位上报“工程终期结算书”，在竣工资料经集团公司相关部门验收，联营协议终结会签完毕后，财务部门方可支付工程尾款。

12.2 责任缺陷期维修由合作单位全部负责，项目完工后在质量保证期内满足业主要求发生的缺陷维修费用、项目所在地审计及税务风险可能发生的费用，在业主扣除的质保金中开支；质保期结束、项目竣工验收并通过了政府审计，业主返还项目部质保金，且合作单位已清偿项目全部债务后，公司将质保金返还给合作单位，在合作单位收到质保金后联营合作双方就本项目的合作关系中止。

第十三条会计核算、会计档案管理

13.1以集团公司或湖南省公路机械工程有限公司资质中标的联营项目，项目部统一使用公司规定的财务软件，其会计核算、财务会计报告以及过程汇报资料、会计档案管理按公司自营项目有关规定办理，会计报表纳入集团公司报表合并范围。

13.2 以合作单位资质中标的联营项目，其会计核算、财务会计报告以及过程汇报资料、会计档案管理原则上比照自营项目规定办理，会计报表纳入集团公司报表合并范围。如联营合作协议约定，会计档案由合作单位归档的，在项目完工经集团公司审计后方可移交给合作单位。同时，项目财务部门必须将会计档案逐笔复印，装订成册。项目完工清算时，向集团公司财务部移交复制的会计档案归档。

第三章其他

第十四条联营合作项目在交工验收或合同工期满后六个月内，按照《分公司管理制度》有关管理时效要求，向项目所属分（子）公司办理移交工作。

第十五条本办法由集团公司财务管理部负责解释。

第十六条本办法自颁布之日起实施，已开工联营合作项目遵照本办法执行。

二〇〇九年十二月二十四日

第二篇：联营专柜管理办法

联营专柜管理办法

联营专柜是商场的重要组成部分，必须实行统一管理，使经营纳入正常化、规范化的轨道，更好地服务于大众。为了加强管理，特制订以下管理办法，望厂商共同遵照执行。

一、商品管理

1、厂家进场设置专柜，必须提供营业执照、税务登记证、商品质检证复印件，食品及化妆品类须提供卫生许可证。对于进口商品同时还具备海关关税证、进口商品检验证明、委托人理证等有关手续。进口化妆品另须具备：进口化妆品经营单位备案表、海关单等。成份标注说明如为纯羊毛标志的必须具备国际羊毛局的纯羊毛认证书。进口家电另需具备中文的使用说明书。

2、专柜经营之商品，对于国家技术监督部门所需求的标识、说明，要一一具备，否则收货部有权拒收货物，对于商场内部和政府有关部门查到的问题，专柜应负相关责任。

3、专柜所卖商品在其它商场有打折或特卖活动时，应事先通知商场，以便该商品在本商场享有同等之优惠，更好地服务于消费者。

4、专柜经营的商品或提供服务的价格水平不得超过自贡市同一时期、同一档次、同种商品或服务的市场平均价格，如有此行为，商场将给予专柜以原商品价格的3－10倍的罚款。

5、专柜需退换的货品在接到商场通知（含电话通知）一周后，仍不退换的，商场有权进行处理，并收取一定的管理费。

6、专柜撤换的货柜、货架及时清理运走，如超过三天仍未运走的，公司有权进行处理并收取一定的管理费。

二、人事管理

1、凡到本公司经营设柜的厂（商）家，不得聘用本公司在职员工作为其专柜的业务人员，否则由此对本公司造成的损失及影响由该厂（商）家负责。

2、凡到本公司经营设柜的厂（商）家必须认真执行《劳动法》，如欲新进、增派、更换营业员，请提前一周持公函（盖有公司印章的原件）、营业员个人资料并携同其本人到公司人事部办理上岗手续（含临时促销）。若聘用外来人员，须有合法的用工、务工手续，否则引起的一切后果由厂（商）家自负。

附：专柜营业员应备齐个人资料如下：

（1）身份证及复印件一份；

（2）健康证（市卫生防疫部办理）；

（3）学历证原件和复印件一件；

（4）失业证（或辞职、停薪留职证明及待业证）；

（5）红底一寸彩照两张；

（6）流动人口计划生育许可证；

（7）厂家介绍信（需加盖公章）；

（8）职业资格证书（营业员）。

以上资料由人事部验明正本后交一份复印件存档。

3、凡到本公司经营设柜的厂（商）家，支付员工基本工资不得低于300元/月，另支付误餐费（以实际工作日计算）和销售提成。

4、上岗手续办理有关事项如下：

（1）新进柜供应商必须持商品所签发的“进柜通知单”到人事部办理营业员上岗手续。

（2）专柜更换营业员，先办理原营业员的离职手续，否则不予办理新进员工有关手续。

（3）临时促销须持由所在部门负责人签批的《供应商临时促销申请表》到商管部办理临时促销工牌和工装，并交纳促销管理金，逾期未办理、未更换手续得，促销管理金一律不退，并限期办理有关手续，再拖延不办者，公司将勒令其停岗。

