旅游办事处直销体系建设方案

第一篇：旅游办事处直销体系建设方案

旅游办事处、形象店直销体系建设方案

一、办事处、形象店直销网络格局规划

根据“政府搭台、企业唱戏”的宏观指导思想，鼓励我资质的旅行社按政府要求在国内外客源地设立旅游办事处、形象店，作为旅游营销机构开展旅游宣传促销、协调联络、售后服务等工作。客源地的游客输送情况、市场规模及潜力、在城市旅游发展中的战略地位等因素是办事处、形象店选址的参考依据。原则上，在一线城市、省会城市、直航城市设立的直销店为旅游办事处，在二、三线城市设立的直销店为旅游形象店。在今后的发展中，严格控制办事处的审批，重点发展形象店的数量。

二、办事处、形象店的功能定位

办事处及形象店的功能在于实现客源市场与目的地产品线路的对接，通过统一的店面设计长期树立城市旅游品牌形象，又可以通过授权旅行社开展游客咨询和团队组接，供销市场衔接紧密，目的突出。办事处及形象店的设立，可以提高团队组接的可信度，规范市场，在客源地范围内形成旅游直销网络格局。

四、办事处、形象店的设立条件

申请设立旅游办事处、形象店，经营国内旅游业务和入 1

境旅游业务的，应当具备下列条件：

（一）设立办事处、形象店的旅行社应当是具有法人资格的旅行社；

（二）办事处、形象店当拥有固定的办公场所和必要的办公设施；

（三）本市旅游主管部门负责对办事处、形象店备案；

（四）办事处、形象店备案时须向当地旅游主管部门提交如下材料：1）设立社对设立办事处、形象店的申请书，需附选地旅游市场分析报告，2）设立社所在地市级以上旅游质监部门对设立社资质的证明，3）设立社出具的责任担保书，4）设立社的《旅行社业务经营许可证》和《营业执照》副本，5）办事处负责人的居民身份证；

（五）办事处、形象店经审核备案后，由旅游主管部门在媒体或其网站上予以公布；

（六）旅行社与未备案的办事处、形象店开展旅游业务的，依照《旅行社条例》及其细则予以处罚。

五、办事处、形象店的基本责任

（一）旅游办事处、形象店在经营活动中应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，提高服务质量，维护旅游者的合法权益；

（二）办事处、形象店指定专门联络人，负责日常工作中与旅游主管部门的衔接，让旅游主管部门掌握办事处、形

象店工作动态；

（三）办事处、形象店每年年初要向市旅游主管部门报送年度工作计划，年终报送年度工作总结；

（四）办事处、形象店每年要重点研究1-2个旅游相关课题，如何加强与所在地区旅游组织合作，如何推动我市旅游产业融合发展，如何服务我市旅游重点政策、重点工作，如何加强两地推动客源的互换等方面。课题研究成果书面报旅游主管部门。

六、办事处、形象店管理办法

（一）设立补贴金

根据规定，对新设的办事处在设立之初给予一次性3万元的补贴金、对新建的形象店在设立之初给予一次性1万元的补贴金。

（二）年度考核

市旅游主管部门根据本方案第四条办事处、形象店的基本责任对办事处、形象店进行年度考核。对未落实基本责任的当年考核定为不达标，责令其在半年内整改完毕，半年后考核仍未整改达标的，取消办事处、形象店资格，要求设立社退还政府部门的设立补贴金。

（三）奖励机制

设想方案一：

自2014年1月1日起，各办事处、形象店向目的地输

送客源，并到景区（点）、星级饭店、休闲娱乐、高尔夫球、演艺等单位游览消费，只要符合奖励条件均可申请政府奖励，奖励标准如下：

1、办事处、形象店组织当地游客游览本市景区（点），按1人（1人指买全票者）到1景区（点）为1人次计（大玉龙景区算1个景点），以上年度接待人数为基数，对年度增量部分或总量实施分段奖励：

按增量奖励的计算法：与上一年度相比，增量100-1999人次的，每人次奖励2元；增量2000-4999人次的，每人次奖励3元；增量5000-6999人次的，每人次奖励4元；增量7000人次以上的，每人次奖励5元。最高奖励限10万元。按总量奖励的计算法：本年度总量达1000（含）人次以上的，每人次奖励2元；总量达3000（含）人次以上的，每人次奖励3元；总量达10000（含）人次以上的，每人次奖励4元。最高奖励限10万元。

2、办事处、形象店组织当地旅游团队入住本市四、五星级宾馆酒店，以上一年度住房量为基数，对年度增量部分或总量实施分段奖励：

按增量奖励的计算法：与上一年度相比，增量100-1999间（天）的，每间（天）奖励3元；增量2000-4999间（天）的，每间（天）奖励4元；增量5000间（天）以上的，每间（天）奖励5元。最高奖励限10万元。

按总量奖励的计算法：本年度总量达2000（含）间（天）以上的，每间（天）奖励5元；总量达5000（含）间（天）以上的，每间（天）奖励6元；总量达10000（含）间（天）以上的，每间（天）奖励7元。最高奖励限10万元。

