房地产公司并购尽职调查服务及资料清单

第一篇：房地产公司并购尽职调查服务及资料清单

房地产公司并购尽职调查服务及资料清单

调查项目

1房地产公司的股东及其出资状况、排它权或优先权的存在与否；

2房地产公司的土地财产现状；房地产公司的房地产开发项目的法律现状；

4房地产公司房地产项目涉及的税费种类及其实际的缴纳信息；

5房地产公司的财务状况、财产状况；

5．1房地产公司的资产和负债数额；

5．2房地产公司的财产形态和财产现状；

6房地产公司的合同状况；

6．1房地产公司的债权和债务状况；

6．2房地产公司合同关系人及其合同履行现状；

7房地产公司税务信息和状况

8房地产公司的人员信息和合同状况

9房地产公司的分支机构和对外投资

需要的法律文件：

1公司营业执照

2公司章程

3合资或合作合同

4验资报告

5股东出资无它项权利声明

6公司所有的土地合同和土地证书

7公司所有的房地产开发项目名单

8.公司各房地产开发项目的法律现状声明

9.公司各房地产开发项目已经获得的所有政府部门和或相关单位的批文、批示、合同

10公司各房地产开发项目涉及的税、费缴纳现现状及其票据

11.公司各房地产开发项目达到可申请施工许可证时的法律状态时还需要办理的证、照目录，完成需要的程序和时间、相关的政府部门描述

12.房地产公司历年财务报告

13.房地产公司的财产目录和财产权证、财产现状、财产使用人或控制人

14.房地产公司所有合同目录

15房地产公司所有的合同的履行现状说明

16.房地产公司债权债务明细表

17房地产公司债权债务单位名称、有关合同文书等文件

第二篇：房地产公司尽职调查清单

房地产公司尽职调查清单

2006年10月27日 投资银行在线

www.xiexiebang.com

本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。

关于本清单的几点说明：

(1)本清单中的下属企业指某公司的全资、控股或参股公司、企业或其他实体；高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人；

(2)在收购进行的过程中，如果公司和/或下属企业根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司和/或下属企业收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本；

(3)对于清单中的有些要求，如果公司和/或下属企业没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料；

(4)若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件；

(5)本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充；

(6)若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一.组织性文件

1．公司的组织性文件

1.1.1 公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.2公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.3公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

1.1.4公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。

1.1.5公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。

1.1.6所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。

1.1.7公司自设立以来的公司文件记录，包括：

1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录； 1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；

1.1.8 公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。

2．下属企业的组织性文件

1.2.1下属企业的合资、合作经营合同、章程及其修改文本。

1.2.2项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复。

1.2.3每个下属企业的营业执照（正、副本）、批准证书以及与设立该下属企业有关的任何其他政府批准文件。

1.2.4每个下属企业自组建以来的公司记录，包括股东会、董事会决议和会议纪录。

1.2.5下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。

3．公司股东的文件

1.3.1公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。

二．业务文件

1．公司和/或下属企业为从事其经营范围内的各项业务而获得的由政府授予的所有经营许可证、批准及认证，包括但不限于从事现在正在进行的主要业务的经营许可证及批准（如法律要求）。

2．公司和/或下属企业是否在中国大陆以外经营，如存在，请提供境外投资或经营的有关国内方面的批准文件。

3．请用图示的方法详细介绍公司的业务流程。

4．所有小区、公寓、写字楼、酒店的网络设备的配置与图示，以及所提供的服务的能力。

5．公司业务的主要供应商或合作商及其所提供的服务/（或产品）清单。

6．公司服务/产品清单。

7．公司服务/产品的主要销售商/代理的清单。

8．服务/产品定价与折让。

9．公司和/或下属企业的业务是否发生过变更，如变更过，请提供相关的法律文件。

10．公司和/或下属企业的业务发展目标。

三．财务文件

1．财务报表与分析（过往三个财政及未来三年的盈利预测）： ⑴损益表

A、营业收入确认政策，收入分部门、分地区分布情况； B、利润构成调查；

C、公司产品销售成本构成：直接材料、直接人工与制造费用明细；

D、公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会计政策与会计估计说明（如折旧政策、成本核算方法、坏账准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币折算政策）等；

E、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明； F、税率和面临的赋税负担。⑵现金流量表与融资 A、现金收入与构成； B、现金支出与构成；

