外汇从业人员资格考试简答题答案

第一篇：外汇从业人员资格考试简答题答案

举例说明：什么是直接标价法，什么是间接标价法。答：直接标价法是用一个＼一百个或一万个单位外国货币折合多少本国货币来表示。如：在中国银行美元的标价是100美元折合826.46/828.94人民币。间接标价法是用一个单位的本国货币折合多少外国货币来表示。如：纽约汇市一美元.50/121.55日元。

实盘外汇买卖业务与外币储蓄业务有什么不同？答：外币储蓄业务是一种存取性业务，以赚取利息为目的。个人实盘外汇买卖是一种买卖性业务，以赚取汇率差额为主要目的，同时客户还可以通过该业务把自己持有的外币转为更有升值潜力或利息较高的外币，以赚取汇率波动的差价或更高的利息收入。

简述票据的主要特性及几种主要的票据行为？答：标据具有要式性，无因性及流通转让性的特点。主要的票据行为有：出票，背书，提示，承兑，付款，退票，追索等。

何谓汇率风险？答：汇率风险是指银行在进行不同货币的买卖交易中产生的风险，这种风险可以因某种货币的买进与卖出的金额与期限不匹配而产生。

客户手上只有人民币没有外币，可以进行个人实盘外汇卖卖吗？为什么？答：不可以。因为个人实盘外汇买卖是外币与外币之间的买卖，而人民币不是可自由兑换货币，因此不行。何为交叉汇率？答：在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率，往往就需要通过过两种对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就称交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的是两种非美元货币间的兑换率。

国际结算有哪几种主要方式？每种方式下的种类有哪此？答：主要有汇款，托收，信用证三种方式。其中汇款包括电汇，信汇，票汇三种。托收可分为光票托收和跟单托收，跟单托收按照交单方式不同又可分为付款交单和承兑交单；信用证按照是否可以撤消可分为可撤消信用证和不可撤消信用证，按不同期限分为即期信用证和远期信用证。

跟单信用证结算方式的主要特点是什么？答：跟单信用证具有以下三个特点1）开证行承担第一性付款责任，2）信用证业务处理的是单据而不是货物３）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。

根据（货物贸易外汇管理试点指引）企业贸易外汇收支包括哪些内容？答：１）从境外，境 内保税监管区域收回的出口货款，向境外，向境内保税监管区域支付的进口货款。２）从离岸账户，境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户，境外机构境内账户支付的进口货款。３）深加工结转项下境内收付款４）转口贸易项下收付款５）其他与贸易相关的收付款

在什么情况下，境内居民可进行外币资金划转，作为银行柜员，必要的手续有哪些？答：境内居民本人同一性质不同账户之间和境内居民同其直系亲属之间同性质账户之间可进行外币资金划转。但办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明账户为同一户名或者其户主之间具有直系亲属关系。

银行在代客外汇买卖中，为什么要坚持客户“自选汇率”的原则？答：代客外汇买卖是一种由客户根据自己的风险货币和行情把握来自主参与的高风险国际汇市交易，是实现自身保值或投机逐利目的的业务项目，银行在此仅仅是提供牌价咨询信息和交易渠道，作为柜员在既无法完全了解客户心态，又无法完全了解汇市走势的情况下，越俎代疱的结果是可想而的。客户已因在非州某国经商之需，想携带一万五千美元出境，作为银行业务咨询人员，你在符合政策前提下可向他提出什么建议？按政策，一般情况是进出境人员不允许携带一万美元的外钞出境的，但客户乙的情况特殊，他可先向当地外汇局提交申请，外汇局审核符合条件的（出境人员赴战乱＼外汇管制严格，金融条件差或金融**的国家），外汇局可以签发相应金额的携带证。

试比较电汇和票汇的优，缺点？答：电汇，优点是交款词，安全方便，但汇款需支付电报费，一般在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。票汇，特点是汇入行不须通知收款人来取款，而由收款人凭票领取汇款或托收，必要是可进行背书转让，具有流通之便。缺点，如托收，一般时间较久。

P＼C的英文全称是什么？试述它的特点。答：即个人支行，是银行储户签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令，特点以银行为受票人，凭票即付无远期之说。

T＼C的英文全称是什么？试述它的特点。答：即旅行支行，是银行或旅游公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票。它的优点是,面额固定，兑取方便，携带方便，而且没有指定的付款地点和银行，不受时间限制。如遇丢失或被窃可挂失。

光票托收的审核要点有哪此？答：票面上受益人是否签字，受益人与其证件是否一致，大小写金额是否一致，是否超过有效期（如不注明一般为签发日起6个月内）

银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？答：1）申请报告

2）核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据3）申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表4）外资银行首次申请核定的应提交银监会批准办理人民币业务的许可文件。

国际收支平衡表中净误差和遗漏形成的原因？答：1）由于国际收支统计涉及一个经济体的全部涉外交易，各国编制国际收支平衡表一般会使用多渠道多部门的多种数据来源，这此不同渠道不同部门的数据往往在统计时点，统计口径上与国际收支统计原则存在一定的差异，2）各部门各自采集的数据不可避免地存在一定的统计误差3）各数据源在货币折算等方面的差异在一定程度上也会千万误差与遗漏4）未被记录的跨境资金流动，如违规资本的流入或流出。

国际收支统计间接申报中（单位基本情况表）新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？答：1）填写完整的（单位基本情况表）2）组织机构代码证或特殊机构赋码通知书3）营业执照4）当该机构为外商投资企业时还应提供（外商投资企业批准证书）

外汇管理局如何对银行实施结售汇综合头寸限额管理？答：目前，中国人民银行和国家外汇管理对办理结、售汇业务的外汇指定银行实行结售汇综合头寸限额管理，主要内容包括：国家外汇管理局对各外汇指定银行核定结售汇综合头寸限额。各总行将头寸低于下限或超出上眼时，必须将不足或多余的头寸通过银行间外汇市场进行平补。结售汇综合头寸变动情况，应当及时向当地外汇局报告备案。

简述外汇指定银行在进口售、付汇管理中应把握的要点。1）凭有效凭证和有效商业单据办理2）不得提前对外支会3）售、付汇金额与单据金额一致4）对外付汇的进口单位原则上必须是合同的进口方

目前服务贸易外汇收支主要包括哪些项目？包括运输、旅游、通信服务、建筑安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费。体育文化和娱乐服务。别外未提及的政府服务和其它商业服务。

简述对境外个人外汇结汇的管理政策。答：境外个人结汇实行每年等值5万美元的年度总额管理，年度累计结汇等值5万美元以内的，凭本人有效身份证明到银行办理。超过年度总额的，凭本人有效身份证件及交易证明材料在银行办理。单笔结汇等值5万美元以上的，应将强求汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。

请简述外商投资企业利润、股息和红利汇出时经办银行应当审核的材料。1)书面申请2）外汇登记证3）董事会利润分配决议4)注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告5）税务证明

在金融机构的哪些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元

以上100万元以下的罚款？1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的2）违反规定办理资本项目资金收付的3）董事会利润分配决议4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告5）税务证明

金额机构的哪些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款？1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的。2）违反规定办理资本项目资金收付的3）违反规定办理结汇、售汇业务的4）违反外汇业务综合头寸管理的5）违反外汇市场交易管理的哪些行为由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以片5万元以下的罚款？1）未按照规定进行国际收支统计申报的2）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的3)未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的4）违反外汇账户管理 理规定的5）违反外汇登记管理规定的6）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的骗汇行为主要有哪些？1）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的3）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的4）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的5）以其他方式骗购外汇的试举例外汇管理机关发行职责的主要措施。

1）对经管外汇业务的金融机构进行现场检查2）进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证3）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明4）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等材料5）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存6）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外7）对有语气证明已经或者可能转移、隐匿违法奖金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损先要语气的，可以申请人民法院冻结或者查封。

第二篇：2011浙江省银行业外汇从业人员资格考试问答...

