第一篇：理财经理胜任能力模拟试题1
基金模拟试题
（一）单选题
1、开放式基金是通过投资者向（）申购和赎回实现流通的。
A、基金托管人 B、基金受托人 C、基金管理公司 D、证券交易市场
2、基金届满即为基金终止，对基金资产进行清产核资后的（）按投资者出资比例分配。
A、基金净资产 B、基金总资产 C、基金投资额 D、基金流动资产额 F、开放式基金
3、证券投资基金不包括（）。
A、封闭式基金 B、开放式基金 C、创业投资基金 D、债券基金 E、股票基金
4、根据投资对象的不同，证券投资基金的划分类别不包括（）。
A、股票基金 B、国债基金 C、债券基金 D、指数基金
5、根据运作特点划分的证券投资基金不包括（）。
A、对冲基金 B、套利基金 C、指数基金 D、国际基金
6、根据运作特点划分的证券投资基金不包括（）。
A、成长型基金 B、收入型基金 C、期权基金 D、平衡型基金
7、第一家证券投资基金诞生于（）。
A、美国 B、英国 C、德国 D、法国
8、（）是衡量一个基金经营好坏的主要指标，也是基金单位交易价格的计算依据。
A、基金规模 B、基金收益率 C、基金资产净值 D、基金赎回率
9、证券投资基金的发起人不可以是（）。
A、信托投资公司 B、证券公司 C保险公司 D、基金管理公司
10、每个基金发起人的实收资本不少于（）。
A、2亿元 B、3亿元 C、4亿元 D、1亿元
11、基金管理公司的发起人可以是（）。
A、保险公司 B、证券公司 C、商业银行 D、金融咨询公司
12、拟设立的基金管理公司的最低实收资本为（）。
A、1000万元 B、1500万元 C、2000万元 D、3000万元
13、基金管理公司发起人的实收资本不少于（）。
A、1亿元 B、2亿元 C、3亿元 D、4亿元
14、基金会计帐册、报表和记录的保存年限在（）。
A、10年以上 B、20年以上 C、15年以上 D、5年以上
15、基金管理公司治理结构中不包括（）。
A、董事会 B、监事会 C、股东大会 D、消费者
16、基金管理公司的独立董事不少于（）。
A、2人 B、3人 C、4人 D、5人
17、基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于（）。
A、1/4 B、1/3 C、1/2 D、1/518、我国封闭式基金不允许以下列价格发行（）。
A、溢价发行 B、折价发行 C、平价发行 D、面值发行
19、根据我国的规定，封闭式基金的存续时间不得少于（）年，最低募集数额不得少于（）亿元：
A、10，5 B、5，10 C、5，2 D、10，1020、我国封闭式基金的发行期限为（）。
A、4个月 B、2个月 C、3个月 D、1个月
21、我国封闭式基金在发行期限内募集的资金超过该基金批准规模的（）方可成立：
A、70% B、80% C、90% D、60%
22、开放式基金的销售机构不包括（）。
A、商业银行 B、保险公司 C、证券公司 D、担保公司
23、基金变更不包括（）。
A、封闭式基金转为开放式基金 B、封闭式基金清算 C、封闭式基金扩募 D、封闭式基金续期
24、根据《证券投资基金管理暂行办法》，一个基金持有一家上市公司的股票，不得超过该基金资产净值的（）。
A、10% B、20% C、30% D、15%
25、基金清算帐册以及有关文件由（）来保存。
A、基金托管人 B、基金发起人 C、基金管理人 D、基金清算小组
26、在我国，基金发起人不包括（）。
A、证券公司 B、信托投资公司 C、基金管理公司 D、金融咨询公司
27、在我国，基金发起人的实收资本不少于（）。
A、2亿元人民币 B、3亿元人民币 C、4亿元人民币 D、1亿元人民币
28、证券投资管理的指导性原则不包括（）。
A、合规性原则 B、诚实信用原则 C、合理性原则 D、投资分散化原则
29、证券投资管理的的作业流程不包括（）。
A、确定投资目标 B、信息管理 C、资产配置 D、投资选择 E、风险管理
30、货币市场上交易的金融产品不包括（）。
A、短期国债 B、公司债券 C、大额可转让存单 D、回购协议
31、资本市场上交易的金融产品不包括（）。
A、股票 B、债券 C、基金证券 D、商业票据
32、金融期货市场交易的产品包括（）。
A、利率期货 B、大豆期货 C、绿豆期货 D、远期合约
33、证券投资的交易成本不包括（）。
A、固定成本 B、变动成本 C、人力成本 D、买卖价差
34、证券投资的交易成本包括（）。
A、执行成本 B、信息成本 C、科研成本 D、人力成本
35、证券投资的执行成本包括（）。
A、机会成本 B、市场冲击成本 C、持有库存的风险成本 D、买卖价差
36、估计公平市场价格的方法不包括（）。
A、交易前价格基准 B交易后价格基准 C、平均价格基准 D、执行价格基准
37、资产管理人的投资方式不包括（）。
A、长期与短期 B、动态与静态 C、主动与被动 D、系统化决策与非系统化决策
38、投资组合收益率的计算方法不包括（）。
A、算术平均法 B、时间加权法 C、净现金流加权法 D、移动平均法
39、风险的衡量指标不包括（）。
A、标准差 B、贝塔值 C、阿尔法值 D、决定系数
40、投资绩效的风险调整方法不包括（）。
A、夏普比率 B、詹森指数 C、博迪比率 D、特雷诺比率
41、常见的业绩评价基准不包括（）。
A、市场指数 B、普通风格指数 C、标准化投资组合 D、詹森指数
42、投资组合超额收益的来源是（）。
A、战略性资产配置 B、股票选择能力 C、资产混合效率 D、资产类别收益
43、投资组合的绩效归属模型不包括（）。
A、资产混合效率 B、资产风险管理 C、资产类别效率 D、资产配置效率
44、假设投资组合的收益率为20%，无风险收益率是8%，投资组合的方差为9%，贝塔值为12%，那么，该投资组合的夏普比率等于（）。
A、0.4 B、1.00 C、0.6 D、0.245、基金托管人的实收资本不少于（）。
A、60亿元 B、70亿元 C、80亿元 D、90亿元
46、基金帐册、会计报表和记录由（）来保管：
A、基金持有人 B、基金发起人 C、基金管理人 D、基金托管人
47、开放式基金的申购费率不得超过申购金额的（）。
A、2% B、3% C、4% D、5%
48、开放式基金的赎回费率不得超过赎回金额的（）。
A、2% B、3% C、4% D、5%
49、巨额赎回是指基金净赎回申请超过基金总份额的（）。
A、10% B、9% C、8% D、7%
50、假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，基金份额总数为30亿份，那么该基金单位净值为（）。
A、1元/份 B、1.167元/份 C、1.33亿/份 D、1.2元/份
51、开放式基金的买入价不可以是（）。
A、基金单位净值 B、基金单位净值减交易费 C、基金单位净值减赎回费 D、基金单位净值加交易费
52、假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税金为5000万元，基金单位为20000万，请运用一般的会计原则，计算基金单位净值为（）。
A、1.09元 B、1.53元 C、1.15元 D、1.35元
53、非金融机构法人买卖基金应缴纳税收，其税种包括（）。
A、营业税 B、印花税 C、企业所得税 D、个人所得税
54、下列哪种风险可以通过组合投资来分散（）。
A、利率风险 B、通货膨胀风险 C、市场风险 D、违约风险
55、我国证券投资基金是基于（）而组织起来的代理投资行为。
A、委托原理 B、代理原理 C、契约原理 D、公约原理
56、公司型基金的持有人是基金公司的（）。
A、债权人 B、受益人 C、委托人 D、股东
57、证券投资基金托管人是（）权益的代表。
A、基金监管人 B、基金持有人 C、基金发起人 D、基金管理人
58、契约型基金是基于（）而组织起来的代理投资行为。
A、委托原则 B、代理原则 C、契约原理 D、公约原理
59、契约型基金持有人实际上是（）。
A、经营者 B、监管者 C、受益者 D、受托者
60、不在公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）。
A、7天 B、10天 C、7个工作日 D、10个工作日
61、根据《中华人民共和国信托法》，受托人以（）为限向受益人承担支付信托利益的义务。
A、信托财产 B、其自有资产 C、信托合同约定的限度 D、其注册资本
62、消极型股票投资战略的理论基础是（）。
A、市场有效性理论 B、市场无效性理论 B、套利定价理论 D、资本资产定价理论
63、银行间债券市场上的交易产品不包括（）。
A、国债 B、金融债券 C、国债回购 D、商业票据
64、债券收益与市场利率的关系是（）。
A、同方向 B、无关 C、反方向 D、无确定关系
65、我国私募基金是按（）组织起来的。
A、信托法 B、证券法 C、目前没有法律依据 D、公司法
66、委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的（）。
A、10% B、15% C、20% D、25% E、30%
67、在我国，基金托管人可由（）来担任。
A、保险公司 B、证券公司 C、信托投资公司 D、商业银行
68、基金设立的主要文件不包括（）。
A、申请报告 B、发起人协议 C、基金章程 D、托管协议 E招募说明书
69、契约型基金的最低存续期是（）。
A、5年 B、10年 C、8年 D、15年
70、采用积极性投资战略的资产管理人在预测市场将上涨时（）。
A、提高β系数 B、降低β系数 C、保持β系数不变 D、不确定
判断题
1、公司型基金的基金公司负责基金的投资操作和日常管理。
2、证券投资基金的投资对象为货币市场工具和资本市场工具。
3、创业投资基金的主要投资对象是股票、债券、证券投资基金等。
4、公司型基金可以是封闭式基金，也可以是开放式基金。
5、公募基金既可以上市流通，也可以不流通。
6、离岸基金是指在本国募集资金投资于外国证券市场的证券投资基金。
7、在岸基金是指在外国募集资金投资于本国证券市场的证券投资基金。
8、指数基金的投资对象是股票市场指数。
9、公司型基金可以借贷而契约型基金不可以。
10、封闭式基金可以挂牌上市交易。
11、开放式基金既可以挂牌上市交易，也可以柜台交易。
12、第一只证券投资基金诞生于美国。
13、证券投资基金的发展趋势之一是从封闭式基金为主向以开放式基金为主。
14、证券投资基金的发展趋势之一是从公司型基金为主向契约型基金为主。
15、基金管理公司治理结构指的是董事会、监事会与管理层之间相互制约的关系。
16、基金管理公司的独立董事的人数应该少于最大股东委派的董事人数。
17、我国封闭式基金不允许折价发行。
18、信托关系的当事人中，委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
19、基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于四分之一。
20、我国封闭式基金的发行期限为两个月。
21、我国封闭式基金在发行期限内募集的资金超过该基金批准规模的70%方可成立。
22、开放式基金不可以直接销售。
23、开放式基金的发行方式包括公募发行和私募发行。
24、开放式基金只能代理发行而不能自行发行。
25、经基金持有人大会通过，封闭式基金就可以转变为开放式基金。
26、基金清算帐册以及有关文件由基金托管人保存15天。
27、我国对基金的设立采用注册制。
28、在注册制下，证券监管当局必须对实质性内容进行审查。
29、在核准制下，证券监管当局不对实质性内容进行审查。