3、办事处、形象店组织当地旅游团队入住本市二、三星级饭店，以上一年度住房量为基数，对年度增量部分或总量实施分段奖励：

按增量奖励的计算法：与上一年度相比，增量100-1999间（天）的，每间（天）奖励2元；增量2000-4999间（天）的，每间（天）奖励3元；增量5000间天以上的，每间（天）奖励4元。最高奖励限10万元。

按总量奖励的计算法：本年度总量达2000（含）间天以上的，每间天奖励4元；总量达5000（含）间天以上的，每间天奖励5元；总量达10000（含）间天以上的，每间天奖励6元，最高奖励限10万元。

注：年度增量和总量不重复奖励，旅行社可选择其中的一项申报奖励。新注册的办事处、形象店当年不奖增量，达到总量奖励标准的，可奖励总量。

设想方案二：

自2014年1月1日起，各办事处、形象店在当地组团以旅游大巴车队、火车专列、包机等形式向目的地输送客源，只要符合奖励条件均可申请政府奖励，奖励标准如下：

对组织境外客人乘包机(不少于120人)从境外直飞的给予每架次6万元的奖励；

对组织国内游客乘旅游包机(不少于100人)直飞该市旅游的给予每架次4万元的奖励；

对组织旅游专列不少于500人的给予每个专列4万元的奖励；

对组织旅游大巴车队一次性招徕300人以上，不足500人，奖励0.5万元；一次性招徕人数在500人以上的，奖励1万元。

注：上述奖励采取就高原则，不重复计算，纳入上述奖励办法统计的过夜游客，原则上应当是在本市游览5A景区的游客。

第二篇：办事处应急预案体系建设情况调查报告

办事处应急预案体系建设情况

调查报告

根据县应急办的通知要求，近日我办组织专人，对我办应急预案体系建设情况进行调查，现将我办事处突发公共事件应急预案体系建设情况汇报如下：

一、应急预案体系建设

办党委、政府高度重视突发公共事件应急预案体系建设工作，切实加强领导，成立了以党委书记任组长，办事处主任任副组长的突发公共事件应急工作领导下组，负责组织全办事处突发公共事件总体应急预案、专项应急预案的编修工作，同时督促各部门抓好部门应急元的编修工作。并从个部门抽调人员，成立了办突发公共事件应急管理办公室，具体负责各项应急预案的编修和演练工作。

根据2011年社会环境及生产生活情况的变化，注意总结吸取以往处理突发公共事件中的经验教训，对办事处原有的应急预案进行了重新修订，进一步完善应急机制建设的领导责任制，工作责任制和责任追究制，严格执行值班制度和巡查制度，不断加强应急队伍建设，充分发挥党员的骨干作用，全面提高应急管理工作水平。

着重抓好预防气象灾害、地质灾害、社会治安、安全生产、环境保护、食品安全和群体性事件等重点，分部门、分阶段制定应急救援预案，明确组织结构、成员单位和各组工 1

作责任及救援程序，有效协调卫生、城建、国土、农业、林业等各部门，充分发挥相关工作人员的经验优势，努力寻求最大的工作效果。并专门针对国庆节、林交会、高考等敏感时期制定专项应急预案，严格执行值守制度，强化组织领导，提高队伍的快速反应能力。

针对各个时期可能发生的突发公共事件，组织有关领导、干部和应急专业人员多次开展了相应的应急教育培训和预案演练，做到及时组织、认真操作，依据应急预案的要求制定《2011年应急管理工作暨综合性演练计划》，并以红头文件形式下发，针对每一次的应急演练，都拿出详细的演练方案，广泛的发动群众和企业单位共同参与，提高应急联动性，扩大应急演练的实际效果，起到良好的危机预防作用。同时参照应急预案的要求，积极做好有关人员、物资的准备，使应急预案一旦被启动，能够以最快的速度、最大的效能、有序地实施救援，最大限度减少人员财产损失，降低事故危害，维护社会稳定。

二、目前存在的主要问题

一是应急预案的编制上还存在一定的局限，部分项目没有制定有效的预案，部分预案实际操作性仍有所欠缺；二是应急演练上，效果仍有提高的空间；三是向公众进行应急知识宣传教育的力度仍需要加强；四是仍需加强基础设施建设，加强避难场所的管理和提高人员、物资储备方面的投入。

三、下步工作打算

1、完善应急预案。对各类可能发生的突发公共事件进行进一步分析、预测，结合一线工作人员的意见，有针对性地制定和完善相关应急预案。

2、强化工作机制。落实办事处各项相关制度，加强工作力度，尤其要做好日常巡查工作，以预防为主，避免突发公共事件的发生。

3、加强组织建设。做好协调工作，对各部门、村居、单位和学校，积极开展宣传教育，加强培训，提高认识，提高整体应急反应能力。

4、细化应急演练。针对2011年应急演练中发现的问题，切实做好2012年应急演练计划的制定，更加细致地分配工作，广泛发动群众共同参与。

5、做好应急保障。强化人力、物资的储备，加强基础设施和避难场所的建设，提高综合应对各类突发公共事件的能力。

四、建议

作为基层单位，办事处的应急体系建设工作受到人员少、专业性差、理论指导不强等问题的限制，影响了应对突发公共事件，尤其是应急演练和宣传效果的提高，建议县应急办组织适当的培训交流，促进办事处应急能力的提高。