1.举例说明什么是直接标价法，什么是间接标价法。

直接标价法是以一定单位的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率。如：在中国银行美元的标价是100美元折合826.46/828.94人民币。

间接标价法是以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币来表示汇率。如：纽约汇市1美元折合121.50/121.55日元

2.实盘外汇买卖业务与外汇储蓄业务有什么不同？ 外币储蓄业务是一种存取性业务，以赚取利息为目的 个人实盘外汇买卖是一种买卖性业务，以赚取汇率差额为主要目的，同时客户还可以通过该业务把自己持有的外币转为更有升值潜力或利息较高的外币，以赚取汇率波动的差价或更高的利息收入。

3．票据的主要特征及几种主要的票据行为

票据具有要式性、无因性及流通转让性的特点。主要票据行为：出票、背书、提示、承兑、付款等。

4.何谓汇率风险？

是指银行在进行不同货币的买卖交易中产生的风险，这种风险可以因某种货币的买进与卖出的金额不匹配产生，也可因某种货币的买进与卖出的期限不匹配而产生。5.客户手上只有人民并没有外币，可以进行个人实盘外汇买卖吗？为什么？ 不可以。因为个人实盘外汇买卖是外币与外币之间的买卖，而人民币并不是可自由兑换货币，因此人们不不可以进行个人实盘外汇买卖 6.何为交叉汇率？ 在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率，往往就需要通过这两种货币对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就是交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的通常是两种非美元货币间的兑换率。

7.国际结算有哪几种主要方式？每种方式下的种类有哪些？

汇款、托收、信用证其中汇款包括电汇、信汇、票汇，托收可分为光票托收、跟单托收，跟单托收按照交单方式不同又可分为付款交单（D/P）和承兑交单(D/A)信用证：按是否可以撤销分为可撤销信用证和不可撤销信用证，按不同期限分为即期信用证和远期信用证。

8.跟单信用证结算方式的主要特点是什么？

1）开证行承担第一性付款责任2）信用证业务处理的是单据而不是货物3）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件

9.根据《货物贸易外汇管理试点指引》企业贸易外汇收支包括那些内容？

1）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外境内保税监管区域支付的出口货款2）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的出口货款3）深加工结转项下境内收付款4）转口贸易项下收付款5）其他与贸易相关的收付款

10.在什么情况下，境内居民可进行外币资金划转，作为银行柜员，必要的手续有哪些？ 境内居民本人同一性质不同账户之间和境内居民同其直系亲属之间同性质账户之间可进行外币资金划转。但办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明账户为同一户名或者其户主之间具有直系亲属关系。

11.银行在代客外汇买卖中，为什么要坚持客户“自选汇率”的原则？

代客外汇买卖是一种由客户根据自己的风险倾向和行情把握来自主参与的高风险国际汇市交易，是实现自身保质或投资逐利目的的业务项目，银行在此仅仅是提供牌价资讯信息和交易渠道。作为柜员在既无法完全了解客户心态，又无法完全了解汇市走势的情况下，越俎代庖的结果是可想而知的。

12.客户乙因在非洲某国经商之需，想携带一万五千美元出境，作为银行业务咨询人员，你在符合政策前提下可向他提出什么建议？ 按政策，原则上出境人员不允许携带一万美元以上的外币现钞出境，但客户的情况较为特殊，他可先向当地外汇局提交申请，外汇局审核符合条件的（出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家），外汇局可以签发相应金额的携带证。13.试比较电汇和票汇的优缺点

电汇的优点是交款迅速，安全方便，但汇款人需支付电报费。一般在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。

票汇特点是汇入行不需通知收款人来取款，而由收款人凭票领取汇款或托收，必要时可进行背书转让，具有流通之便。缺点，如托收，一般时间较长。14.P/C的英文全称是什么？试述它的特点。个人支票，是银行储户签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。特点是以银行为受票人，凭票即付无远期之说。15.T/C的英文全称是什么？试述它的特点。旅行支票，是银行或旅游公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票。它的优点是，面额固定，兑取方便，携带方便，而且没有指定的付款地点和银行，不受时间限制。如遇丢失或被窃可挂失。

16.光票托收的审核要点有哪些？

票面上受益人是否签字；受益人与其证件是否一致；大小写金额是否一致；是否超过有效期（如不注明一般为签发日起6个月内）

17.银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？

1）申请报告2）核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据3）申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表4）外资银行首次申请核定的应提交银监会批准办理人民币业务的许可文件。

18.国际收支平衡表中净误差和遗漏形成的原因

1）由于国际收支统计涉及一个经济体的全部涉外交易，各国编制国际收支平衡表一般会使用多渠道多部门的多种数据来源，这些不同渠道不同部门的数据往往在统计时点、统计口径上与国际收支统计原则存在一定的差异2）各部门各自采集的数据不可避免地存在一定的统计误差3）各数据源在货币折算等方面的差异在一定程度上也会造成误差与遗漏4）未被记录的跨境资金流动，如违规资本的流入或流出

19.国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？ 1）填写完整的《单位基本情况表》2）《组织机构代码证》或《特殊机构赋码通知书》3)《营业执照》4）当该机构为外商投资企业时还应提供《外商投资企业批准证书》 20.外汇管理局如何对银行实施结售汇综合头寸限额管理？ 目前，中国人民银行和国家外汇管理局对办理结、售汇业务的外汇指定银行实行结售汇综合头寸限额管理，主要内容包括：国家外汇管理局对各外汇指定银行核定结售汇综合头寸限额。各总行将头寸限额下达给各分支行，当银行结售汇综合头寸低于下限或超出上限时，必须将不足或多余的头寸通过银行间外汇市场进行补平。结售汇综合头寸变动情况，应当及时向当地外汇局报告备案。

21.简述外汇指定银行在进口售、付汇管理中应把握的要点

1）凭有效凭证和有效商业单据办理2）不得提前对外支付3）售、付汇金额与单据金额一致4）对外付汇的进口单位原则上必须是合同的进口方 22.目前服务贸易外汇收支主要包括哪些项目

运输、旅游、通信服务、建筑安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费。体育文化和娱乐服务、别处未提及的政府服务和其他商业服务。23.简述对境外个人外汇结汇的管理政策

境外个人结汇实行每年等值5万美元的总额管理，累计结汇等值5万美元以内的，凭本人有效身份证明到银行办理。超过总额的，凭本人有效身份证件及交易证明材料在银行办理。单笔结汇等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户

24.请简述外商投资企业利润、股息和红利汇出时经办银行应当审核的材料。

1）书面申请2）外汇登记证3）董事会利润分配决议4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关利息或股息、红利情况的审计报告5）税务证明

25.金融机构的那些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款？

1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的2）违反规定办理资本项目的资金收付的3）违反规定办理结汇、售汇业务的4）违反外汇业务综合头寸管理的5）违反外汇市场交易管理的26.哪些行为由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？

1）未按照规定进行国际收支统计申报的2）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的3）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的4）违反外汇账户管理规定的5）违反外汇登记管理规定的6）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的 27.骗汇行为主要有哪些？

1）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的2）使用、买卖伪造变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的3）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的4）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的5）以其他方式骗购外汇的 28.试列举外汇管理机关履行职责的主要措施

1）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查2）进入涉嫌外汇违法行为活动发生场所调查取证3）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明4）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料5）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存6）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄账户除外7）对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封

29、简述出口收入存放境外账户的收支范围。

收入范围包括：出口收入、账户资金孳息、外汇局批准的其他收入。

支出范围包括：货物贸易项下支出、境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出、与境外账户相关的境外银行费用支出、经外汇局核准或登记的资本项目支出、调回境内、符合国家外汇管理局规定的其他支出

30、金融机构对企业在进出口贸易中使用外币现钞结算时，应如何审核 企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因客观需要外汇现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本 31.境外上市外资股（H股）管理的基本框架？

1）由证监会对企业境外上市进行审核，涉及到国有企业的需国资委出具意见，涉及到募集资金投向及产业的需征求发改委意见

2）企业境外上市后需到外汇局办理境外上市外汇股票登记

3）资金调回需要外汇局办理备案手续，资金结汇须经外汇局核准

4）涉及境内股东增持、减持境外上市股份证监会应出具意见，增持、减持、回购境外上市股票涉及到资金结汇、购付汇须经外汇局核准等。

从管理现状看，目前境外上市涉及的外汇管理基本上无特别的管制，只保留了登记和结汇的真实性审核。

1.某银行结售汇统计人员小林将制作号的《银行结售汇统计月报》。。1）“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下不应该出现数字。因为银行受到经营范围的限定不可能经营货物出口业务。2）“金融机构自己本外币转换”及其子项，在交易主体“中资机构”、“外资机构”、“居民个人”、“非居民个人”项下不应该出现数字。因为“金融机构资金本外币转换”的主体只可能是“银行自身”或“金融机构”。3）“远期结售汇”在交易主体“居民个人”或“非居民个人”项下不应该出现数字。因为目前居民个人和非居民个人均不能办理远期结售汇业务

