中国银行业监督管理委员会关于规范股份制商业银行年度报告内容的通知

第一篇：中国银行业监督管理委员会关于规范股份制商业银行年度报告内容的通知

中国银行业监督管理委员会关于规范股份制商业银行年度报告内容的通知

（银监发［2004］8号 2004年2月17日）

各银监局，各股份制商业银行：

为规范股份制商业银行的信息披露，提高透明度，加强社会监督，保护存款人利益，促进股份制商业银行稳健运行和自律管理，在《商业银行信息披露暂行办法》（中国人民银行令［2004］第6号）基础上，银监会对股份制商业银行年度报告应披露的主要内容提出如下要求：

一、主要财务信息，应包括：

（一）利润总额、净利润、主营业务利润、其他业务利润、营业利润、投资收益等年度利润指标；

（二）主营业务收入、总资产、存款余额、贷款余额、股东权益、每股收益、成本收益率等截至报告期末前三年每年的会计财务数据；

（三）资本的构成（核心资本和附属资本）及其变化情况；

（四）营业外收支净额、经营活动产生的现金流量净额、调整后的每股净资产、每股净收益、每股经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率。

二、风险管理状况，应包括：

（一）资本充足率、风险集中度、资产流动性比例、拆借资金比例等主要监管指标的合规性情况；

（二）贷款的主要行业分布（贷款投放前五位的行业及相应的比例）和按行政区划的地区分布（城市商业银行不需要披露此项）；

（三）最大十名贷款客户情况（客户名称、贷款余额及占贷款总额的比例）；

（四）贷款风险分类方法及各类不良贷款的期初数及比例、本期调增数、本期调减数、期末数及比例；

（五）各类贷款损失准备的期初数、本期计提数、本期转回数、期末数及本期核销情况；

（六）集团客户授信业务的风险管理情况；

（七）投资减值准备、抵债资产减值准备等其他主要资产减值准备情况；

（八）抵债资产的余额、种类和比例；

（九）截至年末对外投资和自办企业实体情况；

（十）不良资产管理的主要政策、措施及其效果；

（十一）表外应收利息、保函、担保、贷款承诺、信用证、银行承兑汇票和金融衍生产品等主要表外项目余额及风险管理情况。

三、股东情况及关联交易情况，应包括：

（一）股份主要变动情况；

（二）最大十名股东及持股情况（名称、持股数额、持股比例及股权转让情况）、控股股东及持股在5％以上的股东情况；

（三）最大十名股东的关联情况，最大十名股东所持本行股份的抵押、托管、冻结情况；

（四）逐笔说明重大关联交易情况（交易对象、交易金额、交易形式、抵押情况及风险状况）及各类交易在该类业务中所占比例；

（五）关联交易中不良贷款的余额及分别占不良贷款总额和关联交易总量的比例；

（六）逐笔披露贷款进入不良状态的股东及其关联企业的名称、贷款余额及贷款形态，并简要说明原因。

四、公司治理情况，应包括：

（一）股东大会、董事会、监事会和高级管理层的设置、各职能部门与分支机构的设置、审计委员会等专门委员会的设置情况；

（二）股东大会的召开情况、通过的主要决议以及选举、更换董事、监事和独立董事情况；

（三）董事会成员的基本情况（姓名、性别、年龄及派出单位）、在股东单位任职情况（或独立董事）、是否在商业银行领取薪酬、是否持有股份等董事会情况简介；

（四）董事会会议召开情况、通过的主要决议、新年度主要经营策略和目标计划以及对股东大会决议的执行情况等董事会工作情况；

（五）监事会成员的基本情况（姓名、性别、年龄及派出单位）、在股东单位任职情况（或外部监事）、是否在商业银行领取薪酬、是否持有股份等监事会情况简介；

（六）监事会会议情况、监事会的专项检查结论以及监事会就有关事项发表的独立意见等监事会工作情况；

（七）高级管理层成员的基本情况（姓名、性别、年龄、从业年限及分管工作范围）、领取薪酬和奖金、期权等激励情况以及报告期离任情况及原因。

五、重大事项，应包括：

（一）报告期内重要诉讼、仲裁事项和重大案件情况；

（二）报告期内的收购、合并及出售资产事项；

（三）报告期内重大的托管、担保、承诺、委托资产管理情况；

（四）商业银行及其董事、高级管理人员受到相关监管部门和司法部门的处罚情况。同时，应简要说明上述事项可能对商业银行经营管理和财务状况造成的影响。

六、经审计的年度财务会计报告及其附注说明。商业银行应聘请具有相关业务资格的会计师事务所，对按会计制度和信息披露制度编制的法定财务会计报告（包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及会计报表附注说明）进行审计，并作为年度报告的附录。同时，商业银行应委托所聘请的会计师事务所对其内控机制和风险管理系统进行评价，评价报告应作为年度报告的附录。

