第一篇：关于安全性材料出库情况的审计报告
关于安全性材料出库情况的审计报告
由于安全性材料出库金额超过计提限额，根据领导要求集团公司审计处、安监处、财务处三部门联合对两矿安全性材料出库情况进行审计，情况如下：
一、审计依据
1、审计标准依据山东煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用监察办法》一书中的“煤炭生产安全费用具体使用范围”。
2、审计分析数据以两矿提供的2008年度安全材料出库明细表（EXECL电子版）为依据。
3、由于古城煤矿全年、龙泉煤矿6-12月份安全材料出库表中没有标明所用材料用途，审计中将安全费中列支的未标明用途的一般性材料剔除。
二、审计情况
1、龙泉煤矿：
（1）不应在安全费用中列支的材料共计2,810,795.74元，其中：各种型号的阻燃运输带2,630,643.00元；聚胺脂地轮及地轮架48,053.95元；真空接触器及真空管37,000.00元；洗选厂用材料7,457.48元。
（2）不应在安全费用中列支的加工件2,490.57元。
（3）已作为固定资产在安全费中列支，又作为材料在安全费用中重复列支了“煤矿安全调度系统”168,000.00元。
以上三项共多占用安全费2,981,286.31元，应当予以调出进入基本生产成本。
2、古城煤矿：
不应在安全费用中列支的材料共计141,486.50元（其中：道岔32,150.00元；地轮56,455.67元；连接套10,779.54元）。应当予以调出进入基本生产成本。
三、问题及建议
1、古城煤矿、龙泉煤矿要严格按照山东煤矿安全监察局下发的《煤炭生产安全费用具体使用范围》区分安全费用与非安全费用。
2、龙泉煤矿安全材料出库表中既有材料也有设备，表中内容与表题不符，要求材料、设备必须分别编制报表。
3、两矿固定资产性设备在出入库时采用计划价格，无法真实反映设备真价格，要求今后必须按实际价格办理出入库手续。
4、机厂、服务工区是辅助生产单位，加工生产安全用加工件的材料不能在安全费用中列支。
5、两矿在编制安全费用报表时要按照财务部门的要求统一格式、统一内容，其中明细表必须写明用途，否则将按非安全材料处理。
6、龙泉煤矿报财务部门的报表只有仓库盖章，没有安全费用审核部门企管科的盖章，要求两矿今后报表时必须由审核部门和仓库共同签字盖章。
第二篇：出库制度
出库制度
第一条 为规范保健食品出库管理工作，确保本单位销售的保健食品符合质量标准，杜绝不合格保健食品流出，特制定本制度。
第二条 保健食品出库必须经发货、复核手续方可发出。第三条 保健食品按先产先出、近期先出、按批号发货的原则出库。如果“先产先出”和“近期先出”出现矛盾时，应优先遵循“近期先出”的原则。
第四条 保管人员按“拣货单”的内容准确发货完毕后，交复核人员复核，复核员应根据盖有财务公章的销售清单核对购货单位、品名、规格、生产厂商、数量、批号、有效期等项目内容和外观质量后，并检查包装的质量状况，方可出库。如遇批号不符，复核员填写“批号更正通知单”交客户。
第五条 对出库保健食品逐批复核后，复核人员应在销售清单提货联上签字，电脑录入出库复核记录。复核记录的内容应包括：品名、剂型、规格、批号、数量、生产厂商、有效期、销售日期，以及购货单位名称、质量状况、复核人员等项目。出库复核记录应保存至超过保健食品有效期一年，但不得少于二年。
第六条 整件与拆零拼箱保健食品的出库复核：
1、整件保健食品出库时，应检查包装是否完好；
2、拆零保健食品应按逐批号核对后，由复核人员进行拼箱加封；
3、使用其他保健食品包装箱为拆零保健食品的代用箱时，应将代用箱原标签内容覆盖或涂改，明确标明拼箱标志，注明收货单位、数量、复核员。
第七条 保健食品拼箱发货时应注意：
1、尽量将同一品种的不同批号或规格的药品拼装于同一箱内；
2、若为多个品种，应尽量分剂型进行拼箱；
3、若为多个剂型，应尽量按剂型的物理状态进行拼箱；
4、液体制剂不得与固体制剂拼装在同一箱内。
第八条 出库复核与检查中，复核员如发现以下问题应停止发货，并报告质管部处理：
1、保健食品包装内有异常响动和液体渗漏；
2、外包装出现破损、封口不牢、衬垫不实、封条严重损坏等现象；
3、包装标识模糊不清或脱落；
4、保健食品已超出有效期。
第九条 进口保健食品出库，每批必须随货同行加盖本公司质量管理部原印章的《进口保健食品批准证书》复印件。
第十条 做到下列保健食品不准出库：
1、过期失效、霉烂变质、虫蛀、鼠咬及淘汰保健食品；
2、内包装破损的保健食品，不得整理出售；
3、瓶签（标签）脱落、污染、模糊不清的品种；
4、怀疑有质量变化，未经质量管理部门明确质量状况的品种；
