XX县农村信用合作联社综合柜员制管理的暂行办法

第一篇：XX县农村信用合作联社综合柜员制管理的暂行办法

XX县农村信用合作联社综合柜员制管理的暂行办法（讨论稿）

为加强对XX县农村信用合作联社综合柜员制操作的管理，提高工作效率和服务质量，树立良好的窗口形象，现根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》和《XX县农村信用社综合柜员制管理暂行办法》等有关规定，结合我社实际情况，制定本暂行办法。

本办法所指的综合柜员制是指客户能任意选择一个营业柜口（即一名柜员）办理一项或多项业务的信用社临柜服务形式；本办法所指的综合柜员是指集办理会计、出纳、储蓄以及其他业务操作于一体的信用社临柜操作人员。

一、具备条件的营业网点经联社批准可以实行综合柜员制操作。严格履行审批手续。营业网点综合柜员制实施操作前，必须提供硬件设施情况、临柜人员配备、岗位设置和相应的岗位职责、监督制约措施等书面材料，报联社会计财务部，由会计财务、科技、保卫等部门审核、验收，经批准后方可实施。

实行综合柜员制操作应具备以下条件：

（一）综合柜员实行资格管理。综合柜员必须取得综合柜员上岗资格证，联社对柜员进行综合柜制相关知识和技能考试，经考试合格后，颁发综合柜员上岗资格证，柜员方能持证上岗。

（二）营业场所必须安装电视监控设备，对每个柜员柜面业务操作全过程和安全情况进行监控录像，确保监控有效。

（三）营业柜口设置不少于3个，工作柜口不得少于2个。

（四）每个柜口必须配备一台电脑终端及打印机；单独配置一套业务印章；单独配备一套开户单位预留印监卡；相应配备防伪点钞机、防伪监别仪等业务用具；按柜口配备110防抢紧急按钮；涉及现金收付的柜口原则上应为相对独立的操作空间。

（五）储蓄余额在3000万元以上，人均日业务量在150笔以上的大中型营业网点。

二、岗位职责

实行柜员制的营业网点一般应设立社主任、会计主管、综合柜员、三个岗位，体现柜员制的组织监督、平衡控制、临柜操作的营运方式。

（一）社主任的主要职责

1．组织全所人员政治、业务学习，不断提高储蓄人员的政治思想觉悟和业务水平；

2．组织、调配柜员正常营业，监督柜员工作程序；

3．检查、监督综合柜员日常核算工作，确保帐帐、帐证、帐表相符；

4．定期和不定期检查钱箱现金、有价单证、重要空白凭证，并认真做好检查记录，确保帐款、帐实相符；

5．监督综合柜员领缴现金情况，定期检查核对储蓄所内部往来帐目

6．全面负责本所的安全工作，及时解决营业中出现的问题。对异常现象深入分析，防止事态扩大。发现重大问题及时向上级部门报告

（二）会计主管的主要职责

1．领发、登记和保管储蓄所的有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交；

2．负责各柜员营业用现金的内部调剂和储蓄所现金的领用、上缴，并做好登记；

3．负责对综合柜员办理储蓄挂失、查询、托收、冻结与没收等特殊业务的电脑授权，根据业务的时效特点，可分为实时复核和批量复核。必须采用实时复核的业务有：大额存取现金（5万元以上）、签发汇票、实时汇兑、抹账、储蓄挂失、止付和划、冻、扣款业务。批量复核即对上一工作日的记账传票有关要素及新开户资料进行复核,并及时整理装订。

