【业务研究】有关风险排查的几点看法

第一篇：【业务研究】有关风险排查的几点看法

有关风险排查的几点看法

在全省各市县案件风险排查紧张进行过程中，笔者针对在下乡对账过程中遇到的一些问题，提几点有关风险排查的几点看法，仅供各位同仁探讨。

1、有没有必要针对同一笔贷款每次都要重复对账？ 在下乡对账过程中，经常会遇到这样或类似的问题“怎么又对账？”“在你们信用社贷点儿款可真麻烦，怕跑了呀，又来了？”虽说话有点难听，却反映出了一个问题，同一年内，把所有内外部检查都算上，定期或不定期的，同一笔贷款至少要下乡核对2次以上。在下乡核查过程中我们检查人员可能还发现存在着一个现象，对于不良类贷款而言，每次能核对上的贷户都基本是固定的，以往检查没核对上的还仍然是没在家、查无此人、找不着人等等，不了了知，能再多核对上的屈指可数。且不说我们内部人员因检查如何劳民伤财，仅就贷户来说也存在着一定的厌烦心里，而且也不免使广大职工对贷款核查的意义有多少产生怀疑。

本人不是否认各项检查的必要性，而是觉得怎么才能既做到贷款核查，发现风险的目地，又能减少一些不必要的重复劳动。个人提点不成熟的看法，首先对于一个基层社而言：贷款可以基本分为两类，一是不良类贷款，二是正常类贷款，不良类正常情况下可以说要素多为固定的，正常类贷款变数相对大一些，可能还存在着一部分当年下甩贷款。那么在日

常各项贷款核查过程中如何对这两类分类进行呢？对于不良类而言，每次核对完后，对于核对上的贷户一定要做好标记，什么时间核对的，在法律诉讼时效期内个人认为完全没必要再去核对，下一次必要核查时主要针对原来未核对上的进行核对，这才是有效且必要的；对于正常类贷款，要分当年下甩贷款与未到期贷款，当年下甩贷款可以做一下核对，了解一下具体情况，之后也要做好核对时间标注就可，我想对于此类贷款核对已不重要，而是如何尽快处臵的问题。未到期贷款个人认为只要包片信贷员能尽好贷后三查职责就已经足够了，如果确需进一步排查，也要有针对性的进行，没必要大范围进行贷户核对。

2、风险排查的意义到底在哪儿？

不管是对于此次风险排查，还是各类专项检查，无外乎控制风险，包括内部的还有外部的。今年全省搞的合规文化建设年也是想让我们的信用社最终形成“人人讲合规，处处显合规，社社重合规”的良好氛围，使每一位员工牢固树立“合规操作是岗位工作的第一要义”理念。最终使我们能持续、健康、快速发展下去。任何一个管理者也不希望因为某一个人毁了多年的积累成果，影响了全辖的利益。我想这可能也是任何一届领导搞各种检查、活动的初衷。但就如此次风险排查所讲，不能只查不重效果。本人也想说的是，经历了无数次贷款核查，不能查完了就算结束，希望每通过一次

检查就要出一份成效，解决一部分问题，这才是目地。

可以说，从排查出的正常贷款农户间顶冒名贷款分析看，一是存在我们主观因素贷前调查不实，二是可能因为客观种种原因致使我们不能满足贷户所需资金量，才产生借他人名自己使用的问题。个人认为客观上这类现象是很难杜绝的，但我想只要贷款手续上严密，我们就掌握着法律的主动权，存在的风险就要靠我们贷后日常检查做的如何，采取的措施是否得当。再就是我们内部人涉及的违规贷款，我想这也是上级管理部门通过此次排查想要达到的目的之一吧。但最终通过贷款核查能发现的概率有多大，我不敢早下妄言，不过我倒希望试图通过各项制度的日益完善，强化员工间合规操作，互相监督，最终形成制度大于人情之风方式来防控内部风险倒更有效。所以个人认为针对正常未到期贷款进行大范围排查意义不是很大。

