企业审计提供资料清单

第一篇：企业审计提供资料清单

致：

承蒙委托，我所承办贵公司（报表期间）财务报表审计业务。根据工作需要，请提供下列选定资料，多谢合作。

1、政府批准的设立合同、协议、章程和批准文件、批准证书副本(或复印件)；（）

2、工商行政管理局核发的营业执照副本(复印件)；外商投资企业财政登记证副本（或复印件）；（）

3、管理当局(董事会)会议纪要或决议(列目录清单)及决定经营管理和财务会计问题的资料；（）

4、税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料(复印件)；（）

5、企业的各种无形资产证明书(鉴定书)、各种新增固定资产有关的所有权证书；（）

6、已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；

（）

7、企业会计制度或会计核算办法；（）

8、本年会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）及报表附注，各科目余额明细表；（）

9、期末存货和固定资产盘存明细表、汇总表及盘盈、盘亏、毁损明细表；（）

10、银行存款对帐单及存款余额调节表；（）

11、期末应收(付)帐款、预收(付)账款、其他应收(付)款明细表；(附表)（）

12、企业对外投资清单；新增（或初始委托）对外投资项目的投资协议、合同、章程和资产评估作价、验资报

告、营业执照等相关资料；被投资单位本年度审计后会计报表及审计报告；股票投资流水对账单或交割单等资料；（）

13、待摊、预提费用明细表；（）

14、固定资产及其累计折旧分类汇总表(其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表)；（）

15、各项资产减值准备情况表；（）

16、其他业务收支明细表；（）

17、营业外收入、支出明细表；（）

18、一般纳税人的年终增值税申报表；（）

19、工资奖金计提分配清算表；（）

20、制造费用、管理费用、营业费用、财务费用明细表；（）

21、重要的经济合同(含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、长期购销、专有技术等)复印

件；（）

22、初始委托的单位上年度审计报告；（）

23、上年度审计调帐资料（审计调帐凭证复印件）；（）

24、合并报表的工作底稿、抵销分录。（）

25、需提供的其他资料：

经办人：

电话：

年

盖章)月日(

第二篇：审计资料清单

审计资料清单

一、公司基本情况资料（包括历史沿革和法律资料）1．营业执照副本及复印件； 2．公司章程复印件； 3．公司基本情况简介；

4．企业合营合同、设立批准证书（外商投资企业适用）； 5．企业法人代码登记证；

6．国、地税税务登记证副本复印件； 7．企业业务资质证书及荣誉证书； 8．企业国有资产产权登记证；

9．外汇登记证复印件（外商投资企业适用）。

二、组织结构相关资料

1、组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；

2、各投资方简介；

3、管理层和财务人员名单、职责分工，董事会、监事会、独立董事成员名单；

4、所投资企业资料；

5、股东大会、董事会、监事会、经理会议事规则；

6、重大经营决策、重大投资决策、对外担保决策、关联方交易决策的程序、规则及权限；

7、考核、激励管理办法，内部审计制度，独立董事制度。

三、主要业务与技术资料

1、公司经营范围与主营业务；

2、主要产品生产工艺流程；

3、主要产品的主要原材料和能源及成本构成；

4、主要产品的行业地位及销售情况；

5、主要竞争对手情况；

6、主要客户和供应商情况；

7、特殊行业许可证书、资质证书、商标证书、专利证书、非专利技术、重

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要特许权利；

8、质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、生产安全认证证书。

四、关联方资料

关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人。

五、财务管理制度资料

1、资金管理办法；

2、存货管理办法；

3、固定资产管理办法；

4、在建工程管理办法；

5、合同管理办法；

6、费用报销管理办法；

7、会计稽核管理办法；

8、会计电算化管理办法；

9、会计档案管理办法；

10、授权控制制度；

11、募集资金管理制度；

12、员工福利及奖励制度；

13、销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限；

14、当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件；

15、存货购入、领用、发出核算流程；生产成本核算流程；产品销售收入（工程结算收入）核算流程；

16．有关经济遗留问题的专门材料。

六、重要经济合同或协议

1、长期借款合同；

2、无形资产转让协议；

3、资产出让或出售协议；

4、资产置换协议；

5、对外投资或股权转让协议，被投资单位营业执照副本复印件、章程、验

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资报告、2012会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；