第三篇：2020年旅游行业诚信体系建设方案

为深入学习贯彻党的十九届四中全会精神和习近平总书记系列讲话精神，在全县旅游系统践行社会主义核心价值观，塑造诚实守信的旅游行业风气，营造规范有序的旅游环境，提升旅游产业的整体服务水平，树立“文明和谐旅游”形象，全面推进全县旅游行业诚信体系建设，促进旅游业又好又快发展，结合旅游发展实际，特制定2020年全县旅游行业诚信体系建设实施方案如下：

一、工作目标

全面推进旅游诚信体系建设。加强旅游行业信用信息的记录、整合和应用，建立健全旅游诚信信息征集公布平台，力争主动曝光一批重大违法违规案件。充分发挥行业组织自律作用，力争旅游行业自律能力得到明显提升。加大旅游诚信宣传力度，努力营造“规范经营、理性消费”、“诚信光荣、失信可耻”的旅游经营环境和旅游消费环境，在旅游行业形成诚实、自律、守信、互信的氛围和环境，为加快转型升级、打造城市品牌提供有力支撑。

二、主要任务

（一）推进旅游行业诚信体系建设。根据国家有关法律、法规规定，结合实际，积极探索建立旅游诚信信息征集公布平台，逐步在全县旅游行业内构建起旅游诚信记录、评价、激励、惩罚、信息发布的诚信管理机制和体系，健全运转协调的旅游行业诚信管理体系。

（二）完善诚信“红黑榜”制度。加强诚信制度建设，完善行业规范，改进服务，提升质量。加强管理，引导企业诚信经营，引导从业人员讲究职业操守、恪守诚信规范。把恪守诚信者列入“红名单”，把失信违法者列入“黑名单”，加大对欺诈游客、不诚信守信经营的旅游企业的惩罚力度，实现对守信行为和失信行为的联奖联惩。依法有序地向社会公众公布信用信息，强化对失信行为的社会监督。

（三）加强诚信宣传教育。以旅游诚信为主题，采取多种形式，广泛开展旅游诚信宣传教育活动，强化旅游诚信理念。动员旅游企业积极参与诚信体系建设，发挥旅游诚信典型示范作用。通过开展规范旅游市场秩序系列活动和引导消费系列活动，清理虚假旅游广告，整治违法违规经营，加强舆论宣传，进一步营造诚实守信的良好氛围，树立旅游行业良好形象。

三、工作措施

（一）全面提升旅游服务质量。实施旅游服务质量提升计划，持续开展旅行社文明诚信调查评价活动，提升旅行社服务意识。全县旅游企业要认真履行社会责任，将文明旅游纳入合同监管和导游培训工作，制定旅游团队出团前说明会登记制度，切实把好文明旅游的组团关、落地关、行程关。按照导游服务质量标准和规范，加大对导游服务质量的监督检查，不断提高旅游企业服务质量。

（二）持续推进行业文明诚信工作。从制度建设、评价标准、长效管理、媒体宣传等方面入手，深化“文明诚信服务单位”、“文明服务示范窗口”、“文明景区”等创建工作，强化品牌激励机制，调动企业争先创优的积极性，推动行业文明诚信工作开展。引导旅游企业注重质量、品牌和形象声誉，打造旅游行业“信用品牌”，增强全行业的信用意识。

（三）充分发挥行业自律作用。发挥行业协会和企业主体作用，加强旅游行业诚信建设。各旅游企业要制定诚信自律承诺书，强化行业自律作用。

（四）推动旅游标准化建设。持续开展旅游标准化建设工作，加大旅游标准化宣传推广和贯彻执行力度。以全面推进旅游标准化，作为提高旅游产品质量的重要手段，作为规范旅游行业服务行为的重要准则。引导旅游企业和从业人员在推进旅游标准化工作中提升服务质量。

（五）强化对旅游市场秩序的整治。持续加强旅游市场综合监管，及时曝光虚假广告和其他损害游客权益的行为。开展以“诚信经营，规范服务”为主要内容的诚信宣传活动，向游客发放揭露低价运作危害性的宣传资料，抵制不合理低价游，规范旅游市场秩序。持续实施文明旅游提升行动，营造文明旅游氛围，塑造讲文明、树新风、重礼仪、诚信友爱、热情好客、安全有序的人文旅游环境。

四、工作要求

（一）加强组织领导。成立由局长任组长，副局长任副组长，各相关股室负责人为成员的旅游诚信体系建设工作领导小组精心组织，统筹推进此项工作开展。

（二）狠抓工作落实。各旅游企业要高度重视，结合各自实际，制定本部门本单位诚信体系建设实施方案，要按照工作要求进一步分解细化任务，采用多种方式，做到责任到位，措施到位，落实到位。

（三）健全完善制度机制。各相关单位从建立旅游诚信体系，促进旅游业发展大局的高度出发，结合工作目标，着力建立、完善科学有效的工作制度和长效运行的工作机制，推动行业诚信体系建设。

第四篇：财务体系建设方案

财务体系建设方案

目录：

财务体系建设思路

运营模式及发票开具

财务部组织架构

财务制度和流程建设

财务人员配置和岗位设置

信息化建设

1、财务体系的建设思路

1.1 当前目标

根据公司实际和行业特征搭建财务运行环境，保证开业后能正常开展财务工作，实现运行财务的功能。

1.2中长期目标

以公司战略规划为导向，以信息化建设为载体，充分发挥财务核算与监督的职能，提升财务和业务的融合度，为管理决策提供精准的财务支持，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。

