上饶市国家税务局关于杨民任职的通知

第一篇：上饶市国家税务局关于杨民任职的通知

上饶市国家税务局关于杨民任职的通知

(饶国税发〔2008〕164号)

横峰县国家税务局:

根据干部选拔任用有关规定，杨民任职试用期满，经考核，市局研究决定，同意按期转为正式任职：

杨民任横峰县国家税务局纳税评估科长，任职时间自2007年12月起算。

二○○八年十二月三十日

第二篇：上饶市经济开发区国家税务局文件（最终版）

上饶市经济开发区国家税务局文件

饶开国税发〔2013〕16号

上饶市经济开发区国税局关于进一步加强网络

信息安全管理要求的通知

局内各部门：

为确保金税三期工程的安全运行，按照市局关于网络安全方面的有关规定，对局内网络运行要求如下：

1、严禁将外网网线接入内网计算机；

2、严禁在内网计算机上安装两张以上网卡；

3、严禁将无线网卡接入内网计算机使用；

4、禁止在内网计算机上自行安装使用任何游戏软件或其他非工作软件；

5、禁止将U盘等移动存储设备接入内网计算机。

同时，区局信息安全工作领导小组将不定期组织对各部门网 络使用情况的检查，并将检查情况纳入目标管理考核，对违反以上规定的部门和个人予以通报批评。

年5月

信息公开选项：主动公开

上饶市经济开发区国家税务局综合股2013年5月15日印发

校对：征管股徐育新

第三篇：上饶市国家税务局关于印发《2008年全市国税工作要点》的通知

上饶市国家税务局文件

饶国税发„2008‟26号

上饶市国家税务局关于印发 《2008年全市国税工作要点》的通知

各县（市、区）国家税务局，局内各单位：

根据省、市国税工作会议精神，市局制定了《2008年全市国税工作要点》，并经集体研究讨论通过。现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○八年三月十二日 2008年全市国税工作要点

2008年全市国税工作的总体要求是：全面贯彻落实党的十七大精神和中央经济工作会议精神，按照全省国税工作会议的部署和市委市政府的工作要求，充分发挥税收职能，以构建和谐上饶国税为重点，实现“依法行政、税收管理、税收服务、队伍建设”四轮驱动，继续打造政府放心、社会信任、纳税人满意的上饶国税品牌。

2008年全市国税工作基本目标：一是确保税收收入稳定增长，全市国税收入突破31亿元，持续提高国税收入占全市GDP和财政收入的比重；二是全面运行税收执法管理信息系统，执法岗位考核面达100％，对执法过错人员的追究面达100％；三是完善和落实“四位一体”的税源管理机制，税负预警、数据采集与利用充分，增值税一般纳税人和重点专项评估面达100％，其他纳税人评估面达80％；四是提高税收基础数据与征管质量，继续保持在全省综合排名前三；五是大力推行全员岗位培训，广泛开展岗位技能竞赛，建立完整的十员人才库，力争进入省局“五百佳”人才库比率高于全省平均水平；六是优化税收服务，基层和纳税人满意度均达90％以上，政风行风建设继续保持前列，办税服务厅规范化建设达全省一流；七是全市国税文化建设有新的举措，实施“七个一”工程，打造和谐国税品牌。

一、发挥税收职能

（一）积极组织税收收入。坚持组织收入原则，加强收入计划管理，分解执行季度计划，进一步提高计划执行预测准备率。及时调整重点税源监控范围，监控户数增加到221户，将重点行业、企业的季度监控标准分别调整为300万元、100万的季度变动额。抓住重点税源，盯住特色税源，管住零星税源，做大收入总量，提高“两个比重”，确保完成省局下达的28.88亿元的税收收入计划，力争同比增收6个亿。

（二）全面实施新企业所得税法及其实施条例。加强新企业所得税法的宣传和培训辅导，组织编写新税法培训教材，举办一期新《企业所得税法》及《实施条例》业务培训班和重点税源企业财会人员新税法培训班，做好新旧税法的过渡衔接工作，清理相关优惠政策文件，制定和完善配套管理制度和办法，做好2007企业所得税的汇算清缴工作。

