20大额资金联签制度

第一篇：20大额资金联签制度

大西铁路客运专线有限责任公司文件

大西铁计财〔2010〕20号

关于印发《大西铁路客运专线工程建设

大额资金使用联签制度》的通知

公司各部：

为确保大西铁路客运专线工程依法建设、规范管理，根据铁道部有关规定，结合大西铁路客运专线有限责任公司实际和项目特点，制定《大西铁路客运专线有限责任公司大额资金使用联签制度》，现予以发布，请遵照执行。

二〇一〇年三月一日

大西铁路客运专线工程建设

大额资金使用联签制度

为加强资金管理，防范大额资金支付风险，保证资金安全，根据铁道部《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）有关规定，结合公司建设期管理的实际情况，特制定大西铁路客运专线有限责任公司（以下简称公司）建设期大额资金使用联签制度。

一、大额资金使用联签是指公司总经理、分管副总经理（总会计师）和财务负责人等各联签制度责任人，必须对本公司大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。

二、大额资金联签制度的具体体现形式，表现为经过一定程序，由联签制度的责任人分别签注意见后书面格式的规范文本。其基本项目和要求包括：

1.联签事项申请日期、事项名称、支付金额；

2.收款单位名称；

3.动用资金的列支渠道、基本事由；

4.联签制度各责任人的意见；

三、大额资金使用是指在公司年度投资计划内，动用公司建管费各项资金每笔50万元及以上、拨付工程预付款、结算款等1000万元及以上的资金活动。

四、计财部门必须根据大额资金联签制度规定的手续齐全的批件及有符合财务支付条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。大额资金联签制度在执行过程中的重大问题，大额资金联签制度的责任人应及时向公司总经理办公会报告，以便及时采取中止、规避等必要的应对措施。

五、对于大额资金的使用，财务经办人和财务负责人必须对合法、合规的大额资金联签手续的完备性负责。凡不符合规范手续的必须拒绝办理。凡是发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严形成资金风险的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员的从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及铁道部有关责任行为处罚处分的规定给予经济处罚。

六、本规定自发布之日起执行，原大西铁计财〔2009〕33号同时废止。

七、本规定由公司计财部负责解释。

主题词：财务资金制度通知

抄送：太原铁路局财务处。

大西铁路客运专线有限责任公司综合部2010年3月1日印发-5-

第二篇：大额资金使用联签制度

大额资金使用联签制度

第一条 为防范企业资金使用风险，进一步做好企业各项资金管理工作，制定本规定。

第二条 成立大额资金使用审查管理委员会。

（一）XXXXXX大额资金使用审查管理委员会由以下人员组成：

主 任：总经理兼任。

副主任：总会计师兼任。

成 员：行政班子成员及计划财务部、审计查证部部长。

各单位可以根据实际情况成立３-５人的资金使用联签审查管理委员会。

（二）资金使用审查管理委员会职责：

1.负责资金使用审查和监督管理工作，承担本企业资金使用和管理责任。

2.大额资金使用必须经集体讨论决定。大额资金的借贷、支付，必须由企业单位领导班子集体讨论决定。3.建立大额资金使用审批联签制度。大额资金的使用必须由单位主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意，由财务部门办理资金支付。凡是单位定编中没有总会计（经济）师岗位的，则联签制度的责任人分别是单位主要负责人、负责经营管理的副职、财务负责人；凡是单位定编中设有总会计（经济）师岗位，而实际未配备的，或以其它行政职务代行总会计（经济）师职能的，则应由代行总会计（经济）师职能的人员，承担总会计（经济）师的责任。

4.大额资金使用报告制度。资金使用审查管理委员会应及时将大额资金的动态情况，向上一级管理部门主要领导报告，并同时向上一级财务部门报告。

5.单位主要负责人是资金安全和风险的第一责任人，总会计（经济）师、财务主管是直接责任人，其他联签人员同时承担本单位的资金安全和风险责任。

第三条 大额资金使用联签制度范围。

（一）大额资金使用联签制度是指单位主要负责人、总会计（经济）师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。

（二）联签制度的具体体现形式，应体现为经过一定程序、由联签制度的负责人分别签注意见的书面格式的规范文本。具体的主要项目和要素应包括：

1.联签事项的名称、基本事由、部门和责任人。2.动用资金的性质、额度、期限、预计会产生的收益、风险分析。

3.对方名称、规模、企业法人的基本情况、资质、信用、效益情况的基本分析。

4.联签制度各责任人的具体意见。

5.经办（资金使用）部门负责人、经办人。

6.单位党政联席会议、办公会议和其他集体决策形式及审核意见。

（三）使用大额资金按XX规定执行。

1.对外投资。对外投资在200万元以下的，由单位提出可行性研究报告，XX立项论证，大额资金使用审查委员会批准。项目在200万元及以上的，由单位提出可行性研究报告，经XX资金使用审查管理委员会立项后，报局资金使用审查管理委员会批准，并由路局按规定批准或报部批准。2.对外担保。各单位一律不许对路外单位担保。路局非运输企业之间担保必须经过XX批准后，可选择一家企业为担保人，且累计担保金额不得超过200万元.3.对外捐赠。按规定未经XX资金使用审查管理委员会同意，各单位一律不许对外捐赠。