5、新进专柜营业员在办理上岗手续同时交纳一定管理费，如服装费、培训费等，该管理费原则上由营业员自付，离职时符合离职要求者退还本

人。

6、专柜营业员须着本公司的统一制服；体现基商品品牌及形象的标准制服，专柜须提出书面申请，经公司人事部经理和主管副总经理同意后方可着专柜制服，否则按未按规定着装处理，长期设柜的厂（商）家须购买制服（可用现金或从货款中扣除），设柜六个月以上的厂商家，此费用不予退还，六个月以内撤柜的，将予以退还，但要扣除一定折旧费。

7、员工制服由个人保管、使用，应随时保持整洁，不得私自更改。员工更衣柜不得存放贵重物品及现金、易燃易爆物品、有毒有害物质、食品，如有违反，后果自负，并将视情节轻重予以罚款、辞退或送交公安机关。员工制服、更衣柜在使用过程中若有破损一律照价赔偿。

8、专柜营业员在工作时间按公司规定着装（冬、夏换装时间由人事部通知），违反规定者罚款。没有办理上岗手续的专柜营业员一律不得上岗，如有违规者，一经查出，将罚款50元。

9、专柜营业员离职（含撤柜、被辞退），必须在半个月内到所在专柜、公司人事部办完离职手续，逾期不予办理，责任自负。

10、专柜撤柜后，须在七日内持由商品部签发的“撤柜通知单”到人力资源部门办理有关手续，供应商须持有人事部负责人签字的“撤柜通知单”及结款通知单方可到财务部结算货款。

三、考勤管理

1、专柜促销员工作时间由公司商管部统一安排，专柜营业员应严格遵守。如专柜有特殊安排，须事前将书面申请交商管部，经批准后方可执行。

2、专柜营业员上、下班必须按公司规定从员工通道口进出，严禁下走大门，违者一经发现将罚款。

3、专柜营业员工作时间须佩戴本人有效工牌，离职人员工牌从离职之日起作废，并应及时交回公司人事部。若戴无效工牌或他人工牌，每发现一次，将处以100元罚款。

4、专柜工营业员上、下班及用餐时间一律着制服按照规定刷卡。因

特殊原因缺勤、外出或未用餐，应向商管部门出示有关证明。若有弄虚作假行为，公司将严惩。迟到、早退、旷工及忘刷卡、空岗等一律按公司规定处理，经济处罚金额从货款中扣除或交现金。

5、临时促销员工作时间按公司规定时间在部门进行手工签到，并同样遵循公司对专柜营业员的管理办法。

四、专柜营业员在本公司工作期间，须听从管理人员的管理，并遵守本公司《员工手册》及规章制度，对于违反规定的专柜营业员，本公司将视同公司员工按规定予以处分，严重违反本公司劳动纪律和规章制度且情节恶劣者，公司将通知厂（商）家限期换人。对于专柜营业员的行为影响到商场的声誉时，厂（商）家须承担责任并负责赔偿造成的有关损失。

第三篇：浙江省国际科技合作项目管理办法

浙江省国际科技合作项目管理办法

第一章总则

第一条 为积极推进全省国际科技合作（以下简称“国际合作”）工作，不断提高自主创新能力，进一步加快产业结构的调整和升级，根据《浙江省科技强省建设与“十一五”科学技术发展规划纲要》（简称《“十一五”科技发展规划纲要》，下同），制定本办法。

第二条 本办法所指的国际合作项目是指主要由我省的高校、科研院所或企业与国（境）外的高校、科研院所、企业或个人合作开展的项目。该类项目主要分两种：合作研究项目和引进技术消化吸收再创新产业化（以下简称“再创新产业化”）项目。优先支持再创新产业化项目。

合作研究项目是指主要由我省的高校、省部属科研院所或企业与国（境）外的高校、科研院所、企业或个人在自然科学领域合作开展的基础性、前瞻性和具有产业化前景的科学研究项目；再创新产业化项目主要是指从国（境）外相关单位或个人引进的先进装备、技术、成果，并在本省进行消化、吸收和再创新后实现产业化应用的项目。

第三条 立项项目资金每年由省财政拨款，省科学技术厅具体负责管理和组织实施。市、县科技局应安排一定比例的经费配套。

第四条 立项项目资金应严格按照国家的法律、法规和财务制度进行管理，按照突出重点、注重效益和专款专用的原则，合理使用。

第二章申报条件

第五条 申报合作研究项目的主体应是在浙江省境内、具有相当国际科技合作能力和基础条件的大学、科研院所和企业，并应具备以下条件：

（一）重大、重点类项目符合《“十一五”科技发展规划纲要》确定的重点领域或优先主题；

（二）合作双方已签订合作研发的协议，并在协议中对知识产权分享明确表述；

（三）国（境）外合作方具有明显的研究开发实力与优势；

（四）合作研发的项目水平能达到国际水平或国内领先水平。

第六条 申报再创新产业化项目的主体应是在浙江省境内注册的、具有较强的消化吸收再创新和产业化能力、资产质量及经营状况良好的企业法人，鼓励产学研合作。并应具备以下条件：