（三）积极落实各项税收政策。重点落实好事关民生的促进下岗人员再就业、残疾人就业、扶持农业发展和农民增收等方面的优惠政策；落实有利于节约能源、保护生态和资源综合利用等税收优惠政策；落实出口货物退免税政策，规范流程，抓好征退税衔接并制定相应操作办法，积极争取退（免）税指标，加快退（免）税进度，支持外向型经济发展。

（四）加强税收政策的调研。健全税收政策执行反馈制度，继续实行重大税收政策执行的跟踪问效。开展新企业所得税法实施、消费税征税范围及税率调整等政策调研，测算政策调整对上饶经济 发展的影响。深入调研促进我市支柱产业和重点行业发展的税收政策。

二、推进依法行政

（五）规范税收执法。全面实施《上饶市国税系统2007-2010年依法行政工作规划》，实行依法行政工作定期报告制度。落实《税收规范性文件制定管理实施办法》，对规范性文件定期清理。试行《上饶市国税系统税务行政处罚自由裁量权参照执行标准》，促进税务行政自由裁量权的依法、合理行使。组织学习，贯彻落实新出台的《行政复议法实施条例》，强化《行政许可法》的执行工作。积极创建全市国税系统“依法行政示范单位”。

（六）加强执法监督。推行税收执法管理信息系统，坚持按月考核，半年监察，按年兑现奖惩，落实考核、申辩调整、惩戒和过错责任追究等规定。规范重大税务案件审理制度，试行工作例会制度。深化政务公开。继续对5个基层单位开展重点执法检查和效能监察，对2007年的重点执法检查（监察）的整改情况进行督查，及时纠正税收执法偏差。

（七）加强政务管理。落实《上饶市国家税务局工作规则》,继续健全各项工作制度，提高政务综合协调水平，完善运行机制和工作程序，进一步提高办文质量和效率。修订完善目标管理考核内容和考核方法，增强考核的可操作性。加大税收宣传力度，认真筹划2008年税收宣传月活动，改版内部办公网，筹建省局门户网站的上饶子网。认真开展市、县局二级人事档案审核工作检查评比活 动，全面提升人事档案管理水平。

（八）加强财务管理。做好经费预算，强化预算执行，将国库集中支付改革全面推行到县级预算单位，提高资金使用效益。落实省局部门预算定员定岗改革，规范津补贴发放。运行好网络版财务管理软件，规范政府采购、资产管理，开展全市国税系统政府采购质量抽查活动，进一步加强内控制度和体系建设，强化内控监督，继续开展内部审计，审计面达100％，切实发挥审计职能作用。

（九）加强综治及后勤管理。落实社会治安综合治理责任制，妥善处理来信来访，加大矛盾纠纷的排查调处力度，做好安全和保密工作，尤其要做好发票库房和信息数据的安全工作，建立以省局为核心，集市局、县局为一体的规范化、标准化、制度化集中管理的立体运维模式，全面提高运维的质量和效率。进一步规范公务接待和公务用车管理，盘活固定资产，推进后勤保障管理的规范化、专业化和市场化。

三、强化税源管理

（十）完善税源管理机制。进一步完善和落实“四位一体”的税源管理机制，理顺税源管理、纳税评估、税务稽查相互协调配合机制，落实岗责体系，明确工作职责。继续加大市局重点税源监控力度，深化税收分析，坚持税收经济分析会议制度，继续做好《上饶国税收入分析》并将其延伸到县级局。加强税负预警，按季对税负偏离行业税负值较大的重点企业进行筛选、通报。加强纳税评估机构的组织和业务建设，建立实地核查审批制度，规范纳税评估程 序，认真研究分税种、分行业的纳税评估方法，增强纳税评估的针对性和实效性。适时开展市、县两级联评，对部分重点行业和重点税源企业组织专项纳税评估，完成省局布置的重点企业纳税评估任务。建立纳税评估复查制度，全年复查面不低于20％，实行优秀案例定期评选，总结交流评估工作经验。加大行业税收管理，总结管理经验，推广行业管理“三字经”。加大稽查力度，抓好税收专项检查和各类税收违法案件的查处，推广、应用查账软件，落实查办涉税案件奖励，开展对6个县级局的稽查巡查和案件复查，发挥税务稽查在税源管理中的促进作用。