4、每日营业终了必须对综合柜员尾箱现金及重要空白凭证进行清点，核实帐款、帐实相符后将不再办理任何业务并与综合柜员一并落锁。

5、对综合柜员的交接班进行监交，并在综合柜员移交登记薄上签字。

（三）综合柜员的主要职责

1．对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等；

2．办理营业用现金的领解、保管，登记柜员现金登记簿；

3．办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿；

4．掌管本柜台各种业务用章和个人名章。

三、严密联行业务处理手续

（一）办理联行业务（包括电子汇兑、实时汇兑、同城交换等跨行社资金汇划业务和签发汇票等结算业务）必须有三个以上的经手人，相互制约。

（二）印、押、机、证三分管三分用，定向交接。

四、加强柜员管理

（一）合理设置应用系统的操作员权限，明确分工，各司其职。会计主管不得兼任综合柜员。

（二）柜员在授权范围内处理临柜业务，实行单收单付制，并对办理业务的质量和发生的差错负全部责任。特殊业务处理必须经会计主管授权。

（三）柜员临柜受理业务必须序时逐笔处理。柜员现金钱箱额

度设置最高不得超过20万元，柜员收付现额度最高不得超过5万元，超过额度必须授权并换人复核。柜员转账额度最高不得超过5万元，超过额度必须会计主管授权。

（四）认真审核凭证、存单（折）各要素（包括印监、密码、身份证件等相关要素），以凭证为依据，并与终端或打印信息核对相符，严禁无据录入。

（五）柜员不得办理自己本人的存取款和结算业务。

（六）柜员调离岗位必须及时修改柜员权限。

五、加强出纳管理

（一）营业期间，柜员应妥善保管业务印章、库存现金、有价单证和重要空白凭证，短暂离岗应入箱上锁，电脑终端应同时退出业务操作系统。

（二）柜员发生长短款差错，必须立即报告会计主管、联社财会部及主管主任，查明原因，按照出纳制度的规定作出处理，不得空库溢库，不得以长补短。发生重要空白凭证差错，应立即报告会计主管、联社财会部及主管主任，查明原因，作出处理。

（三）柜员换班必须当面办理账、款、凭证、登记簿、业务印章等交接手续，详细记录交接登记簿并由交接双方及监交人三方签字，并在系统中办妥柜员移交。

（四）重要空白凭证必须按顺序号使用，逐份销号，严禁跳号使用。

（五）对于审批起点以上的大额现金支票及资金汇划等业务，需经有权人审批并签章后才能记账。

（六）每日营业终了，柜员根据系统打印各个柜员的轧账单、重要空白凭证核对表等资料，进行每日账款核对、账证核对、账账核对，对柜面业务操作的真实性、完整性和正确性进行审核。柜员的重要空白凭证、库存现金核对相符后，双方在柜员轧账单上签章确认监督上锁入库，各类业务印章等其他物品同时入库。

除本办法特别规定外，其余未尽事项按XX县联社其它会计出纳相关的规定执行。

第二篇：农村商业银行综合柜员制管理暂行办法

农村商业银行综合柜员制管理暂行办法

190号（5月26日）第一章 总 则

第一条 为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）综合柜员制管理，准确、及时处理柜面业务，保障客户和本行资金安全，提高会计工作核算质量和管理水平，现根据《会计出纳基本制度》、《支付结算办法》、《储蓄管理条例》等有关制度的规定，结合“省农村信用社综合业务系统”（以下简称“综合业务系统”）的实际应用情况和本行实际，特制定本办法。

第二条 综合柜员制是按照综合业务系统规定的处理权限和操作流程，在严密监控和严格监督下，由单一柜员或多个柜员组合，综合办理储蓄、对公、银行卡、代收代付、中间业务等柜面业务及其会计核算的劳动组合方式。

第三条 实施综合柜员制应具备以下条件：

一、营业机构会计出纳管理工作规范。

二、营业机构综合柜员熟悉会计、出纳、结算等业务制度规定，熟练掌握综合业务系统操作技能。

三、安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程，且效果达到能看清连续点钞动作及票面的清晰度。

四、终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具配备齐全。第四条 实行综合柜员制的营业网点按照相互制约、业务需求的原则合理设臵岗位。支行设臵会计主管1名，综合柜员数名，有条件的支行可设主出纳或主出纳兼复核1名；分理处设综合柜员窗口1-2个，综合柜员3-4名。