（一）重大、重点类项目符合《“十一五”科技发展规划纲要》确定的重点领域或优先主题；

（二）装备、技术、成果引进合同或协议的内容详实、职责明确、知识产权明晰；

（三）国（境）外装备、技术提供方具有较强的技术支撑能力；省内引进方有较强的消化吸收再创新能力，合理的消化吸收再创新投入预算与可行的方案；

（四）引进的装备、技术先进，成熟，不属于重复引进，再创新后能形成明显的市场竞争优势和自主知识产权，并对提高区域创新能力产生积极影响。

第三章申报方式和立项程序

第七条 项目申报方式按照浙江省科技计划项目申报要求和规定执行。省部属高等院校、科研院所、直属企业可直接向省科技厅申报。其它项目申报实行属地管理，由项目承担单位向所在地科技局申报，由市科技局签署意见后向省科技厅申报。当地科技局对申报单位的资格、申报材料的真实性和完整性等进行审查，对符合申报条件和要求的项目，提出具体推荐意见。市县科技行政部门推荐并承诺予以经费配套的国际合作项目，优先考虑立项。

第八条 除按照浙江省科技计划项目申报要求的材料外，还必须包括：

（一）合作研究项目的合作研发协议；再创新产业化项目的装备、技术、成果引进合同或协议等相关材料复印件（外文材料需附中文翻译件），知识产权承诺书；

（二）可行性报告（合作研究项目可行性报告格式与浙江省科技计划项目可行性报告相同，再创新产业化项目可行性报告格式见附件）；

（三）再创新产业化项目须提供项目申报企业的资产负债表、消化吸收再创新的投入预算、实施方案。申请事后立项事后补助项目和贷款贴息项目，还须提交项目实施总结报告、经费决算申报书或与银行签订的借贷合同；

第九条 由省科技厅从专家库中遴选专家组成评审专家组，对申报项目进行评审和论证，并对每个项目提出具体的评审意见。合作研究项目主要审查立题意

义和必要性，关键技术的创新性（自主知识产权情况），研究方法与技术路线的科学性、合理性，研究目标与考核指标（技术经济指标、应用或产业化前景）的先进性与可行性，经费预算的合理性（含外方投入经费），以及项目负责人组织协调能力与项目组成员结构，产学研结合及多学科交叉情况，预期成果的经济、社会、环境效益和国（境）外合作方在项目中所起的作用等；再创新产业化项目主要审查引进装备、技术的水平，引进的意义及必要性，消化吸收再创新的方案与投入的可行性、再创新的知识产权权属，市场前景等内容。

第四章经费安排

第十条 国际合作项目分为重大、重点和面上三类，项目补助方式分为分期拨款、事后补助和贷款贴息三种。合作研究项目以分期拨款为主。再创新产业化项目以事后补助和贷款贴息为主。

第五章项目管理

第十一条 由省科学技术厅组织有关专家组成监督检查组对该类项目的阶段性实施情况进行监督检查。

第十二条 项目完成后，按照《浙江省科技计划项目验收管理（暂行）办法》组织验收工作。

第十三条 加强对国际合作项目实施结果的统计分析以及绩效评估工作，以提高对该项工作的监督力度和管理水平。

第六章附则

第十四条 本办法由省科技厅负责解释。

第十五条 本办法自发布之日起实施。

第四篇：联营合作施工队伍管理办法

******有限公司

******有限公司 联营施工项目管理办法

（意见稿）

目前我公司下属的部分联合经营项目队伍组织结构不健全、施工队伍的管理水平参差不齐，管理模式粗放,施工中出现了一些问题,为了全面贯彻执行我公司的产值做大做强,坚持以人为本、相互协作、充分实现公司“精心管理、和谐共赢、开拓进取、做大做强” 的生产经营方针，利益共享。特制定我公司联营合作施工单位的管理办法。

一、联营合作施工单位的资格管理

1、对申请联合经营（包括挂靠）的施工单位或个人,由公司经营部牵头进行全方位的考察.（考察内容附表）

2、联合经营单位必须是取得相应资质，向我公司提交等级资质证书、营业执照,项目经理证书；联合经营个人须有相应资质法人担保或集团公司或公司处级以上管理人员书面担保及个人财产（不低于100万）抵押;

3、联合经营单位和个人必须有一定的经济承受能力及抗风险能力，包括施工前期的资金垫付能力及意外发生后的经济责任承担能力（自有资金垫资能力不低于在建项目预算造价的30%）；

4、联合经营单位和个人必须有足够的诚信度，施工中 ******有限公司

与业主关系的处理方面、与施工人员及管理人员关系的处理方面，是否拖欠农民工工资等方面；

5、联合经营单位和个人在近三年内工程施工过程中没有出现过拖欠农民工工资及材料款引起过上访、堵门闹事事件发生；工程质量全部达到合格标准，以提供竣工验收证书为准；工程安全方面没有出现过人身伤亡重大责任事故；

