关于典当业务看法和建议（全文5篇）

第一篇：关于典当业务看法和建议

关于典当业务操作思路的几点看法和建议

在担保和典当业务的实际操作中，经常会碰到这样的情况，即客户在提交了基本信息资料后，需要业务员对客户的整体资信情况和长短期偿债能力做一个快速的评判，来衡量客户融资需求的可行性和融资额度的合理性。但是发现在业务的实际操作过程中，业务人员普遍存在一些问题，具体表现在：

1、对业务不知从何下手，虽然对客户企业进行了贷前调查，但提不出什么问题，对风险点也无从把握，总感到一片茫然；

2、虽然收集了不少企业数据和信息等相关资料，但如何对企业的财务状况进行快速分析，对企业资料去伪存真，进行归纳和整理，并提炼出有价值的信息，为快速准确判断一笔业务提供依据，这方面的能力相对较弱；

3、对业务没有独立见解，人云亦云，独立思考能力有待加强，对业务完成后的归纳总结工作重视不够，导致自身的业务能力和综合素质停滞不前，难以大幅度提高。

针对以上问题，我认为，业务人员首先要树立起认真、细致调查的工作作风，要求自己站在投资者的角度上去审察客户企业，而不仅仅是从债权人、保证人的角度，这样很多问题自然会浮现出来，切忌走马观花。其次，业务人员要加强对专业基础知识的学习，并善于学以致用，培养自身独立思考的能力。

下面就具体业务操作过程中出现一些常见问题谈谈我个人的看法和建议，供大家参考。

一、抵押物是还款的一种保证，而不能作为还款的第一来源。我们应树立起注重第一还款来源的意识。因为不论抵押物是否足值抵押，客户在还款时的第一来源始终是企业的主营业务收入。通过处置抵押物变现来偿还贷款，往往是不得已，也是最后的一步，要经历催讨、起诉、调解、执行等多个环节，需要投入大量的时间和人力，却往往事半功倍，典当公司历年发生的“关注类”和“起诉类”业务已充分证明了这一点。

那么，我们应该从哪些方面来把握企业的第一还款来源呢？

（一）企业的盈利模式和竞争优势，包含以下几个问题：

1、企业的产品是什么?有哪些种类？各类产品对总收入的贡献率？毛利率分别是多少？销售收入在最近三年的增长率是多少？今年的销售计划以及到目前为止的完成情况？

2、企业的主要销售客户有哪些？合作时间以及分别占总销售额的比例是多少？结算方式及应收账款的回账期、账龄分别是多少？近期有无变化？变化情况对企业的销售规模有无影响及影响程度？

3、企业所处行业是否受归家宏观政策调控、金融经济环境变化等影响，影响程度有多大？行业市场前景如何？有无准入限制？企业在行业（浙江或杭州区域）中的地位如何？企业有无独特竞争优势，有无垄断资源等？

4、企业在生产工艺和产品技术上有无专利或其他无形资产？对企业的利润贡献是多少？

5、企业在政府补贴、税收等当面有无享受优惠政策？优惠政策的持续性和力度如何？

6、企业最近有没有涉诉案件，对企业经营状况的影响？ 在我们对以上问题进行调查的时候，要注意收集相关的资料以佐证信息的真实性，例如应要求客户企业提供与其前五大销售额客户签订的合同、合作协议、订单等，对产品已申请专利的企业则要求提供专利证书、评估报告等，对享受政府补贴或税收优惠的企业，则要求提供相关批文。至于企业最近三年的财务报告和最近几个月的财务报表、纳税申报表等，则是应要求每个企业均需提供基础资料。

（二）企业的成本控制和内部管理，包含以下几个问题：

1、企业在成本控制方面有哪些管理制度和规范？执行的情况如何？

2、企业的质量意识如何？在质量管理方面有哪些举措？有无质量保证体系和关键质量检测设备？

3、企业原材料的进货渠道如何？评价其稳定性和可靠性，企业的人事管理和决策程序是否规范？关键技术人员和关键管理人员的流动性如何？应特别关注股东和财务经理的变动情况。

