税控机操作须知1[最终版]

第一篇：税控机操作须知1[最终版]

税控机操作须知

（红色字体代表实务中的较易发生错误、各位需重点关注的事宜）

一、票管员须知重点：

（一）、鉴于税控机开票时间是锁定的，票管员必须每月月末最后一天前将本月收入全部开票完毕。若延至次月月初开具，收入将不能被归入正确的归属期。

（二）、每月第一个工作日在税控机上实施“报税”操作

即使这个月没开票，也要进行报税操作，也就是所谓的零申报。不进行报税操作的，IC卡就无法拿去税务局抄税，也无法完税，当月15日机器会自动锁死，不能继续开票。

（三）、上缴IC卡前务必请在税控机上完成报税工作，并将IC卡内的新购发票卷全部分发进机器。IC卡在上缴抄税期间，不能做新购发票卷的分发操作。

（四）、票管员税控机上完成报税后，每月月初第一个工作日上缴收入的同时，缴纳2项资料：

1、当月开票总额统计报表（开票总额统计报表的操作方法，详见《税控机操作手册》—统计）。内控稽核部稽核会计将此表总额与该网点系统上报收入数据进行核对。

2、IC卡给票据会计，由票据会计至税务局抄税。

票管员应进行事前核对：当月开票总额=当月上报收入，不得多或少。

（五）、日常每周交收入时，及时上缴2项资料给票据会计并办理签收：

1、所有发票卷使用完毕后带条形码的汇结联，票据会计凭汇结联至税务局购票

1）、在每卷税控发票的最后，有一张叫做：汇结联。当开完第100张税控发票后，机器会自动打印出汇结联，它是对当前这卷发票的一个汇总。包括：正常开具份数和金额，废票份数，红票份数和负数金额。汇结联打印出来后，请务必保存好，税务局规定要凭此联进行税务核销，购买新卷税控发票。

2）、汇结联代表本卷发票的终止，汇结联后的空白纸张是废纸，不得再作为发票打印。

3）、一卷发票全部打完，自动打出汇结联后，不要立即撕下。将汇结联往外拉一点，也就是将条形码保留在汇结联上，税务局销票时需要条形码进行扫描。

4）、初始化会核发2个月的空白发票量给网点，为避免出现无发票可用的情况，不得全用完后才上缴要求新购，空白库存应保持50%

5）、每次上缴发票前，请至网报---票据---换票，确定该卷发票空白张数为0，再行上缴（网报---票据---上缴）。

2、所有打完发票卷的连号记账联，记账联交给票据会计归档

（六）、票据会计次月15日前完成抄税。票管员在规定时间内来取IC卡

（七）、票管员取回IC卡后，在机器上进行完税处理操作（操作方法，详见《税控机操作手册》—完税）。

1、如果在15日前不进行此操作的话，机器将自动锁死，不能继续开票。所以此操作也较为关键。

2、票管员完税操作完成后，请查看--机器上显示的开票截止日期应自动延后一个月。

3、票管员取回IC卡后，一定不得再次做报税操作，导致票据会计不得不到多去一次税务局做再次抄税，若已超过抄税期间公司将面临税务罚款。

二、关于税控发票的说明

1． 税控发票的单位

卷（财务运营系统里的单位为：本）

2． 税控发票的张数

100张/卷，如果一张都不开错的话，就是可以开给100个学生。

3． 税控发票共有两联

第一联为发票联。第二联为记账联。发票联是给客户的，记账联保存好，等1卷开完，将100张记账联和汇结联一起交给票据会计。

4． 税控发票不用加盖发票专用章，领回即可使用

请将税务局相关“同意税控发票不加盖发票专用章”的文件贴示在营业场所(沪国税征

[2008]32号《国家税务总局关于上海市税控收款机推广应用有关问题的批复》，若个别学员阅读税务文件后仍提出要求要加盖发票专用章，请自行到集团总部票据会计处加盖。

5． 每个月在机器上做完报税后，不是马上去税务局抄税，这个期间可以正常开票。

6． 收入日报表后仍旧是附发票使用清单，不付记账联，退费业务应附资料见7、8

7． 退费业务

1）、红票开具规则，例如：学生学费1000元，上了2节课200元，应该退800元。必须取回原蓝字发票的发票联，开票操作：先开一张红字1000元（输入原蓝字发票号），再开一张蓝字200元。下周一上缴收入凭证后附：原蓝字发票的发票联+本月开出的红字全额发票的发票联，退费业务在收款系统换票时，暂时分别填写2张学员登记表（1张退费学员登记表，全额退掉-1000，1张学员登记表200）。在未来新系统中将优化为-1000与200两张发票能合并填写一张学员登记表

