大额资金管理使用监督的具体办法（定稿）

第一篇：大额资金管理使用监督的具体办法（定稿）

大额资金管理使用监督办法

为进一步加强我单位大额资金使用监督行为，提高资金运作效率，促进廉正建设，便于群众和社会监督，提高办事透明度，我中心根据房纪发[2005]28号《关于进一步加强资金管理使用监督的意见》并结合自身实际，制定本办法。

一、大额资金的内容包括：专项支出；一定起点的较大基本支出；设备购置项目；基本建设项目等。

二、大额资金支出的管理

1、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

2、对大额资金支出超过1万元的要实行“领导班子集体讨论”制度，根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限、领拨款手续及相关工作人员的工作程序和职责。支出凭证应由经办人、财务主管人、审批责任人会签，实行审批责任制。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。凡基本建设项目从工程立项到验收交付的全过程公开透明，建设廉洁、优质、高效工程。设备和主要材料采购必须依法通过公开招标方式确定；凡属于纳入政府采购目录的项目，按照《中华人民共和国采购法》及市、区的有关规定执行。

4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门提出申请，进行可行性分析，经集体讨论，形成决议后方可购置。固定资产的调拨、报废必须经过集体讨论，审批责任人、经办人签字后方可办理手续。

5、专项资金必须设立专户，专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取专项资金。区财政等业务主管部门拨付的专项资金，能按工程进度拨付的，严格按照工程进度进行拨付；超过50万元的，报审计局备案，机关财务部门、内审部门定期对资金的使用情况进行检查。

四、建立监督和内部审计制度

1、明确监督主体，财务部门、内审部门要加强大额资金的使用、管理和监督；内审部门要加强定期审计和大额资金使用情况的绩效检查，每半年由内审部门牵头对本单位的资金使用情况进行一次全面自查并形成书面材料上报区财政局和区审计局。

2、建立财务公开制度，定期向班子成员通报并公布单位财务运行状况和大额资金管理使用情况。

3、本办法自即日起施行。

第二篇：大额资金使用管理监督的实施办法

莲花镇关于大额资金管理使用监督的具体

实施办法

为进一步落实市、区纪委、监察局加强党政机关大额资金管理使用监督的意见和要求，推动“三重一大”制度在党政机关的贯彻执行，保证党政机关合理有效地使用各种财政性资金（包括专项经费和大额办公经费，以下简称大额资金），促进大额资金管理使用的规范化、制度化、提高资金运作效率和使用效益，完善大额资金管理使用的监督措施，促进和坚强党风廉政建设，现就大额资金管理使用制定如下具体实施办法。

一、严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，不得挤占、挪用，确保大额资金的正确使用。

二、建立大额资金管理制度。一是单笔两千元以下的资金必须由镇长签批；两千元以上一万元以内的资金必须由镇党委书记和镇长共同审批；一万元以上的非正常性业务资金的分配、使用须经镇党委班子会集体讨论决定、共同审批，防止个人和少数人说了算的现象发生；二是坚持财务审批“一支笔”制度，集体讨论决定后，由财务主管领导审批；三是实行审批责任制，按照“谁审批、谁负责”的原则，审批人要明确资金的使用性质和有关规定；四是镇纪委和财务管理部门，要对资金使用的全过程进行有效监督，防止问题的发生。

三、大额资金的管理使用坚持公开、公正、透明原则，严禁

暗箱操作，基本建设项目严格按照“阳光工程”要求实施，专项资金专款专用，做到专账核算，杜绝多要少花等弄虚作假的行为。

四、进一步加强财务管理和监督，资金使用部门要定期向财务管理机构汇报资金使用情况，财务管理机构在监督和审计的基础上，对每一项大额资金和专项资金的使用情况写出专项报告。

五、建立大额资金管理使用责任追究制度，防止个人或者少数人擅自决定、或者擅自改变集体决定，造成资金损失浪费。对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为要追究有关责任人和当事人的党纪政纪责任，涉嫌犯罪的交由司法机关处理。

第三篇：关于加强对大额资金管理使用

关于加强对大额资金管理使用

监督的实施办法

为贯彻落实县纪委、监察局《关于进一步加强党政机关大额资金管理使用监督的意见》精神，进一步规范和加强我分局大额资金管理使用监督工作，保障依法行使职权，合理、有效地使用各种财政性资金（包括专项经费和大额办公经费，以下简称大额资金），促进大额资金管理使用的规范化、制度化，提高资金运作效率和使用效益，促进我局的廉政建设。根据县纪委、监察局的通知要求，特制定我分局大额资金管理使用监督的实施办法：

一、要全力做好大额资金管理使用工作，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，加大监督检查的力度，确保分局大额资金的正确使用，不得挤占、挪用，杜绝在大额资金管理使用当中违纪违法行为的发生，加强队伍勤政廉政建设。

二、要进一步完善大额资金管理制度。建立健全大额资金管理使用的决策和审批程序，按照分局财务管理制度规定，明确审批责任人、审批权限、领拨款手续及相关工作人员的工作程序和职责。

三、要实行审批责任制。按照“谁审批谁负责的原则”，在赋予审批权时明确相应的审批责任，大额资金的分配使用必须经过分局党组或办公会集体讨论决定。

四、要坚持公开透明的原则管理和使用大额资金，基本建设要按照“阳光”工程实施。重要设备、主要材料采购必须依法通过公开招标方式确定。对专项资金的管理必须专帐核算、专款专用。严禁弄虚作假行为。

五、对大额资金的管理和使用实行“责任制”和“责任追究制”按照分局《财务管理制度》对大额资金的使用、管理责任要落实到岗、到人。对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法行为要追究有关责任人的党、政、纪责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。

二0一0年一月六日

第四篇：大额资金使用管理办法

XX有限公司

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。2.适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围： 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；

5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条办法的审批权限，实行联签联审。公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。8． 本办法由财务部负责解释。9.本办法自颁布之日起执行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大额资金使用管理制度

XXXX大额资金使用管理制度

为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：

一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；

设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。

二、大额资金是指1万元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理

1、大额资金列入预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。

4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。

5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调 1

拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。

6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中

弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与

发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。

四、建立监督制度

1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。

2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。此规定自下发之日起执行。