在此，个人认为，对于正常中的逾期贷款（我想这部分都是在法律诉讼时效期内的）排查，重点不应是核对，而是查明情况，针对不同类别实际情况采取不同的方法帮助解决，如确是因受灾或是疾病无能力偿还，可以不追究责任人，做贷款延期或借贷还新，一是体现责任追究的人性化，不打击职工工作的积极性，二是体现信用社真正帮助贷户解决实际问题，以情感化让其有能力主动偿还；对赖债不还的坚决依法清收，在社会上起到强烈的震慑作用；对涉及违规的严

格追究相关责任人并进行扣发工资偿还，确保制度的严厉性。

对于不良贷款的核查，本人在核对过程中发现，能核对上的都是以前也核对过的，总体上也算是好户，可能因为时间长了利息太多确有困难或其它原因所以一直未还，针对这些贷户我认为应切实采取一些灵活措施盘活这些不良贷款，不能再使其成为只是表面上存活的贷款，或只是不良贷款检查中核对上贷户的几个数字；每次检查一是主要针对以往核对不上的不良贷户进行核对，二是检查曾核对上的不良贷款清收盘活如何。

我想，如果我们每次核查都能再比前次多核对上一些贷户，解决一部分问题，帮助盘活一部分贷款，那么才真正达到发现问题，规范操作，防控风险，提高资产质量的真正目的。

作者：姜慧

单位：安达市信用联社

地址：安达市牛街三公里处

邮编：151400

电话：0455-7337720

第二篇：银行柜台业务风险排查

×银行柜台违规行为排查报告

×银监分局：

为有效防范因柜台违规操作引发的案件风险，切实防控案件的发生，按照×案件防控工作部署，根据《严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见》的检查内容与范围，结合《×办法》，×行对柜员卡的使用、重要物品的保管、银行账户管理、业务授权、对账、授信等方面，通过×等方式，对进行了柜台违规行为检查，现将检查结果报告如下：

一、基本情况

为了对各项业务实施有效的内部控制，近年来，×行相继制定、出台了《×办法》、《×制度》等制度，对柜面业务操作进行详细说明，对账户的开销户进行规定，制订了《×办法》、《×工作细则》，促进内控制度进一步完善与执行，有效地防范操作风险，确保×行稳健经营。

二、检查情况

一是×行重要空白凭证专人、入库保管，重要空白凭证的领用、使用、交接均能按规定执行；作废的重要空白凭证按规定登记、保管、销毁。经排查，重要空白凭证账实相符，未发现将保管人将重要物品交由他人保管、使用的现象。

二是办理开户、变更、挂失等业务方面，严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定》以及相关法律、法规和规章制度，要求开户企业提供证明文件原件，对其有效证件的原件全部进行联网核查

三是银行账户管理方面，对开户企业的账户资料进行专人保管，对新开立账户、账户的变更与撤销，及时到人民银行报批、备案，及时录入人民银行账户系统，并在规定时间内办理年检。

四是柜台业务方面，能按业务操作流程办理各项业务。未发现柜员存在违规办理业务的问题。

五是业务授权方面，×行对大额资金汇划及柜面特殊业务按额度严格执行授权审批制度，并且对现金×万元以上、转账×万元以上的来往账逐笔进行登记，逐笔排查。

六是对账方面实行专人负责制，对账人员不兼办前台柜员业务。银企对账工作每×进行，对账率每季要求达×以上，其中对×万元以上的账户要求去开户单位面对面对账，对账率要求每月达×。

七是贷款管理发放过程中严格贯彻实贷实付和受托支付原则，将贷款资金足额直接支付给借款人的交易对手，不存在“七不准”情况。经排查，未发现员工有利用职务之便为本人或关系人获取银行信用、使用或串通客户使用虚假资料获取银行信用、违规出具信用证或其他保函、票据、存单等违规行为。

三、检查结果 通过检查，未发现有柜台违规行为。

在今后的工作中，×行将不断组织对员工进行行为规范的排查，定期对员工进行案防教育、定期组织召开案件风险分析会，对案件风险进行全面风险排查。同时将进一步强化员工的合规操作意识，增强制度执行力，严格操作流程，坚决杜绝违规操作风险隐患。