6、联营工程规模及类型：房建工程造价1000万以上，矿山建设、市政及专业分包工程500万以上的项目工程（高危工程除外）。

7、考察申请人合格后，生产技术部、经营部须将考察结果以书面形式上报公司总经理、主管副总经理,经签字批准后方可进行下一步工作，相关人员签字资料要备案保存；

二、联营合作项目上缴费率标准的确定及协议签订

1、由公司总经理、主管副总经理根据工程的规模、资金的来源渠道及外部合同条件进行协商确定上缴费率,且以书面表格形式进行签字确认；合作经营外部承揽项目工程向公司上交管理费率房建工程1%~2%，矿山建设及机电安装3%~5%。

2、联营合作单位或个人，必须无条件全面履行公司与业主签订的工程施工合同条款及内涵,并承担相应的全部责任、经营风险与义务；接受公司《建设工程施工内部承包协议书》中的全部条款、及公司相关的管理规定。******有限公司

3、联营合作单位或个人必须按公司规定配置相关管理人员、接受公司委派的管理人员并承担工资及相关费用、工资标准随市场标准，安全经理、财务经理公司统一委派管理。

4、联营合作单位或个人须与公司总经理签定联合协议，由经营部存放备案；

三、联营合作项目施工管理

1、工程造价在1亿元以下的工程，由联营合作施工单位组建施工项目管理班子：公司委派项目经理或负责人、专职安质人员、财务人员,并将项目部现场主要管理人员配备及相关证件报公司生产技术部审查备案；

2、工程造价在1亿元以上或安全风险较大的项目工程，公司必须委派相应资格的专职项目经理、专业人员（专职安全经理、质检经理，财务经理）在现场参与管理（其他专业人员项目部可自行外聘持证上岗），共同组建项目管理班子,全权代表公司对现场的安全、质量监督管理，工程进度控制及协助项目部工程款回收、组织项目工程竣工验收、竣工资料搜集等工作。

为确保项目施工安全有效控制，项目施工安全技术措施费按工程造价的1%-0.5％计提且不低于50万预计提,由公司控制使用，待项目分部分项完成后依据批准的施工组织设计对保安全的技术措施项目完成情况进行验收后返还，考核结果由公司主管领导审批后存档，对不采取安全措施或安全 ******有限公司

措施验收不合格的不予返还（具体考核兑现按项目管理安全抵押金实施管理办法执行）。

4、公司分公司（或公司生产技术部）负责项目现场日常管理并监督其全面履行合同,联营施工单位或个人要严格执行公司安全,质量、文明施工各项工程管理规定、及公司工程日常监督管理.5、项目工程基础、主体及竣工验收，须通知公司工程管理部门参与验收监督控制，对质量控制目标进行考核；

6、公司统一规范施工现场布局和管理，对施工项目进行日常的安全质量监督检查，由公司生产技术部采取每月不少于一次不定期方式的工地检查，发现质量及安全事故隐患，应书面通知项目部进行整改，联营单位必须在限定时间内整改完毕并报公司验收 合格后方可继续施工;否则，公司有权停止施工或停止直至取消公司资质的使用权。

7、联营合作单位或个人在施工期间应遵纪守法,严格按照施工验收规范及安全操作规程组织施工,所发生的一切伤亡事故、质量事故、等过错问题，均有联营方承担全部责任及费用,并承担由此给我公司造成的损失。

8、对联营合作单位的项目施工管理必须严格执行公司相关的管理规定，工程竣工资料的搜集整理和归档后报送公司或分公司生产技术部。

9、施工大型机械设备的租赁必须是有相应资质与管理 ******有限公司

能力的租赁公司，施工机械设备租赁合同必须报公司生产技术部审核备案。

四、合同、预决算及工程款支付管理 联营合作单位或个人在项目开工前必须与公司签订联合协议，明确各方责任、权利与义务，2、项目开工付款前，联合施工队须将工程预算编制好，报送公司经营部，经审核后作为付款依据；工程完工后由经营部牵头联系组织竣工决算。

3、每月须及时编制进度报表及下月施工计划，报公司工程部与公司统一上统计报表。

4、工程款支付须遵守公司财务及工程款管理规定，项目工程款汇至公司帐户后，按照公司工程款支付流程完善审批手续，严格按照内部协议规定足额上缴费用或预留费用后再支付联营合作单位或个人的工程款。

5、每笔款项的支付流向必须与项目购物合同账户或协议付款账户相符，确保工程款直接支付到供货商、工资支付到农民工个人手中或个人银行账户。零星材料款或生活费支出控制在结算产值的30%以内。

6、联营合作单位或个人是公司与业主签订合同项目的全权代表，负责合同条款的全面履行，负责项目工程施工所需的资金筹集与垫付，工程对外结算、工程款回收；负责工程施工材料、施工设备、劳务用工等债权、债务的相关责任与 ******有限公司

费用承担。

五、有关奖惩 1 项目工程质量：

（1）凡取得省部级优良认证的单位工程或单项工程，由公司按其上缴管理费费用的5％提取进行奖励，若出现可使用工程按工程造价的2%进行处罚。分部分项工程若出现不合格，必须返修合格，并每项罚款1万元，若受到市级以上政府部门通报批评的，处罚金2--10万元。