5、有退货通知或药监部门通知暂停销售的品种。
第三篇：材料出库制度
材料出库制度
1.各区队科（室）所需领用的材料，必须提前做材料计划申购，若无材料计划而造成生产短缺，各区队科（室）自行解决。
2.各区队科（室）根据生产实际需要领用材料时，从材料开票员处开据出库单。
①各区队科（室）领料须专人负责，方便统一管理。
②出库单须具体填明材料名称、规格型号、领料的数量和材料用途。
③出库单必须经各区队科（室）负责人核实签字，并由分管矿长或矿长批示。
④出库单应一式四份，一联退回领用人部门，作为其物料消耗的考核依据；一联交财务部门作为成本核算依据；一联留保管作为存根备查；一联交材料开票员，作为登记库存物料实物账的依据。
3.各区队科（室）领料员到仓库领取材料时，必须严格执行交旧领新制度，原则上要求所有物资全部交旧领新。
4.保管严格执行凭出库单发料，无单不发料，内容不全不发料，名称不准不发料，数目有涂改痕迹不发料，并严格按计划限额发料。
5.材料发放时，保管必须坚持“先进先出”的原则，以免物资自然损耗或久存变质。保管按照出库单上所列材料及交回废旧材料核实无误，方可认真点交，并在出库单上签字确认。
6.各区、队、科（室）领料人对所领取材料的质量、数量核对清楚后，在出库单上签字确认，方可领走使用。
8.以点交的材料，库房不予保管和临时存放，以免发生账物混淆不清。
7.开票员根据交回的出库单进行账务登记、汇总，月底报送财务科。
9.公司内部各矿借用物资，必须建立专门台帐，年末进行账务处理。
第四篇：出库跟踪入库
应用：
1、业务/单据实现对应的跟踪对应关系，方便客户实现对库存业务过程追溯即在出库时出库跟踪入库的存货，用户需输入相应的入库单号，可实现对存货的出入库跟踪，同时也是计算存货库龄的依据。
2、主要是在存货档案设置是否出库跟踪入库，在库存选项中可设置按日期排序的
3、自动出库跟踪入库（CTRL＋Q），报表中的入库跟踪表可以查询出库跟踪入库的 存货情况。
基本设置：
在存货档案中设置
单据格式设置：
如果没有进行单据设置，勾选了“出库跟踪入库”的存货，在保存出库单时会出现如下情况：
所以，单据设置成为必要条件。以销售出库单为例，因为销售出库单是参照发货单生成，所以应在发货单，销售出库单表体项目中分别添加“入库单号”、“对应入库单号”。在手工填写发货单时，需要先填写存货，不能先填写入库单号，否则：
在填写好存货后在“入库单号”中选择入库单号，如果选择的入库单号所入库的存货数量不满足出库数量，系统会在此要求再加选入库单号。
两次入库分别是20只，30只，一次库40只，出现下图
第二行为重新加选的新入库单号。生成销售出库单
在库存管理—库存帐—入库跟踪表中查询
尝试不在发货单单据中添加“入库单号” 发货单如图
参照生成销售出库单过程中出现
点击“确定”返回生单界面，手工选择入库单号，点击“自动”系统自动选出入库单号
生单成功。
第五篇：备货出库作业指导书
备货出库作业指导书
1.0 目的
规范备货与出库作业流程，指导作业人员进行正确、规范的备货出库作业，确保货物能够准确、高效、完好出库。2.0 范围
适用于临沂亿金物资有限责任公司备货出库作业。3.0 职责
3.1 仓库主任：对所有备货出库的全部事务进行综合管理。3.2 仓库副主任：协助仓库主任对全部事务进行管理。3.3 理货员：负责备货出库作业的实际操作。4.0 步骤 4.1备货
4.1.1 理货员根据《出库配送单》的信息确认各货物在仓库中的存放货位，并实际验证是否与《出库配送单》相符，如有任何不符立即向仓库主任反馈。4.1.2 理货员对实际货物验证完毕无误后，调派合适的搬运人员或搬运设备准备出库。4.2 出库
4.2.1 理货员将单据核对无误后，指挥提货车辆停靠到装货位置，并让司机打开车门准备装货。
4.2.2 理货员指挥搬运人员或搬运设备将所备货物装车，装货时除应保证大不压小、重不压轻、方不压圆的原则外，装车顺序及其他要求听从提货人员安排。
4.2.3 装车时理货员要现场监督，避免盗窃或野蛮装卸的发生。
4.2.4 当货物装车完毕后，理货员再次检查《出库配送单》和已出货位信息，确
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认出货正确无误。
4.2.5 出货完毕后，理货员根据《出库配送单》上的出库信息对出库货位的货卡进行更改，记录结余数量等信息。
4.2.6 出库作业结束后，理货员安排操作人员清理现场。
4.2.7 理货员将所有单据整理后交给仓库主任，仓库主任根据单据信息实际核查出库货物是否正确。
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