一、综合柜员负责处理对公、储蓄、银行卡、代收代付、中间业务等日间柜面业务，并分管相关章、证、押。

二、各综合柜员负责对指定柜员处理的业务进行事中（事后）交叉复核。

三、对部分个性化业务（如签发汇票、签发本票、发放贷款、收贷、收息、大小额支付和实时汇兑、储蓄存款挂失、止付、冻结等）可指定窗口办理。

四、各支行设一名主出纳（根据业务量大小的也可指定一名综合柜员兼主出纳），负责管理库存现金的调剂和调拨，保管重要空白凭证、有价单证及抵质押物品。

五、各支行内部管理保持相对的独立性，岗位设臵及柜员休息原则上由会计主管安排，并实行全员柜员及固定上班制度。

六、柜员每人一柜员包，当班时直接向主出纳申请调现临柜，休息时将现金上解主出纳，库存清零，重要印章与重要空白凭证随包入库保管。

七、当柜员兼主出纳时不得使用同一现金号，各柜员超限额部分的现金必须解缴主出纳，使用主出纳卡调拨现金。

八、会计主管每日认真填写《会计主管坐班工作日志》，如遇休息指定专人填写。

九、会计主管按照有关规定管理内部事务，对需要授权的交易进行授权，负责事前、事中、事后监督和日、月、年终数据核对。

各岗位人员必须各司其职，密切配合，严格执行印、证、押分管、对账岗与记账岗相分离、对账单发出与收回相分离等制约制度及综合业务系统的权限管理规定。

第五条 建立安全有效的监督、复核机制。综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核与实时复核相结合的方式，以加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制。根据总行制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经总行核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。详见第三章综合业务系统操作授权管理基本规定。

二、事中复核。柜员间或专职复核员应对接柜柜员处理的业务进行事中复核。详见第四章复核操作制度。

三、事后监督。会计主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后监督，详见第五章事后监督。

第二章 柜面业务基本规定

第六条 柜面业务管理基本规定

一、柜员必须严格按照《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《现金管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《会计出纳基本制度》等规章制度以及有关规定，办理对公结算、储蓄、贷款、银行卡、中间业务等各项柜面业务，为客户提供优质高效的服务。

二、柜员受理业务必须认真审查凭证要素，坚持折角核对客户预留印鉴或密码（客户预留印鉴每柜一套）；办理现金收付，必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务，先借后贷”的原则，受理票据和大额付现须查验取款人身份证，他行票据收妥抵用；挂失和定期存款提前支取严格按规定办理，以确保业务交易合规合法，真实准确。

三、柜员发放贷款时必须认真审查贷款发放通知单、借款借据、合同等相关资料、凭证，要求内容完整、一致、没有涂改，抵质押手续齐备、符合规定；认真审查借款人、担保人、经办人、审批人等签章，要求签章相符、齐全；认真审查借款人、担保人、出质人等身份证件，确认姓名、身份证号码、签名真实、一致；认真审核客户经理设定的科目、对应账户、计结息方式、利率等内容，确保正确无误；认真审查贷款管理规定应审查的其他内容，切实履行贷时审查工作职责。

四、柜员必须严格按照综合业务系统的操作流程办理各项业务，确保办理及时、核算准确。

五、签发汇票（本票）必须严格执行印、证、押三分管的制度，各网点必须明确专人分别负责汇票、本票的签发、盖章，执行平行交接。

六、柜员应严格按照权限办理业务，严禁越权操作，对综合业务系统约定需要授权的各类交易或交易金额超出柜员权限的交易必须经授权人（会计主管、财务会计部、资金营运部、分管行长等）授权或审批后办理，不得擅自处理。

七、柜员办理业务必须以合法有效的会计凭证作为交易处理的依据，柜员交易的每笔业务必须打印交易清单等证明交易合法的记账凭证，并与原始凭证的有关要素核对一致，原始凭证作交易清单的附件，不能打印交易清单的，必须在原始凭证背面打印交易流水分录。

八、柜员办理现金收付必须根据客户或会计主管编制的合法凭证办理，柜员不得编制其他现金收付凭证（现金缴税、代收水电费等除外）；柜员办理业务应坚持一户一清，并逐笔记录票面明细，不得同时为多个客户办理业务；柜员不得为本人办理业务，也不得代客户保管存折、支票、印鉴等重要物品，不得代理客户办理存取款、挂失、购买支票、更换印鉴等业务。

九、柜员办理跨柜交易时，业务发起柜员应及时传递凭证，接收柜员应认真核对、及时处理，不得故意压票或拒绝办理。

十、柜员根据账户管理办法的有关规定，受理结算账户的开立、变更、撤销等业务，经会计主管审核后及时上报人行核准或备案。会计主管要妥善保管开户资料并登记《开销户登记簿》。柜员不得办理内部账户的开设，内部分户账的开设由会计主管根据总行统一的要求办理。