30、在我国，基金发起人包括证券公司、信托投资公司、基金管理公司和金融咨询公司。
31、在我国，基金发起人的实收资本不少于两亿元人民币。
32、我国股票市场允许保证金交易。
33、期权可以分为美式期权和欧洲期权。
34、ADR所代表的是非美国公司股票的所有权。
35、期货合约其实就是远期合约。
36、基金发起人的实收资本不少于四亿元人民币。
37、基金管理公司的发起人的实收资本不少于三亿元人民币。
38、拟设立的基金管理公司的最低实收资本为三千万元人民币。
39、代表百分之五十以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任的，基金管理任必须退任。
40、证券投资基金的投资对象为股票、债券和其他证券投资基金。
41、基金管理人未能按规定召集或不能召集时，基金托管人有权召集基金持有人大会。
42、我国目前的证券投资基金既有公司型基金又有契约型基金。
43、基金管理人与基金托管人之间是受托人和委托人的关系。
44、基金托管人的实收资本不少于100亿元人民币。
45、封闭式基金的交易与股票交易类似，要缴纳印花税和过户费。
46、投资者（包括已开设证券帐户的投资者）购买证券投资基金时，必须开设基金帐户。
47、基金帐户可以用来买卖股票，而股票帐户不用买卖基金。
48、社保基金理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款和在一、二级市场上购买国债。
49、我国的证券投资基金均实行挂牌上市交易。
50、金融机构买卖基金的差价收入不缴纳营业税。
51、非金融机构法人买卖基金单位的差价收入应缴纳营业税。
52、机构法人买卖基金单位获得的差价收入应缴纳所得税。
53、个人投资者买卖基金单位应缴纳的税收包括印花税和所得税。
54、资产管理人为了尽可能分散风险，可以根据自己的判断来进行资产配置和选择资产。
55、风险是指未来资产价值有多种可能的结果，投资者知道哪种结果会发生。
56、从理论上说，非系统风险可以完全消除。
57、系统风险是不可消除的风险，但资产管理人可以通过各种措施来降低系统风险。
58、资产配置主要考虑的是某种资产的收益与风险特征。
59、股票投资的积极管理战略的哲学基础是人能够战胜市场。
60、小公司效应支持市场有效性假说。
61、战略性资产配置实际上是确定资金在不同类别资产中的分布。
62、时间加权收益率通常大于算术平均收益率。
63、主动投资的总交易成本将高于被动投资。
64、一般来说，我们可以通过各种方法来测算真实的机会成本。
65、市场流动性越大，市场冲击成本越大。
66、资产流动性越高，买卖价差在价格中的比重越小。
67、流动性偏好理论认为远期利率应该是预期的未来利率与流动性风险补偿的累加。
68、企业法人分立、合并，它的权利和义务由变更后的法人享有和承担。
69、积极型股票投资战略认为人能够战胜市场。
70、民事法律行为的委托代理，可以用书面形式也可以用口头形式。法律规定用书面形式的，应当用书面形式。
参考答案：
（一）单选题
1、C
2、A
3、C
4、D
5、D
6、C
7、B
8、C
9、C
10、B
11、B
12、A
13、C
14、C
15、D
16、B
17、B
18、B
19、C 20、C21、B
22、D
23、B
24、A
25、A
26、D
27、B
28、C
29、E 30、B
31、D
32、A
33、C
34、A
35、B
36、D
37、B
38、D39、C 40、C
41、D
42、B
43、B
44、A
45、C
46、D
47、D
48、B
49、A 50、A
51、D
52、C
53、C
54、D
55、C
56、D57、B
58、C
59、C 60、D 61、A 62、A 63、D 64、A 65、C 66、C 67、D 68、C 69、A 70、A
（二）多选题
1、ABCD
2、ABC
3、ABCD
4、ABCD
5、AB
6、ABC
7、ABC
8、ABC
9、ABD
10、ABD
11、ABCE
12、ABC13、ACD
14、ABCD
15、ABCD
16、ACD
17、ABC
18、ABDE
19、ABCD 20、ACD
21、ABD
22、AB23、ABCDE
24、ABE
25、AC
26、ABC
27、ACD
28、ABC
29、ABC 30、ABD
31、ABC
32、BD
33、ACD34、ABCD
35、ABCD
36、ABCD
37、ABCD
38、ABD
39、ABC 40、ABCDEF
41、ABC
42、AC43、ABCDEF
44、ABCDE
45、ABC
46、AC
47、ABC
48、ABCD
49、ABCD 50、ABCD
51、ABCD52、ABCD
53、ABC
54、ABC
55、AB
56、ACD
57、ABC
58、ABC
59、ABCD 60、ABC
（三）判断题
1、错误
2、正确
3、错误
4、正确
5、正确
6、错误
7、错误
8、错误
9、错误
10、正确
11、错误
12、错误
13、正确
14、错误
15、正确
16、错误
17、正确
18、正确
19、错误 20、错误
21、错误
22、错误
23、错误
24、错误
25、错误
26、错误
27、错误
28、错误
29、错误 30、错误
31、错误
32、错误
33、正确
34、正确
35、错误
36、错误
37、正确
38、错误
39、正确 40、错误
41、正确
42、错误
43、错误
44、错误
45、错误
46、错误
47、错误
48、错误
49、错误
50、错误
51、错误
52、正确
53、错误
54、错误
55、错误
56、正确
57、错误
58、错误
59、正确 60、错误 61、正确
62、错误 63、正确 64、错误 65、错误 66、正确 67、正确 68、正确 69、正确 70、正确
第二篇：理财经理试题
a一.单选题
1.接上题，如果被保险人现在死亡，遗属还要生活30年，每年的生活开支是10万元，目前可变现资产为20万元，按照遗属需要法，保额总需求是多少？(A)A.280万 B.600万 C.300万 D.500万
2.以下（D）是营销策划六大流程中的第二个流程（1分）
A.控制实施 B.界定问题 C.确立目标 D.收集、分析信息
3.养老金总需求即个人（包括被供养家庭成员）的终身养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素？(B)(1)个人预期余命(2)退休期间的预期通货膨胀率(3)资产的投资回报率(4)既得养老金 A.(1)(2)(3)(4)B.(1)(2)(3)C.(1)(3)(4)D.(1)(2)(4)4.被保险人现年40岁，年收入为20万元，个人年支出为5万元，打算60岁退休，如果被保险人现在死亡，遗属还要生活30年，每年的生活开支是10万元，目前可变现资产为20万元，按照遗属需要法，保额总需求是多少？(A)A.280万 B.600万 C.300万 D.500万
5.股票市场价格指数，即股票指数，是由证交所或金融服务机构编制的表明股票市场(B)变动的相对数。
A.价值水平B.价格水平C.收益水平D.平均收益水平
6.新产品开发过程的第一个阶段是（D）。
A.评核与筛选 B.营业分析 C.产品开发 D.提出目标，搜集构想
7.年初资产20 万，负债5 万，年底资产30 万，负债3 万，资产与负债均以成本计价。当的储蓄额应为多少?(D)A.2 万 B.8 万 C.10万 D.12 万
8.下列关于金融市场融资方式的描述中，错误的是（C）A.金融市场的融资方式主要分为直接融资和间接融资。
B.直接融资是指资金盈余单位直接买入资金赤字单位发行的证券的融资方式，直接证券包括债券和股票等金融工具。
C.间接融资是指资金赤字单位向金融中介发行直接债券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券的融资方式，间接证券包括商业本票、存单、存折等金融工具。
D.在间接融资过程中，金融中介的作用在于将直接证券转化为间接证券。9.投资者购买以下哪种理财计划承担的风险最大？（D）
A.固定收益理财计划 B.保证收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划
10.以下合同双方的签订，符合合同定义的是（C）
A.中国邮政储蓄银行和太平人寿厦门分公司 B.中国邮政储蓄银行福建省分行和太平人寿总公司 C.中国邮政储蓄银行和太平人寿总公司 D.中国邮政储蓄银行和太平人寿福建分公司 11.下列有关家庭资产负债表的说法中，正确的是（C）。
A.资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况 B.资产负债表可以显示一个时点的现金流量状况
C.资产负债表可以显示一个时点的家庭资产与负债状况 D.资产负债表用成本计价时更能反映家庭资产与负债状况
12.下列生命周期与投资目标不相匹配的是：（B）
A.20-45岁，主要投资目标：积累退休资金，增加当前收益，为重大支出积累资金，为紧急需要准备，日常开支需要。
B.45-60岁，主要投资目标：积累退休资金，增加当前收益，为重大支出积累资金，日常开支需要。C.45-60岁，主要投资目标：积累退休资金，增加当前收益，为紧急需要准备，日常开支需要。D.60岁，主要投资目标：增加当前收益，为紧急需要准备，日常开支需要。13.基金定投最大的优势是（D）
A.每一次投入的金额小，这样长期以来可以购买多种基金 B.每一次都购买相同份数的基金，这样便于日后计算
C.从操作角度，这样就把银行的存款和投资账户连接起来，便于投资者操作
D.由于每一次投入金额相同，所以每次购买的份数与价格成反比，这样长期下来就摊平了成本 14.下列说法错误的是（A）。
A.资产负债表反映主体在一段特定时间所拥有的资产、需偿还的债务以及所有者拥有的净资产情况 B.利润表反映主体在一定期间的经营成果
C.现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入和流出的情况
D.附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等
15.现有资产20万元，年投资1万元，报酬率8%，几年后可以累计100 万元退休金?（D）A.RATE(8%，-1，-20，100，0)B.PV(8%，-1，-20，100，0)C.FV(8%，-1，-20，100，0)D.NPER(8%，-1，-20，100，0)16.则下列说法正确的是（A）
A.直接标价法，人民币升值 B.直接标价法，人民币贬值 C.间接标价法，美元升值 D.间接标价法，美元贬值
17.小刘购买了一款意外伤害保险，每年6
第三篇：理财经理资格考试试题
理财经理资格考试试题 90分钟 满分100分
单位____ 网点____ 姓名____ 得分____
一、单选题（每题0.5分，40题，共20分）
1、中国邮政储蓄银行有限责任公司成立于（）。
A.2007年3月
B.2011年12月31日
C.2012年1月21日
D.2012年1月31日
2、中国邮政储蓄银行有限责任公司依法整体变更为中国邮政储蓄银行股份有限公司的时间为（）。
A.2007年3月
B.2011年12月31日
C.2012年1月21日
D.2012年1月31日
3、邮储银行的公司客户是指与我行发生业务关系的各企事业单位及政府机关，其中以（）为主。
A.企业单位
B.政府机关
C.事业单位
D.国有企业
4、客户经理要根据不同的拜访目的决定会谈时间，如正式商谈合作事宜，则以（）时间为宜。
A.放假
B.休闲
C.休息
D.上班