（三）企业的融资渠道和企业主的人脉关系资源。

二、对企业的财务状况进行快速分析

（一）了解一些与该企业有关的背景资料。

如公司的性质、沿革、经营范围、主要产品、财税制度和政策及其变化、全年度中所发生的一些重大事项等。此外还须了解一些国家的宏观经济政策，特别是产业政策、税收政策等方面的变动对企业所属行业的影响。

（二）浏览资产负债表、利润表及现金流量表的主要内容。

对该企业的资产、负债、所有者权益、收入、利润的总额及其内部各项目的的构成和增减变动有一个初步的认识。由于公司总资产在一定程度上反映了公司的经营规模，而它的增减变化与公司负债、所有者权益的变化有极大的关系。当所有者权益的增长幅度高于资产总额的增长时，说明该企业的资金实力有了相对的提高；反之则说明该企业规模扩大的主要原因是来自于负债的大规模上升，进而说明企业的资金实力在相对降低，偿还债务的安全性值得警惕。

对于利润表，也应从总体上观察该企业全年所取得的利润大小及其组成是否合理。通过将企业的全年利润与以前利润比较，将当期利润与去年同期利润比较，能够评价企业利润变动情况的好坏。通过计算利润总额中各组成部分的比重，能够说明企业利润结构是否正常合理。通常情况下，企业的主营业务利润应是利润总额中最主要的组成部分，其比重应该是最高的。如果出现不符合常规的的情况，需要多加分析研究。例如，其他业务利润比重超过主营业务利润比重，是否表明该企业目前的主营业务有被其他业务替代的可能？而其他业务是否有良好的发展前景？企业的经营方向是否面临调整？再有，通过资产负债表的投资科目，结合利润表的投资收益情况，可以了解该企业的投资结构和投资项目的风险程度，是否存在某些看似投资效益良好但却冒有较大风险而可能危及企业长远利益项目等。通过这些分析，并根据企业历年来的结构变化情况对比，就能对企业的总体经营成果做出自己的判断。

对于现金流量表，主要看现金净流量的结构比重是否符合一个健康、正常运转企业的基本特征，即一般表现在经营活动的现金流量应是正数，投资活动的现金净流量是负数，筹资活动的现金净流量是正负相间的。关于对现金流量的分析，以后会专门撰文探讨，在此不再详述。

（三）对资产负债表的一些重要项目，尤其是期末与期初相比出现数据变化很大的项目，要进行进一步分析。

例如，报表显示，企业应收账款过多（一般评判标准设定为当年销售收入的20%以上），占总资产的比重过高，说明企业资金被占用的情况比较严重，而其增长速度过快，说明该企业可能因产品的市场竞争能力较弱或受行业经济环境的影响，企业结算工作的质量有所降低，从而影响企业的流动资金周转情况。

再比如，如果企业的期末负债（特别是银行借款）一直保持增长，而增长幅度低于盈利水平的增长，说明企业的获利能力较佳，经营能力较强，管理者的魄力较大。此时应关注企业与银行的合作关系，判断企业融资来源的稳定性和可持续性。此外，对一些项目进行分析评价时，应结合行业的特点。例如对周期性很强的房地产开发公司而言，如果该公司拥有较多的存货，意味着公司可能存在较多的、正在开发的商品房项目，一旦这些项目完工，将会给公司带来很高的经济收益。反之，如果该公司的存货很少，而后继项目没有跟上的话，应该审慎考虑。

（四）了解和掌握基本的财务分析方法，计算和分析一些基本财务指标，重视财务报表附注的分析以及可比性的分析。财务报表的附注主要提供以下信息：会计方法的揭示，如存货计价是采用先进先出法还是后进先出法；会计政策的变化，如企业利润的大幅度下降可能是由于折旧方法从直线法改为加速折旧的缘故；或是折旧年限缩短，如汽车的折旧年限原来为10年，现在最低折旧年限已经缩短为4年；作为电子设备核算电脑，最低折旧年限也缩短为3年。