2）、学生退费，但是之前开给他的发票丢失：学员提供发票遗失说明，业务经理签字审批，票管员查询并输入原兰字发票号（新系统开发完成前，根据学员登记表的登记日期，查询发票记账联，若已归档集团，由票据会计配合查询），开具红票，退费时扣除3.33%或5.55%的税收损失，下周一上缴收入凭证后附：经业务经理签字审批的发票遗失说明+本月开出的红字全额发票的发票联。

3）、强行开退票，适用1.学生拿定额发票来退费；2.税控机变动过，学生带来的税控发票是之前的税控机开出，若在现有机器上输入发票号码，则显示发票号码不存在。

8． 开具的发票内容

开具的发票内容：应为“培训费、学费”，还可再增添课程名。但不得开具包括“合作办学费在内的其他内容”；因为税控机发票税目已设定为“职业技能培训”，且该税目也

打印体现在发票上，故发票不得开具与已定税目及其所属税率（3%）不一致的业务内容

9． 税控机的维修

税控机若损坏不能正常工作，请票管员根据机器粘纸上的供应商电话自行联系上门维修服务。

10．开具废票与红票的区别

发票一旦打印出来，哪怕是票面信息开错，也只能做开全额红票处理，不得作废。只有发票尚未打印出来且票据表面毁损方可做废票处理（操作方法，详见《税控机操作手册》—废票）

11．避免机器打印发票号与发票上原号码发生错号的重要注意事项：

1）新的发票卷放入机器后必须做定位操作（操作方法，详见《税控机操作手册》—发票安装），否则会发生错号（机打号码和发票印刷号码不一致）；

2）发生废票时，及时做作废操作处理（操作方法，详见《税控机操作手册》—废票），否则会发生错号。

12.新发票卷装入机器时，发票实物卷的号码与机器中录入的发票号码核对一致，避免发生整卷发票实物号码与机打号码不一致的错误

网上报名特殊注意事项

1）、当月开票总额与因上门收费造成的收入时间性差异：月末暂估挂应收账款，次月冲回。

2）、应根据学生所付金额开具相应金额昂立税控发票，优惠由昂立与网上报名另行单独开票结算。收入上报内控时，应一并同时上报相应期间结算的优惠。

3）、退费业务-昂立税控发票金额就体现昂立结算的部分退费金额。网站需要另行向学生扣除的快递等费用应由网站另外自行开票给学生

13.培训需求：

整体培训完毕后，个别网点仍有需求的（个别需求培训机会为1次），请事先预约，并到集团来实施。个别需求培训后错误率仍居高不下的将公示。

三、其他：

1、发票预约：请尽量于每月月初交IC卡时，在网报预约当月发票需求量。

2、新增、变更和撤销票管员：须由票管员填写信息变动表，经部门主管、票据会计和会计经理审核确认后，方可办理票据业务。

3、撤销部门之前票管员须将所有票据至上缴财务中心并告知票据会计，在撤销票管员的权限后才可办理撤销部门业务。

4、部门更换票管员：由原票管员移交所有票据资料给新的票管员以及网上票据移交，新票管员核对无误后予以签收，并由部门主管负责监交，并主动通知票据会计。

5、票管员应妥善保管发票，若因管理不善发生发票丢失、毁损的，追究票管员及其上级主管责任。因税务行政处罚给公司带来的经济损失的，主要责任人需承担税务行政处罚金额的50％。

第二篇：小规模转一般纳税人缴销税控机的操作指南

小规模转一般纳税人缴销税控机的操作指南

1.自己在税控机系统中将剩余的空白未开发票作废，并在系统作废发票12小时以后再抄报一次，将作废信息传输给国税局。

2.将作废之前所开过的最后一联票根带上，用以证明该票已正常填开。如果自己手上有多本已开完发票单没有验旧，最好将那几本的最后一联都带上。

3.带齐单位公章，发票章，法人人名章，带上待缴销的税控器具。4.完成之前的月份包括本月头几天的税控器数据抄报，如果有没有抄报的需要接受罚款。

第三篇：在税控机开具增值税普通发票的操作流程

在税控机开具增值税普通发票的操作流程

开局增值税发票

（一）：系统设置

#1.初始化禁做，第一次安装时使用。

#2.税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。

#3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入；商品税目（需有），简码（可有可无）；单价应在开具发票时直接输入；地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入；保存时点左上角退出，不点右上角的差号。