2.某银行杭州分行将浙江某技术出品有限公司等10家企业的国内外汇贷款。

经常账户、资本账户有不同的资金收支范围，该银行为了企业办理结汇或划转的需要，违规将资本项下资金入企业的经常项目账户。由于经常项目资金结汇没有 限制，而国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款按政策规定不能结汇，这样的操作，不但超过了经常账户的收入范围，混淆了两类资金的性质，而且有可能将不能结汇的资本项下的资金办理了结汇。

3、A公司开有一经常项目外汇账户，收付发生额较少且金额大多为10万美元以下非整数 1）A公司经常项目外汇账户收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数，突然发生一笔20万美元整数的售付汇，应引起关注。对售付汇凭证应严加审核。2）因A、B、C三家公司的法人代表为同一人，发生“A公司佣金售付汇—B公司资本金到账—B公司结汇划往A公司“循环有假投资嫌疑，符合反洗钱报告制度中”频繁支付不相符佣金、整数来往频繁“等可疑标准，应将该情况上报当地人民银行反洗钱部门。

4、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日。。正确的应该是什么？ 1）开立账户时应报送开户信息表即O表。账户发生收支应该报送收入表、支出表和余额表，分别为A表、B表和Q表。2）在开户时，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询是否确实存在此企业的信息，并与其提拱的营业热照和组织机构代码证进行核对，核对一致后为其开立账户。账户存在余额的情况下，在外汇账户交互平台中做关户报告之后，还应当报送B表和Q表，将账户余额清零。

5一家外商投资企业向外汇局申请在A银行开立一个限额为500万美的外汇资本金。。开户当事人存在的问题有：1）外商投资企业未经外汇局核准擅自变更开户行。2）B银行未经外汇核准，擅自为企业开立外汇资本金账户，违反了《境内外汇账户管理规定》第四十三条，“开户金融机构……不得擅自为境内机构，驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理账户收付。”正确的做法是，外商投资企业在开户前先到外汇局申请办理外汇账户变更核准手续，申请事项为变更开户银行。而后企业凭外汇局开立的载明开户银行为“B银行”的资本项目外汇业务核准件到B银行办理相关的开户手续，B银行在审核客户提交的资本项目外汇业务核准件各要项准确无误后为客户办理开户手续。6、2006年3月，外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查。。问：（1）（2）

1）当地人民银行违反了一事不再罚原则，即对同一违规行为只能给予一次行政处罚。2）A银行可在收到行政处罚决定书之日起的60日内向所在省的省会中心支行提出行政复议申请

7、境外A公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户（1）（2）。。（3）。。（4）。。答：交易一：应进行申报，申报主体为该非居民机构，交易编码为802031，交易附言必须包含“非居民从境外收款”字样。交易二：应进行申报，申报主体为B公司，交易编码为101010，交易附言必须包含“收到境内非居民外汇款项”以及“一般贸易”字样。交易三：应进行申报，申报主体为C公司，交易编码为211013，交易附言必面包含“向境内非居民支付款项”以及“进口货物佣金”字样。交易四：不需要进行申报。目前对于境内非居民账户之间的款项划转均无需进行国际收支间接申报。

8.某证券公司经外汇局核准经营外汇业务，核准其外汇资本金1000万美元。。分析该外汇指定银行在此操作过程中存在的违规操作行为？

答：外汇指定银行未能依照《境内外汇账户管理规定》严格审核该证券公司外币证券客户交易结算资金账户资金来源，超范围办理账户收支，使得自有外汇资金与外币证券客户交易结算资金混同使用，是违规行为。同时违反了证监发《关于证券经营机构从事B股业务若干问题的补充通知》（2001 26号）第四款“证券经营机构在境内商业银行开立的B股保证金账户只能用于与B股交易有关的资金、股利红利收支和证券交易税费的支付”。

9、一家进出口公司在某银行信用证项下对外付汇的6.8万美元已逾期。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）你认为企业出现什么违规行为？

1）A、进口付汇逾期未核销且无正当理由；B、出口产品质量有问题需赔付却未通过出口赔款方式支付；C进口信用证、进口提单、进口报关单上的数量、金额不一致。2）A、非法套汇；B、逃汇。10、2009年12月9日客户徐陈张等人在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）需要进一步核实或查证的疑点。（3）分析案例中的个人和银行涉嫌哪些违规，应如何处罚？

1）A.5个人在同一日，同一网点，业务参号连续，每人办理等值5000美元的外币现钞结汇；B.一张兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与水单上客户姓名一致；C.5人分别结汇后人民币资金存入刘*账户。2）需进一步核实的疑点：A.客户俞**确系该网点员工；B、刘*为现钞结汇后人民币资金的使用者。3）A.个人刘*及徐**等5人涉嫌分柝结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款；B.银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款

金融机构面临德外汇风险种类主要有：ABCD 外汇市场交易应当遵循ABCD原则 在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内ABCD 以下属于个人分拆结售汇行为特征的是ABCD P/C托收的审核要点有ABCD 国际信用卡的主要功能,有ABCD 若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸限额是1000。A 银行结售汇业务准入的基本条件ABCD

对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定ABCD 从事对外贸易的机构应当按合同约定ABCD 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证ABCD 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，ABCD 企业符合ABCDE之一的业务，应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，金融机构有ABCDE情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收非法所得，并处20万…

企业办理下列ABCD贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易………… 以下属于骗购外汇行为的有ABCD 下列行为属于违法国际收支统计申报行为ABCD 外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定ABCD 对B类企业在分类监管有效期内德贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理 对C企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理 根据《货物贸易外汇管理试点指引》，企业贸易外汇收支包括ABCD C类企业不得办理转口贸易外汇收支。

QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，„

存款证明可委托他人办理，委托人在代办时应向银行出示本人…，经银行审核后方可办理 D 对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况„主体变更手续。G 个人外汇买卖交易成交后不可撤销。

个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。个人原则上不得携带超过等值1万美元外币现钞出境„ 国际金融组织贷款„金融机构举借的非商业性信贷。

国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写

国际收支平衡表按照复式记账德原来对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录 国家对经常项目的国际支付和转移不予限制 H 核查期内企业遵守外汇管理相关规定„可被列为A类企业。J 金融机构不得超出外汇管理局批准德业务范围从事结售汇业务活动。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务

金融机构外汇从业人员有非法套汇行为数额在100万美元以上给予留用查看或者开除处分。金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在10万美元以上的，给予开除的纪律处分 金融机构外汇从业人员有违反外汇„依法追究刑事责任。

金融机构需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》„签注《登记表》的使用情况。金融机构应当审核企业填写的申报单证„结汇或划出手续。

金融机构在办理B类企业付汇、开证„扣减其对应德可收付汇额度。金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中„应当及时向外汇局报告

进口项下退汇德境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。经批准经营外汇业务德金融机构未按照规定办理国际收支申报的„纪律处分。

境内机构、境外个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；„外汇管理的需要做出规定。境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售、付汇。

境内机构举借外债或对外担保时„其对外签订德借款合同或担保合同不具有法律约束力。境内机构应当通过捐赠外汇帐户办理捐赠外汇收支。

境内机构在境外发现可转换债券，占用中长期利用外资指导性计划指标。

境外个人未使用完的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。L 来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。P 票据一经开立，出票人对收款人及正当持票人承担在提示时…一定付款或承兑的保证责任 QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，„

企业经常项目的用汇，可以使用自有外汇，也可以购汇。

区内企业之间德交易，以人民币或者以自有外汇支付，不得购汇支付。R 任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。

如果信用证没有标明其为可撤销或者不可撤销信用证，则该证被认为是不可撤销信用证 S 商业银行分支机构已开办外汇业务的，增开„办理审批手续。W 外汇的买、卖价是从外汇指定银行角度而言的。