关于财务报表可比性的分析，不能根据企业利润率的高低，简单地判断企业经营业绩的优劣，而必须根据行业、部门的特点作出具体的分析。例如，房地产产业获利较高，但其经营期限较长，投入资金多，风险也就大一些；而另一些行业利润率本来就普遍较低，这里面有国家的产业政策、税收政策、企业经营规模等因素的影响，因此也许在财务报表上看起来较低的利润率正是同行业中的佼佼者。业务员平时就应注意相关知识经验的积累，掌握各个行业的平均利润率，再结合企业的经营特点仔细分析，做出正确的决策。

三、高度关注客户对投资项目的风险认识。

客户在向我们描述其投资项目或资金用途时，往往会侧重于项目的收益前景，而对相关的风险则有意无意地忽略掉了。客户对风险的认识和采取的防范措施是我们评价一个企业持续发展能力的重要指标。

（一）项目可预见的风险是什么？采取了哪些措施来防范风险？前期准备工作进行得如何？

（二）企业对这个项目的风险最大承受能力是多少？有无对项目的可行性进行过深入的评估？

（三）风险发生时，企业会有哪些应急措施？方案的可操作性如何？

四、在续当或客户提出延期申请时应注意的问题。

客户到典当行融资，最常见的情况是为了临时性的资金周转，对一个正常发展的企业来说，典当行的融资渠道不应该也不可能成为其主要的融资渠道，除非其有高额的利润来源足以承担典当的高费率。因此，在客户提出延期申请时，我们应对其延期理由给予高度关注，对其资金用途和还款计划进行理性的判断和评估。

在实际操作过程中，通过审查企业的银行对账单、现金与银行存款日记账、企业主的个人银行存款账户等信息来了解客户资金的流向，通过审查企业的应收账款明细账、收账政策和力度、成效以及预计未来有现金流入的合同、定单等来了解客户取得收入的来源和渠道，这些都是行之有效的办法。

五、在业务操作过程中会经常遇到的财务小技巧；

（一）资产负债表与利润表的勾稽关系。在当期利润未进行分配的情况下，资产负债表的科目“未分配利润”期末数与期初数的差额应等于利润表的“净利润”数。

(二)应收账款占销售收入的比例。从接触过的大量中小企业统计数据看，应收账款占当期销售收入的比例在10%以内是比较安全的。

（三）存货计价方法对当期损益的影响。采用先进先出法是以先购人的存货先发出这样一种存货流转假设为前提，对发出存货进行计价的一种方法。先进先出法下，存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，销售成本偏低，使得利润虚计。而采用后进先出法刚好与其相反。

第二篇：关于典当业务拓展建议

关于典当业务拓展建议

典当业务要做大做强，不能简单的等客户上门，而应引入商业银行的市场营销机制，凭借典当方便、快捷、灵活的服务模式，主动挖掘客户资源，拓展典当业务覆盖面。具体如下：

一是明确市场定位，根据济南的市场环境、经济容量、客户资源等各方面综合情况，确立以中小企业、民营企业和个体商户为主的客户群，通过网络、报纸、短信平台等多种媒体宣传典当融资的优势及经典案例，吸引更多客户选择典当融资。

二是积极发展和建立新的资产优良、经济效益正处于上升期的优质客户群，不断培植优良客户群和高端客户群，对典当业务合作客户和潜在客户，分别建立客户信息数据库，通过经常性的信息沟通及时了解其融资需求，对其正常流动资金需求给予及时支持，并在息费上给予适当优惠，从而建立稳定的业务关系。

三是利用济南市中小企业公共服务中心平台，进一步大力宣传典当的新形象。积极参加服务中心组织调研走访企业的机会，深入了解企业需求。通过论坛、讲座、调研、走访的机会，宣传典当业的社会服务功能，宣传典当的方便、快捷、灵活的创新模式，宣传典当为中小企业服务的案例，让中小企业了解、关注、认可和支持典当融资，提升典当业的社会影响力。