（二）：发票管理

#1.发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统（买错发票需退回IC卡发票号）。注意：购买时需持报表和IC卡等（国税局决定）；读入时若失败，原因：未插IC卡；IC卡中无领购的发票；发票流水号已经读走（点发票填开，看有没有发票）；金税卡已到锁死期。

#2.发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。

#3.开具发票：确认发票代码和号码；金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改；商品信息中注意含不含税；一张发票只能一种税率，只能开八行商品；开完发票，打印即保存了；销方信息：银行账号可多个。

#4.发票修复：发票修复后，所有发票无法打印（从金税卡到硬盘）。发票查询：发票开具管理 a.查询打印时，点第一窗口的打印。

b.山东省清单打印选套打。

c.发票复制：选中行——选项。注意：复制过来的商品可修改。

#5.a.开局带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单;先确认含不含税；只能在清单上写商品，发票上不写商品；清单一张可打十二行。

b.开局带折扣的专用发票 ：01.带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣；但发票上只显示一行折扣栏（不管是不是同种折扣）。02.不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行；折扣行只能删除不能修改；商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。

c.开局负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入（单位为正），找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。

d.作废专用发票： 01.当月发票可以作废，隔月的需冲红。02.谁开谁作废。03.点击作废按钮。04.已报税的发票不能作废只能冲红。

（三）.抄税报税：

每月1号至10号，超期罚款。（需持IC卡和报表）。

#1.抄税流程: 01.抄税写IC卡（大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。）02.销项报表打印。03.持IC卡和报表到大厅报税。注意：IC卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税;若抄税时IC卡上有新购发票，可同时读入发票。

#2.打报表（每月一次）.即第三模块/标题栏（第三条）－发票资料查询打印－或－发票资料。

#3.报表类：发票资料统计；月度统计即月汇总表（增值税销售情况）；工具栏发票资料统计统计即年汇总表。发票资料统计----领用存表。

#4.金税卡管理---状态查询：最大限额十万；抄税起始日变下一个月的…..。

（四）.注意事项：

#1.若改单位名称或税号时需持IC卡和金卡；修改其余的时钟、开分机等，只带IC卡。

#2.首次打印发现字体太长：我的电脑――打印机――默认打印机驱动程序――右单击属性――祥细资料――后台打印设置――数据格式选择RAW

第四篇：申请税控机准备材料

1.梨园国税申请税控机所需资料：

 税务登记证副本原件复印件  营业执照副本原件复印件

 购票人身份证复印件（可两个。如是外地户口还需要暂住证原件复印件） 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

 实际地房产证复印件

 实际地房屋租赁合同原件及复印件  法人本人去

 购销合同原件及复印件

 会计身份证、会计证复印件  U盘

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

 购票人身份证复印件（用于贴在发票领购簿上）

2.宋庄国税申请税控机：

 税务登记证副本原件复印件  营业执照副本原件复印件  法人身份证原件复印件  经办人身份证原件复印件

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

宋庄地税申请税控机：

 税务登记证副本原件复印件  法人身份证原件复印件  经办人身份证原件复印件

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

3.西集地税申请税控机：

 实际地房产证复印件

 实际地房屋租赁合同复印件（贴好印花） 注册地房屋租赁合同复印件（贴好印花） 税务登记证副本原件复印件  营业执照副本原件复印件  法人身份证复印件  经办人身份证复印件  业务合同

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

4.永乐店国税申请税控机：

 发票申请书（有模板）

 购票人的身份证、暂住证的原件、复印件  会计的会计证、身份证、暂住证复印件  实际地房产证复印件

 注册地、实际地（实际地租期3年以上）房屋租赁协议复印件

 库存帐页复印件、进货发票复印件、进货合同复印件及对方（卖方）税务登记证复印件一份  公章、发票专用章、财务专用章、人名章  所有复印件均加盖章并写”此复印件出自我单位，与原件相符”，签经办人姓名，日期