（十一）强化各税种管理。加强增值税管理，以增值税规范化管理为重点，切实抓好废旧物资回收经营及加工企业、农产品收购加工企业的税收管理，强化增值税纳税评估，强化增值税管理系统的管理，强化增值税抵扣管理，加强增值税专用发票和“四小票”清单审核比对和异常票审核检查，落实新的《增值税一般纳税人认定管理办法》。切实加强消费税税基和车辆购置税管理。加强企业所得税新增税源和税基的管理，进一步加强与工商、地税等部门的协调。加大汇总（合并）纳税企业分支机构所得税就地监管力度，继续推进所得税分类管理，完善所得税核定征收。注重关联企业税收管理和反避税工作，选择部分外资企业和个别内资企业进行反避税调查试点。

（十二）加强税源管理基础建设。完善户籍管理，落实税收管理员制度，制定考核税收管理员工作质量的奖惩制度。加强普通发 票管理，贯彻落实新的《发票管理办法》，开展普通发票使用情况检查，在信州区范围内大型超市、专卖店率先推行税控收款机，开展普通发票有奖活动，提高消费者索票维权意识。加强个体集贸税收和个体工商户的税收管理，建立集贸市场税收征管示范点，推广个体工商户税额核定流程，加强个体工商户未达起征点的管理，实行定额发票。

（十三）狠抓税收基础数据和征管质量的提高。加强数据的检测分析和修改，发挥市县两级局业务处理小组的指导作用，严格考核，按月发布基础数据和征管质量情况通报，确保综合考评结果稳中有升。

四、优化税收服务

（十四）树立“三个服务”的理念。始终坚持为经济社会服务，为纳税人服务，为基层服务。认真完成省局交办的“两减负双提高”试点任务，简化业务流程、简并纳税资料和基层报表、台账，切实减轻纳税人额外的办税负担和基层不必要的工作负担，使税收工作质效和纳税人的满意度得到“双提高”。编写《纳税人办税百问》，开展评定纳税信用等级工作，推动为纳税人服务。

（十五）推进办税服务厅规范化建设。制定《办税服务厅规范化建设实施办法》及《达标考核办法》，分步实施，分批达标。完善办税服务厅设施，建立“税收宣传、办税服务、网上自助、沟通协调、咨询辅导”五大区域，实施有效的评价和监控，简化手续，提高办税效率，做到前台受理，后台流转，实现“一窗式”受理，“一站式”办结，“一户式”查询，达到“服务一流、质量一流、效率一流、形象一流”的建设目标。

（十六）创新服务手段。大力推广多元化电子申报，加强与电子申报协作银行的沟通协调。加快运用增值税一般纳税人网上认证系统和试行网上抄报税业务。继续推进税收服务直通车，制定税企联络和例会制度，设立税收政策公开栏，继续实行局长现场办公日。建立首问负责制、温馨提醒、限时服务、预约服务、延时服务、引领服务、“一卡”联络服务、短信服务、现场辅导等制度和措施。引导税务代理机构发挥中介服务作用，促进税务代理机构更好地为纳税人提供优质高效的涉税中介服务。

五、加强队伍建设

（十七）加强班子建设。继续办好税务党校，加强市、县局领导班子和市局机关副科级以上干部的政治理论和税收业务学习，提高思想政治素质和业务能力，增强领导班子和领导干部的领导力。进一步充实部分基层单位班子，完成市局机关部分正科级领导职务的竞争上岗，开展创建“先进县局领导班子”活动，完善考评办法。认真落实市局党组《关于加强领导班子和领导干部作风建设的意见》，全面加强市、县两级局班子的作风建设。修订《党组议事规则》，开好党组专题民主生活会，广泛征求干部职工的意见。落实巡视检查制度，完成对8个县级局的巡视检查和对4个县级局的跟踪巡视检查工作，强化对基层领导班子的管理监督。

（十八）加强思想建设。定期分析干部队伍建设现状，及时掌 握思想动态。坚持以人为本，注重人文关怀和心理疏导，用和谐方式处理人际关系，化消极为积极，营造“鼓励先进、鞭策后进、你追我赶、争先创优”的氛围。落实局领导接待日和深入基层调研制度，开展谈心谈话活动，关心干部的成长进步，探索和研究解决干部非领导职务问题，关心干部的工作和生活，切实解决干部工作生活中的实际困难。探索岗位绩效激励机制，积极稳妥推进事业单位人事制度改革，最大程度地调动干部职工的积极性。关心关爱离退休老同志，继续实施“夕阳红”工程。