七、商业银行的董事会应当保证年度报告所披露信息的真实、准确与完整，年度报告编制后应经董事会成员表决通过，董事会成员的表决意见及签名应作为年度报告的内容。

从2004年起，11家股份制商业银行应按照《商业银行信息披露暂行办法》和本通知的要求编制上一年度的年度报告，对外披露信息。鉴于城市商业银行的信息披露工作仍处于过渡期，城市商业银行应按照上述要求逐步对年度报告的披露内容予以规范。对于城市商业银行2003年年度报告，选取32家城市商业银行后）进行试点。请各银监局督促指导辖内试点行做好上述工作。

附件：信息披露试点的城市商业银行名单

附件：

信息披露试点城市商业银行名单

上海银行、天津、北京、深圳、张家口、廊坊、包头、乌鲁木齐、苏州、南通、杭州、合肥、芜湖、福州、银川市商业银行

第二篇：中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司

中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知

（银监办通[2004]265号2004年11月16日）

各银监局，银监会直接监管的信托投资公司：

为规范信托投资公司的证券业务，切实做好风险防范工作，进一步贯彻落实《关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知》（银监发［2004］61号），现就信托投资公司从事证券业务的有关事项通知如下：

一、信托投资公司运用信托资金从事证券投资时，应当严格遵守《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》的规定，将信托资金与固有资金分别管理、分别记账，并将不同委托人交付的资金分别管理、分别记账。同时，根据《关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知》（银发［2003］232号）和《关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知》（银监发［2004］61号），为信托资金在商业银行开设信托财产专户，在中国证券登记结算有限责任公司上海或深圳分公司开设信托专用证券账户，在经中国证监会批准的证券公司开设信托专用资金账户。

委托人约定信托投资公司单独管理、运用信托资金的，信托投资公司应按一个信托文件设置一个账户的原则，为该信托资金开立单独账户。委托人约定信托投资公司按某一集合信托计划管理运用信托资金的，信托投资公司应按一个计划设置一个账户的原则，为该计划开立单独账户。

信托投资公司应当将开立专户的情况及时向委托人、受益人进行披露，并将开立信托专用证券账户和信托专用资金账户的情况向直接监管的银行业监督管理部门报告。对原证券业务逾期未开立专户的，应当报告未开立的原因和事由。

二、信托投资公司应当建立和完善公司治理和内控机制，增强内审部门的独立性和有效性，切实防止控股股东和实际控制人的干预，提高证券投资业务人员的管理水平，形成证券投资的科学决策机制和长效机制。

三、信托投资公司运用固有资金或者信托资金进行证券投资，应当遵循组合投资、分散风险的原则，并依据《关于进一步加强信托投资公司监管的通知》（银监发［2004］46号）等规定，必须事先制定投资比例和投资策略，确立风险止损点。

四、信托投资公司运用固有资金从事证券投资时，其投资于上市流通的股票、企业债和证券投资基金的日均市值总余额之和不得超过净资产的50%（含）。

五、各级银行业监管部门应加强对辖内信托投资公司所从事证券业务的监管。对未按本通知和有关法规要求从事证券业务的信托投资公司，责令改正，并限制其开办新的证券业务；情节严重的，暂停其证券投资业务。

六、本通知下发后，信托投资公司从事新的证券投资，应当严格遵守有关法律法规和本通知的规定。

信托投资公司在本通知下发前已从事的证券投资业务不符合本通知规定的，应当于2004年12月31日前认真规范完毕。

本通知自下发之日起施行。各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。

第三篇：中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范市场竞争

中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范市场竞争、严禁高息揽存的通知

（银监办发[2010]248号）

（相关资料: 部门规章1篇）

各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

近期，少数银行业金融机构利用不正当手段吸收存款的行为有所抬头，各种媒体对此多有报道，为进一步规范市场竞争，杜绝高息揽存，维护正常金融秩序，现就有关事项通知如下：

一、银行业金融机构应严格执行法定存款利率，严禁擅自提高存款利率。各机构总行要对全行的存款营销行为负责，应专门发文，明确禁止分支机构通过向存款客户赠送实物、购物卡、现金、金条等方式变相提高存款利率。

二、银行业金融机构应严格执行储蓄实名制，并要自觉遵守“了解你的客户”原则，不得通过中介机构开展存款业务，不得以回扣、礼品或其他任何方式向存款经办人和关系人支付费用或好处。

三、银行业金融机构在开展正常的理财业务营销时应规范宣传，不得利用个人理财业务进行变相高息揽存，不得混淆理财产品、积分回馈与储蓄的关系，不得通过“储蓄送礼”、“存款参与积分”及其他类似宣传用语误导储户。......