（2）按照合同及内部协议条款要求的工程项目文明施工达标、工程质量创优目标，未完成创优目标的，按工程造价的2%加收管理费予以处罚，对降级完成目标按每级1%进行处罚，2%封顶。

（3）对获奖项目有正式获奖文件后以此兑现。2 项目工程施工安全：

（1）重伤率控制在0.7‰以内，有效遏制三级以上重大安全生产伤亡事故。从开工到竣工施工现场安全达标合格率90%以上、重大事故隐患整改率100%，无出现重伤以上安全事故；若出现重伤以上及重大机械安全事故，按其工程造价的0.5％进行处罚、且不低于10万元。

（2）项目施工中被当地政府管理部门书面通报批评的罚款1万，政府要求处以罚款的公司对项目另行追加政府罚金的1倍罚款。******有限公司 项目工程施工工期：按合同条件完成合同工期或经甲方、监理认可的工期，若项目工程因自身原因造成的合同工期拖延，按其工程造价的0.5％进行处罚。项目部要及时清算农民工工资、妥善处理项目施工的债权债务及合同纠纷，若项目因自身原因造成的工人集体到市级政府上访、围堵公司堵门闹事影响公司办公的，按每次3—5万进行处罚，若项目不能及时处理债务纠纷的公司有权代为处理纠纷，其费用由项目部承担；债务纠纷处置不当给公司带来不良影响（受到政府通报批评或官方网站失信曝光）的每次处以罚款5—10万元。

5项目工程技术资料的收集、整理、汇总、完整、可靠及时交付甲方和归档应与工程同步，竣工决算资料提交及时、正确、完整。否则，罚款1万元。

项目工程名称: 项目责任人（合伙人）：

承诺自觉遵守公司上述管理规定，否则愿接受经济处罚并承担相关责任。

******有限公司 二零一七年八月一日

第五篇：财务管理办法

****局财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强财务管理，健全管理机制，科学、合理地安排使用资金，根据会计法、财政法规和****总局、****局制定的有关财务制度、《**市**局财务管理办法》，结合实际制定本办法。

第二条 ****局的财务活动适用本办法。

第三条 财务管理的基本原则：贯彻国家有关方针、政策，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持增收节支、量入为出、勤俭节约的原则，注重资金使用效益。

第四条 财务管理的基本任务：

（一）科学合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金。

（二）定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析。

（三）建立、健全内部财务管理制度，规范财务收支行为。

（四）实施财务审计监督，对财务活动进行控制和检查。

（五）加强国有资产管理，发挥资产的最大使用效益。

（六）规范政府采购工作，按照管理权限实施政府采购。

（七）实施基本建设管理，规范基本建设立项审批程序。

第五条 遵循市局的“统一领导、垂直管理、下管一级、分级核算”的财务管理体制，全部财务活动由办公室统一归口管理。

第六条 本单位财务活动实行独立核算。

第二章 岗位职责

第七条 办公室配备专职财务人员负责财务管理工作，遵循会计和出纳分设、印鉴和支票分别保管、钱和物分别管理、职责和权限明确且能相互制约的原则，科学设置工作岗位，分工明确，岗责清晰。

第八条 财务核算实行电算化管理，配备人员能熟练运用财务软件。第九条 具体岗位职责：

财务部门负责人（办公室主任）：

（一）贯彻执行财务管理相关法律、法规、规章和制度，结合本单位实际，制定有关财务管理的具体办法和贯彻落实措施；

（二）对财务事项进行管理、监督、审核和把关，审批权限范围内的财务事项；

（三）依法履行职责，严格执行财务制度和财经纪律，提高财务管理人员的综合素质，不断提升财务管理工作水平，发现财务人员有违法、违规行为，及时制止并报告。

会计岗位：

（一）负责贯彻会计法律、法规和相关规章制度；结合实际制定本单位有关财务审批程序和会计核算办法。按照国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实合法、完整准确；

（二）按照制度规定设置会计科目，设置总账、明细账及辅助账，做好收入、支出等业务的会计凭证填制、登记会计账簿，做到科目使用准确，收入合乎标准，支出合乎手续；

（三）认真审核原始凭证，严格掌握开支范围和开支标准。做好各项财务、资金收支、审核结算工作；固定资产的记账清查，做到账实相符；

（四）编制部门预算，完成“一上”和“二上”预算的编制上报工作；加强预算执行日常监督，对预算执行情况进行检查和分析，按要求报告预算执行情况；按照预算编制上报本单位用款计划；按规定的范围公开本单位预算；

（五）定期准确编制和报送财务报表及预算、决算，做到内容完整、数字准确；

（六）收集整理账册、凭单，定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档；

（七）负责贯彻执行国家、总局有关基本建设管理的法律、法规、规章和制度；负责拟立项的 1 基本建设项目进行审查和进行可行性论证，对经审核符合立项条件的按规定逐级申报；负责对经审核符合开工条件的项目办理开工申请；负责对已审批立项的基本建设项目，按规定申报进入项目库纳入项目库管理；对已审批立项的基本建设项目进行监督管理；