财务管理涉及的内容很多，企业要想将所有工作细节都落到实处，就必须将管理工作精细化。财务管理体系由11大模块构成，每一个模块都需从六个维度进行设计，这六个维度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具、实用表单和实施方案，如下图所示。财务管理人员应从这六个维度入手，熟练掌握井运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺利实现。

2、运营模式及发票开具

2.1公司经营采用统一收银、联营扣点模式;

2.2收银方式:

2.2.1非现金收银:为每个商户配置统一的收银终端，客户通过刷卡、第三方支付平台（微信、支付宝等）进行支付;

2.2.2现金收银:每一楼层配备收银台，由商场统一收取现金。

2.3收银制度的制定及落实:

制定收银管理制度，并严格执行，对私自收银的行为分别从制度（如:对私收现象进行严厉的处罚）、管理（如:采用顾客举报、抽查顾客小票、对商户和员工加强培训和管理等）、技术（如:利用视频进行监控等）三方面去监管；

2.4公司经营范围所涉及的增值税税率：

2.4.1对应6％税率的业态-----特色产品、文创产品、休闲美食、和田玉文化博物厅（馆）、百位大师作品展厅、文化艺术展演中心、王洛宾主题歌舞演艺、丝路秘境俱乐部、一带一路主题文化广场;

2.4.2对应13％税率的业态-----非遗作坊、中亚商品珠宝首饰展销、玉雕大师工作坊，博物馆和展厅中商品的销售；

2.5发票开具流程:公司根据商户实收营业额开具增值税专用（普通）发票，商户按公司实际返款额给公司开具增值税专用（普通）发票，对于应开具专票而未开具专票的，公司应扣除“代商户开具增值税专用（普通）发票”的相等金额。

示例:公司实收10000元，扣点率20％，则应返商户款8000元，税率为6％。则公司代商户开具的发票金额为8000元，税额为8000/（1+6％）*6％=452.83元，商户应开具同税率、同税额、同经营范围的增值税专用发票。

2.6 毛利率与扣点率差异的测算模型和分析：

（请参见模型测算表）

在相同条件下，商户应提供相同金额、相同税率、相同经营范围的増值税专用发票，若不能提供或提供的不一致，导致公司无法抵扣为商户代开的税金，则扣除不能抵扣的税款。

3.财务部组织架构

3.1 初始期组织架构

注：初始期组织架构，以满足公司运营为主，能提供企业财务状况、经营成果的分析

3.2 中长期（成长期、成熟期）

组织架构

注:中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理体制，此时的财务管理不仅要满足公司运营，更注重财务的内部控制和决策支持。提升企业的价值创造能力，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。

4、财务制度和流程的建设

4.1按照公司战略规划的要求和组织架构的设置，编制财务管理制度

包含:资金管理、资产管理、预算管理、税务管理、往来管理、合同管理、收银管理、对账管理等;

4.2结合财务管理制度要求，制定财务管理流程，明确权责，提高财务工作效率

包含:资金审批流程、费用报销流程、对账管理流程、收银管理流程等。

制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务井存的行为准则。

管理制度一般指企业为完成某项任务或目标，要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度，主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作，确保工作的规范化、标准化。

注：制度必须以公文形式发布才能正式生效，而用来发布制度的公文、通知本身不算制度。

• 1.管理制度的条款构成• 良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化、规范化，降低企业财务部门的运作成本，而且可以防止管理的任意性，保护员工的合法权益。管理制度的条款主要由三个方面的内容构成。

• 2.管理制度的文书形式

• 财务管理制度一般是由企业财务部制定，以书面形式表达，井以一定方式公示的针对某项事务的处理规范。管理制度文书包括如图所示的五个部分。

管理制度框架设计制度的内容结构常釆用“一般规定—具体制度——附则”的模式，一个规范、完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件这五大部分。管理制度设计人员应注意每一要点，以使所制定的制度内容完备、合规、合法需要说明的是，对于针对性强、内容较单一、业务操作性较强的制度，正文中可不用分章，可直接分条列出，而总则与附则中有关条目不可省略根据制度的内容结构。

5、财务人员配置和岗位职责

财务岗位的设置应遵循不相容岗位相互分离原则，并实现一岗多能，提高财务人员的综合素质。

例如:出纳不得进行记账凭证的录入，但可以负责会计档案的管理工作。

6.1 财务主管

在总经理的领导下，履行财务管理职责，组织和协调公司的经济运行工作，负责完成财务管理、资金资产管理、税收筹划、预算管理、财务分析、内外部沟通协调、财务人员管理、自查自纠等工作，确保公司的各项工作顺利开展。

6.2 资金会计

严格执行资金管理制度，保证资金安全，负责与银行日常对接、资金的收付、资金台账的登记资金计划的编制等工作。

5.3 总账会计

严格执行公司的各项财务管理制度，负责日常会计核算、会计档案管理等工作，对会计核算工作进行审核，编制财务报告。

5.4 财务会计

负责资产、税务、往来、费用报销、各种台账的登记、会计档案管理等核算基础工作，保证基础数据真实准确。

5.5 收费（银）员

负责水、电等费用的收取。

• 岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以及在该岗位上的人员应当承担的责任。岗位职 责作为财务管理每个体系中的第一个维度来设计，通过对财务管理岗位进行合理有效的分工，促使财务管理人员明确自己的岗位职责，认真履行岗位职责，出色完成岗位任务。