6、债务重组协议；

7、融资租赁协议；

8、重要采购、销售合同；

9、重大设施、设备经营租赁协议；

10、托管协议；

11、委托理财协议；

12、大额资金使用协议；

13、担保协议、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况。

七、重要事务资产资料

1、重要土地目录；

2、房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；

3、土地出让合同或转让协议；

4、重大拆迁补偿协议；

5、房地产开发用地规划许可证、房地产开发工程规划许可证；

6、房地产开发建设工程许可证、房地产开发商品房销售许可证。

八、政府机构、监管部门资料

1、政府审计报告；

2、证监会整改通知；

3、海关监管报告；

4、税收优惠政策批准文件。

九、会议纪要及决策资料 1、2014历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议、经理会纪要； 2、2014经营计划；

3、国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标；

4、企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告（近三年）、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告；

5、有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见

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及纠正情况的资料。

十、2014财务相关资料

1．财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注；

2．总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料； 3．全部银行账户2014年12月31日的银行对账单及余额调节表； 4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供）；

5．年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表； 6．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；应收票据备查登记簿；

7．固定资产明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供）；

8．转固定资产的在建工程竣工报告；

9．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；

10．长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供）、借款及抵押、质押、担保协议；

11．企业各项税收纳税申报情况；

12．预提费用明细表（包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等）；

13．成本计算单及制造费用汇总表； 14．外汇核销单；

15．关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因； 16．企业存在的诉讼事项相关资料； 17．公司其他财务分析资料。

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第三篇：高新技术企业专项审计资料清单

高新专项审计资料清单

一、企业基本资料

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件

2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、11、12、13三个财务审计报告复印件

4、企业员工情况说明，应说明企业2013员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例

二、本次专项审计业务类资料

1、业务约定书

2、管理层声明书

3、高新技术产品（服务）收入明细表编制声明

4、各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明

5、研发投入辅助台帐编制声明

三、企业研发投入及高新收入核算相关资料 1、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》 2、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的“研发费用结构明细表”

3、各研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明

4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告

5、企业研发机构设置情况说明

6、有关研发人员“人员人工”核算资料

1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查 2）、工资表（3年6个月）；11、12、136月份及12月份工资单及社保清单

3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件

7、有关研发“直接投入”核算资料

1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪表、燃料动力、房屋租赁费用等

2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同

8、固定资产折旧与长期待摊费用资料

1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）

2）、审核新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料

3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明

9、高新技术收入有关资料

1）、2013年高新技术产品（服务）收入明细表 2）、按产品及月度列示的2013年高新产品销售明细表

3）、企业2013高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2013年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同

4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同

10、其他相关资料 1）、研发人员奖励制度

2）、2011、2012、2013三个研发项目“立项报告”

3）、2011、2012、2013三个12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）4）、相关凭证复印件 5）、专利证书复印件

第四篇：企业清产核资专项审计资料清单

企业清产核资专项审计资料清单

一、企业营业执照、基本情况

二、单位财务资料

1、会计报表及账簿； 2、2017年6月30日现金盘点表、银行询证函、对账单、调节表； 3、2017年6月30日各往来科（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函的应由财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明； 4、2017年6月30日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜； 5、2017年6月30日存货盘点表、询证函、中期支付报表；

6、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明、上已审报表及审计报告；

7、企业固定资产盘点表及产权证明；

8、企业无形资产产权证明；

9、企业长短期借款合同和资产抵押合同及重大财务承诺书；

10、企业享受的税收优惠政策、本及上纳税申报表、所得税汇算表；

11、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；

12、管理当局申明书。

注：以上资料请加盖单位公章

第五篇：企业清产核资专项审计资料清单

企业清产核资专项审计资料清单

1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；

2、企业基本情况及业务情况简介，包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等；

3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等；

4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单；企业关联单位名单；企业各分支机构情况；

5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；

6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；

7、清产核资会计报表及帐簿凭证，近两个会计的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告；

8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；

9、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；

10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；

11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜；

12、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上业经审计的会计报表和审计报表；

13、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告；

14、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；

15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；

16、企业享受的税收优惠政策、本及上的纳税申报表、所得税汇算表；

17、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；

18、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产核资基准日有关的、以前会计及其他资料；

19、管理当局声明书。