外汇管理机关在调查或者进行检查时„有关人员出示证件。

外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制„电子数据核查管理。外汇局向金融机构发布企业分类信息„必要时可向社会公开披露。

外汇指定银行办理售汇和付汇后应当在相应德有效凭证和有效商业单据上签章后留存查。外汇指定银行违反外汇帐户管理规定，由外汇局根据情节轻重，给予30万元以下的罚款。外汇指定银行应当建立结售汇内部监管制度„当地分支局报告

外商投资企业举借的中长期外债累计发生额„资本之间德差额以内。

外商投资企业在境外发行可转换债券以外德外币债券，不实行计划指标管理。

外债资金应当主要用于经济发展和存量外债德结构调整„用于固定资产投资中长期用途。未经国务院批准，任何政府机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。Y 一国货币的对内贬值必然会导致其对外贬值。

依法终止的外商投资企业„应当全部卖给外汇指定银行。银行结售汇统计数据必须与会计报表数据核对相符，银行向同级外汇局报送的数据应与其向上级行报送的数据相符

隐瞒事实真相，或者弄虚作假„应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。Z 中国是国际货币基金组织的创始国。

主动交代违反外汇管理规定行为„免予行政处分或者纪律处分。

第三篇：银行外汇从业人员资格考试题库(仅供参考)

外汇从业人员上岗资格考试题库（供参考）

一、单项选择题

1、新的《中华人民共和国外汇管理条例》自（D）起执行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日

2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（B）以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（B）的原则。

A、流动、安全、增值 B、安全、流动、增值 C、流动、增值、安全

4、外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正、（C）的原则。

A、透明 B、等价交换 C、诚实信用

5、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（B）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月 B、1年 C、2年

6、国际收支统计申报实行（C）的原则。

A、间接申报与直接申报相结合B、逐笔申报与定期申报相结合C、交易主体申报

7、涉外收入申报单（对公单位）填报要求规定了涉外收入款之

间的平衡关系是：（A）

A、收入款金额≥结汇金额＋现汇金额＋其他金额 B、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额＋其他金额 C、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额

8、银行结售汇统计月报的报送时间为月后（C）天内，若当月（C）天恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、银行结售汇统计基本原则中，居民个人和居民机构办理结汇按（D），并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

A、外汇资金用途

B、外汇资金使用范围

C、外汇资金用途或者来源

D、外汇资金来源

10、从境外收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行称为（B）。

A、境内银行

B、解付银行 C、结汇中转行 D、不结汇中转行

11、境内银行和申报主体应妥善留存纸质《单位基本情况表》备查，留存期限至少为（B）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起（A）个工作日内办理该款项的申报。

A、两

B、五

C、十

D、十五

13、申报主体采用信用证、保函、托收及其他国际结算方式办理对外汇付款业务时，应当使用（B）。

A、境外汇款申请书

B、对外付款/承兑通知书

C、对外付款日结单

14、国际收支申报号码共计（B）位。A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政处罚决定书后，逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的（B）加处罚款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、给予法人或者其他组织等值（C）万元人民币以上罚款的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪个部门负责对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。（C）

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

18、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经（C）批准。

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

19、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额（C）以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额（C）以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（C）以下的罚款；情节严重的，由有关主管 4

部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20万元以上100万元以下

B 30万元以上200万元以下 C 50万元以上200万元以下 D 50万元以上300万元以下

25、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（D）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A 2万元以上20万元以下 B 3万元以上30万元以下 C 4万元以上40万元以下 D 5万元以上50万元以下

26、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处(A)的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上100万元以下

B、20万元以上50万元以下 C、5万元以上50万元以下 D、5万元以上30万元以下

27、保税区内企业经常项目外汇收入结汇和服务贸易项下购付

汇，按照（C）相关规定办理。

A、区内

B、区外

C、境内区外

D、境外

28、银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、经授权银行同意，外币代兑机构可为持本人有效身份证件的境外个人办理每人每日累计不超过等值（A）美元（含）的人民币兑换外币现钞的兑回业务。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000 30、已获准办理远期结售汇业务（B）以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。

A、3个月

B、6个月

C、一年

D、两年

31、出口核销业务档案资料除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存（B）备查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、进料深加工是属于（B）

A可以对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

B有条件对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

C不得对外售（付）汇的贸易方式中的一种。

33、外汇局对境内金融机构发行的外币卡在境外提现实行限额管理。其中1个月内累计提现限额标准不得超过等值（C）美元。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

34、出境人员携带不超过等值(C)美元（含）的外币现钞出境的，6

无须申领《携带证》，海关予以放行。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

35、个人提取外币现钞当日累计等值（D）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

36、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（C）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

37、在个人结售汇管理信息系统故障期间，银行对于单笔等值（C）美元（含）以内的购结汇，审核个人有效身份证件办理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、银行在个人结售汇管理信息系统恢复正常后（C）小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于核定比例的，办理银行应当于每月初（A）工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件；

A、5个

B、8个

C、10个

40、出口单位出口报关后逾期不办理出口收汇核销手续、无正当理由且涉及核销单份数较多的，外汇局可对其已发放未使用的核销单实施（B）处理。

A、作废

B、禁用

C、挂失

41、出口收汇逾期未核销是指货物出口后，出口单位超过预计收 7

汇日期（A）未到外汇局办理出口收汇核销手续。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪种贸易方式不需使用出口收汇核销单？（A）A、邮寄样品 B、一般贸易 C、来料加工贸易 D、进料加工贸易

43、国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D）A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资

44、出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子口岸出口收汇系统”向（B）进行核销单的口岸备案。

A．出口单位所在地海关 B．报关地海关

C．出口单位经常项目开户银行所在地海关 D．任何海关

45、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇有效期为自兑换日起(D)个月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格的，应当（A）个月内，持相关部门的有关文件到外汇局办理注销登记手续，外汇局需在“中国电子口岸”注销该出口单位IC卡权限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口单位收汇(D)个月后未办理核销手续或未核销收汇总量达到(D)万美元且无正当理由的，须向外汇局提供有关证明材料。

A、3个月，100万美元

B、3个月，500万美元

C、6个月，100万美元

D、6个月，500万美元

48、一份进口货物报关单，进口单位最多可办理（B）次延期付汇登记

A、1次

B、2次

C、3次

D、无数次

49、银行办理个人结售汇业务相关材料至少保存（D）备查。A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（B）个月内到外汇局办理核销单注销手续。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、对出口单位实行分类管理，分别采取（D）管理方式。A、自动核销、批次核销、批量核销 B、自动核销、批次核销、单笔核销 C、自动核销、批量核销、逐笔核销 D、自动核销、批次核销、逐笔核销

52、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行（B）审查。

A、合规

B、合理

C、合法

53、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（C）进行。

A、资本项目账户

B、外汇储蓄账户

C、外汇结算账户

D、经常项目账户

54、银行停止经营结售汇业务，应提前（B）个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

A、15

B、20

C、一个月

D三个月

55、出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写（B），连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。

A、结汇申请书

B、出口收汇说明 C、划出申请书

D、前三项都不是

56、以转口贸易方式出口时，作为出口方的信用证金额必须（A）进口方的信用证金额。

A、大于

B、等于

C、小于

57、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更c汇管理局及其分支局办理变更备案。这里信息变更正式确认是以（C）。

A、银监局批复文件日期为准 B、金融机构申请日期为准

C、新换领的《金融许可证》颁发日期为准 D、金融机构上级行批复时间为准

58、某居民要携带1万美元现钞出境需在（A）申领《携带外汇出境许可证》。

A、外汇指定银行

B、外汇局

C、海关

D、人民银 10

行

59、被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、12个月 60、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应（A）A、在联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联

B、在联网核查前，为企业出具出口收汇核销专用联

61、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围（B）

A、是

B、否 ★62、人民币汇率实行（A）。

A以市场供求为基础的，有管理的浮动汇率制度。

B以市场供求为基础的，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

C以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。63、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应当在报关后（B）天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 64、境内机构可根据（A）自行保留其经常项目外汇收入 A、经营需要

B、外汇局审批的额度

C、企业申请

D、进口付额

65、我国实行经常项目可兑换的原则主要体现在（B）。A、经常项目项下对外支付，无需任何凭证直接在外汇指定银行 11

办理

B、国家对经常性国际支付和转移不予限制

C、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在外汇指定银行办理

D、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在调剂中心办理 ★66、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证。以预付货款方式结算的，银行需审核：（D）