（十九）加强素质建设。以党的十七大精神为重点，加强政治理论学习。积极开展岗位练兵、“五百佳”能手竞赛和税收业务知识有奖赛活动。加强十员培训，建立十员人才库，举办纳税评估、所得税管理、税务稽查培训班，鼓励干部报考注册税务师、注册会计师、律师和参加专业职称资格考试，制定“三师”资格和专业技术资格考试奖励办法。积极开展创建学习型组织活动，开展争创“学习型组织”的评选工作。各单位要办好一个阅览室，举办两次读书演讲会，要求每个干部每年至少要读好三本书，完成四篇学习心得，坚持“每日一题、每周一学、每月一课、每季一谈”。

（二十）加强国税文化建设。围绕上饶国税文化建设“七个一”工程，引导干部职工建立共同的理想和愿景、价值观、团队精神、行为准则、岗位规范。建立“上饶税收文化教育基地”，组织兴趣小组，开展健康有益的文体活动，开辟走廊文化、网络文化、大堂文化、科室文化等。（二十一）加强党风廉政建设。大力开展以理想信念、思想道德、法制纪律为主要内容的廉政教育，建立工作台账。认真执行各项廉政制度和“两权”监督管理办法，完善领导干部廉政档案，推行“阳光”作业和政务公开，加强教育、制度、监督并重的惩防体系建设，加大从源头上预防和惩治腐败的力度，切实纠正损害纳税人利益的不正之风，严格查处滥用职权、以税谋私、贪污贿赂、违反税法擅自减免税、徇私舞弊不征少征税款以及挪用、截留、转引税款等违法违纪行为。积极参加各级政府组织的政风行风评议活动，充分发挥特约税务监察员的监督作用，继续开展明查暗访，做好专项治理和查纠工作。

（二十二）加强精神文明建设。积极争创“文明行业”、“文明单位”“青年文明号”、“巾帼文明岗”、“文明窗口”，力争使更多的单位进入文明行列。

（二十三）加强党组织建设。以党的十七大精神以指导，全面推进党的建设伟大工程。牢牢把握“保持党的先进性和提高党的执政能力”这条主线，着力抓好党的思想建设、作风建设、组织建设和制度建设。要扎实抓好党员队伍建设这一基础工程，落实“三会一课”制度，加强党性教育和党性锻炼，坚持不懈地提高党员素质；加强市局机关和县（市、区）局党组织建设，健全党员永葆先进性的长效机制，使党员真正成为牢记宗旨、心系群众、践行“三个代表”的先进分子。

上饶市国家税务局办公室 2008年3月12日印发

校对:办公室 叶满良

第四篇：上饶市财政局关于的通知

上饶市财政局关于财政资金管理内部操作规程的通知

为进一步加强财政资金的管理和监督，提高资金使用效率，建立规范、高效、安全的财政资金管理机制，根据现行法律、法规及财政财务管理制度的有关规定，结合实际情况，我局制订了财政资金管理国库科内部操作规程：

一、拨款印鉴和凭证的管理

1、财政资金的拨付按财政财务制度的有关规定，设置专用拨款印鉴。

2、财政资金拨款印鉴由财务专用章和法人印章组成，资金拨款凭证须同时加盖以上二枚印章方能生效。

3、印鉴按交叉审核，分离制约的原则严格管理。并实行专人专岗保险柜保管，印鉴保管人临时离开办公室时，印鉴必须锁进保险柜。任何一岗不能同时管理两类印章。

4、印鉴保管人对拨款凭证审核无误后，予以盖章，印鉴需本人自行加盖，不得擅自转于他人代理。

5、遇印鉴保管人员外出，经科负责人同意印鉴可委托他人代管，但不得将财务专用章和法人印章同时委托同一人代管。代管期间要建立印鉴接交登记手续。

6、拨款凭证实行专人负责制。领用时，凭证保管人根据相关规定，在领用人签字后，将凭证从保险柜取出，发放给领用人。缴销时，凭证保管人依据缴销人签章的缴销清单，认真清点数量后，将凭证存入保险柜。取出凭证保管人按月、按单位统计领用数、缴销数，并提供给科负责人。