5、电话约访时，首先要确定客户（）。
A.通话是否方便
B.对产品是否有兴趣
C.是否听说过自己
D.是否有时间见面
6、下列话术采用了最后时限法的是（）。
A.早些办理就早些获得收益。
B.您正好赶上我们活动期，过了这个活动期，就没有礼品赠送了。
C.您是选择定投基金Ａ还是基金Ｂ？
D.这两个产品都是免申购和赎回手续费的，您要不要看看？
7、在接听对方电话时，力争在（）声之内接听。
A.3
B.4 C.5 D.6
8、以下（）是引起外部营销风险的经济因素。
A.汇率变动
B.通货膨胀率
C.世界经济波动
D.国际资本流动
9、（）要以月为单位填写保存，并随着销售活动的开展每日更新。在填写时，客户经理需记录“有效”客户，即具有潜在销售机会的客户，并每周回顾分析。每月结束时，客户经理需要分析每一位意向客户的销售状态，将尚未完成业务的意向客户转至下月表格，避免遗漏。
A.客户资料表
B.工作日程表
C.意向客户表
D.客户信息表
10、在保证收益理财计划中,承担投资风险的是
A.银行
B.投资者
C.银行与投资者分摊风险
D.理财产品设计者
11、在证券市场中，如果同价位申报，按照申报时序决定优先顺序是遵循竞价交易的()原则
A.数量优先
B.时间优先
C.价格优先
D.品种优先
12、风险厌恶者通过金融市场将风险转嫁给他人，体现了金融市场的A.资源配臵的功能
B.聚敛资金的功能
C.调节微观经济的功能
D.风险再分配功能
13、结构性理财规划方案不包括()A.现金规划
B.风险管理和保险规则
C.投资规划
D.遗产规划
14、投保人根据保险合同的规定，为被保险人或者受益人取得因约定保险事故发生所造成经济损失的补偿所预先支付的费用是
A.保险标的B.保险费
C.保险赔偿
D.以上都不是
15、下列哪个理财产品可以看作是债券与期权的结合
A.国债
B.认股权证
C.可转换公司债券
D.期货期权
16、收入分配政策是国家针对居民收入水平高低、收入差距大小在分配方面制定的原则和方针,偏紧的收入分配政策会
A.刺激投资需求增长
B.私人银行业务发展空间凸现
C.刺激股市反弹
D.抑制房地产价格上涨 17、2011年，我行代理保险业务排名银保市场第（）位。
A.1 B.2 C.3 D.4
18、国债面值以人民币()为单位，国债交易金额须为()的整数倍。
A.“元”；元
B.“元”；百元
C.“角”；千元
D.“角”；百元
19、凭债代销是指我行按财政部规定的固定比例进行销售，发行期结束后未售完部分（）。
A.银行自动注销
B.作为机动额度退回财政部
C.退回财政部注销
D.银行可自留
20、老凭债客户办理（）交易后，到期兑付流程同新凭债。
A.加办凭证帐户
B.加办资金账户
C.加办托管账户
D.加办国债账户
21、中国证监会自受理基金募集申请之日起()内作出核准或者不予核准的决定。
A.3个月
B.6个月
C.9个月
D.1年
22、目前客户在办理（）中可能会因为使用保证金交易模式而提高了资金利用率，也放大了资金风险。
A.代理贵金属业务
B.实物贵金属业务
C.账户贵金属业务
D.贵金属定投业务
23、我行发行的邮银财富御享理财产品的预期最高年化收益率测算依据不包括（）。
A.上海银行间同业拆放利率
B.上证指数
C.银行间市场信用品种收益率
D.固定收益类投资计划预期收益率
24、集合资金信托计划的发行主体是（）
A.银行
B.基金公司
C.证券公司
D.信托公司
25、银行代销集合资金信托计划，与信托公司签署的协议是（）
A.代销协议
B.代理资金收付协议
C.信托合同
D.委托代理合同
26、我行于（）年发售了第一只财富系列理财产品。
A.2007 B.2008 C.2009 D.2010
27、截至2012年6月底，我行到期财富系列理财产品未达到预期收益率的有几只（）。
A.0 B.1 C.2 D.3
28、人民币理财销售人员从事理财产品销售活动，遵循以下原则不包括（）。
A.为客户保密
B.勤勉尽职原则
C.诚实守信原则
D.公平对待客户原则
29、培训记录不应当记载培训（）
A.要求
B.方式
C.费用
D.时间
30、目前我行理财产品销售文件不应当载明收取（）等相关收费项目、收费条件、收费标准和收费方式
A.销售费
B.开户手续费
C.投资管理费
D.托管费
31、下列关于家庭生命周期的说法，错误的是（）。
A.家庭形成期是指从结婚到子女出生这一段时间
B.家庭成长期家庭支出固定，家庭教育负担增加
C.家庭成熟期是家庭保险需求的高峰期
D.家庭衰老期的收入以理财为主
32、某客户于2011年7月18日投资10万元购买鑫鑫向荣，2011年10月23日全部赎回。假设期间邮储银行于2011年9月5日起将产品最高档年化收益率调整为4.0%（费后），则客户收益的具体金额为：
A.982.20元
B.951.37元
C.962.33元
D.971.24元
33、保证收益型理财产品，（）承担全部投资风险
A.客户
B.银行
C.保险公司
D.A和B
34、非保本浮动收益型理财产品，保证（）
A.本金安全
B.收益安全
C.无风险
D.A和B
35、理财经理的（）对外币理财业务的发展具有十分重要的影响
A.专业能力
B.沟通能力
C.服务水平
D.A和C
36、期货交易每个合同的金额是（）
A.固定的B.浮动的C.变动的D.A和B
37、保证收益理财产品保证支付（）本金和（）收益的理财产品
A.全额、不承诺
B.部分、承诺
C.按合同约定、不承诺
D.全额、承诺
38、与客户接触时，（）可避免吃闭门羹的尴尬，也有助于提高拜访效率。
A.事先预约
B.事先准备
C.直接上门
D.陌生拜访
39、客户经理应该根据（）向客户推荐产品。
A.客户经理的任务
B.客户的需求
C.行长的指示
D.客户的喜好
40、（）的核心是发挥客户经理对客户的顾问、咨询、维护功能，谋求双方的长期信任与合作。
A.情感维护
B.知识维护
C.顾问式维护
D.上门维护
二、多选题（每题0.5分，40题，共20分）
1、绩效考核要和客户经理所属支行的业务发展情况捆绑考核，要将（）作为重要考核因素。
A.风险管理
B.客户投诉
C.不良贷款
D.规章执行
2、公司客户选择要考虑客户的（），并通过对外部环境和自身条件的分析，根据所掌握资源的种类、性质、程度以及所服务客户的类型进行综合评定。
A.所在行业
B.业务类型
C.经营状况
D.人际关系
3、客户的信息资料来源包括（）。
A.工商企业名录
B.企业法人录
C.产品目录
D.统计年鉴
E.政府及其他部门可供查阅的资料
F.大众传播媒体公布的信息
G.互联网
4、股票挂钩型理财产品包括以下产品
A.申购新股理财计划
B.金融期权
C.金融互换
D.金融远期
E.股票组合挂钩理财计划
5、以下关于我行贵金属业务说法错误的是（）
A.我行代理贵金属业务可以代理个人客户交易上海黄金交易所所有11个合约
B.我行代理贵金属业务暂不向个人客户和法人客户开放中立仓申报功能
C.交易渠道多样是我行代理贵金属业务的一项重要优势
D.目前我行贵金属业务条线产品相对于其他商业银行十分丰富
E.独立交易端是我行为客户提供的一种较为先进的交易渠道
6、按照销售管理办法，以目前我行发售的邮银财富御享理财产品的风险等级来看,适合购买的客户风险承受能力评级包括（）。
A.谨慎型
B.稳健型
C.平衡型
D.进取型
E.激进型
7、我行建立了健全的风险管理制度，下列哪些是我行引入的市场风险分析或计量方法（）。A.缺口分析
B.久期分析
C.敏感性分析
D.情景分析
E.内部模型法
8、销售人员应基本具备的知识和技能有（）
A.理财产品销售资格
B.相关法律法规
C.金融专业知识
D.财务专业知识
E.基本销售技能
9、商业银行应当建立健全（）管理制度
A.销售人员资格考核
B.继续培训
C.自上而下
D.跟踪评价
E.平面化
10、我行理财产品已经创立的品牌有（）
A.创富系列
B.天富系列
C.财富系列
D.金苹果系列
E.袋里淘金系列
11、个人客户要选择有（）的本行客户及其他行的个人优质客户。A.有较大利润贡献
B.有较好满意度
C.具有开发潜力
D.有较好忠诚度
12、圈内中心人物包括（）。
A.政府机构的核心人物
B.专业协会的核心人物
C.事业单位的核心人物
D.国营和私营企业管理人员
E.注册会计师，律师等
13、下列哪些因素影响到债券的收益率
A.息票率
B.期限
C.购买价格
D.发行费用
E.债券税收
14、以下关于上海黄金交易所的说法正确的有（）
A.是经国务院批准的，由中国人民银行组建的B.它不以盈利为目的
C.它实行的是会员制组织形式
D.上海黄金交易所的贵金属交易属于典型的场外交易
E.交易的合约包括现货合约和期货合约两类
15、理财人员考核指标包括（）A.工资高低
B.客户投诉情况
C.销售业绩
D.误导销售
E.工作时间长短
16、每次在柜面购买我行人民币理财产品都需要客户签字的销售文件包括
A.理财产品销售协议书
B.募集说明书
C.风险揭示书
D.宣传折页
E.产品说明书
17、根据传统的地域划分，世界上主要的外汇市场可分为（）等三大部分
A.欧洲
B.非洲
C.亚洲
D.北美洲
E.美洲
F.大洋洲
18、代客境外理财产品的风险包括（）
A.信用风险
B.汇率风险
C.利率风险
D.市场风险
E.经济风险
19、股票挂钩型理财产品包括以下产品
A.申购新股理财计划
B.金融期权
C.金融互换
D.金融远期
E.股票组合挂钩理财计划
20、以下关于我行贵金属业务说法错误的是（）
A.我行代理贵金属业务可以代理个人客户交易上海黄金交易所所有11个合
约
B.我行代理贵金属业务暂不向个人客户和法人客户开放中立仓申报功能
C.交易渠道多样是我行代理贵金属业务的一项重要优势
D.目前我行贵金属业务条线产品相对于其他商业银行十分丰富
E.独立交易端是我行为客户提供的一种较为先进的交易渠道
21、获取客户信息的途径包括（）。
A.直接获取 B.间接获取 C.主动获取 D.被动获取
22、通过直接法获取对手信息可以（）。A.直接到对方银行的营业网点暗访 B.通过客户打探 C.官方网站上查询
D.致电对方的客户服务中心 E.通过搜索引擎查询关键字
23、体态礼仪主要包括（）。A.站 B.坐 C.走 D.跑
24按照债券的券面形式可以将债券分类为 A.实物债券 B.凭证式债券 C.记帐式债券 D.浮动利率债券 E.固定利率债券、25、国债是国家向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，分为（）与()。A.记账式国债 B.凭证式国债
C.储蓄国债（电子式）D.特殊式国债
26、客户购买我行邮银财富御享理财产品，可能面临的风险种类主要包括（）。A.政策风险 B.市场风险 C.流动性风险 D.信用风险 E.管理风险
27、为了控制邮银财富御享面临的信用风险，我行采取的措施包括（）。A.根据投资品种基本面对债券进行评价和管理。
B.严格控制所投资的风险性金融产品的发行人信用等级。
C.紧密跟踪公司基本面变化，对发生评级下调的资产及时采取合理措施。D.根据不同品种及期限的信用产品，给予发行主体及债项评价。
E.对于高收益信用产品，分别进行主体和债项评价。
28、销售人员应基本具备的知识和技能有（）A.理财产品销售资格 B.相关法律法规 C.金融专业知识 D.财务专业知识 E.基本销售技能
29、销售人员从事理财产品销售活动，不得有下列情形（）A.诋毁其他机构的理财产品或销售人员 B.散布虚假信息，扰乱市场秩序
C.违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易
D.正确引导客户购买适合的理财产品 E.预约客户购买即将发售的理财产品 30、行为金融理论认为（）。