A进口合同

B进口合同、开证申请书 C进口合同、形式发票

67、外汇局每（C）对进口单位进行一次考核分类。A 月

B 季度

C 半年

D 年 68、国家对外债实行（B）。

A

集中管理

B 规模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（C）

A 核准

B备案 C 登记

D以上都对

70、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的（A）等情况作出批准或者不批准的决定。

A资产负债

B申请人的所有制性质 C申请人的信誉

D以上都对

71、（D）在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。

A

财务公司

B 大型企业 C

跨国公司

D 银行业金融机构

72、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。

A 境内机构意愿

B外汇管理机关批准的用途 C 开户金融机构的指令

D境内机构的需要

73、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理（A）。

A 登记

B 备案 C 核准

D 以上都对 74、下列不属于外债范畴的是（D）

A、国际金融机构贷款

B、外国商业贷款 C、发行国际债券

D、外国直接投资 75、根据国际上通行的标准，负债率的警戒线是（A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★76、外债总量管理的核心是使外债总量适度，不超过债务国的（A）

A、吸收能力

B、负债能力

C、偿债能力

D、营运能力

77、国内公司在香港证券市场上发行和交易的股票是（B）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立（D）

A、外汇贷款专户

B、外汇还贷专户 C、资本金帐户

D、外国投资者专用帐户

79、资本项目外汇管理是指的对国际收支平衡表中下列项目的管理（A）

A、资本和金融项目

B、收益项目 C、转移项目

D、非贸易收支项目

80、国家外汇管理部门对企业货物贸易项下外债实行登记管理的依据不包括（D）

A、《中华人民共和国外汇管理条例》

B、《外债统计监测暂行规定》

C、《外债管理暂行办法》

D、《外债统计监测暂行规定实施细则》

81、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供：（C）

A、担保贷款

B、质押贷款

C、商业贷款 82、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行：（C）A、集中管理

B、分散管理

C、综合头寸管理 83、外汇市场交易的币种和形式由：（C）A、外汇市场交易所规定

B、证监委规定

C、国务院外汇管理部门规定

84、有擅自对外借款，在境外发行债券或者担保对外担保等，违反外债管理规定的由外汇管理机关给予警告，违法金额处（A）以下的罚款。

A、30%

B、20%

C、40% 85、新的外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：（B）

A 核准制

B 备案制

C

二者均不需要 86、外商投资企业领取工商营业执照后(D)内应向注册地外汇局办理外汇登记。

A、10天

B、20天

C、一个月

D、30天

87、资本金账户超最高限额，其超过部分资金不得超过企业外汇资本金账户最高限额的(C)

A、1% B、等值1万美元

C、1%且等值3万美元 D、3万美元

88、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日(D)

内未提款，该笔外债自动失效。

A、30天

B、40天

C、一个月

D、三个月

89、延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期(D)以上（不含）的付汇。

A、180天

B、60天

C、一个月

D、90天 90、外债的定期登记是指债务人依合同逐笔填写《外债签约情况表》并按一定时间集中到外汇局办理登记的一种外债登记形式。这 15

个时间是（C）。

A、日

B、年

C、月

D、季 91、境外投资企业在当地注册后，境内投资者应当在什么时间内将境外投资企业注册证明材料报送所在地外汇局备案（B）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于（A）万美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 93、境内投资者转让境外投资企业股份的应当向哪个部门提交股份转让协议（C）。

A、境外管理部门

B、所在地外汇局

C、注册地外汇局

D、国家外汇管理局

94、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买价，应当通过（C）账户办理入账及结汇。

A、资本金账户

B、投资专用账户 C、资产变现专用外汇账户D、其他账户

95、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责（A）。

A、中国人民银行

B、商务部

C、财政部

D、农业部 96、中资银行对外提供融资租赁担保应采取的审批方法是（A）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、余额管理

D、不需事前审批

97、对违反办理资本项目资金收付的金融机构，外汇局可以根据 16

违规情节的轻重对其处以（B）下金额的罚款。

A、5万—50万元

B、20万—100万元

C、50万—200万元

D、1万—10万元

98、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（A）。

A、登记

B、备案

C、审批

D、核准 99、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外(A)、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

A、有价证券

B、股票

C、债券

D、期货 100、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额(B)%以下的罚款。

A、20

B、30

C、10

D、15 101、企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后(B)天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。

A、20

B、30

C、10

D、15 102、企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生

(B)等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

A、转让、增资、并购

B、转让、增资、合并

C、转让、增资、减资 D、转让、增资、撤资

103、外商投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最 17

后一笔，企业应当于结汇后的（A）内向银行提交相关材料。

A、5个工作日

B、7个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

104、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（B）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 ★105、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行须在（A）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 106、A公司向B公司采购大型设备，A公司同意B公司的要求，先支付30%的货款，但同时要求B公司通过银行开出：（D）

A关税保付保函

B加工贸易项下税款保付保函 C履约保函 D预付款保函

107、信用证的付款的条件是：（B）A受益人提交满足信用证要求的单据种类。B受益人提交满足信用证要求的商业单据。C受益人提交商业单据。

D受益人根据信用证要求履行发货义务。

108、银行开出信用证后，受益人提交了符合信用证条款的单据，则银行：（D）

A向开证申请人核实受益人确已履行发货义务后才可付款。B如开证申请人没有足够的资金支付此笔款项，银行可拒绝向受益人付款。

C如开证申请人在银行的授信额度已到期，银行应拒绝向受益人付款。

D如开证申请人资金不足，银行必须垫款支付信用证款项。109、银行开出信用证后，如受益人提交的单据不符合信用证要求，则：（C）

A银行不得支付信用证款项。B银行仍需支付信用证款项。C银行有权选择付款或拒绝付款。D此信用证自动失效。

110、银行开出信用证后收到受益人提交的单据，则：（B）A银行不需要向受益人反馈单据处理情况。

B银行必须在5个工作日内向受益人反馈单据处理情况。C银行必须在收到开证申请人指示后向受益人反馈单据处理情况。

D银行可在收到单据后第6个工作日拒付单据。

111、银行收到国外开来的信用证，核实信用证真实性后将信用证正本交给出口商的业务称作：（B）

A收证 B来证通知 C核实信用证 D出口信用证交单

112、出口商收到信用证后，根据信用证条款制作单据交给银行审核，委托银行收取单据项下货款的业务是：（D）

A审单 B委托收款 C出口跟单托收 D出口信用证交单业务

113、银行收到国外开来的信用证后，应该：（C）

A等待客户前来银行领取信用证，因为客户会知道有信用证开到；

B等到有空的时候再通知客户，因为信用证通知并非紧急业务。C立即通知受益人前来银行领取信用证；

D立即将信用证正本交给客户，不需收取任何费用。114、属于无追索权融资业务的是：（D）A进口押汇 B出口押汇 C国内信用证议付 D福费廷

115、出口商收到信用证后，要获得信用证项下款项，必须：（D）A要求通知信用证的银行支付款项；

B等待进口商付来的汇入汇款，如进口商不按时付款，则凭信用证索赔；

C提交信用证要求的单据，单据未必需要符合信用证的所有要求；

D提交完全符合信用证要求的单据；

二、多项选择题

1、《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）

A、外币现钞，包括纸币、铸币

B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等

C、外币有价证券，包括债券、股票等

D、特别提款权

E、其他外汇资产

2、有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以 处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（ABCDEF）

A、未按照规定进行国际收支统计申报的B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的 D、违反外汇账户管理规定的 E、违反外汇登记管理规定的

F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的

3、金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，应当按照职责分工经（BC）批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、金融业监督管理机构

4、外汇市场交易的（AC）由国务院外汇管理部门规定。A、币种

B、价格

C、形式

D、种类

5、外汇市场交易应当遵循（ABCD）的原则。

A、公开

B、公平

C、公正

D、诚实信用

6、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关（ABCD）

A、责令对非法套汇资金予以回兑

B、处非法套汇金额30%以下的罚款

C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任

7、国际收支平衡表包括（ABCD）项目

A、经常账户

B、资本和金融账户

B、C、净误差与遗漏

D、储备资产

8、经常账户包括以下项目（ABCD）

A、货物

B、服务

C、经常转移

D、收益（收入）

9、境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》，以及（ABC）的复印件。其中，境内银行总行及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。