• 工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。

岗位职责的信息来源：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，首先应了解各项岗位职责信息。岗位职责信息的来源如下图所示。

．岗位职责的设计方法：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，应掌握如下图所示的设计方法。

方法一：岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任务当成一项岗位职责来设计

方法二：每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述改如何做，以及所要达成的结果

方法三：每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动宾结构进行阐述

．岗位职责的编写

．填写原则

· 一般用1~3句话表述

· 说明该岗位存在的目的和意义

· 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件

．填写要领

·填写的模式如：为了……，在…．．的指导下（影响下），（负责）……（工作）；

·完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易

示例

．预算会计岗位

岗位概述

预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算执行情况，编制预算调整方案，为优化公司资源配詈提供决策依据。

．工作职责诊断与优化

．主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述

．工作职责应按照工作内容的重要阳往行排序

岗位说明书是财务管理的基础性工作，是人力资源管理的主要内容，岗位说明书的编写，要按照系统思考的原则进行设计。

编写优化不是人力资源部门单独可以完成的，要以其为主，吸收其他管理业资深人员参加，也可以请专业的咨询公司，而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调。

针对“岗位”，而非针对”个人“;着重那些“应该”做的工作，而非“目前正在”做的;分析岗位的职责，而非岗位的明细。

岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程，需要不断地修改、补充和完善才能逐步优化与提升。

岗位说明书的编制过程复杂，工作量大，涉及人员多，要有足够的全方位准备。

6、信息化建设

结合公司战略规划的目标，在满足业务和财务的需求下，软件应具备数据共享与安全、数据立体化、集成化管理的优点，硬件能满足软件的运行要求，最终达到优化企业资源、改善业务流程、提高运营效率的目标。

6.1 对信息化的需求

6.1.1数据的共享与安全（财务系统与业务系统的数据共享）

6.1.2财务对业务的实时监控;

61.3多公司、多行业、多组织的会计;

6.1.4立体化，能满足各部门的分析需求的科目结构（市场分析、销售分析、经营分析、财务分析）;

6.2 信息化模块的设置

6.2.1运营模块

包含销售管理、合同管理、客户和供应商管理、收银管理、往来管理、数据分析。

6.2.2财务模块

包含资产、总账、报表、合并。

6.3信息化建设支出（需询价）

完善企业财务管理体系的方案

一、中小企业财务管理中存在的问题

(一）中小企业融资政策法规不够完善

中小企业经营一直受“融资难”问题所困扰，其融资的政策环境和法律法规建设还不够完善，缺乏有效的信用担保机构和完善的融资服务体系，现有融资体系也不利于中小企业长期融资。由于中小企业的贷款管理成本平均是大型企业的5倍左右，银行对中小企业提供贷款的跟踪监控费用增加，使其从自身利益出发，不愿给中小企业提供贷款。

(二）融资困难，周转资金严重不足

由于中小企业融资困难，部分企业资金紧张。近年来，我国宏观调控政策的主基调是“两防”继续收紧信贷和土地“两个闸门”截至2008年底，我国的存款准备金率已累计达14.5%。在这种背景下，商业银行对中小企业申贷条件更为严格，资本市场经过前几年的快速发展后，近两年来资金紧、融资难已成为制约中小企业发展的主要“瓶颈”之一。多数企业反映资金严重短缺，而融资又异常困难。宄其原因，中小企业自身存在负债过多、融资成本高、风险大，其信用等级低、资信相对较差。从银行角度来说，商业银行普遍推行“信贷终身负责制”使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎。

(三）财务控制薄弱，缺乏科学性

当前，中小企业普遍存在财务控制薄弱的现象。主要表现为:一是对现金管理不严，导致资金闲置或不足。不少企业认为现金越多越好，大量现金未参加生产周转，造成现金闲置浪费。还有些企业的资金使用缺乏计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，使财务陷入困境。二是应收账款周转缓慢，资金回收困难。多数企业没有建立严格的赊销制度，缺乏对客户进行有效的资信调查和信用评价，更缺乏有力的催收措施，大量应收账款不能兑现或形成呆账，流动资金紧张，生产举步维艰。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。企业在生产经营活动中缺乏深入的市场调查，盲目生产，存货积压，占用大量资金，轻者影响资金运营能力，重者完全中断资金链，形成资金呆滞，周转失灵，直至停产。四是缺乏对收入、成本、利润的分析，平时只关注现金流，一旦资金链出现问题，无法挽救。

(四）内部控制制度不完善，会计控制薄弱内部控制制度指为了保护资产的安全完整，提高会计信息质量，确保法律法规和经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列企业内部的管理制度，会计控制和内部审计控制是其中的主要内容。