四是加强与银行业、工、公安、法院、房地产管理等部门的联系，建立良好的合作关系，从而拓宽信息渠道、提高典当业务运行效率。

第三篇：典当公司业务介绍

旧瓶装新酒

----新时期的典当行

典当这个行业，对于很多人来讲并不陌生。用现在的话来定义，典当是中国历史上最为古老的非银行性质的金融行业，也是现代银行业的雏形和源头。现代典当业在金融体系中总体上虽然很独立，但是处于相对边缘和弱势的地位，起到的是一种弥补不足、调剂余缺的作用。从典当这个行业产生到现在，这个行业定位一直没变，但是具体业务还是产生了些许变化。典当行最早的客户，不管拿来的当物是贵重还是便宜，绝大部分是为了接济生活，日子实在过不下去了，拿家里值钱的东西当点钱出来，好让生活继续下去。现在来讲，几乎没有人为了日常的衣食住行来典当行，典当行的业务重心反倒成了服务工商业，当然也有家庭日常生活中比较大的支出比如孩子出国，购买房子等解决短期内资金周转的问题。单笔业务规模不是特别大，一般在300到500万元。济南市典当协会现有会员单位35家，平均每年增加一两家，每家典当行从业人员平均7、8位，总共200多人，注册资本10亿左右，运营资本在30亿左右。

典当行的业务特点：先说优点，就是手续简便，不需要经过任何上级部门的审批，客户提供当物，办完抵押或者质押手续就可以拿到钱。当然了，为了规范典当行为，加强监督管理，促进典当业健康发展，国家制定了相应的管理办法，对典当业务的具体操作，作出了以下要求：

1、设立典当行，应当有商务部批准并颁发的《典当经营许可证》和地市级公安局批准并颁发的《特种行业许可证》。

2、在典当行借款，必须有当物（可以是动产质押，可以是不动产抵押，也可以是权利质押），不允许发放信用贷款。而且当户必须对提供的当物有所有权或者处分权。

3、当票是典当行与当户之间的借贷契约，是典当行向当户支付当金的付款凭证。典当行和当户不得将当票转让、出借或者质押给第三人。

4、典当期限由双方约定，最长不得超过6个月，当期不足5日的，按5日收取有关费用，典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起算。续当时，当户应当结清前期利息和当期费用。

5、对于绝当物品，当物估价金额在3万元以上的，可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索；绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。

本人从事典当行业12年，对于济南典当行业的情况比较了解，对于相关法律法规明令禁止的事项，我们典当行肯定不做。但也不是只要不违反法律法规的事项，我们就一定会做。举个例子，就拿门头房和自用住房来说，现在在济南的典当公司，基本不做当户拿自用住房抵押借款的业务，因为依据相关法律规定，自用住房可以查封，但要执行拍卖、变卖都非常困难，做这种业务风险太大，慢慢大家就都不做了。时间比较有限，先跟大家沟通这么多，会后可以多交流。

XX市典当协会。

第四篇：典当业务操作规则

典当业务操作规则

为保证典当业务的规范化、制度化、标准化和程序化，防范和控制典当风险，根据《典当管理办法》，制订好当家典当业务操作规则，指导日常业务经营。

第一条：客户来源与业务申请

业务员应根据自己在相关行业中的熟悉程度与人脉关系，积极开展有针对性的客户收集与沟通工作，典当行业重点客户资源为银行、担保公司、中介机构、房地产开发公司、招投标中介机构、各类中小企业。并根据申请客户的类型、全面、详实的收集客户资料，核实客户提交资料的完整性和真实性。