4.日常经营性资金，经过本单位资金使用审查管理委员会立项论证批准后的合同内经营性资金，要经过大额资金使用审查管理委员会三人以上联签后支付。

（四）资金使用部门必须根据联签制度的规定，提供相应手续齐全、批件完备的文件，办理资金使用申请。

如果发现已经批准使用的资金存在严重问题，已经支付的资金应立即采取措施收回资金；准备支付的立即停止支付，并及时报告资金使用审查管理委员会和上级主管部门。

（五）日常按计划、按预算、按合同应拨付的货币资金、合同内货款，主管业务部门必须提出具体拨付申请，写明有关项目计划依据、额度、单位等基本要素和内容，经联签各负责人签字批准后支付。

（六）大额资金使用的申请部门负责人，必须对合法手续的完备性和真实性负责，财务部门负责人必须对手续的完备性和符合规定性负责。对不符合规范手续的要拒绝办理支付；发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及部有关责任行为处罚处分的规定，给予经济处罚。其他责任人按相关法律法规追究责任。

（七）审计、纪检、监察部门对大额资金联签制度的执行情况每季度进行检查，形成检查结果予以披露并进行追踪落实。对已经出现资金损失的，将按照干部管理权限和有关法纪，给予联签制度的各责任人行政、党纪处分和经济处罚。

第四条 银行账户管理。

（一）企业只准开设一个银行基本账户，不准多头开户；凡是有XX资金结算中心的地区，未经批准不得在XX资金结算中心以外开立银行账户；擅自在其他银行（金融机构）开户的，对决定者一律给予撤职处分。

（二）企业需要银行提供特殊结算业务服务，而 第五条 建立本单位大额资金使用管理制度。

各单位要结合实际情况，建立本单位大额资金使用管理制度。制定本单位联签制度的具体事项、额度、责任、程序等具体标准和详细规定，并报上级财务主管部门和有关部门备案。

第三篇：20大额资金联签制度

大西铁路客运专线工程建设

大额资金使用联签制度

为加强资金管理，防范大额资金支付风险，保证资金安全，根据铁道部《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》（铁办〔2005〕10号）有关规定，结合公司建设期管理的实际情况，特制定大西铁路客运专线有限责任公司（以下简称公司）建设期大额资金使用联签制度。

一、大额资金使用联签是指公司总经理、分管副总经理（总会计师）和财务负责人等各联签制度责任人，必须对本公司大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。

二、大额资金联签制度的具体体现形式，表现为经过一定程序，由联签制度的责任人分别签注意见后书面格式的规范文本。其基本项目和要求包括：

1.联签事项申请日期、事项名称、支付金额；

2.收款单位名称；

3.动用资金的列支渠道、基本事由；

4.联签制度各责任人的意见；

三、大额资金使用是指在公司投资计划内，动用公司建管费各项资金每笔50万元及以上、拨付工程预付款、结算款等1000万元及以上的资金活动。

四、计财部门必须根据大额资金联签制度规定的手续齐全的批件及有符合财务支付条件的完备依据，方可办理资金的支付手续，否则不得支付。大额资金联签制度在执行过程中的重大问题，大额资金联签制度的责任人应及时向公司总经理办公会报告，以便及时采取中止、规避等必要的应对措施。

五、对于大额资金的使用，财务经办人和财务负责人必须对合法、合规的大额资金联签手续的完备性负责。凡不符合规范手续的必须拒绝办理。凡是发现不符合规范手续、没有拒绝办理、造成大额资金使用把关不严形成资金风险的，将按照《会计法》的规定，给予吊销会计人员的从业资格、调离财会岗位、免除现任职务等组织处理，同时将按国家及铁道部有关责任行为处罚处分的规定给予经济处罚。

六、本规定自发布之日起执行，原大西铁计财〔2009〕33号同时废止。

七、本规定由公司计财部负责解释。

第四篇：联签会审制度

联签会审制度

为了进一步加强财务管理，实行民主理财，提高资金使用透明度，根据市纪委文件精神，经研究决定自2010元月起，在全镇相关单位实行联签会审制度。现就有关事宜通知如下：

一，成立联签会审小组

各核算单位要成立联签会审小组。联签会审小组应由分管财务或机关事务的领导、负责纪检监察、内审、财务人员以及村民代表组成，一般应有3—5人。支出经费较大，人员较多的单位，联签会审小组不得少于5人，其他单位也不的少于3人。