第四篇：江南农村商业银行-中国银行业监督管理委员会

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附件3：江南农村商业银行新闻通稿

全领域创新 全覆盖推进

打造金融服务战略性新兴产业的“江南样本”

什么样的企业能在成长发展中不用为资金发愁，一心一意在涂装装备制造行业中做到国内前

三、江苏第一？什么样的项目甫一推出便获得中国机械工业联合会科技进步三等奖，为企业提升核心竞争力奠定坚实基础？成立于2000年12月的江苏骠马智能装备股份有限公司，在江南农村商业银行“周转融”等金融产品支持下，银行融资从最初的50万元增长到9500万元，企业产品逐步实现工业化与信息化的高度融合，预计到2018年有望突破15%的国内中高端汽车涂装装备市场份额，并整线出口东南亚市场，推动“中国制造”向“中国质造”与“中国智造”大步迈进，向全世界亮出“中国智造”新形象。

一叶知秋，见微知著。骠马股份只是江南农村商业银行支持战略性新兴产业的一个缩影。作为全国首家地市级股份制农村商业银行、江苏省内规模最大的农村商业银行，江南农村商业银行按照“聚焦客户、活力创新、简化流程、创造价值”转型发展要求，通过“1234”，即一款产品、两大导向、三项机制、四类举措，逐步在平衡金融支持与风险防控中，打造出一条服务战略性新兴产业的“江南样本”。

一款产品让金融成为“一池活水”

新压力催生强需求。2014年，经济下行压力日益加大，不

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金融稳定的可靠工具。截至2017年7月末，江南农村商业银行成功办理“周转融”3683笔，累计发放金额600.06亿元。截至2016年末的数据显示，常州辖内已有19家银行和2家国有担保公司共同参与了“周转融”创新业务，累计为1507家企业提供转续贷便利3066笔，且不断衍生出限额循环贷、宽限期贷款、年审制贷款、分期偿还贷款本金等模式。

两大导向让金融支持“结出硕果”

“我们甘愿尽小学职责，着力培养一批优秀的小微企业--当它壮大后，能服务的就服务，条件够不上时，就交由大银行去服务”，2012年，时任江南农村商业银行行长的陆向阳在接受媒体时如是说。对于战略性新兴产业，江南农村商业银行也有自己的独特坚守。常州地处长三角中心，是中国近代工业的发祥地之一，工业产值一度占工农业总产值80%以上，被称为“中国工业明星城市”。常州战略新兴产业绝大多数属于制造业，从数据上看，截至2017年6月末，江南农村商业银行制造业表内外融资余额5740428.6万元。其中，贷款余额4314306.7万元，比年初增加187057.64万元；表外融资余额1426121.9万元；非信贷融资支持57100万元。从占比看，江南农村商业银行制造业贷款余额占各项贷款余额达到35.69%，稳居常州市30家银行业金融机构首位。对战略性新兴产业服务的“两大导向”：

一是比较优势导向。在江苏省十大战略性新兴产业中，常州在新一代信息技术产业、新材料、高端装备制造产业、新能源和能源互联网产业、数字创意产业等五大方面具有比较优势，这也是江南农村商业银行主要支持的方向。截至2017年6月末，在

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3000万元。二是在成长期，在常州第一家采用专利权、商标权、未来收益权等质押，发放无形资产质押贷款，截至2017年6月末，该类贷款累计发放17户、15930万元。三是在腾飞期，针对新三板挂牌企业，推出新三板股权质押贷款，截至2017年6月末，该类贷款已成功发放1户、2000万元。

一木不是林，打造“全覆盖”推进机制。专业的人做专业的事。常州战略性新兴产业多在常州高新区、武进西太湖科技园、溧阳江苏中关村科技园等区域集聚，江南农村商业银行在这三大区域都设有专营机构，是常州设立科技支行最多的金融机构。截至2017年6月末，常州高新区科技支行各项贷款余额达到5.3亿元；武进西太湖科技支行各项贷款余额达到1.77亿元；江苏中关村科技支行各项贷款余额达到1.67亿元。此外，科技金融部在三家科技支行自营投放余额达到5.73亿元。成立于2014年的天绘北斗信息技术江苏有限公司，位于江苏中关村科技产业园，主营为企业定制适合各自企业的北斗导航定位系统，属于刚刚起步的新一代信息网络小微科技型企业。目前，在江南农村商业银行有流动贷款金额500万元，期限一年，享受科技型企业优惠利率政策，月利率5.5‰（详见附件典型案例）。该公司之所以能够及时获得银行融资，得益于江南农村商业银行经过摸索，逐步形成的全覆盖推进机制：一是分层制，三家科技支行对接初创型战略产业客户，科技金融部对接成长型战略产业客户，“一层培育一层”。二是推荐制，银行与各园区签订合作协议，由各园区推荐企业名单，银行调查通过后放款，如天绘北斗。三是联动制，针对不在三大区域内的战略产业客户，明确在考核期内经其