A、《组织机构代码证》

B、《营业执照》（副本）

C、《金融机构许可证》

D、《税务登记证》（副本）

10、以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的？（BCD）A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项

B、1000美元的对私涉外支出款项

C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款D、500美元的单位非贸易付汇

11、外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包 22

括：（ABD）

A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元（含）以上

B、服务贸易金额50万美元（含）以上

C、收益与转移项下金额30万美元（含）以上

D、资本和金融项下金额100万美元（含）以上的

12、银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则的是（BC）

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）

B、银行结售汇统计旬报表——结汇（远期履约）

C、银行结售汇统计月报表——结汇（即期）

D、银行掉期统计表（按地区）

13、下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素？（ABD）

A、组织机构代码

B、经济类型

C、联系电话

D、是否为特殊经济区企业

14、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应（ABD）地进行国际收支统计申报。

A、及时

B、准确

C、完整

D、全面

15、《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有（BCD）A、现汇

B、现钞

C、信用卡

D、旅行支票

E、汇票

16、金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务（BCD）

A、违反规定办理经常项目资金收付的 23

B、违反规定办理资本项目资金收付的 C、违反规定办理结汇、售汇业务的 D、违反外汇业务综合头寸管理的

17、外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：（ABCDE）

A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；

B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；

C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；

D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；

E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。

18、银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：（ABCD）A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权 D、国家外汇管理局规定的其他条件

农村合作金融机构还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格

19、现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币的货币掉期交易外，还有哪几种货币？（ACD）

A、英镑

B、澳元

C、港币

D、日元

20、具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备哪些条件？（ABCD）

A、有固定的营业场所

B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员

C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施

D、授权银行要求的其他条件

21、银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代债务人购汇：（ABCD）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金 B、抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金）取得的人民币资金

C、扣收的人民币保证金

D、其他合法途径获得的人民币资金

22、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交（BD）

A、经营结售汇业务的申请报告

B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度

D、《银行经营即期结售汇业务备案表》

23、下列（AB）属于可以对外售（付）的贸易方式 A一般贸易

B进料对口

C低值辅料

D来料加工

24、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本 25

人的外汇结算账户进行；其（ABCD）按机构管理。

A 外汇收入

B 外汇支出

C 进出口核销

D 国际收支申报

25、在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：（ADE）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外个人经常项目项下非经营性（ABD）的结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。

A 房租类支出

B 生活消费类支出

C 旅游支出

D 就医支出

27、境内机构的（ABD）等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。

A 机构名称

B 机构性质

C 注册地址

D 组织机构代码

28、《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发（ACD）

A、商务部

B、国家税务局

C、海关

D、国家外汇管理局

29、海关出口货款报关单上有哪几个日期（ABD）A、出口日期

B、签发日期

C、登记日期

D、申报日期 30、为提高个人本外币兑换业务的服务水平，满足日益增长的个人本外币兑换需求，国家外汇管理局决定在哪些城市开展个人本外币兑换特许业务试点。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E广州

31、海关特殊监管区域包括。（ABCDE）

A、保税区

B、出口加工区

C、保税物流园区D、保税物流中心

E、保税港。

32、根据《个人外汇管理办法》，国家对（AD）实行总额管理？

A、个人结汇

B、个人购汇 C、境内个人结汇

D、境内个人购汇

33、个人外汇账户按账户性质区分有哪几类？（ABD）A、外汇结算账户

B、资本项目账户 C、经常项目账户

D、外汇储蓄账户

34、以下哪类方式出口，按出口货物报关单的成交总价全额收汇核销？（ABE）

A．一般贸易

B．对外承包出口

C．来料深加工 D．进料深加工

E．寄售代销

35、经常项目，是指国际收支中涉及（AEF）的交易项目等。A、货物

B、贸易收支

C、劳务收支

D、单方面转移

E、服务

F、收益及经常转移

36、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值（A）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值（B）美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

37、不得对外售付汇的贸易方式是：（ABD）

A．展览品

B．来料深加工

C．边境小额

D．易货贸易

E、一般贸易

38、对境外机构支付等值（C），对境外个人支付等值（A）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支 27

付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1万美元以下（含1万美元）

C、5万美元（含5万美元）

D、10万美元（含10万美元）

39、出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》。（ABCD）

A人数较多的出境团组；

B出境时间较长或旅途够长的科学考察团队； C政府领导人出访；

D出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家。

40、企业开立外汇账户，应持（BC）先到外汇局进行机构基本信息登记。

A、企业申请

B、营业执照（或社团登记证）

C、组织机构代码证

D、批准证书

41、外币支付凭证或者支付工具，包括（BCD）。A、债券 B、票据 C、银行存款凭证 D、银行卡 E、股票

42、外汇市场交易应当遵循（）的原则。

A、真实性 B、公平C、公开 D、公正 E、诚实信用

43、对已经开立经常项目外汇账户的进口单位，向外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”时需提交的资料：（ABCDEF）。

A、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投 28

资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明及复印件；

B、工商营业执照副本及复印件；

C、法人代表人签字、加盖单位公章的确定书；

D、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

E、中华人民共和国组织机构代码证书及复印件； F、外汇局要求提供的其他材料。

44、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划出资金时，应向银行提供（ABC）。

A、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本 B、邮寄货物清单

C、快递公司为企业出具的业务收据 D、情况说明

45、除以下（ABCD）情况，银行办理个人结售汇业务都应纳入结售汇系统。

A、通过外币代兑点发生的结售汇 B、外币卡境内消费结汇

C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 D、境内卡境外使用购汇还款

46、境内个人林某收到其先生从美国汇回的6万美元，银行应留存（ABCD）等证明材料为其结汇。

A、林某身份证 B、结婚证

C、林某的先生的银行存款证明 D、林某的先生在美国的税单

47、出口收汇待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括（ABC）。

A、经银行联网核查后结汇

B、银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、经外汇局批准的退汇支出 D、直接归还外汇贷款

48、《中华人民共和国外汇管理条例》适用于（ABC）。A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动

C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动

49、出口收汇核销单主要使用环节是（ABC）。

A.货物出口报关

B.出口收汇核销

C.申请出口退税 D.码头货物装运

E.货物出港查验

50、出口单位出口货物后，对预计收汇日期超过报关日期(B)天(含)以上的远期收汇，出口单位应当在报关后(C)天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外汇局对出口单位分类管理方式有（BCD）

A、总量核销

B、逐笔核销

C、批次核销

D、自动核销 52.进口付汇核查系统银行版可查询数据有：（ABCE）A进口付汇名录查询

B企业综合信息查询

C企业分类考核信息查询

D企业数据查询

E错误数据查询

53、下列哪些单位的进口付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为其办理或开立信用证等相关业务。（AD）

A、不在名录进口单位

B、A类进口单位

C、B类进口单位

D、C类进口单位

54、直接投资外汇业务信息系统业务模块包括以下哪几个主要功能模块（A B C D）

A、外商投资

B、境外投资 C、年检

D、统计分析

55、外商直接投资外汇管理制度主要包括以下内容：(ABCD)A、外商投资企业外汇登记；

B、资本金账户及外国投资者专用外汇账户等外商投资项下各类外汇账户管理；

C、外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度；

D、境内原币划转、外汇资金结汇、境内再投资、对外购付汇等外商直接投资项下的核准业务；

56、已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪些资料（A、B、C、D）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。B、支付命令函 C、IC卡外汇登记证

D、会计师事务所出具的最近一期验资报告

57、银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪 31

些资料（A、B、C、D）

A、书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况）

B、《经营金融业务许可证》（复印件）C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度 D、拟从事该项业务人员情况

58、银行凭以下哪些资料（A、B、C、D），可以给外商投资企业开立资本金帐户

A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件 B、企业的申请报告

C、IC卡外汇登记证 D、工商营业执照

59、外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额的（AD）

A、1%

B、3%

C、绝对数不得超过等值1万美元

D、绝对数不得超过等值3万美元

60、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交以下资料（A B C）

A、事务所工作联系函

B、外商投资企业外汇登记IC卡

C、外国投资者出资情况询证函

D、企业入账的进账单 61、外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些（A、B）资料？

A、书面申请

B、外商投资企业外汇登记证IC卡

C、企业法人营业执照副本

D、组织机构代码证 62、外债登记的形式主要有（CD）。

A、事前登记

B、事后登记

C、定期登记

D、逐笔登记

E、不需要等记

63、国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括（ABCE）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、履约核准