中小企业内部会计控制制度的核心是实行权责明确、相互制衡的内部牵制制度。一些企业的财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等一些基本制度不健全；虽然建立了其中的几项制度，但实际工作中从未认真执行过。内部审计在中小企业中还没有得到足够的重视，多数企业没有设置独立的内部审计部门，有的是将审计部门与其他部门合并，或在财会部门内设审计人员，这样不能保证内部审计的独立性和权威性。中小企业内容控制制度的不完善，导致了会计控制的薄弱、监管不力。具体表现为:对现金管理不严，造成资金闲置或不足；违反现金管理制度，常有超过规定限额的现金支出未按规定通过银行结算和坐支销货款现象发生；固定资产管理失控，固定资产增减不记账，日常核算中不计提或多计提折旧，账面与实际严重不符；应收账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货控制薄弱，造成资金呆滞；资产流失浪费严重；成本控制水平落后，成本费用核算不实等。

二、解决中小企业财务管理问题的措施

(一）加强制度建设，完善企业财务管理体系

中小企业在财务会计制度建设中，应当遵循针对性、操作性和强制性原则，制定一套符合企业实际的财务管理制度：一要设立专门的财务管理机构，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产及预算编制、决算实施等工作；二要制定相应的财务管理制度，如现金、采购、报销、稽核等制度，实行财务管理的规范化和制度化；三要制定相应的考核制度，强化监督机制。根据各岗位的权利和责任，规范财务工作程序，提高会计工作质量，坚决杜绝不规范、不合法的会计业务和财务行为的发生；四要要求企业设置独立的内部审计机构，建立内部审计制度，加强审计监督，以提高财务信息的真实性。通过这些制度的实施，将财务管理工作与中小企业的经济业务紧密结合起来，促进财务管理职能的充分发挥，保证企业生产经营的正常运行。

(二）强化信用观念，提高信用等级，拓宽融资渠道

资金作为现代经济运行的“血液”成为企业生存和发展的必备要素。若不尽快解决融资难问题，中小企业就缺乏发展的后劲和活力，很容易被市场淘汰出局。中小企业要想摆脱目前融资难的困境，一方面必须强化信用观念，主动提高自身信用等级，做到诚实守信，规范经营；另一方面要积极拓宽融资渠道，可以加强与大企业的联系，借助大企业的信用为其担保，获得银行贷款。还可以加强与金融机构的联系，利用城市每年举办的银企对接会等活动不断向银行通报企业经营情况，让银行能够把握住企业资金的流向，取得金融机构的信任，并按银行信用等级评定标准规范中小企业的各项制度，积极争取银行的信用等级评定。

(三）强化资金管理，加强财务控制

1.把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，共同为中小企业资金的管理把好财务控制关。

2.努力提高资金的使用效率。首先要使资金的来源和运用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据。第三，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。

3.加强财产控制。建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查盘点财产，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。

4.加强对存货和应收账款的管理。近年来，很多中小型企业陷入经营流动资金紧缺的困境，加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。

(四）提高管理水平和投资决策科学化水平

中小企业进行投资时要正确处理好短期利益和长期利益的关系，进行整体的战略规划。要根据财务部门提供的各项指标为依据分析企业自身的状况，树立正确的投资方向。应对投资项目进行可行性分析，看各项投资是否与企业的资金、技术操作、管理能力相适应，同时也要规范项目的投资秩序。

(五）加强财会队伍建设，提搞财务人员的素质

长期以来，中小企业存在着“财务”与“会计”不分的情况，财务管理从属于会计工作，财务管理的内容也往往仅限于营运资金管理。在财务管理已取代生产管理成为企业管理核心的今天，这种状况必须改变。为此，中小企业应重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作，确立财务管理在企业管理中的中心地位。同时，要提高财务管理水平，中小企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录，其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系和活动，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。

第五篇：培训体系建设方案

盛唐公司培训体系建设方案

1．公司培训的定位：

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在明确公司战略、愿景、系统管理和流程推进等重要功能定位的基础上，理清总部与下属公司、系统管理与主辅流程间的相互关系和职责分工，进而建立规范的培训分级管理体系。

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人力资源部在承担公司总部的培训管理职能的同时，还应承担公司整体培训职能，以整合培训资源，并须建立规范的、制度化、流程化的培训分级管理体系。明确界定公司人力资源部对所属分公司培训管理、监控及提供支持与服务的范围。

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基于目前培训管理的现实情况，公司人力资源部要能充分承担和发挥相应管理职能还有许多基础工作要做。因此，人力资源部必须逐步完善和强化管理水平，在建立公司总体培训平台的基础上，有选择性、有重点地参与公司及所属人力资源管控，并逐渐过渡至规范化的人力资源培训管理。２．目标

2-1推动培训工作的开展，建立完善的培训管理制度，构建基础培训管理平台；

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2-2通过岗位技能培训，提高员工队伍总体岗位技能，提高工作效率和水平流程的加速；

2-3通过职业素质培训和管理类培训，提升管理人员职业化行为素质和管理意识及管理技能，同时构建初步搭建公司人才队伍梯队，逐步培养一批盛唐公司急需的中高层管理者；

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2-4积极宣传企业文化，增强员工对企业的认同，提高企业对员工的凝聚力。

2-5利用半年时间，初步建立学习型组织，培养和提升公司可持续发展的核心竞争力。3．培训体系建设策略

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3-1第一阶段（2009年10月—2009年11月）3-1-1制订并完善培训管理制度。