C、折旧与摊销政策及折旧与摊销金额； D、资本支出与营运资金支出； E、现金流量、融资需求与融资额。⑶资产负债表

A、考查核实现金及现金等价物余额及本期变动情况；

B、存货明细（原料、在制品、成品等）及存货可变现净值考查，存货管理办法及管理效果，存货账面值与盘点记录比较；

C、应收款明细及相关管理措施：欠款追讨、质量、准备金、疑问账目、注销记录、追索、过期账目、帐龄分析、应收款政策等； D、固定资产明细，折旧政策等；

E、长期投资明细（合资、风险投资等）及长期投资管理办法； F、银行长短期借款明细； G、应付债券明细；

H、其它负债及备付科目考查：递延负债、预付及应收帐项、现有合同中的保证及责任、准备金及客户赔偿金； I、长期负债情况说明；

J、或有负债说明：包括担保以及由担保引起的资产变动等。⑷合并财务报表考查 ⑸主要合同摘要

2．财务会计组织、管理与控制： ⑴财务资料的收集与处理流程； ⑵财务信息化的水平；

⑶审计人员（内部与外部）； ⑷会计控制；

（5）工资、奖金、补贴和招待、手机、交通、差旅等费用政策与管理制度；（6）投资、资产购置、低值易耗品管理制度；（7）现金管理制度。

3、公司和下属企业的土地、物业和其他资产

（1）拥有的土地，房产的文件

3.1.1土地使用权和房产产权（包括拥有的、占有的房产和土地）的清单（请注明地址、面积、用途和使用年限）。

3.1.2划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。

3.1.3出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证。

3.1.4土地使用费和土地出让金交纳凭证。

3.1.5转让土地的土地批准文件、土地转让合同和相关的国有土地使用证。

3.1.6房产的所有权证。

3.1.7有关土地、房产的抵押合同及登记注册（如有）。

3.1.8对于未领取权属证明的土地及/或房产，请说明具体情况（包括但不限于地址、面积、用途及未能取得权属证明的原因）。

（2）租赁的土地，房产的文件

3.2.1租赁的土地，房产清单。

3.2.2土地，房产租赁协议及其登记证明。

3.2.3租赁土地的土地使用证。

3.2.4租赁房产的房产证。

3.2.5租赁房产的业主的房屋租赁许可证。

（3）对公司和/或下属企业物业使用权所设的限制和其他债权。

（4）公司和/或下属企业主要物业权益的任何估价报告，以及有关物业业权的调查及评估报告。

（5）任何重大在建工程的批文。

（6）公司和/或下属企业拥有的主要生产经营设备的产权状况。

四、重要协议和合同

1.任何以公司和/或下属企业为当事方的重大业务合同，包括但不限于代理合同、销售合同及购买/采购合同。

2.任何以公司和/或下属企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书。

3.任何限制公司和/或下属企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议。

4.任何以公司和/或下属企业作为当事方签定的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划，职工入股计划，以及购买股份和私募配售股份的协议）。

5.列表说明公司和/或下属企业所有重要的保险合同或保险单（包括就财产、职工工伤事故、第三方责任、盗窃、环保等的保险），并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额。

6.提供已有的及可能有的就这些保险提出的重要索赔。

7.所有公司和/或下属企业与政府机构或其他企业、团体或组织签订的履行期超过一年的重大合同。

8.所有公司和/或下属企业为当事方的重要许可协议、特许及附有条件的买卖合同。

9.为公司和/或下属企业的股东、董事、监事或高级管理人员就其以股东、董事、监事或高级管理人员的身份而引起的责任提供保险或补偿的合同或安排的文件。

10.任何以公司和/或下属企业为当事方所签订的关于限制竞争的协议。

11.不在公司和/或下属企业正常业务范围内的协议、合同及承诺。

12.公司和/或下属企业在其正常业务以外，放弃价值重大的索赔或权利的任何协议，以及在正常业务以外，对应收款帐目作出重大的降低帐面值，或注销帐面值的任何文件。

13.所有公司和/或下属企业为当事方的其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议。

14.任何界定或限制公司和/或下属企业股东权利（包括对投票权或宣布或支付股息的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书。

15.公用设施服务协议（水、电、气、热）。

16.所有要求公司和/或下属企业在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议。

17.所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同。

五．融资文件

1.公司和/或下属企业的人民币或外汇贷款协议、债券和其他债务契据和借款安排。

2.其他融资文件，包括分期付款、销售后立即返租及融资租赁文件。

3.所有在国家和地方外汇管理局进行的外债登记。

4.列表说明在公司和/或下属企业的动产或不动产上设定的担保物权或其他债权，并提供所有重要的抵押、质押或授予其他担保物权或其他债权的文件及影响公司和/或下属企业资产或财产的所有担保和抵押协议。

5.第三者为公司和/或下属企业的债务提供的担保和保证协议或履约保证。

6.公司和/或下属企业自设立以来与贷款人和担保人的函件。由独立会计师向债权人提供的借贷协议执行情况的报告。

7.与未列入资产负债表的任何项目（即担保书、对冲或掉期交易、收付合同等）有关的文件。

8.在正常业务以外所产生的债务及其他义务的文件，包括公司和/或下属企业为第三者的债务所提供的担保和保证协议。

9.任何有关由国家、省或地方政府发给公司和/或下属企业的补助及／或补贴的协议，批准或其他安排，及政府机构及非政府机构对其提供的融资及该融资条款的文件，包括依据法律、法规、政策或融资惯例的所施加的限制。10.任何债转股协议或意向书。

六．知识产权

1.列表说明公司和/或下属企业拥有的（在国内及国外注册的）重要专利、专利申请、商标、服务商标、商号、品牌及版权（包括但不限于公司和/或下属企业拥有的软件版权），并提供有关注册证书。

2.公司和/或下属企业拥有的技术秘密。

3.公司和/或下属企业为当事方的知识产权转让或许可协议。

4．公司作为一方的技术转让协议、技术交换协议、专利权费协议和与专利、商标、著作权、技术支持、技术秘密、发明、商业秘密有关的其他协议。

5．公司作为一方的所有研发协议和咨询协议。

七．雇员及员工事宜

1.公司的管理架构图。

2.公司和/或下属企业的董事、监事和高级管理人员的名单和简历。

3.公司高级管理人员在公司以外的其他企业的任职情况。

4.公司高级管理人员自设立以来的变化情况。

5.如公司和/或下属企业的主要管理或技术人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议，请提供有关资料。