十一、柜员发生差错不论金额大小应及时向会计主管汇报，按规定处理；柜员办理错账冲正业务，必须经会计主管授权并在错账冲正凭证上签字后方可办理，任何柜员未经批准不得办理冲正业务；柜员抹账必须经会计主管批准，会计主管应查明原因做好记录，督促柜员每天打印抹账明细清单。柜员补打凭条或交易清单必须经会计主管授权，会计主管在原凭证或补打凭证上注明事由。

十二、支行要明确专柜办理大、小额支付业务、实时汇兑、农信银汇兑业务的接收、转汇、复核，及时打印《支付系统专用凭证》、《实时汇兑补充贷方凭证》。柜员重打凭证必须经会计主管在作废和重打的凭证上签字同意，会计主管应查明重打原因并做好记录。

十三、柜员必须按照规定的标准办理残破币兑换业务，收到或兑换的残破币和零币及时上缴主出纳；必须严格按照反假币的规定，做好假币的收缴工作。

十四、营业中柜员临时离岗，必须将经办的印章、现金、重要空白凭证、有价单证、传票等入箱上锁保管。午休和日终各柜员的账箱入库保管。入库时会计主管和主出纳应检查柜员钱箱等是否齐全。

第七条 现金管理基本规定

一、柜员必须严格按照《商业银行现金收付柜面监督办法》的规定进行大额现金登记备案和履行必要的审批手续。

二、柜员营业终了根据当天的现金收付发生额，核对轧库登记簿、账面库存与实际库存余额一致，当天日终库存限额控制在1万元以内，超限额部分上解主出纳。柜员休息必须缴清库存现金。

三、柜员必须坚持每日轧库不少于三次，并与打印的柜员轧账单核对相符（柜员轧账单随传票上交操作风险控制中心）。工作中发生现金差错，要及时如实向会计主管反映，本着“长款归公、短款自赔”的原则办理。

四、主出纳负责现金整点和调拨。根据现金使用情况向总行调拨和上解现金，根据柜员的钱箱限额和现金使用情况调整柜员的备付金。柜员向主出纳申请领现，主出纳打印现金调拨单随现金交领现柜员，柜员收现后在现金调拨回单上签章，将回单退回主出纳作附件；柜员向主出纳缴现，柜员打印现金调拨单随现金交主出纳，主出纳收现后在现金调拨单回单上签章，将回单退回柜员作附件。主出纳收到柜员上缴的现金，应及时整点。

五、日终主出纳对各柜员所上缴的现金进行清点，对柜员上缴的现金不得下发原柜员使用。

六、支行行长和会计主管必须认真执行查库制度，支行行长每月至少一次的全面查库，每季实行“3+1”查库制度；会计主管每周至少一次对每个综合柜员库款进行检查，并认真记载查库登记簿

第八条 通存通兑基本规定

一、通存通兑应遵循的基本原则：

1、办理通存通兑业务必须符合《储蓄管理条例》、相关会计出纳基本制度以及现金管理的有关规定。

2、办理通存通兑业务应该遵循客户自愿的原则。为了确保储蓄存款的安全，凡参加通存通兑业务的储户，均应在原开户单位预留密码，无密码不得办理通存通兑。

3、办理通存通兑必须坚持他行业务与本行业务等同的原则，以维护农村商业银行的整体形象。各网点柜员不得以任何理由拒绝或拖延办理符合条件的通存通兑业务，并对不符合条件的客户负责认真解释。

4、办理的通兑存单（折）必须签章齐全，确保凭证的合法性。数据信息输入必须坚持以原始合法凭证为依据，实时输入、实时办理，严禁伪造凭证或无凭证输入数据，避免事故和差错的发生。

5、各网点必须对通存通兑业务进行认真核对，并于次日打印他代本储蓄流水清单，根据流水清单核对通兑业务，会计主管要把好事后监督关，遇有问题及时处理。

6、各营业网点在办理通存通兑业务时不得使用抹账交易。如发生存（取）操作金额与实际情况不一致、存取颠倒等情况，应在征得客户允许的情况下通过交易完成。

二、通存通兑的业务范围：

1、储蓄存款通存通兑业务范围按照《省农村信用社储蓄通存通兑业务暂行管理办法》和综合业务系统相关规定执行。

2、对公通存业务范围仅限于总行批准的账户。第九条 重要空白凭证管理基本规定

一、柜员要做好重要空白凭证和有价单证的管理，坚持按序销号，营业终了登记手工《重要空白凭证使用销号登记簿》，确保实物、手工登记簿、机工登记簿的使用数和结存数核对一致。作废的重要空白凭证，必须剪角（重要空白凭证为单联式的可不剪贴号码）并加盖作废章，并将凭证正本联的号码剪下粘贴到手工《重要空白凭证使用销号登记簿》上。