第二条：项目受理条件

单位项目受理条件：1、具备企业法人资格并通过年检2、依法经营，经营范围符合国家政策3、具有一定的偿还能力。

自然人项目受理条件：1、具有民事行为能力、民事权利能力2、具有一定的偿还能力。

第三条：典当项目初审和实地调查

业务人员为第一调查人，同时为该业务的负责人，负责前期调查责任及资料收集。业务人员初审认为合格的客户，上报公司进行实地调查，了解和掌握客户及当物真实、全面信息，通过综合分析，比较评价，形成最后综合性的评定和结论。

第四条：典当项目评审与决策

典当项目的评审分为两个部分，即总经理评审和会议评审。参会人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见。

第五条：典当借款手续办理

典当业务评审通过后，由业务人员与客户办理典当手续，含当物入库、当票开具、合同签订、转款手续等。办理完签约手续的项目资料移交档案管理员统一管理。

重要证件：产权证明及他项权利证书等单独管理。

第六条：典当项目当期管理

典当项目当期管理，是指典当放款至典当到期日的过程的管理，包括典当项目检查、典当续期项目和逾期项目处理等。

第七条：赎当管理

已经结束的典当项目应及时办理项目赎当手续，核实本息结清后，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的资料退还客户。

第八条：绝当及追偿

根据《典当管理办法》有关绝当的规定，由业务人员制定追偿方案报总经理审定，项目责任人为具体经办人。

绝当物估价金额不足3万的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损益自负；当物估价金额在3万元以上的，可以按照担保法的有关规定处理，也可双方事先约定绝当后，由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追偿。

第九条：经营业务范围：鉴于目前典当行的专业能力，我们只开展

（一）财产权利质押典当业务；

（二）房地产（外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外）抵押典当业务；

（三）限额内绝当物品的变卖；

（四）咨询服务；

（五）商务部依法批准的其他典当业务。

对于珠宝、金银、手饰及动产等典当业务，我们暂不开办。

荣成好当家典当有限公司

典当业务制度

基本程序及要求：

一、审当：

程序：1、审查当户证照 2、审查当物证照

要求：1、当户证照合法有效 2、当户、当户户名、证照一致

二、验当：

程序：1、核对发票单据 2、价值评估（贵金属类）、其他类双方协商 3、确定当金额度及综合费率标准

要求：1、按成新率及现行市价法评估价值 2、、按既定利率、手续费、保险费、保管费确定综合费率。

三、收当：

程序：1、签订典当合同 2、收当入库 3、制票付款，收取费用

要求：1、当户在合同上签字盖章 2、当户身份证复印件等复印留存

3、按当票付款收取综合费、手续费 4、当期1-6个月

四、赎当：

程序：1、当户凭当票办理赎当手续 2、结清综合手续费及典当本金

3、办理出库手续 4、发票单证明还当户

要求：1、出库时认真核清当物 2、凭出库通知单出库

4、做好当物交接

五、续当：

程序：1、当户填写《续当协议》 2、核对发票、重新确定当期、当值、当率、费率

要求：1、《当票》客户联交客户接收

2、当户在协议上签字盖章

3、当户有关证件复印件存档

4、按当票付款、收取综合手续费

5、当期1-6个月

六、绝当

程序：1、过宽限期后与客户沟通 2、确认无能力偿还 3、按《典当管理办法》自行变卖和拍卖

要求：1、必须及时和客户沟通 2、变卖和拍卖所得款项不足偿还全部债务，应及时向客户追索

荣成好当家典当有限

第五篇：典当业务操作流程

典当业操作规程

为了保证典当业务的规范化、制度化、标准化和程序化，防范和控制典当风险，特制定本规程。

第一条 客户来源与业务申请

业务人员应根据自己在相关行业中的熟悉程度和人脉关系，积极开展有针对性的客户收集及沟通工作，典当行业重点客户资源来源为银行、担保公司、中介机构、房地产开发公司、招投标中介机构、各类中小企业。