6.任何公司和/或下属企业与其董事、监事和高级管理人员之间订立的服务合约、就职务津贴或其他安排作出的协议、合同或贷款，以及与高级管理人员、顾问或与其他有关机构之间的任何安排。

7.重要的雇用或代理协议及员工与管理人员的标准雇用合同。

8.职员聘用的政策性文件。

9.对因公伤而造成职工残废以及因事故造成职工伤亡时，公司和/或下属企业应对职工及其家属的赔偿、赡养费及其他安置计划，并请提供公司和/或下属企业本身的惯常作法以及依据的有关法律、法规或政策。

10.公司和/或下属企业对工作人员的培训计划。11.公司和/或下属企业向员工提供的工资、奖金、补贴（医疗、住房、午餐等以及其他福利）等标准与清单。

12.公司和/或下属企业的职工购股计划（如有）及有关的文件。

八．诉讼和其他程序

1．列表说明所有对公司和/或下属企业造成影响的（已结案但尚未执行的或开始起诉的或将来可能有的）重要诉讼、仲裁、索赔、行政诉讼或政府机构的调查或质询，以及所有与上述事宜有关的文件、函件，包括答辩状及法律意见书。

2．持有公司股权5％以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司和/或下属企业有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起的此类重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议。

3．自公司成立以来，涉及公司和/或下属企业的董事、监事、高级管理人员之破产、犯罪、欺诈、不当发行证券或不当商业行为的诉讼。

4．公司和/或下属企业的董事长、总经理作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议。

5．由代表公司和/或下属企业的律师发给公司和/或下属企业的独立会计师，关于公司和/或下属企业被牵连在内的诉讼或仲裁的所有函件。

6．与专利、商标或版权侵权行为有关的函件。

7．所有公司和/或下属企业为当事方的（或对其具约束力的）裁决、判决、命令、和解协议及其他协议。该类裁决、判决、命令或协议将要求公司和/或下属企业从事或停止从事某些活动。

8．公司和/或下属企业违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。

九．税务

1.公司和/或下属企业现行有效的国、地税的《税务登记证》。

2.自设立以来公司和/或下属企业（或其前身）与政府税务部门之间的所有报告、备案材料、报税表及其他函件。

3.适用于公司和/或下属企业的税收待遇的法规或政策。请提供与减免税或其他税收优惠有关的文件（如果有）。

4.与公司和/或下属企业应缴税项有关的所有会计师函件和分析，以及所有其他有关的分析。

5.政府向公司和/或下属企业作出任何税务会计审查的报告。

6.公司和/或下属企业为当事方的所有税项分担或税项分配协议。

7.公司和/或下属企业自设立以来的重大税务问题（包括但不限于税务机关或海关要求补税或罚款或正在调查）有关的文件和情况说明。

8.有关欠缴税款的文件通知及公司和/或下属企业采取的解决方法。

十．环境保护和产品质量

1.公司和/或下属企业所准备的环境影响评价报告（如适用）及其批复（如有）。

2.环保部门或管理机构给予公司和/或下属企业的命令、罚款或调查的有关文件。

3.公司和/或下属企业因为遵守有关环境保护法例而获得的任何表扬和奖励。

4.环保部门就公司和/或下属企业的业务项目出具的环境保护设施验收报告（如有）。

5.一切与公司和/或下属企业业务相关的环保监管法律、法规、政策、条例和行政规定。

6.自设立以来由环保部门作出的涉及公司和/或下属企业任何调查或处罚的有关文件及公司和/或下属企业发生过的与环境污染有关的重大事故情况的详细介绍。

7.公司和/或下属企业的产品符合产品质量和技术监督标准的证明。

8.自设立以来公司和/或下属企业因违反有关产品质量和/或技术监督方面而受到调查或处罚的文件。

第三篇：并购尽职调查函及提供资料清单

【】有限公司 资料清单

【】有限公司 尽 职 调 查 函

致：

根据双方达成的初步意向，我公司于2011年8月25日起就拟投资项目到贵单位进行尽职调查。请贵单位应尽可能全面完整地提供尽职调查相关文件之原件或复印件，我公司将根据调查工作进展和工作需要，适时向贵单位提出新的补充调查清单，以期尽职调查工作更有利于投资项目在规范公平的基础上正常发展，希望得到贵单位的理解和支持。

我公司郑重承诺：对贵单位根据本尽职调查清单提供的材料中涉及的国家秘密、商业秘密等信息，我公司将予以保密。

【】有限公司

二〇一一年八月二十二日

附：尽职调查小组成员名单

1/8 【】有限公司 资料清单

尽职调查需提供的资料清单

关于文件提供的注意事项

一、本文件清单所列文件如无说明，可用复印件形式提供，并同时准备原件备查。请统一使用A4复印纸复印所需提供的文件，并确保复印件的清晰及复印件与原件或正本的一致。

二、请尽可能提供书面证据材料。为便于参考，所提供的文件请按资料清单的要求分类并标明序号（该等序号应与文件清单的序号一致），然后夹入活页文件夹内（为方便复印，请尽量不要用订书机装订）。