二、主出纳负责本支行重要空白凭证和有价单证实物的保管。主出纳根据重要空白凭证的使用情况向总行清算中心领用，及时入库保管，建立登记手工《重要空白凭证使用销号登记簿》，确保实物、手工登记簿、机工登记簿核对一致。

三、柜员需领用重要空白凭证时上报主出纳，经过主出纳确认配号，登记《重要空白凭证使用销号登记簿》后做支行出库交易，打印重要空白凭证出库单，柜员收到凭证做柜员凭证调入交易，在重要空白凭证出库单背面打印交易信息并登记手工登记簿。将重要空白凭证出库单交主出纳，柜员要根据实际需要领用重要空白凭证，不得一次领用过多。

四、柜员出售支票等凭证，必须凭客户加盖预留印鉴的领用单办理，并在手工《重要空白凭证使用销号登记簿》上登记。柜员必须加强对售出凭证使用的监督，客户销户时必须收回结存的全部凭证，收回的重要空白凭证，并入当天传票中。如由于客户原因无法收回的重要空白凭证须由客户作出自负后果的书面承诺。

五、重要空白凭证的使用必须坚持交叉复核制度，复核人员签章证明。

六、支行行长和会计主管必须坚持不定期的核查各柜员的重要空白凭证使用、登记和结存情况（每月不少于一次），并在相关登记簿上签章。

第十条 ATM机的管理规定

一、各网点应指定ATM管理员，负责本单位ATM钱箱的维护及日常管理。

二、钱箱实行双人管理的原则，即放入钱箱、取出钱箱、清点钱箱现金等都必须双人办理，可由会计主管和ATM管理员双人管理。

三、ATM保险箱锁匙由主出纳视同库房钥匙严密保管，ATM保险箱密码由会计主管严密管理，不得随意放臵或托人保管，实行平行交接。

四、其余操作规程及管理规定按照《省农村信用社银行卡业务机具管理办法》执行。

第三章 综合业务系统操作授权管理基本规定 第十一条 业务操作与管理必须坚持“划分权限、分级管理、相互监督”的原则。必须严格控制柜员的操作权限和授权权限，具体授权标准按照《农村商业银行股份有限公司综合业务系统操作员管理办法》执行。

第十二条 柜员应严格执行本行综合业务系统柜员授权管理办法相关规定，加强操作授权管理，严禁超权限操作。

第十三条 柜员代码设臵应遵循代码专人专用、专人专卡（柜员卡）的原则，操作员代码应保持相对稳定，柜员调动或离职须交回柜员操作卡，由会计主管报总行科技部注销原卡及代码。操作员应妥善保管身份卡，谨防遗失或毁损。网点应建立《柜员操作代码（柜员卡）登记簿》，详细记载操作代码（柜员卡）建立、启用、变更、停用等情况，作为永久性的档案保管。

第十四条 柜员操作密码应严格管理：

一、各级柜员密码仅限本人使用。

二、各级柜员必须定期或不定期更换密码，每月更换不得少于三次，密码设臵应考虑易于保密，不得使用初始密码或重叠数、顺序数字作为密码。

三、柜员签到或授权，输入密码时，必须要求他人回避。

四、密码解锁可由会计主管向总行科技部电话申请，次日补办书面手续，且短期内不得重复申请，密码重臵必须支行向科技部书面申请方可办理。

第十五条 营业中柜员临时离岗，必须将系统退至初始登录状态。

第十六条 综合业务系统中机构签到（签退）和柜员签到（签退）的管理

一、必须明确办理机构签到和签退的责任人，各级柜员负责各自柜员签到和签退的办理。

二、柜员当日业务处理完毕，办理柜员签退手续。对己办理签退的柜员，若需继续办理有关业务交易，应经会计主管批准，方可重新办理柜员签到。

三、机构当天业务结束平账后，必须及时办理机构签退，若需延迟签退的必须向总行科技部申请。

四、已经办理签退的机构，若需继续办理有关业务交易，应经总行科技部批准后，方可重新办理机构签到。

第四章 复核操作制度

第十七条 综合柜员业务复核基本要求：

一、复核是保证柜员业务操作规范准确，确保会计出纳工作顺利进行而实行的监督。

二、复核员必须具有较高的业务素质和责任心，严格按照规定办理事中复核操作。

三、复核员必须按规定逐笔认真复审原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性和完整性。经复核后的传票（加盖复核员名章）按柜员整理。