D、余额管理

E、事后登记

64、中国借用外债的渠道有（ABCDE）。

A、外国政府贷款

B、国际金融组织贷款

C、国际商业贷款

D、国际金融租赁

E、发行外币债券

65、下边属于我国外债管理基本原则的有（BCD）。

A、扩张原则

B、适度原则

C、均衡原则

D、效益原则

E核算原则

66、以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。（ACD）A、出口押汇

B、企业出口买方信贷的提前收汇

C、福费廷

D、保 理

67、外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销手续的时限，以下描述正确的是（ABCD）。

A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合同签约之日起15个工作日内；

B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内；

C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口之日起15个工作日内：

D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内；

68、外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的（AC）账户。

A、资本金账户

B、经常项目结算账户

C、经常项目外汇账户

D、资本项目外债专户

69、境外机构、境外个人在境内从事（AB）发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A 有价证券

B衍生产品 C 债券

D附加产品 70、国际收支中的资本项目包括了（ABD）A

资本转移

B证券投资

C

收益

D衍生产品及贷款等

71、个人可以通过（B D）等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

A、证券公司

B、银行

C、财务公司

D、基金管理公司

72、财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务？（ABCD）A、外汇资产管理

B、外汇资本金投资； C、外汇同业拆借；

D、资信调查、咨询服务； 73、货物贸易项下外债包括（BC）

A、货款

B、出口预收货款 C、进口延期付汇

D、90天以内的信用证付汇

74、资本项目包括：（ABCD）

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品及贷款 75、外汇市场交易应当遵循：（ABC）

A、公开原则

B、公平原则

C、公正和诚实信用原则

76、外债登记分为：（AB）

A、定期登记

B、逐笔登记

C、随时登记 77、投资者专用外汇账户是指：（ABCD）

A、投资类

B、收购类

C、费用类

D、保证类

78、投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：（ABCDE）A、书面申请

B、IC卡

C、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明 D、资金用途

E、委托者需提供身份证明或营业执照 79、外商投资企业用于再投资的资金可以是（ABC）。A、先行回收投资

B、股权转让所得

C、清算所得资金

D、境内借款E未分配利润

80、直接投资的方式主要有以下几种（ABCD）。A、中外合资经营企业

B、中外合作经营企业

C、外商独资企业

D、合作开发

E、加工装配

81、境内注册的企业，其从事（ABCD）等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。

A、一般贸易

B、加工贸易

C、转口贸易

D、保税货物贸易

82、外商投资企业实行外汇登记制度的目的是（ABE）。

A、实行事后的间接管理

B、掌握外商投资企业的基本情况

C、实行事前的直接管理

D、实行事前的间接管理

E、便于对外商投资企业的跟踪监测

83、投资企业发生涉及（）等的变更事项，应及时办理外汇登记变更手续（BCD）

A、更换董事

B、名称、地址

C、资本、股权、出资方式

D、发生转让、增资、合并

E、召开股东会 84、境外外资股票有（ABCDE）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 85、从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责（BCD）。

A、国家发展和改革委

B、中国人民银行

C、财政部

D、农业部

E、商务部

86、我国对外商投资企业联合年检的主要内容是（ABCD）。A、出资情况

B、财务状况

C、外汇情况

D、进出口情况

E、经营范围

87、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括(ABCD)及贷款等。

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品

88、外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD)等。

A、当事各方

B、金额

C、期限

D、适用法律

89、投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC)。

A、资本金账户

B、外债专户

C、结算账户

D、以上都不对

90、资本金结汇用于本企业(ABCD)的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

A、业务招待费

B、工资发放

C、零星材料

D、管理层奖金 91、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD)。

A、商业合同主要条款内容

B、金额

C、收款人名称及银行账户号码

D、资金用途

92、外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本 A、未分配利润

B、发展基金

C、资本公积

D、已登记外债

93、外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有(AB)

A、境内机构境外借款

B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇

C、境内机构出租房地产取得的外汇收入

D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

94、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下（B、D）材料直接向银行申请办理。

A、外商投资企业外汇登记IC卡 B、结汇所得人民币资金的支付命令函

C、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）

D、结汇后的人民币资金用途证明文件

95、以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是（AD）A、债务人该笔贷款收入 B、债务人经批准的资本项下支出 C、债务人偿还贷款支出 D、债务人划入的还款资金

96、购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理人应在（B）工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。

A、10

B、15 C、20

D、30 97、总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两个环节是：（A、C）

A采购

B加工

C销售

D发货

98、需要遵守国家外汇监管法规的业务有：（A B D）A境外汇入汇款业务 B汇出境外汇款业务 C国内结算汇款业务 D国际信用证业务

99、以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：（A C D）A开立信用证

B提交发货单据索取货款 C收到信用证项下交单

D支付货款

100、银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：(B D)A将收到的单据立即提交给客户，不得延误；

B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户； C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户；

D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。101、下列关于“赊销”的说法正确的是：（A B D）A英文简称 “O/A”。

B买方先收货后付款的结算方式。C买方先付款后收货的结算方式。D卖方先发货后收款的结算方式。

102、下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算使用：（A C D）

A汇款——买方预付货款 B汇款——卖方向买方赊销产品 C信用证 D保理

103、光票托收业务中的金融票据包括：（A B C）A、支票

B、本票

C、汇票

104、与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：（A B C）A、授信开证

B、提货担保 C、进口押汇

D、打包贷款

105、下列哪些属保理业务的重要职能。（A B C D）A货款催收

B资金融通

C销售分户帐管理

D坏账担保

三、判断题

1、国家实行国际收支统计申报制度。（对）

2、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（对）

3、境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。（错）

4、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（错）

5、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上100万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（错）

6、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

7、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。（错）

8、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。（对）

9、对于境内居民偿还境内外资银行贷款，将贷款汇至该银行在境内的账户，也需要进行国际收支申报。（错）

10、现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收 40

支统计间接申报。（对）

11、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。（对）。

12、银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入为违约当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。（对）。

13、非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据不纳入结售汇统计范围。（错）

14、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，因汇路原因跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（对）

15、收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由收款人和付款人按照有关规定进行国际收支统计申报。（错）

16、中华人民共和国外汇管理条例仅适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动。（错）

17、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额等值以下的罚款。（错）

18、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

19、经营外汇业务的金融机构应当通过外汇账户办理外汇业务。（对）

20、外汇指定银行应当按照外汇管理部门的规定，对经常项目交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理部门有权对此事项进行监督检查。（对）

21、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。（对）

22、企业的经常项目外汇支出，可凭有效单证以自有外汇支付或者向外汇指定银行购汇支付。（对）

23、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。（对）

24、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。（对）

25、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。（对）

26、中国人民银行负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。（错）

27、向境外提供商业贷款，应当按照外汇管理部门的规定办理登记。（对）

28、资本项目外汇收入保留或者卖给外汇指定银行，一律由企业自由作主。（错）

29、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（对）

30、外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。（对）

31、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准。（对）

32、外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（对）

33、中国人民银行可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。（错）

34、外汇管理机关依法履行现场检查职责时，有关单位和个人应当予以配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。（对）

35、有外汇经营活动的境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。（对）

36、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（对）

37、汇率是指一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。（对）

38、以一定数量的外国货币作为标准，用一定数量的本国货币来表示出外国货币的价格的标价方法称为直接标价法。（对）

39、以一定数量的本国货币作为标准，用一定数量的外国货币来表示出本国货币的价格的标价方法称为间接标价法。（对）40、一定单位外币所折算的本币增多，说明本国货币升值。（错）

41、一定单位本币所折算的外币增多，说明本国货币贬值。（错）

42、汇率制度是指一国货币当局对该国汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。（对）

43、现阶段，我国采用的是间接标价法。（错）

44、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度（错）。

45、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查（对）。

46、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。（对）

47、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（错）

48、经常项目外汇收入，可以自行保留或者卖给金融机构。（错）

49、携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。（对）

50、外币代兑机构经与外汇局协商，可参照中国人民银行汇价管理的有关规定，自行制定外币兑换的挂牌价格（错）。

51、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由授权银行负责提供并管理。（对）

52、对外贸易经营权的个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇，不适用《出口收结汇联网核查办法》。（错）