三、清单中每项所列文件请尽量一次性完整提供。如果不存在此类文件，请填写“无此类文件”或“不适用”；

四、若有疑问，除咨询相关人员外，请根据提问的精神，提供的资料宁多勿少。

五、为避免工作的反复，请务必确保所提供的文件真实、准确、完整、清晰。

六、随着对贵司的逐步深入了解，根据需要，我们可能会要求贵司提供进一步的补充资料。

七、期限要求

请在2011年8月25日之前将相关资料（包括电子版）准备完毕，以备我们现场调研时提供。

八、我们将在双方约定的时间到贵单位进行现场调研，届时请贵单位安排本清单涉及的人员不要离开以备接受我们访谈。

如有问题请与以下相关人员联系

谢谢合作！

一、企业概况、法律文书等综合资料

1、公司的历史沿革包括公司设立时间、设立时的批文、出资协议、验资报告；

2/8 【】有限公司 资料清单

2、公司企业法人营业执照、机构代码证、税务登记证、生产经营需要的其它证件、公司章程；

3、公司历次工商变更情况，组建及变更的有关协议、合同、批准文件，设立时及历次变更后的营业执照、章程；

4、公司内部组织结构图；

5、公司设立时及历次股权变更时的验资报告；

6、公司历次产权变更时的资产评估报告及确认文件；

7、公司近三年的各项税种、税率及减免税文件、完税证明如果取消财政补贴、税收优惠政策；请说明公司以往3年里执行的纳税标准或税率情税务部门近三年稽查报告及企业所得税纳税申报表；如果取消财政补贴、税收优惠政策，请说明对公司的影响程度；请提供公司可能将要获得的任何税收优惠，如可能，请提供相应的依据。

8、公司全部对外担保及外单位为本公司担保情况及相关协议；

9、公司抵押、质押情况及相关合同协议、资产明细；

10、公司自成立以来所采用的折旧政策及变更情况；

11、公司生产经营情况、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力、主营业务情况、产品市场分析报告及其面临的生产经营环境的优势、劣势分析、是否存在影响其持续经营能力的重大事项；包括地域分布、规模、市场占有情况、各种产品的价格水平及趋势、成本及费用水平、行业平均收益水平及趋势等；