7、所有银行单据实行专人传递。银行领取单据时，必须签收登记，登记本由专人保险柜保管，不得销毁。

二、财政资金收入科内收缴与退付流程

1、总预算会计根据当年收入预算安排情况，及时了解和掌握本级收入执行进度，加强与收入部门的联系和沟通，督导收入及时缴库。

2、对纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金和执法单位罚没收入等，预算外总会计定期进行核算与清理，并在上述收入缴入财政专户后及时划转国库。

3、预算外资金的收缴，由预算单位通过市级财政预算外资金银行代收网点，按“银行代收制” 的有关规定及时将收入缴入财政专户。

4、对收入缴库中串科目、串级次的收入，应依据收入调库原则，填制收入更正通知书，自下而上逐笔调整，不得采取汇总更正办法予以调整。涉及上下级财政部门收入级次及科目调整的，相关人员应负责跟踪落实上下级财政及人行国库部门出具的收入调整更正书，并及时向科领导反馈收入调整的落实意见。

5、向外提供市级各类非税收入及所得税收入等入库数据时，总预算会计以实际入库数为依据，经核实后，送科负责人审定。

6、误入国库及财政专户等款项办理资金退付时，先由总预算会计、预算外总会计根据单位提交的收入退付申请书及局内相关科室意见进行初审，报科负责人复审并提交局领导审批后，于两个工作日内从国库或财政专户办理收入退付手续。对不符合要求的申请，在一个工作日内告知原因退回相关单位或局内相关科室。

三、财政资金科内拨付流程

1、集中支付单位用款计划的审批

（1）、“用款计划”的批复实行经办岗、初审岗和科负责人岗三岗负责制。

（2）、初审岗对各业务科提交的“用款计划”进行初审。审核项目为：申请单位签章、申请单位负责人私章、财务会计主管及制表人签名（章）、开户银行账号、预算科目编码、主管业务科签名（章）、预算指标文件或局领导审批意见等是否齐全、清晰、准确。初审岗审核签章后报科负责人审核签章。

（3）、经办岗依据科负责人下达的“用款计划”，正确打印额度通知书，并确保额度通知书中的单位、金额、预算科目等信息准确无误。

（4）、初审岗和科负责人岗对经办岗填开的额度通知书进行认真复核。无误后，由初审岗和科负责人岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。（5）、预算单位的正常用款计划采用按月批复方式办理。国库科负责于每月第三个工作日上午十时前，通过网络将当月的正常用款计划下达给代理银行。预算单位调整用款计划经初审岗审核后，科负责人岗在每周三将用款计划下达给代理银行。

2、集中支付单位财政直接支付的办理

（1）、财政直接支付办理实行经办岗、初审岗和复审岗三岗负责制。

（2）、经办岗对预算单位提交的“直接支付申请书”及相关资料进行初审。统发工资办理依据为行政政法科提供的“统发工资明细表”；政府采购办理依据为预算单位提交采购合同、购货发票；其他支出办理依据为相应支出凭证。

审核项目为：申请单位签章、申请单位负责人私章、财务会计主管及制表人签名（章）、开户银行账号、预算科目编码、支出凭证等是否齐全、清晰、准确、合法。

（3）、经办岗依据审核无误的“直接支付申请书”及相关资料，正确打印额度通知书和支付令，并确保额度通知书和支付令中的单位、金额、预算科目等信息准确无误。

（4）、初审岗和复审岗对经办岗填开的额度通知书和支付令、相关资料进行认真复核。无误后，由初审岗和复审岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。

（5）、财政直接支付办理时限为受理拨款申请的两个工作日内。

3、预算内资金的拨付

（1）、预算内资金的拨付实行经办岗、初审岗和科负责人岗三岗负责制。

（2）、初审岗对各业务科提交的“拨款申请书”进行初审。统发工资依据为行政政法科提交的“统发工资明细表”；经费预算拨款依据为局业务科提交的“经常性预算经费拨款单”。