银行

二0一×年×月×日

第三篇：风险排查

联社扎实推进“合规管理和风险防控年”活动

时间:2011-07-27 09:14来源:霸州农信联社 作者:张文江

自6月中旬“合规管理和风险防控年”活动动员大会召开以来，霸州市农信联社按方案中的步骤要求，全面进入了自查自纠阶段。联社结合《霸州市农村信用合作联社关于行风建设三项主题活动的实施方案》和《霸州市农村信用合信联社案件风险防控培训实施细则》对本阶段活动步骤进行了细化部署，使“合规管理和风险防控年”活动取得了有效进展。

一、成立组织，深入动员

联社要求各信用社主任作为本单位“合规管理和风险防控年”活动的第一责任人，充分发挥活动主体作用，结合机构自身特点，协调组织本单位“合规管理和风险防控年”活动的安排部署和开展工作。截止7月15日，各信用社已将本单位的“合规管理和风险防控年”活动领导小组名单全部上报联社稽核监察部备案。

二、梳理完善制度，重塑制度流程

联社要求相关部室对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和廊坊办事处制定的有关制度办法，认真梳理农村信用社各岗位“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，制定本岗位和基层营业网点学习的文件材料清单或文件目录并组织学习。

三、认真开展合规文化教育

联社结合行风建设三项主题活动和案件防控培训活动，要求各部室、信用社认真梳理和完善的制度，分层次、分内容、分阶段，各有侧重地认真组织集中学习教育。截止6月30日，各信用社主任、部室经理所撰写的学习“两个规范”心得体会已报联社稽核监察部。另外根据广泛开展“做人与廉洁”、“做事与合规”教育活动的要求和学习内容，联社要求各信用社制定本单位的具体学习计划，截止7月15日各信用社已将学习计划全部上报联社稽核监察部备案。同时各信用社主任、副主任、委派会计，部室经理、副经理所撰写的风险防控培训活动心得体会已全部上报联社稽核监察部。

四、做好自查和整改。

联社要求各社要成立检查小组按照活动方案规定的排查内容、规定的时间段，认真开展对重点区域、重点业务、重点环节和重点部门的自查自纠活动。并要求各部室、信用社要在自查自纠阶段建立自查问题整改台账，每一名员工及部门都要写出本人及部门的自查报告，明确存在的问题和整改措施，层层签订整改承诺责任书。

五、加强督导检查

为确保各项活动落到实处，活动期间联社合规管理和风险防控年领导小组、三项主题领导小组、案件防控培工作领导小组将联合组织相关人员，深入基层对各项活动的开展情况进行督导检查，确保活动严格按方案要求落实各项工作。

第四篇：2012年运营业务操作风险排查自查报告

2012年运营业务操作风险排查自查报告

为防范化解运营操作风险，根据分行《关于开展2012年运营业务操作风险排查的通知》的要求，我行成立了以主管行长挂帅的运营业务操作风险排查小组，开展2012年运营操作风险排查工作，特别针对重点业务、重点环节和重点岗位进行认真仔细的排查，具体如下：

一、运营主管履职情况。

通过屏打０３０７柜员属性与柜员责任制核对，未发现有相冲突现象，能合理确定劳动组合，正确划分柜员业务范围和权限，落实柜员岗位责任制。保证了ABIS系统安全运行与业务的正常办理。

对查库登记簿所记载情况与监控录象进行核对，未发现有作假现象。能严格执行网点查库制度，能做到每周查库一次；在日常营业期间，能监督柜员做好“一日三碰箱”；柜员现金箱交接时，能仔细核对现金箱个数。

能按规定及时做好会计监控系统预警信息的核实，组织核查各类会计业务差错、事故和违规行为，分析原因，提出处理意见，督促改进工作。对本机构内外部检查发现的存在问题能全面落实整改。

二、代客办理业务。

通过对所有人员抽屉突击检查，没有发现有代保管有客户存单、存折、银行卡、身份证件等物品的现象。通过抽查监控录象，没有发现存在代客办理业务行为；办理挂失解挂、密码重置、存折重写磁条等应客户本人办理的业务是客户本人亲自办理；由他人代理的业务，代理手续齐全规范。