A．投资者是理性的 B．市场是有效的
C．投资者会犯系统性的决策错误
D．投资者会对非相关信息作出反应
31、下列关于基金份额持有人信息披露义务的表述，正确的有（）。
A．基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务
B．代表基金份额5%以上的持有人有权自行召集持有人大会，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项
C．代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集持有人大会，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项
D．基金份额持有人召开的基金持有人大会会议召开后，如果基金管理人和托管人对持有人大会决定的事项不履行信息披露义务的，召集大会的基金份额持有人没有履行相关的信息披露的义务
32、基金托管人应安全保管的基金财产包括（）。
A．基金印章
B．基金资产账户
C．重要文件
D．核对基金资产
33、下列属于直接融资工具的是()。
A 政府
B 企业债券
C 银行债券
D 商业票据
E 公司股票
34、属于个人贷款的是()。
A 个人住房贷款
B 个人投资贷款
C 个人消费贷款
D 个人经营贷款
E 个人信用卡透支
35、下列关于伪造货币罪的说法中，正确的是()
A 伪造货币罪是指仿造人民币或外国货币的式样，非法制造假货币，冒充法定货币的行为
B 本罪侵犯的客体是国内市场流通的人民币
C 本罪的主体是一般主体，为年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人
D 伪造货币的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金
E 伪造货币集团的首要分子处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产
36、银团贷款成员有()。
A 银团牵头行
B 银团组织行
C 银团代理行
D 银团委托行
E 银团参加行
37、下列各项中，属于票据继受取得的方式有()。
A 交付
B 继承
C 税收
D 背书 E 因公司合并而取得
38、公司设立的法律特征是()。
A 公司设立是公司发起人为促成公司成立并取得法人资格
B 设立行为只能发生在公司成立以前，并应当严格履行法定的条件和程序
C 设立行为的目的是最终成立公司，取得主体资格，使公司具有权利能力和行为能力
D 设立公司的内容对所有公司而言一般相同
E 公司的种类不同，设立行为的内容也有所区别
39、下列属于中国银监会监管措施的是()。
A 市场准入
B 非市场监管
C 监管谈话
D 现场监管
E 信息披露监管
40、公司设立的法律特征是()。
A 公司设立是公司发起人为促成公司成立并取得法人资格
B 设立行为只能发生在公司成立以前，并应当严格履行法定的条件和程序
C 设立行为的目的是最终成立公司，取得主体资格，使公司具有权利能力和行为能力
D 设立公司的内容对所有公司而言一般相同
E 公司的种类不同，设立行为的内容也有所区别
三、判断题（每题0.5分，40题，共20分）
1、总行从2009年起开展全国“金雁奖”营销评选活动，每年评选一次。
A.正确 B.错误
2、可行性研究是决定能否实施营销方案的重要依据。
A.正确 B.错误
3、尽量为客户着想，最好由客户来确定或由客户主动安排时间，可以说“您看我什么时候来拜访”这样的话。A.正确 B.错误
4、营销很多时候不是一次两次见面就能敲定下来的，还需要不断的在与客户的沟通中发现商机。A.正确 B.错误
5、客户所获得利益要与他的期望值相当，否则他就会觉得得不偿失而拒绝成交。
A.正确 B.错误
6、循循善诱法的目的是客户从“需要做出大的选择”诱导到“仅仅做一个小选择”上来。
A.正确 B.错误
7、债券是由债务人向债权人出具的在约定的时间承担还本付息义务的书面凭证
A.正确 B.错误
8、金融衍生产品的主要功能是风险管理，所以其自身的风险是较低的。
A.正确 B.错误
9、理财客户购买财产保险可以实现资产增值的理财目标
A.正确 B.错误
10、资产组合的收益率标准差等于组合中各个资产的收益率标准差的加权平均值
A.正确 B.错误
11、在客户投保保险产品过程中，银行销售人员不得代抄录有关声明或代投保人或被保险人签名。
A.正确 B.错误
12、我行各系列人民币理财产品中，只有“创富”系列中的“金种子”优选投顾计划可投资股票二级市场。
A.正确 B.错误
13、我行全部“天富”系列产品都应用了CPPI保本策略。
A.正确 B.错误
14、如果央行宣布降息，那么我行新发行的邮银财富御享理财产品的预期收益率将升高。
A.正确 B.错误
15、受托人可以享有信托计划的信托利益。
A.正确 B.错误
16、机构客户可以保有5万元的某期财富债券系列理财产品。
A.正确 B.错误
17、商业银行应当加强对理财产品宣传销售文本制作和发放的管理，宣传销售文本应当由商业银行总行统一管理和授权，分支机构可以照情况制作和分发宣传销售文本。
A.正确 B.错误
18、经客户签字确认的销售文件，商业银行和客户双方均应留存。
A.正确 B.错误
19、在我行进行客户风险承受力评估时，理财经理可以帮助客户填写《中国邮政储蓄银行客户风险承受力评估报告》内容，由客户本人确认签字。
A.正确 B.错误
20、利率、汇率和股票价格等因素的波动能对投资收益产生影响，但是投资者的本金不会遭受损失。
A.正确 B.错误
21、目标客户是指客户经理通过客户分类后所确定的重点营销对象。
A.正确 B.错误
22、随着市场的变化，目标客户也是不断调整和更新的。
A.正确 B.错误
23、与客户正式接触的顺序是：开场白和寒暄、拉近距离、引发兴趣、探寻需求。
A.正确 B.错误
24、营销很多时候不是一次两次见面就能敲定下来的，还需要不断的在与客户的沟通中发现商机。
A.正确 B.错误
25、投诉是客户对产品和服务不满意的一种集中表现。
A.正确 B.错误
26、和客户交往，选择适宜的礼品，在适当的时间、适当的场合送给客户，能够对双方的交往起到润滑的作用。
A.正确 B.错误
27、固定收益理财计划是指投资者获取的收益固定,风险完全由银行承担,如果资金运营不善而产生损失,责任完全由银行承受;如果资金运营得当,则超过固定收益部分的收益由银行和客户按照合同约定分配的一种理财计划。
A.正确 B.错误
28、公司经营状况的变化影响到股价，这是股票的系统性风险。
A.正确 B.错误
29、可提前赎回债券的发行者在发行债券的同时获得一个基于债券价格的看涨期权
A.正确 B.错误
30、上市公司增资扩股就会导致股价上涨
A.正确 B.错误
31、结构性金融衍生产品通常是传统金融工具和衍生工具的结合。
A.正确 B.错误
32、信用挂钩型理财计划的特点是投资收益与指定的相关信用主体的信用挂钩，如果在投资期内相关信用主体没有发生信用违约事件，则投资者可以获得固定的年收益率;如果在投资期内相关信用主体发生信用违约事件，则投资者没有任何收益。
A.正确 B.错误
33、买入期权又称为看涨期权。
A.正确 B.错误
34、卖出期权又称为看跌期权。
A.正确 B.错误
35、现货即期合约在成交后立刻完成资金和货权的划转。
A.正确 B.错误
36、我行各系列人民币理财产品中，只有“创富”系列中的“金种子”优选投顾计划可投资股票二级市场。
A.正确 B.错误
37、商业银行根据相关法律和国家政策规定，需要对已约定的收费项目、条件、标准和方式进行调整时，应当按照有关规定进行信息披露后方可调整；客户不接受的，不允许客户按照销售文件的约定提前赎回理财产品。
A.正确 B.错误
38、经客户签字确认的销售文件，商业银行和客户双方均应留存。
A.正确 B.错误
39、客户购买理财产品时，若理财产品风险等级超过客户风险承受能力，客户就不能购买该理财产品。
A.正确 B.错误
40、各分、支行可以根据需要自行设计制作宣传材料，但是相关宣传文本需统一报总行审查。
A.正确 B.错误
四、简答（每题8分，4题，共32分）
1、分析市场营销环境的意义
2、常见消费心理
3、简述消费者购买过程。
4、市场营销环境的特点
五、案例分析（每题8分，1题，共8分）
客户张先生来我网点办理业务，希望我行理财经理能为他进行合理的资产配臵，根据客户的一下情况，简单拟一份理财规划书，并结合我行的产品进行配臵。客户背景资料：张先生29岁，是某股份企业中层干部，妻子28岁，某股份企业业务员，双方有企业养老保险和医疗保险，工作不太稳定，有一女，三岁。客户资产状况：家庭年税后收入222000元，支出34000元，年收支结余26000元。现有银行存款流动资金5万，拥有一套房子60平米市值30万，一辆小轿车市值12万，无负债。客户理财目标：
A.想拥有一套100平米的大房子； B.为女儿准备充足的教育金； C.保证自己与妻子的养老； D.一年出去旅游3次
第四篇：人力资源经理胜任能力等级评估表
人力资源经理胜任能力等级评估表
<人力资源部负责人专用问卷>
公司名称： 填表人： 填表日期：
请仔细阅读下表，并在每项胜任能力1-5 个等级中选择您认为较符合您目前胜任能力的等级，并在选择栏内打
“√”表示。（本评估结果将用来做为训练课程规划用）
举例 价值观
定义：在任何环境下都坚持公司真诚待人、对尊重人的价值有正确的理解，且能起表率作用地去实践和维护以
及传承公司的理念和价值观。
能力
等级
具体描述 选择栏初步理解公司对人的价值观，但个人对人的价值观与公司的价值观不太一致。2 理解公司对人的价值观，在某些环境下，能坚持公司部分的理念和价值观。充分理解公司对人的价值观，并能够坚持遵守公司正确的理念和价值观去作为。√ 4充分认同公司对人的价值观，在任何环境下都坚持遵守公司正确理念和价值观，并能进而去实
践和维护公司的理念和价值观。
5非常认同公司对人的价值观，在任何环境下都坚持公司正确理念和价值观，并能起表率作用地
去影响他人以实践和维护及传承公司的理念和价值观。
一、个人成功特质
1、价值观
定义：在任何环境下都坚持公司真诚待人、对尊重人的价值有正确的理解，且能起表率作用地去实践和维护以
及传承公司的理念和价值观。
能力
等级
具体描述 选择栏初步理解公司对人的价值观，但个人对人的价值观与公司的价值观不太一致。2 理解公司对人的价值观，在某些环境下，能坚持公司部分的理念和价值观。3 充分理解公司对人的价值观，并能够坚持遵守公司正确的理念和价值观去作为。4
充分认同公司对人的价值观，在任何环境下都坚持遵守公司正确理念和价值观，并能进而去实
践和维护公司的理念和价值观。
非常认同公司对人的价值观，在任何环境下都坚持公司正确理念和价值观，并能起表率作用地
去影响他人以实践和维护及传承公司的理念和价值观。
2、亲和力
定义：容易令人接近和交心，热情谦和，对他人的焦虑有敏感度也能很有耐心地倾听，能建
立起和睦的人际关
系，是个好的倾听者。
能力
等级
具体描述 选择栏亲和力欠缺，难以令人接近并与人沟通。亲和力一般，能够让他人接近，并能倾听他人的感受。具有较强的亲和力，善于倾听，能够与同事建立起和睦的关系。具有良好的亲和力，热情谦和，非常容易与人交心，具有相当的个人魅力。具有极强的亲和力，能够通过亲和力创造一个整体向上的工作团队及工作氛围。
3、行动导向
定义：对指派的工作任务具有高度的责任感，并积极采取行动计划去执行，努力改进工作流程和方法，不断提
升工作效率和品质。
能力
等级
具体描述 选择栏行动导向意识较弱，对指派的工作任务很难真正落实到行动计划。
具有一定的行动导向意识，对指派的工作任务能采取行动计划，但欠缺方法学、质量及效率不