12、商标注册证、商标使用许可合同及备案登记；专利证书、专利实施许可合同；特许经营权情况；

二、公司内部管理方面的资料

1、董事会会议及其他重要会议纪要；

2、公司财务管理、资产管理、内部审计等方面的制度；

3、现有职工结构情况；

4、近三年来，重大生产设备、经营品种变化的情况；

5、公司最近三年的产品构成及变化情况；

6、公司最近三年的产品售价及成本、费用的趋势分析；

3/8 【】有限公司 资料清单

7、公司营销策略；

8、公司产品的知名度及市场拓展情况、计划；

9、公司未来人员调整计划、生产计划、装置的更新改造及扩建计划、融资计划；

10、公司未来三年的产品调整计划、成本费用控制措施、价格对策及盈利预测。

11、公司投资扩建情况

（1）原建设规模（包括历年投资额，产品产量、销售量、效益等变化情况）（2）下一步的投资打算（分投资额、设备购置等情况）

（3）效益预测：在不同的扩建规模（投资额）下，今后5年（产品规模，预期产值、利润等）经济效益评价比较。

（4）扩建相关的可行性研究报告、批文等。

12、经营策略

（1）生产经营中的成本控制情况，有那些考核指标（供应、销售、生产过程等）。

（2）近期成本可能上升的因素，及采取的相应措施。

13、供应、销售

（1）公司采用的主要销售模式与制度。

（2）公司的全部客户（合同、执行情况、分布情况）

（3）原材料和关键零部件的招标询价情况、供应商情况及与贵公司的关系。

三、公司会计核算资料

1、公司近三年的会计报表、审计报告、各类账册、会计凭证；内部会计报表；

2、银行存款明细表、银行对账单、余额调节表；

3、应收账款明细表，包括债务人名称、金额、业务内容、账龄分析（1年内、1-2年、2-3年、3年以上）；

4、存货明细表、最近一次的盘点表，盘点结果说明；存货表；

5、预付及其他应收款明细表、说明业务内容、账龄分析（1年内、1-2年、2-3年、3年以上）；

4/8 【】有限公司 资料清单

6、短期投资及跌价准备明细表；

7、应收票据明细表（包括出票单位、到期日、金额）；

8、待摊费用，包括原始金额、期初数、本期增加及摊销情况；

9、长期投资明细表；

10、在建工程明细表，包括完工程度、预计完工日期。

11、固定资产及折旧分类明细表，盘点表，闲置及报废设备明细表；

12、无形资产明细表；

13、长期待摊费用明细表；

14、短期借款及长期借款明细表，注明贷款人、金额、利率、期限；

15、应付账款、其他应付款明细表；

16、应交税金明细表，纳税申报表、税收优惠批文；

17、各月主营业务收入、成本分析，各年生产成本与制造量；

18、所得税计算、纳税申报及认定材料；

19、营业费用、管理费用明细表、各年波动分析；

20、财务费用，对各借款利息分析，在建工程利息资本化情况；

21、公司尚未入账的资产、负债情况。

四、公司股东情况

1、股东情况介绍（包括名称、出资额、持股比例）；

2、股东所持的抵押情况；

3、法人股东的营业执照和公司章程。

五、公司主要财产情况（包括其全资或控股子公司、分公司，如有）

（一）土地使用权

1、土地管理部门对土地使用权的批复文件；

2、土地使用权出让协议、租赁协议、土地使用权转让协议；

3、土地使用权出让金支付凭证；

4、土地使用权证。

（二）房产

1、房屋所有权证；

5/8 【】有限公司 资料清单

2、房屋租赁协议（包括房地产主管部门颁发的租赁许可证，如有）。

（三）商标

1、商标注册证；

2、商标使用许可合同及备案登记。

（四）专利

1、专利证书；

2、专利实施许可合同。

（五）特许经营权情况

（六）主要生产经营设备情况说明

（七）其他主要财产情况说明（如汽车等）

六、公司重大债权债务（包括其全资或控股子公司、分公司，如有）

1、借款合同及其附属担保合同；

2、对外担保合同（包括对股东、高级管理人员担保合同）；

3、资产购进合同；

4、资产出售合同；

5、资产置换合同；

6、委托理财合同；

7、对外出资协议；

8、需披露的其他重大合同；

9、是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。

七、公司环境保护和产品质量、技术等

1、生产经营活动和已建或拟建项目是否符合有关环境保护的要求，有权部门是否出具意见；公司产品是否会受到有权部门的限制。

2、近三年是否因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚；

3、产品是否符合有关产品质量和技术监督标准；

4、近三年是否因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚。

八、公司重大诉讼、仲裁及行政处罚

1、持有公司股份的股东（追溯至实际控制人）、控股子公司、分公司（如有）是

6/8 【】有限公司 资料清单 否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件；

2、公司董事长、总经理是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件；

3、如上述案件存在，案件的简要情况说明（包括但不限于受理该案件的法院名称、提起诉讼的日期、诉讼的当事人和代理人、案由、诉讼请求、可能出现的处理结果或已生效法律文书的主要内容等）。

九、公司人力资源情况

1、员工聘用方面的相应制度文件；

2、劳动合同及其备案情况。

3、在职员工人数，年龄、学历、职称状况（列花名册），养老保险金、医疗保险金、失业保险金缴纳情况，工伤、离退休人员状况。

十、公司技术情况

（一）现有项目情况

1、现有生产装置情况；

2、主要工艺技术水平；

3、运行指标；

4、主要设备规格；

5、公用工程；

6、用电情况。

（二）在建项目情况

（1）规模（包括投资额，产品产量、销售量、效益等变化情况）

（2）建设情况（包括设备购置情况、完工程度、预计完工日期及费用资本化分析）

（3）效益预测：今后5年（产品规模，预期产值、利润等）经济效益评价比较。

（4）相关的可行性研究报告、批文等。

（三）拟建项目情况

（1）规模（包括投资额，产品产量、销售量、效益等变化情况）

7/8 【】有限公司 资料清单

（2）建设情况（包括设备购置情况、完工程度、预计完工日期及费用资本化分析）

（3）效益预测：今后5年（产品规模，预期产值、利润等）经济效益评价比较。

（4）相关的可行性研究报告、批文等。

8/8

第四篇：并购项目尽职调查清单

尽职调查清单

一.组织性文件

1． 公司的组织性文件

1.1.1 公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。

1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。

1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。

1.1.7 公司自设立以来的公司文件记录，包括：

1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；

1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；

1.1.8 公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。

2． 下属企业的组织性文件

1.2.1 下属企业的合资、合作经营合同、章程及其修改文本。

1.2.2 项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复。

1.2.3 每个下属企业的营业执照（正、副本）、批准证书以及与设立该下属企业有关的任何其他政府批准文件。

1.2.4 每个下属企业自组建以来的公司记录，包括股东会、董事会决议和会议纪录。

1.2.5 下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。

3． 公司股东的文件

1.3.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。

二．业务文件

1． 公司和/或下属企业为从事其经营范围内的各项业务而获的由政府授予的所有经营许可证、批准及认证，包括但不限于从事现在正在进行的主要业务的经营许可证及批准（如法律要求）。

2． 公司和/或下属企业是否在中国大陆以外经营，如存在，请提供境外投资或经营的有关国内方面的批准文件。

3． 主营业务范围

3.1产品/服务类别清单；

3.2公司10家最大的客户名单及对这些客户的销售明细（包括数量与金额）；

3.3主要产品销售明细；

3.4占公司总业务80%的子公司或部门名单。

4． 公司收入构成4.1公司收入来源构成明细；

4.2产品和服务定价。

5． 公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。

6． 公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单。

7． 产品或服务的销售与促销调查。

7.1营销机构、销售队伍与销售半径、主要销售商的清单；

7.2销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训、市场及客户；

7.3存在的主要问题说明。

8． 竞争对手/市场份额

8.1产品服务市场规模、增长潜力及市场份额分布；

8.2公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；

8.3在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；

8.4潜在的竞争者；

8.5竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。

9． 公司主要产品的发展方向，研究重点及正在开发的产品和新产品清单。

10． 公司和/或下属企业的业务是否发生过变更，如变更过，请提供相关的法律文件。

11． 公司和/或下属企业的业务发展目标。

三．财务文件

1.历史财务报表分析。

2.未来5年财务预测（如有）

⑴公司业务计划（未来5年）；

⑵损益表预测：合并财务报表（未来5年）；

⑶现金流量表预测；

⑷资产负债表预测。

3.最近的审计报告

4.最近的评估报告

5.或有债务说明

6.租赁资产说明

四．重要协议和合同

1.任何以公司和/或下属企业为当事方的重大业务合同，包括但不限于融资担保合同、代理合同、销售合同及购买/采购合同。

2.任何以公司和/或下属企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书。

3.任何限制公司和/或下属企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议。

4.任何以公司和/或下属企业作为当事方签定的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划，职工入股计划，以及购买股份和私募配售股份的协议）。