二，联签会审的程序

1、财务人员初核。凡报销的单据，由经办人员签字后交单位财政部门（或财务人员），财务人员根据财务管理的有关规定对单据的规范性进行审核。

2、联签会审小组集体审核。联签会审小组全体成员集体审核由财务人员初核后提交的单据，逐一审核其真实性、合法性和有效性。

3、实行联签会审小组质疑制度。联签会审小组成员对有关票据疑惑不清的，可以提出质疑，由财务人员或有关经办人员、批准人当面进行解释。

4，经审核的单据由联签会审小组全体成员逐人签字，未经签字的单据不得下账报销。财务账目实行集体联签会审后分别记账。

5、实行联签会审小组例会制度。联签会审小组每月召开1—2次会议进行集体审核，必要时也可以随时召集。

三、几点要求

1、联签会审小组成员必须坚持原则，严格按照有关财经法规、规定审核把关，对所审核签字的票据要承担纪律和法律责任。

2、要实行财务公开，接受群众监督。各单位财务收支情况每半年要公布一次，听取群众意见，接受群众监督。

3、严格财经纪律。要认真执行财经纪律，坚决依法依章办事。凡经检查或审计发现单位财务管理混乱，违规开支，挥霍浪费，账目不公开，群众意见大的单位，要追究单位财务人员、主管领导和主要领导的责任。

4、加强领导。各核算单位对实行财务支出联签会审制度要高度重视。各核算单位都要在2010年元月起将财务支出联签会审制度全面落实到位，并规范运行。否则，财政、财务、集中支付中心不予拨付任何支出预算。各级领导干部要大力支持联签会审小组履行职责，开展工作。任何领导干部不得超越联签会审小组擅自决定财务支出入账，否则，将严肃追究有关领导的法律责任。

第五篇：重大事项及大额资金使用报告制度

重大事项及大额资金使用报告制度

一、凡属下列情况之一者，责任人或发现人应立即向学校主管领导报告：

1、校舍有重大安全隐患

2、发现学生患有急性传染病

3.群性中毒事件及伤亡事故

4、其他紧急情况

二、凡属下列情况之一者，组织者或责任人应事先向主管领导申请，经批准后方可实施：

1、组织学生集体外出

2、在校内组织大型活动

三、情况紧急时，也可以直接向学校主要领导报告。

四、大额资金的使用需经行政会集体讨论决定，并在教代会上通报使用情况。

五、凡属第一条所述各种情况的，接受报告的单位必须立即作出处置，并向主要领导报告,情况严重的还要及时向当地党委政府报告。凡属第二条所述各种情况的，接受报告的单位，必须在集体研究后三日内予以明确答复。

六、对不执行本制度，隐瞒不报，造成不良后果或严重后果的，对有关责任人，学校将视其情节轻重追究责任。

七、本制度所说的“责任人”指的是负有管理责任的年级组长、班主任及与事项相关的部门负责人。

八、本制度自公布之日起执行。

财务管理制度

一．财务工作人员要坚持原则，尽职尽责，廉洁奉公，团结协作，把好财务管理关。

二．各项资金做到分户立帐，专项专用，日清月结，帐帐相符，帐据相符。

三．学校各处室、各班根据需要添置物品，必须先造好计划表，报有关领导批准后，方可购买，凡作报销用的单据必须符合国家财经有关规定，手续齐全，否则不予报销。发票或其它单据应有经手人，实物验收人、证明人签字和校长审批后，方可报销，发票单据如有涂改不予报销。

四．学校各项经费原则上不上外借，如遇特殊情况，必须校长批准并限期归还才能适当借款，一次最多不能超过壹仟元，工资不在册的人员一律不能在校借款。

五．学校为学生代收的各项款项如作业本费、《中学生之友》费等，要单立科目，专项专用，期末结算，多退少补。

六．学校收费专用收据在启用前应登记号码，使用时按规定要求填写，字迹清楚数字准确，如有作废发票，应备齐各联粘贴在原处，并注明“作废”二字。

七．凡预付款项：（1）应有经手人写明原因和金额经校长签字同意后，会计方可办理汇款手续；（2）如是现金支付，需出具借条并由校长签字后到出纳处领取现金。

八．各项帐目每学期末进行一次决算，作为下学期各项经费的预算依据和基础。

九．每月向校长汇报一次各项经费的使用情况。

十．注意节约合理使用，不乱花、不浪费。