佳。
具有较强的行动导向，对指派的工作任务有一定的责任感，能较快地采取行动计划，品质及效
率尚可接受。
具有很强的行动导向，对指派的工作任务有高度的责任感，能马上采取行动计划，并努力改进
工作流程和方法，质量及效率令人满意。
具有强列的行动导向和高度的责任感，对指派的工作任务具有很好的判断力，能立即采取行动
计划，工作效率、品质及结果令人十分满意。
4、结果导向
定义：努力追求高品质的工作成果，对结果负责。为达成预定目标，能永不懈怠地克服困难。能力
等级
具体描述 选择栏结果导向意识较弱，工作的成果令人难以接受。
具有一定的结果导向意识，能够站在结果的角度思考问题，但遇到困难就回避，不能达成预定的目标。
具有较强的结果导向意识，遇到困难，能够不回避，试图去解决，但不能坚持到底，成果差强
人意。
具有很强的结果导向意识，以达成目标为原则，不为困难所阻挠，努力达成预定的目标，成果
令人满意。
具有强烈的结果导向意识，对结果负责，能永不懈怠地克服困难，追求高品质的工作成果，成果令人十分满意。
5、沟通技巧
定义：有效地使用正式与非正式沟通方式以准确地传递信息，并正确地阐述观念、策略等。对他人的感受和想
法能够准确体验。
能力
等级
具体描述 选择栏沟通能力差，表达自己的意思时，辞不达意，常令别人误解。沟通能力一般，能够表达自己的意思，不致令人误解。具有较强的沟通能力，能够在表达自己的思想和情感时，获得别人的理解和支持。4 具有良好的沟通能力，能够准确、清晰地阐述观念、策略，说服别人接受。
具有很强的沟通能力，能够准确、清晰地表达观念、策略并能够根据听众的水平不同，调整沟通方式，打动人心，是一个很优秀的沟通者。__
第五篇：理财规划师综合模拟试题
理财规划师综合模拟试题
一,单项选择题(每小题中只有一个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,单身期的理财优先顺序是(A)
A,职业规划,现金规划,投资规划,大额消费规划 B,现金规划,职业规划，投资规划,大额消费规划
C,投资规划,职业规划,现金规划,大额消费规划 D,大额消费规划,职业规划,现金规划,投资规划, 2,下列情况属于会计政策变更的是(C)
A.企业提高计提坏账准备的比例 B.减少无形资产受益期
C.发出存货后进先出法改为先进先出法 D.缩短固定的折旧年限
3,每个人的理财目标各有不同,但大致包括以下几个目标(ABCD)A,防范个人风险 B,提供退休后的收入以及减轻税收负担
C,为继承人作准备与资本积累 D,进行投资管理和财产管理
4,导致权责发生制的产生,以及预提,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是(C)A.谨慎性原则 B.历史成本原则
C.会计分期 D.货币计量
5,在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时,下列各调整项目中,属于调减项目的是(D)A.存活的减少 B.递延税款贷项
C.计提的坏账准备 D.经营性应收项目的增加
6,退休期的理财优先顺序为(A)
A,退休规划,资产传承规划,现金规划,投资规划,税务规划
B,资产传承规划,退休规划,投资规划,税务规划,现金规划, C,投资规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,税务规划, D,税务规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,投资规划, 7,下列会计核算的原则和方法中,不属于企业会计政策的有(A)A.会计核算应遵循一贯性原则 B.低值易耗品采用分次摊销法核算
C.长期股权投资采用权益法核算 D.对坏账采用备抵法核算
8,甲企业2002年11月1日以1204万元的价格(其中4万元为相关费用)购入乙企业2002年1月1日发行的五年期一次还本付息债券,债券面值总额1000万元,票面年利率12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销,甲企业2002年应摊销的债券溢价为(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投资的特点是(B)
A.股票投资的风险较小 B.股票投资属于权益性投资
C.股票投资的收益比较稳定 D.股票投资的变现能力较差
10,面值为60元的普通股股票,预计年固定股利收入为6元,如果折现率为8%,那么,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为(C)元
A.60 B.80 C.75 D.65
11,在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都必须考虑的成本是(A)A.现金机会成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.转换成本
12,杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况,在所有比率中最综合,最具代表性的财务比率是(B)
A.总资产报酬率 B.净资产收益率 C.权益乘数 D.总资产周转率
13,没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是(B)A.利率 B.纯利率 C.流动风险报酬率 D.市场利率
14,某企业年初借得50 000元贷款,10年期,年利率为12%,每年末等额偿还.已知年金现值系数,则每年应付金额为(A)元
A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251
15,企业发行债券,在名义利率相同的情况下,对其最有利的复利计息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月
16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值(B)A.相等 B.前者大于后者
C.前者小于后者 D.可能会出现上述三种情况中的任何一种
17,某公司拟发行5年期债券进行筹资,债券票面金额为100元,票面利率为12%,到期一次还本付息,当时市场利率为10%,那么,该公司债券发行价格应为(A)元
A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34
18,依照利率之间的变动关系,利率可以分为(D)A.固定利率和浮动利率 B.市场利率和法定利率
C.名义利率和实际利率 D.基准利率和套算利率
19,某商品的个人需求曲线表明了(A).A,个人愿望的最大限度 B,个人愿望的最小限度
C,既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度 D,既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度
20,如果价格下降10%能使买者总支出增加1%,则这种商品的需求量对价格(A).A,富有弹性 B,具有单元弹性
C,缺乏弹性 D,无法判断
21,新办的独立核算的从事咨询,信息,技术服务的企业或经营单位,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为(A).A.2年内免税 B.1年内免税
C.第一年免税,第二年减半征税 D.第一年免税,第2,3年减半征税
22,国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000万元.该作家因此需缴纳个人所得税(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6
23,某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有(A).A应纳税额4,160元 B应纳税额4,240元
C适用加成征收方法 D由演出单位代扣代缴个人所得税
24,中国公民王某的月工资600元,年末一次性取得奖金4200元,王某全年应缴个人所得税为(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840
25,某卡拉OK歌舞厅,本月门票收入50万元,台位费收入20万元,相关烟,酒,饮料收入18万元,零点小食品5万元.该歌舞厅本月应纳营业税为(B)万元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15
26,某投资项目原始投资额为100万元,使用寿命10年,已知该项目第10年的经营净现金流量为25万元,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共8万元,则该投资项目第10年的净现金流量为(C)万元
A.8 B.25 C.33 D.43
27,按指标的性质分类,投资决策评价指标可分为(B)A.折现指标和非折现指标 B.正指标和反指标
C.绝对指标和相对指标 D.主要指标,次要指标和辅助指标
28,财产保险的保险利益时效的一般规定是(D).A保险合同订立时 B损失发生时 C从保险合同订立到合同终止 D从保险合同订立到合同到期时
28,对于人身保险保险利益的时效规定(C).A始终具有保险利益 B索赔时具有保险利益
C投保时具有保险利益,而索赔时追究有无保险利益 D以上都不正确
29,最大诚信原则的基本内容包括(D).A告知,担保,弃权与合理反言 B告知,保证,主张与禁止反言
C告知,诚信,弃权与禁止反言 D告知,保证,弃权与禁止反言
30,投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证,这种保证是(B).A确认保证 B承诺保证 C明示保证 D默示保证
31,保证是最大诚信原则的一项重要内容.投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于(C).A明示保证 B默示保证 C确认保证 D承诺保证
32,近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指(D).A时间上与损失最近的原因 B空间上与损失最近的原因
C造成损失的最先发生的原因 D造成损失的最直接有效的原因
33,某日天下大雪,一行人被AB两车相撞致死,后经交通警察查实,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致.则行人死亡的近因是(B).A大雪天气 B酒后驾车 CA车撞击 DB车撞击
34,某人投保了人身意外伤害保险,在回家的路上被汽车撞伤送往医院,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡.那么,在这一死亡事故中的近因是(B)A被汽车撞倒 B心肌梗塞
C被汽车撞倒和心肌梗塞 D被汽车撞倒导致的心肌梗塞
35,丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险.一场大火将该保险房屋全部焚毁,而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元,那么,丁某应得的保险赔款为(C).A 80万元 B 67.5万元 C 65万元 D 60万元