5.列表说明公司和/或下属企业所有重要的保险合同或保险单（包括就财产、职工工伤事故、第三方责任、盗窃、环保等的保险），并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额。

6.提供已有的及可能有的就这些保险提出的重要索赔。

7.所有公司和/或下属企业与政府机构或其他企业、团体或组织签订的履行期超过一年的重大合同。

8.所有公司和/或下属企业为当事方的重要许可协议、特许及附有条件的买卖合同。

9.为公司和/或下属企业的股东、董事、监事或高级管理人员就其以股东、董事、监事或高级管理人员的身份而引起的责任提供保险或补偿的合同或安排的文件。

10.任何以公司和/或下属企业为当事方所签订的关于限制竞争的协议。

11.不在公司和/或下属企业正常业务范围内的协议、合同及承诺。

12.公司和/或下属企业在其正常业务以外，放弃价值重大的索赔或权利的任何协议，以及在正常业务以外，对应收款帐目作出重大的降低帐面值，或注销帐面值的任何文件。

13.所有公司和/或下属企业为当事方的其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议。

14.任何界定或限制公司和/或下属企业股东权利（包括对投票权或宣布或支付股息的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书。

15.公用设施服务协议（水、电、气、热）。

16.所有要求公司和/或下属企业在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议。

17.所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同。

五．融资文件

1.公司和/或下属企业的人民币或外汇贷款协议、债券和其他债务契据和借款安排。

2.其他融资文件，包括分期付款、销售后立即返租及融资租赁文件。

3.所有在国家和地方外汇管理局进行的外债登记。

4.列表说明在公司和/或下属企业的动产或不动产上设定的担保物权或其他债权，并提供所有重要的抵押、质押或授予其他担保物权或其他债权的文件及影响公司和/或下属企业资产或财产的所有担保和抵押协议。

5.第三者为公司和/或下属企业的债务提供的担保和保证协议或履约保证。

6.公司和/或下属企业自设立以来与贷款人和担保人的函件。由独立会计师向债权人提供的借贷协议执行情况的报告。

7.与未列入资产负债表的任何项目（即担保书、对冲或掉期交易、收付合同等）有关的文件。

8.在正常业务以外所产生的债务及其他义务的文件，包括公司和/或下属企业为第三者的债务所提供的担保和保证协议。

9.任何有关由国家、省或地方政府发给公司和/或下属企业的补助及／或补贴的协议，批准或其他安排，及政府机构及非政府机构对其提供的融资及该融资条款的文件，包括依据法律、法规、政策或融资惯例的所施加的限制。

10.任何债转股协议或意向书。

六．知识产权

1.列表说明公司和/或下属企业拥有的（在国内及国外注册的）重要专利、专利申请、商标、服务商标、商号、品牌及版权（包括但不限于公司和/或下属企业拥有的软件版权），并提供有关注册证书。

2.公司和/或下属企业拥有的技术秘密。

3.公司和/或下属企业为当事方的知识产权转让或许可协议。

4．公司作为一方的技术转让协议、技术交换协议、专利权费协议和与专利、商标、著作权、技术支持、技术秘密、发明、商业秘密有关的其他协议。

5．公司作为一方的所有研发协议和咨询协议。

七．雇员及员工事宜

1.公司的管理架构图。

2.公司和/或下属企业的董事、监事和高级管理人员的名单和简历。

3.公司高级管理人员在公司以外的其他企业的任职情况。

4.公司高级管理人员自设立以来的变化情况。

5.如公司和/或下属企业的主要管理或技术人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议，请提供有关资料。

6.任何公司和/或下属企业与其董事、监事和高级管理人员之间订立的服务合约、就职务津贴或其他安排作出的协议、合同或贷款，以及与高级管理人员、顾问或与其他有关机构之间的任何安排。

7.重要的雇用或代理协议及员工与管理人员的标准雇用合同。

8.职员聘用的政策性文件。

9.对因公伤而造成职工残废以及因事故造成职工伤亡时，公司和/或下属企业应对职工及其家属的赔偿、赡养费及其他安置计划，并请提供公司和/或下属企业本身的惯常作法以及依据的有关法律、法规或政策。

10.公司和/或下属企业对工作人员的培训计划。

11.描述公司和/或下属企业向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利及服务设施，包括食堂、幼儿园、学校、鼓励性的补恤金、养老或其他类似计划，并提供所依据的有关法律、法规、规章及办法。

12.公司和/或下属企业的职工购股计划（如有）及有关的文件。

八．诉讼和其他程序

1． 列表说明所有对公司和/或下属企业造成影响的（已结案但尚未执行的或开始起诉的或将来可能有的）重要诉讼、仲裁、索赔、行政诉讼或政府机构的调查或质询，以及所有与上述事宜有关的文件、函件，包括答辩状及法律意见书。

2． 持有公司股权5％以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司和/或下属企业有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起的此类重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议。