永乐店地税申请税控机：  营业执照副本原件复印件  税务登记证副本原件复印件  法人身份证原件复印件  经办人身份证复印件

 实际地房租发票原件复印件（实际地归哪个税务所就以房东的名义代开发票，代开发票时需要房东身份证原件、房租合同原件及复印件、房产证复印件） 实际地房租合同原件复印件（贴印花） 业务合同原件复印件（贴印花）

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

5.张湾地税申请税控机：

 营业执照副本原件复印件  税务登记证副本原件复印件  法人身份证复印件  经办人身份证复印件

 注册地房租合同复印件（贴印花）

 实际地房租发票原件复印件（实际地归哪个税务所就以房东的名义代开发票，代开发票时需要房东身份证原件、房租合同原件及复印件、房产证复印件） 实际地房租合同原件复印件（贴印花） 业务合同原件复印件（贴印花）

 公章、发票专用章、财务专用章、人名章

6.玉桥地税申请税控机：

 营业执照副本原件复印件  税务登记证副本原件复印件  法人身份证复印件  经办人身份证复印件

 注册地房租合同复印件（贴印花）

 实际地房租发票原件复印件（实际地归哪个税务所就以房东的名义代开发票，代开发票时需要房东身份证原件、房租合同原件及复印件、房产证复印件） 实际地房租合同原件复印件（贴印花） 实际的的房产证复印件

 业务合同原件复印件（贴印花）两份  公章、发票专用章、财务专用章、人名章

7.永顺地税申请税控机：

报到

1.西集国税：

 纳税人信息提交单

 营业执照副本原件复印件  税务登记证原件复印件

 注册地房屋产权证明，房租发票  相关税收证明原件复印件  国税CA证书  公章

 报道完领三方协议

西集地税：

 税种核定表（正反面的） 地税局网上申报协议  税务登记证副本原件

 实际地、注册地房租协议复印件（贴印花） 公章

2.张湾地税：

 税务登记证副本原件  公章

 地税局网上申报协议

 三张表盖公章和人名章、车辆房屋盖公章和人名章（开完户一起交）3.永顺地税：

 税种核定表（税务给） 税务登记证副本复印件  注册地、实际地租赁合同

 车辆房屋、三张表盖公章和人名章（找所长签字，三层） 公章

4.玉桥地税：

 税务登记证副本原件  分户通知单  公章、财务章

5.梨园国税：

 税务登记证副本原件  公章

 报道完领三方协议

6.永乐店国税：

 法人必须亲自去并带身份证原件  税务登记证副本原件  公章、财务章、人名章  开证明

 报道完领三方协议

永乐店地税：

 营业执照原件复印件

 税务登记证副本原件复印件  税务核定表（2张的）

 车辆、房屋、三张表（开户许可证下来15日之内必须把开户银行信息表和开户许可证复印件交到税务） 公章、人名章

第五篇：个体申请税控机

（一）条件

已取得发票领购资格许可并需要领购地税发票的纳税人。

凡在本市缴纳营业税，并且具有固定经营场所的纳税人（未达到营业税起征点的个体工商户除外），应申请领购使用国标税控收款机开具国标税控发票。

凡未达到营业税起征点，或不具备固定经营场所，或经税务机关认定的其他情况的纳税人，可以申请领购非国标税控发票。

（二）申请人需提交以下申请材料：

1．发票领购资格许可的《准予税务行政许可决定书》（复印件，一份）；

2．《税控收款机用户注册登记及最高开票限额审批表》（以下简称《用户注册登记及限额审批表》，原件，一式四份，申请领购国标税控发票的纳税人提交）；

3．《纳税人申请领购非国标税控发票审批表》（以下简称《非国标税控发票审批表》，原件，一式两份，申请领购非国标税控发票的纳税人提交）；4．实际经营情况书面材料（原件，一份）；

5．经办人的身份证件（复印件，一份）；

6．申请人的授权委托书（原件，一份，适用于委托代理人提出申请的情况）；

7．被委托人的身份证件（复印件，一份）；

8．主管税务机关要求报送的其他资料、证件（复印件，一份）；

9．提交申请材料清单（原件，一份）。

注：复印件应统一使用A4纸张，并加盖公章。要求提交复印件的材料，申请时请携带原件，以便核对。

（三）申请方式

申请人或委托代理人持申请材料到主管税务所办理。