审核项目为：申请单位签章、申请单位财务会计主管及制表人签名（章）、开户银行账号、预算科目编码、本次申请拨款数、核定拨款数、预算指标文件或局领导审批意见、主管业务科签名（章）等是否齐全、清晰、准确。初审岗审核签章后报科负责人审核签章。

对不符合规定的申请说明原因，于一个工作日内退回相关业务科。

（3）、经办岗依据审核无误的拨款申请书，正确填开预算拨款凭证，并确保拨款凭证中的收款单位、银行账号、拨款金额、预算科目等信息准确无误。

（4）、初审岗和科负责人岗对经办岗填开的预算拨款凭证进行认真复核。无误后，由初审岗和科负责人岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。

（5）、预算内资金拨款时间为每周二、四（遇节假日顺延）。

4、预算外资金的拨付（1）、预算外资金的拨付实行经办岗、初审岗、复审岗和科负责人岗四岗负责制。预算外总会计负责初审岗。

（2）、初审岗对业务科提交的“预算外资金拨款申请单”及相关资料进行初审。拨付金额在5万元以上的，需附申请拨款单位领导同意拨款的报告。

审核项目为：申请单位代码及签章、申请单位财务会计主管及制表人签名（章）、开户银行账号、支出科目编码、本次申请拨款数、核定拨款数、主管业务科签名（章）、拨款报告等是否齐全、清晰、准确；申请核拨数是否在批复预算之内、收支轧抵余额之内。初审岗审核签章并送复核岗复核签章后报科负责人审核签章。

对不符合条件的申请说明原因，于一个工作日内退回相关业务科。

（3）、经办岗依据科负责人审签的“预算外资金拨款申请单”，正确填开拨款凭证，并确保拨款凭证中的收款单位、银行账号、拨款金额、支出科目等信息准确无误。

（4）、复核岗和科负责人岗依据拨款申请单对经办岗填开的拨款凭证进行认真复核。无误后，由复核岗和科负责人岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。

（5）、预算外资金拨款时间为每周二、四（遇节假日顺延）。

5、市级财政专户资金的拨付（1）、财政专户资金的拨付实行经办岗、初审岗和科负责人岗三岗负责制。财政专户会计负责初审岗。

（2）、初审岗根据各业务科提供的财政专户拨款申请书、文件及文件规定的资料、局领导审批意见进行初审。

审核项目为：申请单位财务会计主管及制表人签名（章）、开户银行账号、支出科目、本次申请拨款数、核定拨款数、主管业务科签名（章）、文件及文件规定的资料和局领导审批意见等是否齐全、清晰、准确。初审岗审核签章并报科负责人审核签章。

对不符合规定的申请说明原因，于一个工作日内退回相关业务科。

（3）、经办岗根据初审无误的拨款申请书，正确填制拨款凭证，并确保拨款凭证中的收款单位、银行账号、拨款金额、支出科目等信息准确无误。

（4）、初审岗和科负责人岗依据拨款申请书对经办岗填开的拨款凭证进行认真复核。无误后，由初审岗和科负责人岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。

（5）、专户资金拨款时间为每天上午。

6、特别紧急款项的拨付

（1）、特别紧急款项指救灾、突发公共事件支出及由一级预算单位认定并由市政府或市政府授权财政局批准的特别紧急事项的支出。（2）、初审岗根据局领导审批件及科室意见，进行审核后，报科负责人审核。

（3）、经办岗根据审核后的局领导审批件及科室意见正确填开拨款凭证或额度通知书，并确保收款单位、银行账号、拨款金额、预算科目等信息准确无误。

（4）、初审岗和科负责人岗对经办岗填开的拨款凭证或额度通知书进行认真复核。无误后，由初审岗和科负责人岗分别加盖拨款印鉴章办理资金拨付手续。

（5）、属于特别紧急款项的拨款时间为受理拨款申请的四个小时内。

（6）、特别紧急款项的正规拨款手续在5个工作日内补办完成。

7、会计核算与对账

（1）、总预算会计每日对人民银行反馈的国库业务凭证、国库日(月)报表及国库支付中心提供的预算支出结算清单进行认真核对，并根据核对无误的业务数据及时进行账务处理。月度终了，总预算会计处理完当月账务后，负责与人民银行国库部门、代理银行和国库支付中心进行对账。无误后，向业务科提供预算内资金支出对账单。