3． 自公司成立以来，涉及公司和/或下属企业的董事、监事、高级管理人员之破产、犯罪、欺诈、不当发行证券或不当商业行为的诉讼。

4． 公司和/或下属企业的董事长、总经理作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议。

5． 由代表公司和/或下属企业的律师发给公司和/或下属企业的独立会计师，关于公司和/或下属企业被牵连在内的诉讼或仲裁的所有函件。

6． 与专利、商标或版权侵权行为有关的函件。

7． 所有公司和/或下属企业为当事方的（或对其具约束力的）裁决、判决、命令、和解协议及其他协议。该类裁决、判决、命令或协议将要求公司和/或下属企业从事或停止从事某些活动。

8． 公司和/或下属企业违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。

九．税务

1.公司和/或下属企业现行有效的国、地税的《税务登记证》。

2.自设立以来公司和/或下属企业（或其前身）与政府税务部门之间的所有报告、备案材料、报税表及其他函件。

3.适用于公司和/或下属企业的税收待遇的法规或政策。请提供与减免税或其他税收优惠有关的文件（如果有）。

4.与公司和/或下属企业应缴税项有关的所有会计师函件和分析，以及所有其他有关的分析。

5.政府向公司和/或下属企业作出任何税务会计审查的报告。

6.公司和/或下属企业为当事方的所有税项分担或税项分配协议。

7.公司和/或下属企业自设立以来的重大税务问题（包括但不限于税务机关或海关要求补税或罚款或正在调查）有关的文件和情况说明。

8.有关欠缴税款的文件通知及公司和/或下属企业采取的解决方法。

十．公司和下属企业的土地、物业和其他资产

1． 拥有的土地，房产的文件

10.1.1 土地使用权和房产产权（包括拥有的、占有的房产和土地）的清单（请注明地址、面积、用途和使用年限）。

10.1.2 划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。

10.1.3 出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证。

10.1.4 土地使用费和土地出让金交纳凭证。

10.1.5 转让土地的土地批准文件、土地转让合同和相关的国有土地使用证。

10.1.6 房产的所有权证。

10.1.7 有关土地、房产的抵押合同及登记注册（如有）。

10.1.8 对于未领取权属证明的土地及/或房产，请说明具体情况（包括但不限于地址、面积、用途及未能取得权属证明的原因）。

2． 租赁的土地，房产的文件

10.2.1 租赁的土地，房产清单。

10.2.2 土地，房产租赁协议及其登记证明。

10.2.3 租赁土地的土地使用证。

10.2.4 租赁房产的房产证。

10.2.5 租赁房产的业主的房屋租赁许可证。

3． 对公司和/或下属企业物业使用权所设的限制和其他债权。

4． 公司和/或下属企业主要物业权益的任何估价报告，以及有关物业业权的调查及评估报告。

5． 任何重大在建工程的批文。

6． 公司和/或下属企业拥有的主要生产经营设备的产权状况。

十一．环境保护和产品质量

1.公司和/或下属企业所准备的环境影响评价报告（如适用）及其批复（如有）。

2.环保部门或管理机构给予公司和/或下属企业的命令、罚款或调查的有关文件。

3.公司和/或下属企业因为遵守有关环境保护法例而获得的任何表扬和奖励。

4.环保部门就公司和/或下属企业的业务项目出具的环境保护设施验收报告（如有）。

5.一切与公司和/或下属企业业务相关的环保监管法律、法规、政策、条例和行政规定。

6.自设立以来由环保部门作出的涉及公司和/或下属企业任何调查或处罚的有关文件及公司和/或下属企业发生过的与环境污染有关的重大事故情况的详细介绍。

7.公司和/或下属企业的产品符合产品质量和技术监督标准的证明。

8.自设立以来公司和/或下属企业因违反有关产品质量和/或技术监督方面而受到调查或处罚的文件。

第五篇：并购重组尽职调查清单

独立财务顾问尽职调查文件（并购标的、被重组方）

第一章并购标的基本情况调查

1-1并购标的股东（交易对方）基本情况

1-1-1 并购交易对方持有并购标的股权情况表 1-1-2 并购交易对方之间的关联关系情况说明

1-1-3 并购交易对方（或募集配套资金特定对象）的营业执照、最近一年及一期的财务报告及审计报告

1-1-4 若并购交易对方（或募集配套资金特定对象）如为自然人的，应提供关于国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明，控制的其他企业情况说明

1-1-5 并购交易对方（或募集配套资金特定对象）与并购方之间的关联关系情况说明

1-1-6 并购交易对方持有并购标的股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件

1-1-7 并购交易对方（或募集配套资金特定对象）及其主要管理人员最近五年受到相关监管部门的处罚情况

1-2并购标的设立与历史沿革情况

1-2-1并购标的设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、工商登记文件

1-2-2并购标的发起人协议、创立大会文件

1-2-3并购标的历次变更的营业执照、相关工商登记文件，以及现行有效的公司章程

1-3并购标的发起人、股东的出资情况

1-3-1并购标的设立及历次股本变动时的验资报告

1-3-2股东以实物资产出资时涉及的资产评估报告、审计报告及国有资产评估结果核准或备案文件、资产产权变更登记资料文件

1-3-3自然人股东直接和间接持股的有关情况，及其在并购标的的任职情况

1-4并购标的重大股权变动情况

1-4-1重大股权变动涉及的政府批准文件

1-4-2重大股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件

1-4-3重大股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议、债权人同意文件、工商变更登记文件、股权转让价款支付情况说明或支付凭证等 1-5并购标的重大重组情况