通过查看传票，单位存款转存通过91过渡转个人账户，支票收款人与进账单收款人不一致而进行入账的一象。

三、内外部对账。

经核对对账单回收率比较高，对对账不符处理能及时、规范。运营主管能按照要求在对账不符对账回执清单上注明核对日期、不符原因及处理结果，并由经办员、运营主管签章后及时反馈对账中心。印鉴不符的账单对账回执由单位重新加盖印鉴并及时收回，处理手续规范。

没有客户经理派送本人所管户的对账单。银行上门对账的，能坚持双人办理。经查能按日打印“核对上下级资金账户余额表”，打印人员及运营主管能按规定每天核对余额并签章确认。

四、冲正、抹账业务。

通过抽查冲账凭证及监控录够象，没有发现有操作错误的现象。错账冲正能填制记账凭证，原错账、错账处理和补记账的业务发生传票经过运营主管现场核实、审批后才进行操作。错账冲正时，能坚持“更改有据、处理及时”的原则，多笔冲正时，能按“先贷方红字或借方蓝字，后借方红字或贷方蓝字”的账务顺序进行冲正处理。

五、业务印章、预留印鉴保管使用管理。

通过核查开户资料及抽查监控录象，单位预留印鉴能由法定代表人或单位负责人直接办理。授权他人办理的，能出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件；

单位存款人申请变更印鉴，手续及相关证明材料齐备，运营主管能按规定审核变更资料；客户预留印鉴卡保管规范，单位结算及个人支票账户款项支付能按规定进行电子验印，电子验印无法通过时能坚持人工核对及换人复核制度。

六、重要空白凭证使用管理。

通过抽查录象及现场审核，没有违规办理业务的现象，柜员能按定严格执行定期存单防套取规定，签发个人定期存单和单位开户证实书、定期存单，能由运营主管或指定人员（管章人）加盖网点业务专用章，并在记账凭证上抄写定期存单（单位开户证实书）号码（后四位），签章证实定期存单发出的真实性。

不存在将本人经管的业务印章、重要空白凭证违规交与他人使用或在重要空白凭证上预先加盖印章的现象。重要空白凭证出售管理符合规定，没有内部人员代单位购买重要空白凭证的现象。

七、自助设备管理。

通过抽查监控录象及与系统、实物进行相对，未发现有违规现象。ATM钞箱钥匙、备用钥匙、密码的保管、封存、启用、使用规范；ATM钞箱能坚持双锁双控、双人在场打开或关闭箱门、双人清点现金；ATM长短款、吞卡能按规定及时处理。

八、BOS集中作业平台业务。

经核查，BOS系统异常时导致未处理完成的业务时，能有逐笔做好记录，启用应急预案在ABIS系统处理后，能在系统恢复后在BOS做撤销处理；BOS系统的“过渡资金账户余额”与ABIS系统 的“待处理后台集中汇兑往账款项”的余额相符。BOS业务撤销时，能按照ABIS系统的抹账要求，在核证行凭证内作好批注（撤销原因，后续处理情况等）；BOS业务退回，能按规定在核证行凭证内作好批注（退回原因，后续处理情况等）。

九、内外部检查发现问题整改情况。

012年上半年运营案件风险排查现场检查发现问题、2012年上半年“三化三铁”考评现场检查存在问题已按规定全面落实整改。在上半年“三化三铁”创建过程中，COMS系统中本行的前10类普遍性问题以及第5级较大违规操作问题，已查明原因，并有针对性地分类采取措施加以整改，同类问题发生频率明显减少。

中国农业银行连山县支行 二〇一二年九月十日

第五篇：对我行银行承兑汇票业务风险控制的几点看法

对我行银行承兑汇票业务风险控制的几点看法

（风险管理部 张海）

风险管理的过程就是对风险进行事前防范、事中控制和事后救济的过程。银行承兑汇票签发的主要风险集中于信用敞口部分，对银行承兑汇票的敞口部分应要求其提供合法、有效的担保，凡是法律没有禁止的，都可以进行抵押担保。