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本财年，根据培训执行反馈的情况修改现有的管理制度和流程。明确人力资源部、职能系统部门、分公司人行负责人等的职责分工；明确培训管理体系的基础架构；建立公司基础培训管理平台；规范培训工作的管理；为培训工作的开展提供相应的管理依据。3-1-2建设培训管理团队。)R1z:o8Ag.成立培训管理小组，开展对HR管理团队成员的相关培训，举行培训工作研讨会，加强培训管理经验的沟通与交流。提升团队的培训管理意识和水平。通过建立团队间的管理机制，培养一支公司的专业培训管理团队。

3-1-3组建内部培训师团队。

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制订《内部讲师团队管理办法》选拔具有培训授课能力的优秀管理人员组成内部讲师团队。培养一批总部层面具有较高素质的公司级公共课程培训师和各系统专业培训师。

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培养各分公司现场级具有一线员工技能培训的培训师和一些公共课程培训师，至少保证每个分公司的每个现场部门有一名岗位技能培训师。确定新员工领带人团队。

3-２第二阶段（2009年11月—2009年12月）

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3-２-1丰富和完善课程体系。

重点开发一线员工的业务技能与服务意识培训课程和中层以上员工职业素质培训课程。制订内容如下：由专业职能部门制订标准化操作手册、职位说明书、工作流程等专业或系统公共课教材。引进重要职位所需的技能培训课程、管理技能课程。引进的方式有三种： 直接聘请外部培训师，形成外部培训课程及外部培训师团。外部购买光盘、书籍等形式。

3-２-2开展新员工培训、后备干部培训、系统专业培训、管理培训等相关培训。3-２-３做好培训项目的策划和宣传工作。

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 派遣内部培训师参加外部培训课程，进行二次开发，形成公司内部培训课程；

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任何一个培训项目的开展，将通过精心的培训项目策划和宣传工作，营造良好的培训氛围，提高培

训的有效性，将针对不同的培训课程采取最适合的方式方法，如角色扮演、案例讨论与互动、课堂讲授、标杆人员／企业事迹介绍、拓展训练等，精心策划培训的时间、地点和培训过程的安排以及培训后的考核评估和改进工作。*A3F(o+p [ o!d R

3-３第三阶段（2009年12月—2010年1月）

3-３-1做好培训效果评估改进工作。_ {{!V

为保证培训工作的效果，将通过满意度、知识层、行为层、业绩层等四个层次的培训效果评估结果，及时改进教材内容，讲师与授课方式，培训组织、培训跟进等方面的工作，以改善培训效果；从而使培训体系更符合公司业务发展以及员工个人发展的需要。

４．培训体系框架

４-１培训组织框加

为加强培训管理，确保培训有人抓，有人管，责任层层分解，确定如实施三级培训管理机制-]5e4[%D }'N n,H

4-1-1一级培训机构为公司级：由公司人力资源部负责安排的公司全体员工、子公司经理级以上职员（含经理）的培训，以及由公司人力资源部统一安排的公司范围内的业务培训。责任人为公司人力资源部负责人；!zj C

4-1-2二级培训机构为系统级：指由各职能系统安排的系统全体员工的培训，责任人为系统负责人；

4-1-2三级培训机构为分公司（水平流程）级：指由分公司人行部门负责安排的分公司各水平流程全体员工的培训。责任人为分公司人行负责人

资源部和各水平流程官沟通。

4-2培训内容框架

良好绩效的产生需要三个条件---知识、技能、工作态度----所以培训内容从围绕这三个专题展开，以达成良好的绩效，促使流程的加速打下基础；共划分为六大模块：

管理知识模块

岗位技能模块%L`-m k[ D)~'OI)G4@P;u9n 以上各级培训机构的负责人应将本级的培训需求、培训计划、培训计划的执行情况、考核情况及时与人力 W:R^后备干部建设模块（储备干部）

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新员工培训模块 @

企业文化及制度流程模块 ^9m:N/xv6P

学历促进模块

4-2-1管理知识模块：6L7z9_&}8rs]”g

针对高、中、基不同层别的管理者提供不同层别的管理技能培训以提高管理者的管理素质；根据业务重点确定通用管理技能的培训。

4-1-2后备干部队伍建设：

此模块是基于解决公司现实及未来发展需要的管理类人才，以各业务系统为重点。重点放在解决工作中欠缺的能力、解决现实工作中的问题和未来需要的培训，角色转变、职业技能提升、管理技能培养等。l1os!Q9d9w'oju%dHNT-M4-1-3岗位技能模块：8F|/IC^#s

不同职能部门的职员及时更新专业知识，不断提升岗位专业技能。

4-1-4新员工培训模块：

新员工在开展工作台前，由总部人力资源部或子公司人行部门进行通用知识培训（视情况进行面授或提供自学教材）。同时，还将通过领带人制度对新员工进行系统完整、针对性地业务知识与技能培训。-A4m5e%b-c ^4-1-5企业文化及制度流程模块