1-5-1 重大重组涉及的内部决策文件 1-5-2 重组协议 1-5-3 政府批准文件

1-5-4 重大重组涉及的审计报告、评估报告、国有资产评估核准或备案文件

1-5-5 重大重组涉及国有资产转让的，国有资产进场交易的文件

1-6并购标的的控股股东及实际控制人、主要股东情况

1-6-1 并购标的控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）

1-6-2 并购标的的参控股子公司

1-6-3 控股股东及实际控制人及主要股东的营业执照、最近一年及一期的财务报告及审计报告

1-6-4控股股东及实际控制人控制的其他企业的营业执照、最近一年及一期的财务报告及审计报告

1-6-5控股股东及实际控制人及主要股东持有并购标的股份是否存在权属争议情况的说明及相关文件

1-6-6并购标的全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明 1-6-7股东中战略投资者持股的情况及相关资料

1-6-8并购标的成立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事业务情况的说明

1-7并购标的控股子公司、参股子公司的情况

1-7-1 并购标的控股子公司、参股子公司的营业执照、最近一年及一期的财务报告及审计报告

1-8资产权属及其独立性情况 1-8-1 房屋所有权证 1-8-2 土地使用权证

1-8-3 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明

1-8-4 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明 1-9商业信用情况

1-9-1 并购标的信用征信报告

1-9-2行业监管机构的监管记录和处罚文件

1-9-3主要银行给予并购标的的授信额度、主要银行信用评级情况

第二章 业务与技术调查

2-1 行业情况及竞争状况

2-1-1行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件

2-1-2行业研究资料、行业杂志、行业分析报告 2-1-3国家有关产业政策及发展纲要

2-1-4通过公开渠道获得的主要竞争对手资料 2-2 采购情况

2-2-1行业和并购标的采购模式的说明文件

2-2-2与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料 2-2-3并购标的过往三年的采购情况以及成本变动分析

2-2-4主要供应商（至少前10名）的各自采购额占采购总额的比例说明

2-2-5与主要供应商（至少前10名）的供货合同 2-2-6并购标的关于采购来源以及价格稳定性的说明

2-2-7与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况

2-2-8董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有并购标的5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明 2-3 生产情况

2-3-1行业和并购标的生产模式的说明文件 2-3-2主要产品或服务的用途

2-3-3主要产品的工艺流程图或服务的流程图 2-3-4主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料 2-3-5房屋、土地、设备租赁合同 2-3-6无形资产的相关许可文件

2-3-7并购标的拥有的特许经营权的法律文件

2-3-8境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明 2-3-9安全生产及以往安全事故处理等方面的资料 2-4 销售情况

2-4-1行业和并购标的销售模式的说明文件

2-4-2主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料

2-4-3报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占销售总额的比例及回款情况

2-4-4与主要客户（至少前10名）的销售合同以及关联销售合同 2-4-5报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料 2-4-6董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有并购标的5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明

2-5 核心技术人员、技术与研发情况

2-5-1研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料 2-5-2技术许可协议、技术合作协议

2-5-3核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明

2-5-4主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明

第三章 财务与会计调查

3-1 并购标的最近三年及一期的财务资料 3-1-1 最近三年及一期经审计的财务报告

3-1-2 下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告

3-1-3 披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告 3-1-4如接受过国家审计，需要该等审计报告 3-2销售收入

3-2-1 并购标的收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料 3-2-2 并购标的主要产品报告期价格变动的资料 3-2-3 并购标的报告期主要产品的销量变化资料 3-2-4 报告期主要产品的成本明细表 3-2-5 补贴收入的批复或相关证明文件 3-2-7 对主要客户的函证文件 3-3期间费用

3-3-1 营业费用明细表 3-3-2 管理费用明细表 3-3-3 财务费用明细表

3-3-4 经注册会计师验证的非经常性损益明细表 3-4并购标的银行账户资料 3-5应收款项

3-5-1 应收款项明细表和账龄分析表

3-5-4 应收持并购标的5％及以上表决权股份的股东账款情况 3-6存货明细表及构成分析 3-7重要的对外投资

3-7-1 被投资公司的营业执照

3-7-2 被投资公司报告期的财务报告和审计报告 3-7-3 投资协议

3-8固定资产的折旧明细表和减值准备明细表 3-9主要债务

3-9-1 银行借款合同 3-9-2 委托贷款合同

3-9-3 应付持并购标的5％及以上表决权股份的股东账款情况 3-10纳税情况

3-10-1 报告期的纳税申报表和税收缴款书

3-10-2 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函

3-10-3并购标的享有税收优惠的有关政府部门的批复 3-10-4报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件

3-10-5当地税务部门出具的关于并购标的报告期内纳税情况的证明文件 3-11无形资产摊销和减值情况

3-12 报告期内并购标的主要财务指标情况表

3-13报告期内并购标的管理层关于商誉减值测试情况说明 3-14盈利预测报告 3-15有关评估情况

3-15-1 并购标的公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告

3-15-2 并购标的公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告

3-15-3并购标的本次资产评估报告

3-15-4评估结果和同行业上市公司对比分析

3-15-5董事会关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性意见

3-15-6独立董事关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性意见

3-15-7其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）（如有）

第四章 风险因素及其他重要事项调查

4-1 既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料

4-2 重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对并购标的有重要影响的合同）

4-3 诉讼和担保情况

4-3-1 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件

4-3-2 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同