（八）负责保管单位财务专用章。出纳岗位：

（一）贯彻执行银行账户和现金管理的法律、法规、规章和制度，负责银行账户的管理；办理本单位银行账户开立、撤销、备案手续；

（二）按照票证管理规定管理和使用银行票据、收款收据，办理现金的收付和银行结算；

（三）登记银行存款日记账和现金日记账；定期核对银行对账单、有关账簿和现金；

（四）负责保管库存现金和支票、单位法人名章。第十条 局长对本单位财务管理工作负主要领导责任；财务主管局长负责财务工作的组织管理和财务事项的审批工作，预算管理等重要财务事项由党组会议集体讨论决定。

第三章 预算管理

第十一条 预算是本单位根据税收工作任务和人员编制情况编制的财务收支计划。由收入预算和支出预算组成。

第十二条 本单位各项资金收入和支出全部纳入预算统一管理，统筹安排。第十三条 预算编制的基本要求：

（一）贯彻艰苦奋斗、勤俭节约原则；

（二）量入为出，收支平衡，不搞赤字预算；保证人员支出，压缩公用支出，管好项目支出。第十四条 预算的编报和审批程序：

（一）预算编制人员根据税收业务需求、人员编制情况编制本单位经费收支初步概算，经主管财务局长审阅后，提请局党组会议审议，形成收支预算，报市局预算管理部门审核后，逐级上报予以批复。批复后的预算成为预算执行的依据。

（二）政府采购、基本建设编制单独预算，再纳入部门综合预算。

（三）预算编制要合理、合法、真实、有效，符合上级局的要求。

第十五条 严格预算执行。对批准执行的预算，无特殊原因不得调整。确需调整的，要按照预算编制管理的程序提出，经局党组会议审定，并向上级局报告申请。

第十六条 按照批复的预算组织实施预算，定期将预算执行情况向上级预算部门报告。

第四章 收入管理

第十七条 收入是本单位为开展业务活动，依照规定取得的非偿还性资金，包括预算拨款收入和其他收入。

第十八条 预算拨款收入是指中央财政拨款，包括基本经费、项目经费。

第十九条 其他收入是指按规定取得的、除中央财政拨款以外的各种收入。包括地方政府补助收入、资产处置收入、租赁收入、利息收入、接受的捐赠收入、各种返还性收入、其他各种收入等。

第二十条 中央财政拨款收入的管理：

（一）财务人员必须按要求上报集中支付用款计划。其中，基本支出用款计划应当按预算进度上报，项目支出用款计划根据预算按实际需求进度上报。

（二）项目经费实行专款专用，不得改变用途和额度。第二十一条 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合规合法，手续齐全。

（二）其他收入全额纳入预算管理，及时入账，不准坐收坐支、不准设立小金库。

第五章 支出管理

第二十二条 支出是本单位为开展业务活动发生的资金耗费，包括**基本经费支出和项目支出。

第二十三条 **基本经费是为完成日常工作任务发生的支出。包括：人员经费、公用经费、对家庭和个人的补助经费、其他资本性支出。

第二十四条 项目经费支出包括：

（一）基本建设支出。是指各级****局用于建房、购房和预算安排超过10万元的改扩建、装修支出。

（二）金税运行支出。是指各级**局用于****运行发生的支出。

（三）**办案经费。是指各级**局用于查办**案件发生的支出。

（四）代征代扣手续费。是指****机关按照有关规定，支付给代征、代扣、代缴义务人的费用支出。

第二十五条 ****基本经费的管理原则是按预算安排的范围、总量进行支出控制。

（一）经费支出权限：凡经费支出均由财务主管局长“一只笔”审批；大额经费支出，一次性支出人民币50,000元以上（不包括小额支出累计结算形成的大额经费支出），由支出部门向办公室提出计划，办公室向财务主管局长报告后，由财务主管局长提请局党组会议讨论决定后签批。

（二）日常经费报销程序：经办人签字→科室负责人签字→办公室经费会计审核签字→办公室主任审批→财务主管局长审批。

第二十六条 重要费用支出管理：

（一）人员支出：人员工资要严格执行国家规定的工资标准；各项津贴和奖金按规定的标准、范围发放。发放单及明细表等所附的原始凭证合法有效，支出审批手续完备。严格执行国家政策，不得滥发奖金和实物。执行地方政府出台的补助等政策应报市局财务管理科备案。

（二）差旅费支出：严格执行机关工作人员差旅费开支规定，对不符合规定的开支不予报销。外出人员到外地学习或参加会议，应当事先填制《外出申请审批表》，各部门负责人须经局长批准，其他人员由业务主管局长批准。无《外出申请审批表》的，不予报销差旅费，凡已履行公出前审批程序的不必再履行大额支出审批程序。

出差人员借款，须提前一天通知办公室备款，由本人填制《公出申请审批表》及借款单，借款额度以出差天数的住宿费、补助费和往返交通费等项为基数计算，由财务主管局长审批后办理借款。