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行+创投+保险+担保”生态链条，借助风险补偿、保证保险，形成以内部风控与外围增信的组合方式放大债权融资杠杆，提升了初创型新兴产业集群整体融资能力，构建了“银行+”的风险共担、价值共享的经济合作网络，截至目前，江南农村商业银行继续保持着共担、共享经济生态链的0不良。

聚焦“服务+”，风险防控有妙方。首先，江南农村商业银行联合政府部门、园区管委会等，实现常州地区风险补偿合作协议全覆盖，在支持新兴产业发展的同时借力政府共同防控园区金融风险。其次，在文创金融、绿色金融、龙城英才计划等领域，配备专业产品经理跟踪行业发展研究，以突出各园区特色产业为重点，设计专业化定制产品，予以信贷业务支持。第三，整合多方资源全阶段介入企业周期，帮助企业设计一揽子金融服务方案。与战略新兴产业客户确定在能力范围内建立“一对一”深度合作关系，为企业设计财务、审计、法律、券商等中介服务，覆盖初创到成熟整个过程，防控风险的同时协同规划企业未来发展，致力于成为这类企业的影子CEO。

聚焦“担保+”，风险入池化不良。江南农村商业银行与常州市科技局、市财政局开展风险缓释（池基金），由政府与银行共同抵御企业违约风险。目前，已将3000万元资金池放大形成了3亿元的支持规模，形成了知识产权质押、股权质押等无形资产与有形资产组合的弱化担保方式，企业仅需通过所在地区科技局申报，由市科技局汇总后下发名单库。如汉得利（常州）电子股份有限公司位于常州市新北区，其主营宽带网络语音处理器、语音控制模块及线路及新型片式语音元器件制造，公司成立至今，材料十

发行规模最大的农村中小金融机构。

战略性新兴产业是对冲经济下行压力、实现稳增长的重要引擎之一，更是银行服务实体经济，培育新业务增长、调整信贷结构重要抓手。下一步，江南农村商业银行将以一张蓝图绘到底的工作态度，持续稳步推进战略性新兴产业发展。一是在盘存量、提效率上下功夫。持续通过各种形式的资产证券化产品，为战略新兴产业腾挪更多资金规模。二是在建渠道、搭平台上下功夫。在监管指导下，探讨与股权投资机构合作，通过债转期权、股权等方式，参与运作创投基金；帮助优质战略新兴产业客户发行专项债券，为企业募集资金；深度介入供应链金融，强化零售、公司联动，打造可持续盈利模式。三是在金融科技、数据驱动上下功夫。加快建立以创新为导向的敏捷组织，优化江南农村商业银行DNA，推动战略新兴产业支持落地；依托金融科技，借助大数据，实现数据驱动于科技引领，提升统计分析、区域和行业分析、案例分析，动态调整和不断优化对新兴战略性产业的金融服务政策。

第五篇：中国银行业监督管理委员会文件

中国银监会关于印发非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求的通知

银监发〔2007〕86号

各银监局，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司：

《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》（中国银监会2007年第13号令）已发布并正式实施。现将与之配套的《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求》（以下统称《目录》）编印成册发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《目录》是配合《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》等规章实施的规范性文件。自发布之日起，有关各类行政许可事项申请人应按照《目录》规定的内容和格式要求提交申请材料。

二、银监会同时将《目录》公布在网站相关栏目中。今后，银监会将根据银行业金融机构改革发展情况及监管工作需要适时对《目录》规定内容予以调整和完善。调整和完善后的《目录》，银监会将通过网站直接公布。

三、各银监局在实施《目录》等行政许可文件过程中所遇到的问题，请及时向银监会非银行金融机构监管部反馈，非银行金融机构监管部将意见汇总后向政策法规部反馈。

四、各非银行金融机构在向监管部门提交行政许可事项申请材料时，应同时使用银监会机构、高管系统客户端程序填写申报的行政许可事项相关内容并报监管部门。各银监局对受理、审批的非银行金融机构行政许可事项也应同时通过银监会机构、高管准入系统进行处理，确保系统内信息的及时更新。对之前未及时或未按要求填报、处理的行政许可事项，各银监局应于2008年2月底前在银监会机构、高管准入系统中进行补录和更新。请各银监局将本通知及《目录》册子转发至辖区内各非银行金融机构。政策法规部联系人：王飞电话：66279647 非银部联系人：任斐电话：66279142

二○○七年十二月六日

主题词：行政许可目录及格式要求通知

内部发送：办公厅、政策法规部、非银部(共印92份)

联系人：王飞联系电话：66279647校对：王飞

中国银行业监督管理委员会办公厅二○○七年十二月十二日印发