业务组应根据申请客户的类型，全面、详实的收集客户材料，并核实客户提交材料的完整性和真实性。第二条 项目受理条件

单位项目受理条件：

1、具备企业法人资格并已通过年检；

2、依法经营，经营范围符合国家政策；

3、基本具有偿还借款的能力，并能提供担保措施；

自然人项目受理条件：

1、具备民事行为能力、民事权利能力；

2、借款用途符合国家政策；

3、基本具有偿还借款的能力，并能提供担保措施； 第三条 典当项目初审和实地调查

业务小组根据业务归属情况，确定第一调查人和第二调查人。第一调查人为项目负责人（以下亦同），负主要调查责任，第二调查人协办。

项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取典当项目、客户及担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论即《典当业务调查报告》，其报告主要内容为：

1、借款人背景情况；

2、项目基本情况；

3、市场预测及销售分析；

4、财务状况及偿债能力；

5、借款用途及还款资金来源；

6、担保情况；

7、与银行往来及或有负债情况；

8、综合分析该项目风险程度；

9、其他需要说明的情况；

10、调查结论。第四条 典当项目评审与决策

典当项目的评审包括两个环节，即总经理审核和会议审核即评审委员会评审。会议评审的组织机构是公司评审委员会，成员由公司股东会选举产生。评审委员会日常工作由公司办公室主任负责。会议评审工作程序：

1、业务组在会议召开前，应将会议主要内容以书面、电话、电子邮件、内网等方式通知评审会成员；

2、会议由办公室主任负责通知召集；

3、业务调查人员报告项目调查情况和初审意见，业务组其他人员或总经理作补充说明；

4、评审委员会人员质疑，调查责任人答疑；

5、参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见；

6、会议评审采用签字表决制。第五条 典当借款手续办理

项目通过后，由业务小组通知客户并办理典当手续，含当票的开列、当物入库、转款手续、合同签订等。办理完签约手续的项目资料移交办公室统一管理。重要合同和证件：包括借款合同、保证合同、担保合同、产权证明等须单独管理。第六条 典当项目当期管理

典当项目当期管理,是指典当放款至典当到期日的过程的管理，包括典当项目检查、典当续期项目和逾期项目处理等。典当项目的检查由业务小组负责。当期检查分日常检查和重点检查。

日常检查是根据企业的实际情况，如典当金额、典当期限、担保措施、风险等级等确定检查频率，市区内项目日常检查至少每15天要进行一次，市区外项目日常检查至少每月进行一次。

重点检查是对借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须制作《典当业务跟踪调查报告》，当月15日、30日前报总经理签批意见后与有关资料一并归档。《典当业务跟踪调查报告》的主要内容：

1、客户是否按借款合同规定支付利息及费用；

2、客户及担保人生产经营和财务状况是否发生变化；

3、担保措施中是否发生了新的不利因素，是否发生变化；

4、调查过程：时间、地点、调查人员名单、与客户联系情况等；

5、报告后应附有调查过程中担保物的现场照片，其他须说明的情况。

检查人员在检查中发现客户存在较大问题，须当日向公司总经理口头报告。对所有典当项目，在典当到期日之前7日，由业务小组通知客户进行到期后的处理。需要续期的典当项目，业务小组负责调查展期的原因，提出处理意见，报总经理审批。为了降低典当业务风险，加速资金的收回，针对当金大、折旧快、变现弱的典当业务，续当必须采用“部分还本付息”法，即典当客户在办理续当时，必须支付一部分典当本金和支付续期的利息和综合费用。

对逾期的项目，业务小组必须认真履行告知义务，并在逾期后5个工作日内写出调查报告，提出处理意见，报总经理审批，同时交财务部一份。逾期不赎当也不续当的，为绝当。当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。

第七条 赎当管理

已经结束的典当项目，应及时办理项目赎当手续，核实本息已结清后，收回当票客户联，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的原件资料退还客户。第八条 绝当及追偿

根据《典当管理办法》有关绝当的规定，由业务小组制订追偿方案并报总经理审定，项目责任人为具体经办人。

绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负；当物估价金额在3万元以上的，可以按照我国担保法的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。对设定担保人的，应依法向担保人追偿，担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及担保人提起诉讼。