四、对于同城业务、实时汇兑和大小额支付业务必须全部复核后才能提出票据、发出数据。

第十八条 复核工作的时间要求。对于一般业务交易实行滞后复核，柜员根据会计凭证在自我审查、自担风险的前提下直接处理，复核员在日终结束前分批次对指定柜员的一般账务处理进行复核，以实现对柜员操作的监督。对于大小额支付业务必须实时复核。对于交易金额较大的业务，记账员应提请复核员实时复核。

第五章 事后监督及凭证、报表的装订 第十九条 事后监督相关规定。

一、会计主管必须坚持每天对柜员业务进行事后监督： 1．核对机构轧账表是否与柜员轧账表相符。

2．核对柜员流水账是否完整，对照交易凭证逐笔勾对柜员流水，并在柜员流水账清单上签名，以明确责任。

3．核对他代本清单是否与相关科目汇总凭证发生情况相符。4．查阅柜员抹账明细清单，检查柜员抹账的合规性。5．检查主出纳及各柜员是否按规定管理现金、重要空白凭证和有价单证。

6．检查实时汇兑和大小额支付业务是否按规定打印，重打补充凭证是否合规。

7．检查其他需进行会计事后监督的内容，并认真记载《会计事后监督登记簿》。

二、总行稽核辅导员必须定期对会计主管开展事后监督的情况进行检查考核，通过检查事后监督记录、抽查相关账表凭证、稽核相关业务等办法，从而综合评价与考核会计主管履行事后监督职责的情况。

第二十条 凭证、报表装订相关要求：

一、每日营业终了，柜员应将当日业务凭证按流水号顺序勾对整理后，填写柜员记账凭证汇总表，随同打印的柜员轧账单、现金收付日记簿、柜员本地流水账清单（次日打印）上交会计主管。

二、大小额支付来账凭证、贷方补充报单与税单每日打印311b对公通存通兑贷方清单臵相关凭证首页，农信银解付报单每日打印311b对公通存通兑借方清单臵相关凭证首页，每日核对，若当日不能打印补打后原传票并进行核对。

三、会计主管完成事后监督后，按下列顺序排列整理并装订传票：机构轧账单；按柜员操作号顺序排列柜员记账凭证汇总表、柜员轧账单、现金收付日记簿、柜员本地流水账清单、当日业务凭证（按流水顺序排列）；通存通兑清单、汇总凭证、实时汇兑和大小额支付业务贷方补充凭证、税单；需要装订的其他凭证。

四、报表的打印与装订：各网点应指定专人负责打印各类日报表，按日期顺序专夹保管，按月（季、年）装订，上缴会计主管归档保管。

第六章 罚 则

第二十一条 实施综合柜员制的支行及各级柜员应严格遵守本办法规定，如有违反，总行将视情节轻重，按照相关规定追究相关责任人的责任。

第七章 附 则

第二十二条 本办法由总行负责解释、修订。第二十三条 本办法从印发之日起执行。

第三篇：农村信用合作联社水电贷款管理暂行办法

农村信用合作联社水电贷款管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为适应农村经济发展和电气化县建设的需要，支持并促进农村水电事业健康发展，加强水电贷款管理，提高信贷资金使用效益，根据《农村信用社贷款管理实施细则》有关规定，特制定本办法。