36,基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上(D)A市场的行为包含一切信息,价格沿趋势移动,历史会重复 B博奕论
C经济学,金融学,财务管理学及投资学等 D金融资产的真实价值等于预期现金流的现值
37,下列说法错误的一项是:(D)
A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率,其内在价值较低
B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高.C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值
D.信用越低的债券,投资者要求的收益率越高,债券的内在价值就越高
38,根据债券定价原理,如果一种附息债券的市场价格等于其面值,则其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不确定
39,“正常的”收益率曲线意味着:(D)
A,预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率低
B.预期市场收益率会上升,短期债券收益率比长期债券收益率高
C.预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率高
D.短期债券收益率比长期债券收益率低,短期债券收益率比长期债券收益率低
40,在贷款或融资活动中,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分,或者说市场是低效的.这是(A)的观点.A.市场分割理论 B.市场预期理论 C.合理分析理论 D.流动性偏好理论
41,对消费与收入的关系,有不同的解释,认为预算约束是跨时的或终身的,没有流动性约束,这一观点符合(3.4)
①绝对收入理论 ②相对收入理论
③持久收入理论 ④生命周期理论
42,按照恩格尔系数的衡量标准,如果恩格尔系数超过60%,则属于(4)①富裕 ②小康 ③温饱 ④贫穷
43,伦敦市场￡1=SF8.4390/50,某客户要卖出SF,汇率为(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345
44,影响消费者购买决策的因素中,社会角色和地位属于.(B)A,文化因素 B,社会因素 C,个人因素 D,心理因素
45,顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益,即顾客真正要买的东西,是产品整体概念中的(B)A,有形产品 B,核心产品 C,附加产品 D,扩展产品
46,张三欠李四2万元,张三有一辆出租车价值4万元,现张三将该车赠与其友王五,李四发现张三无其他值钱的东西,这一赠与会影响张三偿还债务,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定(A)
A,该赠与无效 B,该赠与有效 C,该赠与部分有效
D,张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联,应裁定驳回李四的起诉
47,因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序,证券交易所可以决定(B)A,技术性停牌 B,临时停市 C,报告 D,公告
48,定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的(B)A,15% B,20% 25% D,30%
49,在借款合同中,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确,借款人与贷款人又不能达成补充协议的,借款期限该如何确定(C).A,由借款人确定 B,由贷款人确定
C,借款人可以随时返还借款;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还
D,贷款期限为不定期,贷款人可以随时要求借款人返还
50,依照合同法的规定,在租赁合同中,承租人经出租人同意,将租赁物转租给第三人时,如果第三人对租赁物造成损失的,应当如何赔偿损失(B)
A,应当由第三人赔偿损失 B,应当由承租人赔偿损失
C,应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D,应由承担人与第三人对损失承担按份责任
二,多项选择题(每小题中至少有二个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,理财规划的程序(ABCD)
A,建立客户联系 B,分析和评价 C,策划和建议 D,实施与评估
2,单身期的理财目标是(ABCD)
A,租赁房屋 B,满足日常支出 C,偿还教育贷款 D,储蓄并小额投资积累经验
3,下列公司中,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所拥有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所拥有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有25%的股份由A公司所拥有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有30%的股份由B公司所拥有)4,下列各项中,会引起短期投资账面价值发生变化的(ABCD)A.收到原未计入应收项目的短期投资利息 B.计提短期投资跌价准备
C.部分出售某项短期投资 D.长期投资划转为短期投资
5,下列各项中,会导致工业企业当期营业利润减少的有(BC)A.出售无形资产发生的净损失 B.计提行政管理部门固定资产折旧
C.办理银行承兑汇票支付的手续费 D.出售短期债券投资发生的净损失
6,下列各项中,会引起固定资产账面价值发生变化的有(ABC)A.计提固定资产减值准备 B.计提固定资产折旧
C.固定资产改扩建 D.固定资产大修理
7,下列各项中,体现会计核算的谨慎性原则的有(BC)
A.将融资租入固定资产时作自有资产核算 B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧
C.对固定资产计提减值准备 D.将长期借款利息予以资本化
8,企业与其关联方发生交易的情况下,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD)A.关联方交易定价政策 B.关联方交易未结算的交易金额
C.关联方关系的性质 D.交易方交易的类型
9,关于风险报酬,下列表述正确的有(ACD)
A.高收益往往伴有高风险 B.风险越小,获得的风险报酬越大
C.在不考虑通货膨胀的情况下,资金时间价值=无风险报酬率
D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的,超过资金时间价值的那部分额外报酬率
10,按照资本资产定价模型,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有(ACD)A.无风险收益率 B.公司股票的特有风险
C.特定股票的贝它系数 D.所有股票的平均收益率
11,风险对策中的减少风险的含义包括(BC)
A.放弃可能明显导致亏损的投资项目 B.控制风险因素,减少风险的发生
C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度
D.通过转让技术,租赁经营和业务外包等实现风险转移
12,下列属于公司债券与股票的区别的是(ABCD)
A.债券是债务凭证,股票是所有权凭证 B.债券是固定收益证券,股票多为变动收益证券
C.债券风险较小,股票风险较大 D.债券到期必须还本付息,股票一般不退还股本
13,下列各项中,属于普通年金形式的项目是(BCD)A.零存整取储蓄存宽的整取额 B.定期定额支付的养老金
C.年资本回收额 D.偿债基金
14,在下列各项中,属于证券投资风险的有(ABCD)A.违约风险 B.购买力风险
C.流动性风险 D.期限性风险
15,在边际贡献大于固定成本的情况下,下列措施中有利于降低企业复合风险的有(ABD)A.增加产品销售 B.提高产品单价
C.提高资产负债率 D.节约固定成本支出
16,金融工具是指在信用活动中产生的,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流动性 C.风险性 D.收益性
16,企业的信用政策包括的内容有(ABCD)A.信用标准 B.收账政策
C.信用期限 D.折扣期限和现金折扣
17,在计算个别资金成本时,需要考虑所得税递减作用的筹资方有(AB)A.银行借款 B.长期债券
C.优先股 D.普通股
18,估算现金流量时应当注意的问题有(ABCD)A.必须考虑现金流量的增量 B.尽量利用现有的会计利润数据
C.不能考虑沉没成本因素 D.充分关注机会成本
19,根据可贷资金模型,在其他条件不变的情况下,当经济处于不断扩张阶段,则市场均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不变 D,无法判断
20,经济学的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/风险权衡均衡分析法
C,无套利均衡分析法 D,一般均衡分析法
21,经济学研究的基本问题是(ABC).A,生产什么 B,如何生产
C,为谁生产 D,以尽量少的投入得到最大的产出
22,收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具,收益率曲线的形状主要有(ABC).A,向上倾斜 B,向下倾斜
C,平缓 D,上下波动
23,企业在计算应纳税所得额时,下列哪些税金准予从收入总额中扣除(ACD)A.营业税 B.增值税
C.消费税 D.教育费附加
24,.个人所得税的居民纳税人是指(AD)的个人
A.在中国境内有住所
B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得
C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得
D.无住所而在中国境内居住满一年
25,某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有(B)A.一次取得彩票中奖收入5000元 B.一次取得特许权使用费收入3000元
C.储蓄存款利息收入1800元 D.到某校进行学术讲座一次取得收入7000元.6.下列经营项目中,属于营业税应税劳务的有(AD)A.从事运输业务 B.从事加工劳务
C.从事商品零售业务 D.从事经营租赁业务
27,下列所得中,不计入工资,薪金所得纳税的是(BCD)A.年终奖金 B.独生子女补贴
C.差旅费津贴 D.误餐费补助
28,保险利益是保险合同存在的前提,保险利益必须符合的条件有(ABD).A应为合法的利益 B应是确定的经济利益
C 必须客观存在 D应为经济上有价的利益
29,财产保险的保险利益包括(ABCD).A财产所有人,经营管理人的保险利益 B抵押权人与质权人的保险利益
C负有经济责任的财产保管人,承租人等的保险利益 D合同双方当事人的保险利益
30,根据我国《保险法》规定,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D抚养人 E赡养人