出差人员回局后应于一周内报销差旅费并还清借款，如无特殊情况超过一个月未返还借款，办公室负责从出差人工资中扣回。

（三）办公费支出：各科室需用的办公用品及消耗用品（除复印纸、打印纸外），由办公室根据批准的预算制定采购计划，经财务主管局长签字后实施。基层分局、所办公费的零星支出实行自行采购（每人每月10元标准）。实施采购过程应遵循以下原则：

1．办公室采购物品应成立采购小组，外出采购需二人以上； 2．采购物品需经保管员验收签字后方可履行报销程序。

（四）大宗物品采购：大宗物品采购列入预算管理。由需求科室提出申请，办公室进行网上实际询价，全局范围公示征求意见（局域网、公示栏等形式）；由财务主管局长提请局党组会议集体讨论决定；超过金额的履行大额支出程序；采购需两人以上；事后公开，接受群众监督。

（五）会议费支出：列入预算管理，按规定的预算和支出标准予以列支。

（六）公务用车运行费支出：办公室负责机关车辆的维护和管理工作。所有车辆需要进行维护修理，须事前请示财务主管局长批准；用油严格按单车耗油定量标准；车辆修理实行招标定点修理；车辆保险根据省局政府采购确定保险公司。机动车辆各项费用的日常管理，办公室负责建立车辆费用统计台账，与车辆有关的一切费用均应登记后才能报销。车辆的运行费支出由办公室主任签字核准后履行报销程序。

（七）食堂经费管理：食堂库存按月进行结算。办公室应加强对食堂的管理，建立物品采购、入库、验收、保管制度。

机关干部职工个人负担伙食费15元/月，单位补充伙食费按每人每日15元标准补贴；基层干部单位补充伙食费按每人每月50元标准补贴，单位按每月200元标准补助基层各分局食堂人员劳务费。

每个月末食堂凭《工作餐登记表》、酒水单、购菜单进行结算；外来人员工作餐由办公室负责接待，具体经办人填写（外来人员工作餐登记单），统一由办公室按标准拨款。

库存盘点每半年进行一次，由办公室主任、财务会计、食堂管理员负责。财务会计每月与食堂核对收支款项，盘盈、盘亏，财务收支情况按月上报财务主管局长。

（八）职工福利支出：征求群众意见，由局长办公会研究，办公室负责采购、发放，事后公开。

（九）职工取暖费：由办公室对房照、户口簿和发票进行核对后签署意见，人事教育科对人员级别进行核定并签署意见，经财务主管局长审批后财务会计按照规定予以报销。

第二十七条 项目经费管理：

（一）项目经费要专款专用，不得改变用途或互相挪用。

（二）项目经费一般按项目预算或实际项目进度拨款、支付。不得办理无预算支出，支出手续齐全，支出凭证合法。

（三）严格控制基建支出，按照基建会计核算制度进行核算。按工程进度拨付工程款，并按规定留足保证金和审减资金。基本建设项目完工后，及时进行决算和委托审计，进行资产结转。

第二十八条 建立健全各项支出管理制度，严格审批手续：

（一）重大支出项目集体研究决定，对重点支出项目，实施重点管理控制。

（二）压缩公用支出，重点控制会议费、招待费、差旅费、车辆维修费和耗油费的开支。

（三）每项支出必须取得合法的原始凭证，履行严格的审批程序，并按会计制度规定，在相应科目列支，不得转列其他科目，按照预算的进度和额度使用各项资金。

第六章 资产管理

第二十九条 资产是指本单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括固定资产和流动资产。

第三十条 本单位资产实行财物分管的原则。现金、银行存款等货币资产由办公室设专职财务人员负责管理，固定资产、办公用品和其他实物财产等由办公室资产管理人员负责管理。

第三十一条 流动资产管理：

（一）流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、暂付款等。财务人员按规定界定流动资产的范围。

（二）现金的管理。严格遵守国家关于现金管理的各项规定，制定现金管理制度，加强现金内部控制，确保现金的安全；应当按核定的库存限额留存现金，按规定范围和限额使用现金；严格履行现金收、付手续，实行钱、账分管；加强现金清查盘点；按财务制度规定处理现金长、短款。

（三）银行存款管理。制定《账户管理办法》由财务人员按规定履行开户申请审批手续、开设银行账户。国家资金不得以个人名义在银行开设账户，也不得转为“储蓄存款”。应遵守国家银行的各项结算制度，超过现金支付限额的支出，都要通过银行办理支付结算。银行账户只限本单位使用，不得出借给其他单位或个人使用。

（四）暂付款管理。严格控制暂付款（含借款）的发生，除差旅费及临时性特殊事项支出外，一律不准向个人借款，必要的支出由个人暂时垫付，取得合法凭证后报销。对借出的款项要及时进行清理，不得长期挂账。

（五）根据有关规定，制定《现金管理办法》、《支票管理办法》、《银行账户管理制度》。第三十二条 固定资产的管理：

（一）按财务制度规定界定固定资产的范围和确定资产的分类标准。按《国家行政单位财务规则》规定，固定资产是指单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽然低于500元，使用年限一年以上的大批同类资产，也视同固定资产管理。