我们在审查银行承兑汇票业务时，第一步，检查合同。检查其经济业务内容是否符合银行承兑汇票规定，同时记录合同中的重要要素，如交易内容、数量、时间、地点、支付方式、合同有效期等。第二步，核实发票。由于银行承兑汇票档案中的发票都是复印件，因此需要核对企业发票原件存根，是否和银行承兑汇票使用的发票复印件一致；15位纳税人识别号、10位数发票代码是否合理；发票填制方式是否合理，纳税所得额10万元以上是否为电脑版发票等。第三步，检查企业与银行承兑汇票业务相关的货物出入库手续、收入成本确认等情况。最后，对银行承兑汇票保证金应重点从以下几点进行检查：

（一）是未按规定比例收取保证金或保证金偏低。

（二）是企业交存保证金，不足部分提供的质押、抵押或第三方保证必须要落实合法、有效的担保，注意质押票据的期限是否与承兑期限相匹配，如担保企业担保能力不足，抵、质押物不符合相关规定，抵、质押手续办理不及时不规范，由关联企业担保或企业相互担保，担保合同无董事会同意的决议等。

（三）是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。

（四）是承兑贴现资金作为保证金滚动签发银行承兑汇票(三方合作协议的形式)。

（五）是保证金账户管理。如保证金是否用于支付对应的到期银行承兑汇票，是否挪作它用，是否将保证金专户与出票人其他账户串用，是否提前支取保证金等。

就目前而言：我行对承兑汇票敞口的风险控制主要有四种方式：

一、汽车合格证质押；

二、担保公司担保；

三、联保协议；

四、厂商银合作协议。

一、解决汽车抵押融资的建议及风险防范

在目前我行已经开展多笔成熟的汽车合格证质押贷款的情况下（除扣留合格证外还可考虑车钥匙），扣留汽车合格证一定程度上监控了汽车经销商的销售过程，同时，也通过协议，让公司股东对债务承担无限连带责任（或者让公司股东与主要负责人签订最高额保证合同承担责任），强调在贷前应根据《质押车辆清单》查验每辆车的实际信息是否与清单上的标示相符，增加了其违约的难度和机会成本，降低了担保的风险，可有效促使汽车经销商按时还款，但是，根据现行的法律和金融市场秩序，汽车经销商向银行进行融资，完全可以将汽车抵押贷款，而非汽车合格证质押。

《物权法》规定“经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。”

（一）汽车可以作为企业的动产，可以向银行抵押贷款融资。抵押与质押的最主要区别之一是债权人是否对动产的占有。所以汽车抵押贷款，不影响汽车经销商对抵押汽车的占有、使用、处分。

（二）抵押的汽车可以是现有或将有的。汽车经销商可以用现有或将有汽车进行抵押，不必要对抵押的车辆进行具体化，这样即不影响汽车的流通，不影响善意取得该汽车消费者的权益，也有利于当债务人不能履行债务时，债权人银行主张行使抵押权利。

（三）汽车抵押贷款合同可以进行抵押登记。《物权法》第一百八十九条和国家工商总局《动产抵押登记办法》第二条都规定，工商行政管理机关对动产抵押进行登记，经登记的抵押具有公示性，任何人 2

可以对动产的登记状况进行查询，所以经登记的抵押的合同可以对抗第三人，更进一步保护了债权人银行的权利，维护金融市场的稳定。

二、解决担保公司担保敞口的风险防范

（一）是要把好合作准入关，将风险控制前移。首先，金融机构要做好尽职调查，充分了解和掌握申请合作担保公司的基本情况、资金实力、资信状况、代偿能力等；其次，要做好每笔担保贷款的贷前调查工作，重点了解客户的第一还款来源，同时要求借款申请人给担保公司提供有价值的反担保物。

（二）是应当主动提示客户与担保公司合作中的风险。针对可能存在的担保公司不规范经营的情况，银行可以考虑通过书面《风险提示书》等形式，尽到善意提醒义务，以防客户受骗而影响银行的声誉。