第二条 办理农村水电贷款必须遵循国家有关政策、法规、遵循金融方针、政策和信贷计划。

第三条 坚持讲究经济效益的原则和优化增量与搞活存量相结合的信贷政策。

第四条 坚持“自力更生为主，贷款扶持为辅；区别对待，择优扶持；有借有还，到期归还”的信贷基本原则。

第五条 坚持发、借、用电相结合，提高电力和贷款综合效益的原则。

第二章 贷款对象、范围和条件

第六条 贷款对象

1.农村全民、集体所有制以及各种形式联办的中小水电项目。2.电力公司兴办和输变电工程。

3.为水电配套调峰的部分小火电项目。

第七条 贷款范围

1.总装机在10万千瓦以下的梯级开发和有调节能力的中、小型骨干电站的基建或技改。

2.35千伏以上的输变电工程的基建或技改。

3.缓解水电丰枯矛盾，稳定电力负荷，煤炭资源丰富，总装机在5万千瓦以下的坑口调峰火电站的基建或技改。第八条 贷款条件

1.经有权部门批准立项，纳入国家或地方基本建设投资计划； 2.在农村信用合作联社开立基本账户，定期向银行报送有关报表和资料；实行独立核算，自负盈亏；

3.项目经专家和专业设计部门进行充分的可行性论证，技术可行，设计合理；并有懂经营、会管理的领导班子；

4.有符合规定比例的自有及自筹资金，概算资金来源渠道落实，并按银行要求专户存储；

5.有符合抵押、担保贷款条件的抵押物、担保人，并参加财产保险；

6.新电新价政策落实，并持有物价部门证明文件；负荷落实并有上网协书；

7.贷款项目必须具备良好的生态、社会效益和自身的经济效益，贷款本乱按期偿还确有保证。第三章 贷款用途、期限、利率与方式

第九条 贷款的用途与期限

1.新建电站贷款。主要用于购置发电机组、电气及配置设备，安装费及部分土建工程支出。贷款期限原则上按《农村信用社贷款管理实施细则》要求执行；鉴于水电项目投资大、周期长的特殊性，对部分中型电站贷款期限可放宽到八年。

2.技术改造贷款。主要用于更新发电机组和电气配套设备，贷款期限一般为三年。最长不超过五年。

3.输变电工程贷款。主要用于输变电线路及配套设备购置，贷款期限一般为三年，最长不超过五年。

第十条 贷款利率。农村水电贷款执行《农村信用社贷款利率定价管理办法》利率政策，并按规定的结息期计收利息。

第十一条 贷款实行担保和抵押贷款两种方式。实行担保贷款的电站，一般应由地方电力公司担保，电力公司必须在农村信用社开立基本账户；电网或电站贷款由地方电力公司填接承贷承还的，应由相应实力的经济实体担保或几个经济实体联保。担保单位必须符合法定条件，借款人不履行债务，信用社有权要求担保人代为履行或承担连带经济责任。实行抵押方式贷款的电站、电网，抵押物必须符合相应的设定条件，信用社对借款抵押物有处置权，并优先受偿。实行社团贷款的项目，应由权威部门牵头，明确开户行；同时，签订联合贷款协议，确定各自的权利和义务。

第十二条 受理借款申请。借款人必须按照贷款规定的要求，向开户行提出书面申请并附以下文本资料：经有权部门批准的项目建议书和立项批复；经权威部门论证的可行性研究报告；设计批复、设计图纸、工程概算、施工方案、征用土地和移民批复；自有及自筹资金来源证明文件，物价部门对电价的批文及上网协议。火电项目，还应提供环保部门批文等。

第十三条 贷款审查评估。开户行根据项目主办单位提供的贷款申请和有关文本，进行贷款项目的评估论证。主要内容包括：项目区社会、经济发展状况及发展规划，生产建设条件，机器设备的先进性和实用性；电力负荷和电力公司经营状况；投资预算和资金来源情况；财务及效益情况；投资回收和贷款偿还能力；不确定性分析和项目总评价。

第十四条 贷款的审批。贷款项目审查评估后，及时写出具有银行评估特点的贷款评估报告，按贷款审批权限上报审批社。

第十五条 签订借款合同书。贷款批准后，借贷双方应根据批准的借款方式，按照《借款合同条例》及有关规定签订借款合同。

第十六条 贷款发放。根据双方签订的借款合同，信用社在项目单位接到经有关部门批准下达的开工通知书后，按照合理工期和借款合同规定的用款计划及时发放贷款。

第十七条 贷款的检查。经营行要对贷款使用情况进行经常性检查。主要检查基建专户资金流向是否合理；有无挤占挪用贷伯情况；购置的设备、材料是否适用适量，支付的费用是否合理；工程进度、工程质量是否符合要求；生产经营管理，财务管理是否健全完善；有无擅自改变施工计划，扩大装机容量，增加建筑面积，提高建设标准，挪用建设物资；企业自有及自筹资金是否及时到位等。检查结束要写出专题报告，并提出解决意见。贷款决策行或责任人要组织定期检查，按季或半年检查一次。