（二）建立健全固定资产管理制度，明确财务人员和财产管理人员的责任。财务人员负责统一核算建账，办公室必须设置固定资产管理专职人员，具体负责固定资产统一登记。购置固定资产后应及时分类入账，一年至少进行一次资产清查，做到账实相符。处置固定资产应由办公室填报《固定资产处置审批单》，报上级机关审批（处置办公自动化设备需事前经市局信息中心审验）。

（三）固定资产增加（购置）、减少（处置）应按有关规定履行报批手续，及时进行账务处理。购买、处置应按规定实行政府采购或进行评估。

（四）固定资产处置、出租收入，应当及时上缴中央财政。

（五）固定资产不计提折旧。

（六）按照上级局有关要求，真实、全面、及时地编制资产报表和资产情况说明。

（七）本单位制定《固定资产管理制度》加强和规范资产管理。

第七章 政府采购管理

第三十三条 政府采购实行预算管理，政府采购的项目必须是预算安排的项目，预算编制人员按有关要求，在编报预算的同时编制和报送政府采购计划、预算。

第三十四条 各部门根据需求报送用品需求计划，办公室根据各部门需求计划界定属采购范围的拟定政府采购计划，由财务主管局长审核后，提请局党组会议集体讨论决定，并比照大宗物品采购公示程序，公开进行。讨论决定做为政府采购预算编制和批复的依据。

（一）凡属****总局和省局采购目录的货物和服务，一律不得自行采购。采购**总局和省局采购目录以外的货物和服务，应当在公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等五种采购方式中选择一种适合本次采购的采购方式。

（二）政府采购限额标准和范围：凡总局和省局政府采购目录外，单笔采购金额在5,000元以上的物品和服务，须经市局政府采购小组组织采购；办公自动化类设备和配件根据年初制定的预算，由信息中心汇总后，由区局办公室报市局政府采购小组按照有关政府采购制度实施。复印纸、打印纸等，办公室提供采购计划，经财务主管局长签字后由办公室采购小组按照有关政府采购制度实施。

（三）采购小组由办公室、监察室指定的人员和当次采购所涉及到的其他科室指定的人员共同组成。

第八章 财务报告和财务分析

第三十五条 财务报告是反映一定时期财务状况和预算执行结果的总结性文件。包括财务报表、财务情况说明书和财务分析报告。

财务报表包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、基本数字表和其他有关附表以及上级临时要求报送的报表。

财务情况说明书应当反映本期收入、支出、结余、项目经费使用及各项资产变动的情况、原因，简要说明影响财务状况变化的重要事项和其他需要说明的问题。

财务分析报告是综合反映单位一定时期财务状况、资金活动和经费收支执行结果的分析报告。

第三十六条 财务分析包括财务分析和专题财务分析：

（一）基本情况：预算执行、财务收支、资金运用、人员增减、机构变动、固定资产利用和财务管理制度建设情况。

（二）影响预算完成的主要原因，以及相应的解决办法和改进措施。

（三）对上级局工作的意见、建议和要求等。

第三十七条 财务人员按照上级预算单位制发的财务报表格式及提出的要求，真实、准确、完整、及时地编制财务报告，认真进行财务分析，经单位负责人批准、签字后上报。

第九章 财务监督

第三十八条 财务监督是根据国家有关法律、法规和财务规章制度对财务活动进行审计、检查的行为，内部审计是财务监督的主要形式。

第三十九条 成立专门的审计组织，设专职人员负责内部审计工作，组长由纪检组长担任，成员由人事、监察、办公室人员组成。内部财务审计组织在局党组领导下，独立行使内部审计职权，向局党组负责并报告工作。

第四十条 审计组织依照国家的方针政策、财经法规和财务管理的有关规定，对本单位的预算资金、基本建设、固定资产、政府采购和财务管理情况及其财务收支的真实性、合法性、效益性进行审查，评价经济责任、维护财经法纪。

第四十一条 及时反馈审计意见，监督建议和决定的落实，利用内部审计结果，加强财务监督和廉政建设，规范财务管理，提高财务管理水平。

第十章 财务公开

第四十二条 为提高财务工作的透明度和办事效率，落实**干部职工对财务工作知情权、参与权和监督权，根据上级局有关推行政务公开的要求，实行财务公开。具体办法另行规定。

第四十三条 办公室为财务公开管理的职能部门，具体负责本单位财务事项的公开管理。财务管理部门在主管局长领导下开展财务公开具体日常事务。

财务公开的内容经财务部门负责人签字，报主管局长审批，并对财务公开事项的真实性负责。第四十四条 财务公开内容包括财务管理相关规章制度以及预算管理、财务管理、资产管理、基本建设管理、内部审计等方面重大问题，以及干部职工关心的财务事项。

第四十五条 财务公开时间、内容、形式、范围，从实际出发，可针对不同的内容，在全局范围采取公示栏、局域网等形式，及时公开。

第四十六条 财务公开后，财务管理部门听取干部职工的意见和建议，及时研究解决职工在财务公开中提出的问题。

第十一章 附 则

第四十七条 财务管理档案按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》执行。第四十八条 ****局制定的财务管理制度，报市局备案。第四十九条 本办法由****局负责解释。第五十条 本办法自印发之日起执行。