（三）是严格保证金账户管理。担保公司应当开立专门账户用于存入个人贷款担保基金，实行专项存储、专户管理。贷款放款前，担保公司必须有足额保证金存入专户，不得以各种名义向客户收取资金作为存入商业银行的保证金。应逐户建立监测台账，每月对保证金账户余额及累计担保责任余额进行统计。

（四）是完善担保公司入围认证制度，坚持“名单准入、择优增补、动态监测、适时淘汰”的原则。在专业担保公司申请准入时，应当从担保公司法人治理结构、内部组织机构、经营范围、注册资本、信用等级、经营现况等方面进行调查、审查，严把合作机构准入关。

（五）是加强与担保公司的信息交流与工作协调。应与担保公司定期沟通，交流贷后监管信息，协商风险防范措施，共同做好贷款风险防范工作，并加强对担保公司的风险监测。入围担保公司应按季报送财务报表、担保业务情况报表、担保公司法人代表变更、注册资本变更、股权变更、资产重组、对外代偿、对外投资或借款等重大事项。对入围担保公司的财务报表及重大事项报告，应进行风险鉴定。

三、联保联贷业务的风险隐患及防范

（一）、联保联贷业务的风险隐患。

1、联保体内风险平衡机制缺乏，经济同质性强，容易导致风险连锁反应。联保联贷体内客户相关性较强，很多是同一行业从业者，有的联合体内各成员及主要法人股东甚至直接或间接存在亲朋或上下级关系，导致联合体可能面临着同样的市场风险。联保体内部缺少一个风险平衡机制，风险集中敏感度过大，一旦出现较为激烈的市场波动，容易引起商业风险，出现“一荣俱荣，一损俱损”的局面。

2、金融生态环境薄弱，信用意识较为淡薄。联保联贷体内客户一般都是规模相对较小的企业，自身信用意识较为薄弱，成员之间容易出现连锁赖账的局面，一家不还，家家不还，相互推诿，不能真正落实联保连带责任。

3、保证金比例偏低，无法有效防范风险。保证金的收取缺乏可靠的风险测算，事实上并不能有效起到风险防控作用。

（二）、防范联保联贷业务风险的建议

1、加强联合体客户准入审查。选择非关联客户成立联合体，了解联合体内客户作为全部债务连带保证责任承担人互相进行风险制约的手段和途径，杜绝直系或旁系亲属投资控股或管理的企业加入同一联合体，真正达到控制风险的目的。

2、制定严格完善的联保联贷业务操作流程，提前介入联合体贷前环节，给予客户信用评定、贷前调查等风险审查意见。完善联保联贷业务的业绩和风险考核措施，增强业务风险考核，解决客户经理的慎贷心理，防止因谋求业务发展而忽视风险。完善联保体内所有企业诚信档案，不能因联保体中个别企业诚信完好又具有较强还款能力而忽视其他企业的诚信和还款能力。

3、实行联合体内客户差别化管理。综合考虑联合体成员的资信情况、信用等级、风险承受能力、实际资金需求、行业发展前景等情况，结合联合体总体担保能力，给予各个成员不同的授信额度，并要求缴存不同比例的保证金。加强放贷 4

后跟踪监管，定期向联保体企业披露各方发展情况，及时规避风险。通过差别授信、奖优惩劣等手段培育合格市场主体，引导客户合理用信，按时还款。

四、对三方协议的风险防范

按照我行目前的三方协议，没有经销商若无法到期偿还银行敞口，则产商负责回购质押货物的条款。我行部分厂商银条款为将剩下的货物调剂销售，如遇价格下跌时，由生产商承担价格下跌的风险。

而真正的保兑仓业务是讲企业向合作银行交纳一定的保证金后开出承兑汇票，且由合作银行承兑，收款人为企业的上游生产商，生产商在收到银行承兑汇票前开始向物流公司或仓储公司的仓库发货，货到仓库后转为仓单质押，若融资企业无法到期偿还银行敞口，则上游生产商负责回购质押货物。我行的风险实际的监管问题，厂商的回复义务并没有真正落实造成风险。

总之，我行银行承兑汇票业务风险管理的目标是防范、控制和化解经营风险与规避法律责任，实现票据业务的持续健康发展。