为了推行新的或经改良的公司企业文化、管理体系，实行新的管理方法、行为规范。内容包括如下：如员工行为规范、行为准则等；管理制度流程等方面的培训等。

4-1-6在职学历进修模块

根据业务需要和公司构筑人才高地的战略，安排优秀职员及中高层领导等参加针对对性的外派培训。以在P ~ _3aR

职大学及研究生课程内容为主。

4-3培训方式框架

各类培训结合我公司管理现状，在力求培训效果最大化的情况下确定灵活的培训方式。NU1h,R%R2q

4-3-1新员工领带人制度 :uk-_P ^

新员工入职伊始，人力资源部将安排入职领带人引导新员工快速进入工作角色，主管级以上管理人员才能具备领带人资格，领带人有义务科学合理地辅导新员工工作，并带领新员工在短时间内全面了解企业文化、熟悉公司制度及工作职责，指导新员工顺利完成工作，并在一年内对之以持续的沟通与业务指导。4-3-2定期阅读+读后会谈：

针对管理中存在的问题，规定在一定时间内阅读完指定的教材、书籍或杂志（这些材料是针对工作中出现的问题而确定）。读完之后针对工作中出现的问题写读后感想，并据此对工作中出现的问题进行分析并写出解决方案。3};HO+F(BMP5M&wz MS4h

4-3-3视频/在线培训：

公司人力资源部购买、更新培训视频教材：视频教材紧扣工作需要。

在适当时间引进E-leaning培训系统。

4-3-4现场讲授：具有经公司人行部门认可的内部培训师或外部培训师现场培训；系统标杆的经验介绍等。W G0v)Tk6K+X6d3c/X J_2N^ 公司人力资源部和系统负责人指定专人总部讲解，分公司即定时间内组织收看。

4-3-5职务代理：适用于重要岗位，为防备因人员异动影响工作的正常开展而确立，人员以重要岗位周边相关岗位。

4-3-6外派培训：因工作需要且没有安排或不能提供内部培训的，可参加社会上专业培训机构或院校所组织的培训。

4-3-7专题研讨：为充分次序公司内部经验，公司组织各职能系统对管理中存在的问题确定主题，组织讨论以帮助大家认识和解决问题。E ~E S-R

4-3-8鼓励自主学习。为充分满足高员工的个性化培训需求，支持员工参加社会学习。根据员工作需求和自身职业发展，在自主选择、妥善处理学习与工作关系的基础上，大力支持他们参加社会及行业举办地旨在提高职业意识，增强领导力和业务管理能力，拓展知识面的各类专业或专项培训。

4-3-9把各种形式的会议与有关培训内容结合起来，根据情况设立主题培训内容。

5．培训计划管理

5-1.培训需求：d jg(S

根据本公司发展方向和组织目标；参考上员工奖惩事件汇总和员工绩效考核情况；充分考虑公司培训体系的侧重点；结合重点员工的个人职业规划；编制本员工培训整体需求。主要采取两套办法收集计划信息：

5-1-1：向员工开展培训需求调查：考虑到公司的实际情况，同时也从节约培训成本的角度选择：运用调查问卷、分析每季度的奖惩事件的方法产生培训需要。3cV }+^a!i-Z

5-2-2向各级管理者调查培训需求：考虑到公司的实际操作情况,为提高公司的运营效率,简化培训调查的程序;由各部门主管商讨决定员工的培训内容;

5-2月度培训安排：FT1ftM `I!I%U'p(J.m*|a*Q

基于我公司目前的管理现状，在培训计划的基础上，根据月度的情况及时作出调整。

5-3公司统一安排的培训信息将不定期在OA系统上公布，主要包括培训计划，月度培训和具体培训项目的通知等。

6、培训效果评估

６-１效果评估 ,p4}o#|!Z3D

6-1-1新员工培训评估：从对培训的反应层面和知识的掌握情况及行为改善层面对其进行评估。

6-1-2管理知识模块培训评估：从培训的反应层面、培训知识的领悟掌握情况及行为改善层面进行评估

6-1-3员工梯队建设模块：从对培训的反应层面、培训知识的领悟掌握情况及行为改善层面进行评估的改善情况对其进行评估

6-1-5企业文化及制度流程模块评估：从对培训的反应层面、行为改善层面及培训后效果的改善情况对其进行评估。2s3o Ra.QA Z-Q&`q9k*{V$N3Z'}9k6-1-4岗位技能提高的培训评估：从对培训的反应层面、知识的掌握情况、行为改善层面及培训后效果

6-1-6每次培训各相关部门应填写培训记录，记录培训人员、时间、地点、教师、内容及考核成绩等，培训后将有关记录、试卷或操作考核记录等交人事部门部存档。Y n

６-２参加培训积极性评价7y~3@V.e

因本培训体系尚处初建设阶段，对于参加时数尚无法确定。暂以按员工层级以培训积分的形式确定员工参加培训的积极性，并每季度进行汇总，年底低于总安排时数１０课时者，不得参加评优、工资晋级等的安排。Rp Y“W6I

W-F”p'T7、培训体系运行评价

7-1培训体系运行计划评价：

7-1-1培训课程开发数量；OP#vG lP#Wo f~*_^Q C

7-1-2.内部培训师数量与技能；7-1-3.培训制度及人员体系完善状况。

7-2-1培训课程实施的数量；

7-2-2员工素质及技能提高的程度；

7-2-3员工满意度及士气； 5k W oV0L.(}L+Fz3? R7U7-2培训课程实施计划执行的评价指标有以下四项：

7-2-4员工工作行为的改变与工作效率的提高情况。

通过以上指标的评测，来评估整个培训工作的效果。