31,下列属于人身险的重要告知事实是(ABC).A年龄 B性别 C既往病史 D职业 E标的风险状况
32,在保险活动中,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有(ABCD).A漏报 B误告 C隐瞒 D欺诈
33,损失补偿原则是保险理赔的重要原则,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD).A以实际损失为限 B以保险金额为限 C以重置价值为限 D以保险利益为限
34,风险识别的主要内容包括(AB).A风险源识别 B风险暴露识别 C风险损失识别 D风险事故识别
35,风险暴露分为(ABCD).A实物资产风险暴露 B金融资产风险暴露
C人力资本风险暴露 D法律责任风险暴露
36,行业成长阶段的特点包括(BCD).A,市场需求较平稳 B,市场需求增长较快
C,产品由单一低质高价迅速向多祥,高质低价发展 D,生产成本逐步降低
37, 证券投资基本分析的理论主要包括(ABCD).A,经济学 B,财政金融学 C,财务管理学 D,投资学
38,影响期限结构形状的因素的相关理论包括(ABC).A,市场预期理论 B,流动性偏好理论 C,市场分割理论 D,流动性溢价理论
39,债券价格,到期收益率与息票利率之间的关系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益债券价格>票面价值
B,息票利率<到期收益债券价格到期收益债券价格到期收益债券价格>票面价值
40,确定证券投资政策包括:(ABCD)A.确定投资者收益目标 B.投资资金的规模
C.投资对象 D.采取的投资策略和措施
41,根据《民法通则》第59条规定,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.(ABC)可以认定为此处所说的“重大误解”
A,对民事行为性质的误解 B,对合同相对人的误解
C,对民事行为内容的误解 D,动机的误解
42,在要约收购中,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是:BD A.,在要约收购有效期内 B,要约收购期满
C,收购人持股50% D,收购人持股75%
43,甲向乙借款而将自己的货物质押给乙,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒.在此情况下,法院对甲的请求给予支持的是(BCD A.因乙保管不善,请求解除质押关系 B.因乙保管不善,请求提前清偿债权返还质物
C.因乙保管不善,请求乙向有关机构提存该批货物 D.因乙保管不善,请求乙承担货物的损失.44,依我国担保法规定,选项所列合同中合同债务人履行债务的,债权人享有留置权的是(ACD)A.保管合同 B.租赁合同 C.运输合同 D.加工承揽合同
45,以载明兑现或提货日期的汇票,支票,本票或提出质的,如果汇票,支票,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期,则(CD)
A.质权人不能提前兑现或提货
B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务
C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务.D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存
46,债务履行期届满,质权人未受清偿时,质权人可以通过(AC)实现质权
A.与出质人协议以质物折价 B.与出质人协议以拍卖,变卖后的价款受偿
C.依法拍卖,变卖变物
D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时,质权人可以向人民法院提起诉讼.47,根据《合同法》的规定,债权人分立,合并或变更住所没有通知债务人,致使履行债务发生困难的,债务人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行债务 B,解除合同
C,将标的物提存 D,提前履行债务
48,下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述(ABCD)
A,合同是一种协议,但只表现一种意向,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同
B,我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同,指平等主体的自然人,法人和其他组织之间设立,变更,终止债权债务关系的协议.C,婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议,不属于合同法调整
D,合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为
49,依据合同法的有关规定,在可撤销合同中,遇有下列哪些情形,一方当事人的撤销权消灭(ABD)A,具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权
B,具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权
C,具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的
D,具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的50,下列有关合同履行中的代位权的表述,正确的是(BCD).A,因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权
B,代位权的行使范围,以债权人的债权为限
C,债权人待命代位权的必要费用,由债务人负担
D,代位权是债权的一种法定权能,无论当事人是否约定,债权人都享有它 一,计算题(每小题10分,共30分)
1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元,增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司进行债务重组.重组协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元;债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超过20万元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元,整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过20万元.请问在债务重组日,A公司应确认的债务重组损失为多少万元
原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元
未来收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 债务重组损失=230000-108000=122000元
2,已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为2年,投产后1至5年的每年净现金流量为45万元,第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少
45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77
内部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%
3,A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张,票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现,银行经审查当日予以办理.年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金 应收取多少贴现利息
100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元
二,案例分析题(每小题15分,共60分)
1,朱女士是外地人,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作,年收入将近5万元.去年与丈夫离异,根据协议她获得一笔一次性补偿费.现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力,可如何实现呢 请你为她做出一个16年的长期规划.已知:
朱女士当前的资产负债表(单位:万元)资产
活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 车 10
家具和其他私人财产 5 负债
住房贷款 8 其他应付帐款 1 净资产 66
分析:此家庭属于一个单亲家庭,从资产负债表和损益表来看:朱女士家庭保障严重不足,容易在突发事件中陷入困境,即应付突发事件的能力低,尽管净资产比较多66万元,但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性,安全性,收益较低,即10万元存款有6万元活期,4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房贷利率提高的情况下利息负担加重.建议:通过与朱女士交流沟通,了解了朱女士的人生观,世界观,价值观和其风险偏好.她属于一位稳健型的投资者.在此基础上,根据上述对她家庭情况的分析,作为理财师将安全性,收益性,流动性进行合理地平衡后,建议:因家庭保障缺乏,朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险,意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付,可用补偿费作为教育保障,以金融资产的形式投资,一般不要挪作它用,而且投资应以中低风险为主,如货币型基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款,减轻利息负担;因汽车消费费用大,可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道,考虑在保证流动性前提下,增加基金类,人民币理财类等其他投资产品,确保资产的增值.朱女士当年的损益表(单位:万元)收入
工资 3 奖金 2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出
所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物 0.72 汽车相关费用 1.2 服饰 0.12
水,电,气,电话,电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 0.76 可支配剩余收入 0.2
2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下:
⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得国债利息收入6,235元
⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960
对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: ① 2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税
② 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的③ 自己还应做些什么
要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补
应缴额=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已缴额=29580+3000=32580 补交额=35580-32580=3000
3,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:
全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元.请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热;物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;
货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上,表明货币发行增长速度偏快,银根较松;贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率
4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下: 纽 约: $1=DM1.6150/60
法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 伦敦: 1= $1.5310/20
问:(1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何确定套汇路线 $→DM→ →$
(3)假设套汇者动用100万$,可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,问答题(10分)
一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用,因此,“那笔钱”是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议
在诸多投资理财方式中,储蓄是风险最小,收益最稳定的一种,但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平.在这种情况下,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能;一旦遇到通货膨增,存在银行的钱还会在无形种“缩水”,它永远只是存折上一个空洞的数字,不具备证券的投资功能或者保险的保障功能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度地增加家庭的理财收益.并对基本的投资工具稍有了解,“量力而为”,选择自己较有兴趣的几种投资方式,搭配组合“以小博大”.投资组合的分配比例要依据个人能力来转换.个性保守或闲钱不多者,组合不宜过于多样复杂,短期获利的投资比例要少;若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着“把所有鸡蛋放在同一个篮子里”的做法绝对是不智之举!理财并不等于投资.理财的核心是合理分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累,更要考虑财富的保障.理财规划师专业技能模拟试题B 一,计算题(每小题10分,共30分)
1,A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算,当月发出委托加工材料10万元,应负担的材料成本差异率为2%(超支差).企业支付的费用1000元(按7%扣除率计算)支付加工费(不含增值税)5000元(收到增值税专用发票),同时,委托方代扣缴消费税12 000元,委托加工物资收回后直接销售.问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元 委托加工物资实际成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993万元
实际支付的银行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元
2,某公司现有发行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,资金公积3 000 000元,未分配利润8 000 000元,股票市价20元,若按10%的比例发放股票股利并按市价折算,请问公司资本公积的报表列示将为多少元
需从未分配利润项目转出的资金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000
其余:2000000-100000=1900000 作为股票溢价转至资本公积
公司资本公积的报表列示数:3000000+1900000=4900000元
3,某企业上年的息税前利润为5 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,本年的息税前利润为6 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,所得税税率为20%.请问该企业本财务杠杆系数是多少
该企业本财务杠杆系数=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析题(每小题15分,共60分)
1,某企业为生产企业,2001被核定为小规模纳税人,当年购进的含税增值税的原材料价税额为50万元,实现含税销售额为90万元.2002年1月份主管税局开始新纳税人认定工作,该企业依据税法认为自己虽然经营规模达不到一般纳税人的销售额标准,但会计制度健全,能够按照会计制度和税务机关的要求准确核算销项税,进项税和应纳税额,能够提供准确的税务资料,并且年销售额不低于30万元,经主管税务机关批准,可以被认为为一般纳税人.因此,该企业既可以选择小规模纳税人(征收率为),也可以选择为一般纳税人(适用税率为17%).该企业应如何进行纳税人类别的筹划 并计算选定的最优纳税人的节税额
该企业含税增值率=(90-50)/90=44.44% 大于纳税人含税平衡点的增值率39.96%,因此该企业维持小规模纳税人身份有利
若为一般纳税人应纳增值税额=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元
小规模纳税人应纳增值税额=(90(1+6%))*6%=5.09元
两者之间差额=5.81-5.09=0.72元
2,李先生今年40岁,今年打算在上海市区购买了一套价值120万元的住房,首期支付了70万,余下的50万元计划每年偿还10万.李先生目前每年收入在12~20万元徘徊,李太太是名教师,收入只有3~4万元,但比较稳定.可是李太太担心一旦李先生遭遇不测,她和女儿将无法支付剩下的房款,因为房子一旦装修好,家里的储蓄将所剩无几,而她的收入只能勉强跟女儿度日.要不要买房,作为理财规划师,应该如何以最经济的手段帮助李先生一家既住上新房,又可免除后顾之忧呢
作为理财规划师,从成本最小化的角度出发,购买一份缴清减额定期死亡保险,成本很低,其未偿贷款余额就是当年保险金额,贷款期限就是保单有效期,即第一年缴纳保额为50万元的保费,如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司50万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;第二年缴纳保额为40万元的保费,同样如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司40万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;依此类推,逐年递减10万元直到第五年.如果5年中,李先生平安无恙,保险合同到期终止,同时房款已缴清.可见此方案是一种较优的方案一方面节约了保费,无浪费;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顾之忧.未偿贷款余额/保额()贷款期限/保单有效期()3,某公司高级职员黄先生2003年收入情况如下:
⑴ 公司每月支付其工资5,000元,年终又得奖金20,000元
((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685
⑵ 在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1,200元和700元
(1200-800)*20%*(1-30%)=56
⑶ 与某大学王教授合著一本专业著作,取得稿酬收入20,000元,其中黄先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐赠给全国老年基金会
应纳税所得额=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除额9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8
⑷ 12月为某集体公司作专题讲座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280
⑸ 将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220,000元,该房产造价120,000元,支付交易费用等相关费用和流转税费4,000元,另缴纳产权转移书据的印花税.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178
要求:请根据上述资料分项计算黄先生2003年应缴纳的个人所得税.个人所得税=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元
4,资料:某资产管理公司A正投资运作一国有企业改制并购项目,A公司自有资金投入2400万人民币,根据投资项目预算,尚存资金缺口2000万人民币,于是A公司向B银行申请贷款支持2000万.B银行经项目审查,认可A公司的投资项目,同意提供2000万信贷资金支持,期限一年半,利率5.81%,同时B银行考虑到银行资金安全及A公司项目运作能力和人力资源的缺乏,经AB双方协商一致同意,B银行自贷款之日起,由B银行一经营副行长加三个银行客户经理,全程参与并协助A公司进行该项目运作,A公司除应及时偿还银行贷款本息外,在一年半时间内支付B银行150万相关劳务报酬及项目咨询费用.要求:从银行市场营销,客户开发及顾客理财的角度进行分析和评述.目前,银行在开发客户与产品营销过程中
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