53、个人结汇和购汇实行总额管理。（错）

54、已获准办理远期结售汇业务3个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务（错）。

55、企业以“旅游购物商品”方式出口后，企业持出口收汇核销单、出口货物报关单，出口收汇核销专用联/外币现钞结汇水单/人民币入账证明到外汇局核销。（错）

56、境内金融机构发行的单位卡在境内可以提取外币现钞或人民币现钞。（错）

57、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务与自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于3年。(错)

58、代理出口项下，应当由被代理方办理申领核销单、出口报关、出口收汇以及出口收汇核销报告等手续。（错）

59、《国家外汇管理局 海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》中，“短期内多次往返”指20天内出境或入境超过一次。（错）

60、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出。（错）

61、银行应每周对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。（错）

62、出境人员携带外币现钞金额在等值10000美元以上的，应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》。（错）

63、对预计收汇日期超过180天（含180天）以上的，出口单位应在货物报关出口后90天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。（错）

64、出口加工区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。（对）

65、空白出口收汇核销单长期有效。（对）

66、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或自愿携带出境。（错）

67、保税区外企业向保税区企业出口货物，由保税区外企业办理出口收汇核销手续。（对）

68、在服务贸易外汇管理中，对现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目规定：“对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的”由所在地外汇局核准，外汇指定银行凭外汇局的核准件办理。（错）

69、出口单位以“货样广告品A”方式出口的，对其中单笔不收汇金额超过等值500美元的货样广告品出口核销时，取消需提供贸易双方签订的合同或协议的规定，外汇局直接按不收汇差额核销处理。（对）

70、出口单位已办理国际收支申报的出口收汇，因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，由外汇局审批和出具核准件。（错）

71、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由当地外汇管理局负责提供并管理。（错）

72、以外币现钞结算的出口收汇，银行应凭出口合同、发票、核销单办理结汇手续并出具出口收汇核销专用联。（错）

73、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续。（对）

74.银行应根据外汇局确定的现场核查方式，在收到通知书7个工作日内准备付汇单证、结售汇档案资料等相关材料，供外汇局实施现场核查。（对）

75.银行不得直接为不在名录进口单位、“C类进口单位”办理进口付汇业务。（对）

76.付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。（对）

77.银行为进口单位办理付汇手续时，应通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。（错）

78、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。（对）

79、进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。（对）

80、外汇局向进口单位和银行发布对进口单位考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。（对）

81．新设外商投资房地产企业的外汇登记证有效期为一年。（对）

82.特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。（对）

83.返程投资的方式仅指购买或臵换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产。（错）

84.外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。（对）

85.外商投资企业外国投资者股东出资超出其认缴注册资本的部分应当记入企业资本公积。（对）

86.外商投资企业办理涉及资本变动、及基本信息变更的外汇登记变更手续，必须要求提供变更后的公司营业执照。（错）

87、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关国家批准的用途使用。（对）

88、外汇局各分支局原则上每年7月31日前完成企业年检材料的审核工作。（错）

89、凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的10天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。（对）

90、境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。（对）

91、短期国际商业贷款不仅能用于短期贷款或流动资金，还能进行固定资产投资、长期贷款以及金融性投机交易。（错）

92、在对中资非金融企业法人短期外债实行余额管理时，要求其在任何时点上的短期商业贷款余额均不得超过短期外债指标。（对）

93、电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。（对）

94、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。（对）

95、《中华人民共和国外汇管理条例》第三章资本项目外汇管理中要求提供对外担保，只能由符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并须经外汇管理机关批准。（错）

96、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。（对）

97、使用贷款周转金的项目单位不能开外汇帐户。（错）98、外商投资企业的帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户。（对）

99、国际货币基金组织的简称是IMF。（对）100、在对外债的管理中，外债登记可有可无。（错）101、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。（错）

第四篇：外汇简答题

外汇简答题

1、简述远期交易与即期交易的主要区别（答案仅供参考）

（1）所谓远期外汇交易，是指市场交易主体在成交以后，按签订的远期合同规定，在未来（一般在成交日的3个营业日之后）的约定日期办理交割的外汇交易。所谓即期外汇交易，是指外汇买卖成交后，交易双方于当天或两个营业日内办理收付交割的一种交易行为。（2）交割日不同。凡是交割日在成交两个营业日后的外汇交易均属于远期外汇交易。即期交易在成交后两个营业日内要交割完毕。（3）目的不同。远期外汇交易是为外币资产或者负债的持有者提供套期保值的工具；即期外汇交易主要是出于实际需要，属兑换性质。（4）汇率不同。远期外汇交易按远期汇率成交；即期交易按当天当时汇率成交。（5）交割方式不同。远期交易在交割日不一定足额，可以作差价支收；即期交易必须在交割日足额交割。

2、简述防范外汇风险的主要途径和一般方法（参见课本P252）

分类防范：

（一）交易风险的防范措施 1.计价货币选择法避险（1）选择本币计价（2）选择自由兑换货币计价（3）选择有利的外币计价，选择有力的货币作为计价的结算货币，这是一种根本性的防范措施。选择这种计价方式的基本原则是“收硬付软”。2.提前收付或拖延收付法避险 3.平衡抵消法避险4.综合避险法 5.运用系列保值法避险（1）合同中加列保值条款（2）调价保值6.开展各种外汇业务避险

（二）会计风险的防范措施

1.流动—非流动法是将海外分支机构的资产负债划分为流动资产负债和非流动资产负债。

2.货币—非货币法是将海外分支机构的资产负债划分为货币资产负债和非货币资产负债。

3.时间度量法是货币—非货币折算法的变形，他们的区别仅在于对真实资产的处理上。

4.现行汇率法该方法对海外分支机构的所有资产和负债项目都按现行汇率折算。

5.操作性策略管理是指在功能货币预期升值时，增加货币资产，减少货币负债；在功能货币预期贬值时，减少货币资产，增加货币负债。

（三）经济风险的防范措施1.营销管理策略（1）市场选择（2）定价策略（3）促销策略（4）产品策略 2.生产管理策略（1）要素组合策略

（2）海外建厂策略（3）提高生产效率 这是降低成本，提高企业的持续盈利能力和市场竞争力的根本途径。（4）增强应变能力。3.财务管理策略（1）资产债务匹配（2）业务分散化（3）融资分散化（4）营运成本管理

稳妥防范：①使风险消失；②使风险转嫁；③从风险中避损得利。

3、简述外汇交易的程序

（1）询价：询价内容一般包括交易货币、起息日和交易金额。（2）报价：一般只报汇率的最后两位数，并同时报出买价和卖价。（3）成交：询价银行首先表示买或卖的金额，然后由报价银行承诺。（4）证实：交易双方互相证实买或卖的交易金额、汇率、交割日期以及资金结算。（5）交割：双方将交易的文字记录交给交易后台后，交易后台划转货币。

4、简述择期外汇交易的特点（根据课本136页瞎掰）（1）定义：择期外汇交易是指客户从交易后第二个工作日起约定期限内的任何一天，按约定的汇率进行外汇交割。（2）起息日的选择权在客户。（3）客户对交割日在约定的期限内有选择权。（4）最不利的汇率就是约定期限的第一天或最后一天，银行在报价时必须考虑到最不利的情况。

5、欧洲货币市场的特点。欧洲货币市场是一种以非居民参与为主的以欧洲银行为中介的在某种货币发行国国境之外，从事该种货币借贷或交易的市场，又称离岸金融市场。

（1）摆脱了任何国家或地区政府法令的管理约束；

（2）突破了国际贸易与国际金融业务汇集地的限制；

（3）建立了独特的利率体系；

（4）完全由非居民交易形成的借贷关系；

（5）拥有广泛的银行网络与庞大的资金规模；

（6）具有信贷创造机制。

第五篇：证券从业人员资格考试

证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因此，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。该考试时间由证券协会每年统一确定，资格考试已全部采用网上报名，采用全国统考、闭卷方式对学员进行考核