总预算会计负责与人民银行国库部门核对月末国库存款余额，核对内容为“国库单一账户”收入数、支出数、结存数；与国库支付中心核对财政性资金支出数。（2）、预算外总会计每日对预算外专户开户银行反馈的业务凭证、日报表等凭证进行认真核对，并根据核对无误的业务数据及时进行账务处理。对由于缴款凭证信息不全导致的不明收入暂计入未明单位账户。月度终了，经办人处理完当月账务后，负责与预算外专户银行、国库支付中心进行对账。无误后，按月向业务科、预算单位提供预算外资金支出对账单。

预算外总会计负责与预算外专户银行核对月末预算外专户存款余额，核对内容为“预算外资金财政专户”收入数、支出数、结存数；与国库支付中心核对预算外资金支出数。

（3）、财政资金专户会计根据财政资金专户开户银行反馈的业务凭证进行认真核对，并根据核对无误的业务数据及时进行账务处理。月度终了，财政资金专户会计处理完当月账务后，负责与财政资金专户开户银行进行对账。无误后，按月向业务科提供专户资金的当月、累计收、支、余发生额。

经办人负责与财政资金专户银行核对月末资金账户余额，核对内容为“财政资金专户”收入数、支出数、结存数。

（4）、支付中心会计根据人民银行、代理银行反馈的业务凭证进行认真核对，并根据核对无误的业务数据及时进行账务处理。月度终了，支付中心会计处理完当月账务后，负责与代理银行进行对账。无误后，按月向集中支付单位提供预算支出的当月、累计数。经办人负责与代理银行核对预算支出的当月、累计数；与代理银行核对月末清算备用金账户存款余额，核对内容为“清算备用金账户”收入数、支出数、结存数；与国库科核对财政性资金支出数。

（5）、各账户会计必须按照会计档案保管制度的有关规定，妥善保管会计档案。各账户会计按分月、分户装订记账凭证、会计账簿、银行对账签证单、会计报表等资料，妥善保管，并负责各自账户会计核算事项的解释和会计数据的查询。

四、银行账户的管理

1、银行账户包括：国库单一账户、预算外资金财政专户、财政资金专户、预算单位银行账户。银行账户的管理工作实行经办岗和科负责人岗二岗负责制。

2、预算单位银行账户的开设，由账户管理经办岗根据市级预算单位提交的开户申请资料，根据《关于转发〈江西省省级预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》等规定提出拟办意见，报科负责人审批。对不符合规定的开户申请，在两个工作日内说明原因，予以退回；对符合开户条件的，在三个工作日内办好开户手续。

3、局内财政资金专户的开设，由局内有关科室根据工作需要，按照《关于转发〈江西省省级预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》、《上饶市财政局关于加强与规范市级财政资金专户管理实施办法的通知》等文件规定，由相关业务科按有关规定会商国库科，并提供相应审批依据，国库科报局领导批准。

4、国库单一账户、预算外资金财政专户的开设，由账户管理经办岗根据相关文件及资料，提出拟办意见，报科负责人审批。

5、对市级预算单位提交的银行账户变更申请，按《关于转发〈江西省省级预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》的有关规定，对需要变更开户行的按撤消、开设银行账户的程序办理。对不需要重新开户的变更事项，银行账户经办人应在三个工作日内办好变更登记手续。

6、每年6月办理年检手续。一级预算单位提供截止上年12月31日保留的所有银行账户（含所属行政事业单位及非法人机构开设的所有银行账户）等相关资料，账户管理经办岗根据有关文件规定，办好年检手续。

7、银行账户的清理、归并和撤销工作依照相关法律、法规、规章，按规定程序办理。市财政局结合工作实际情况，定期或不定期，会同市纪委（监察局）、审计局、人民银行上饶中心支行开展市级预算单位银行账户的清理、审计检查工作。

8、银行账户开设、变更、撤销、年检等必须建立账户信息管理档案。

第五篇：任职通知

关于xxx同志任职的通知

局属各单位、机关各科室：

市商务局同意：

xxx同志任民营经济开发区管理处工会主席。

抄送：xx市总工会

年 月 日