第十八条 竣工总结。项目完工后，开户社应参与项目竣工验收和决算审查，写出竣工总结报告，报送审批社。主要内容包括：投资完成情况及原因；工程质量；资金与贷款使用情况及原因；试生产能力及试产成本；项目建设及贷款使用的主要经验和问题。

第十九条 贷款回收。电站、电网正式投入营运后，开户社应按借款合同规定按期收回贷款本息。贷款一般不能展期，确因正当理由无法按期归还的，按贷款延期的有关规定办理。

严格控制超概算投资，对超概算部分，银行原则上不追架贷款。部分确属合理原因造成超概算的，在经有权部门批准调整概算后信用社可适当追加部分贷款。贷款全部收回后，开户社要对贷款全过程进行总结分析，从中吸取经验教训。第五章 贷款管理

第二十条 水电贷款一律实行按项目管理，并严格按《三个办法、一个指引》及《农村信用社贷款管理实施细则》的规定办理。

第二十一条 建立贷款审批报告制度

1.按项目贷款的额度及风险程度适当划分贷款的审批权限。凡总社审批的项目，在总社未有新规定之前，仍按原要求办理。

2.贷款的审批必须坚持按计划审批，按规定权限审批。

3.坚持审贷分离制度。应将贷款项目的调查、审查和检查监测职能进行分解，各负其责，互相制约。

4.建立定期报告制度。项目单位及开户社必须每半年向贷款批准行报告项目建设、生产、经营及贷款使用等情况。

第二十二条 信贷监督与制裁

1.信用社有权检查项目单位生产经营、资金营运及财务收支情况。

2.项目单位必须按时向开户社报送资金平衡表、利润和利润分配表，销售成本表以及其他有关生产经营资料。必须按借款规定的用途、期限使用贷款并按合同规定偿还贷款；必须按规定补充自有资金；企业关停并转或承包必须及时通知开户社以便落实贷款债务；企业经营中的资金往来，必须通过开户社的账户办理，不得转移、抽走资金，逃避银行监督。

3.凡不按借款合同规定用途使用贷款或擅自改变项目建设计划，提高投资标准，自有及自筹资金不能按时到位的，信用社有权停止发放新贷款，并视情况逐步收回部分或全部贷款；对挤占挪用贷款的，除罚息外，并视情况逐步收回挤占挪用贷款。凡到期不能归还，未经批准延期的应按规定加收利息。

第二十三条 项目计划管理与会计核算。水电专项贷款计划由人民银行安排，农村信用社信贷部门组织实施与管理。贷款项目计划，由农村信用社与水利部门自下而上协商编报，要求在上年12月底以前完成。总社信贷部和水利部农电司衔接后，贷款项目及信贷计划与资金由信用社下达。

第二十四条 建立贷款项目后评价制度。为了确保贷款安全、流动和效益，凡贷款的电站、电网，投产一年或达产一年负荷上网情况，电价执行情况，产品成本、销售、利税、贷款偿还等情况。后评价完成以后，必须写出专题报告，报送审批社。

第二十五条 建立贷款档案管理制度。受理的贷款项目，都要建立项目档案管理制度。档案主要内容包括：

1.项目单位向信用社提供的各种文本、报表及其他原始材料。

2.信用社对项目贷款的协议和贷款评估报告及各种批件。

3.借款合同和担保、抵押贷款的有关文件。

4.项目经济活动分析和贷款效益考核等材料。

5.贷款项目竣工总结和后评价报告。

6.项目其他有关材料。

第二十六条 建立项目经济活动分析制度。根据档案资料定期分析企业资金营运，生产经营管理脑袋同款使用情况等。

第二十七条

建立责任信贷员制度。凡电力贷款余额在500万以上的行处，要相应配备责任信贷员。贷款风险较大的项目，应派专职驻厂(站)信贷员。

第二十八条 建立贷款项目库制度。各级行对审批权限内的贷款项目必须建立项目库，提高承贷面和选择度。第六章 加强部门协调与合作

第二十九条 各级农村信用社应与同级水利主管部门、计委、财政等密切配合，加强合作。双方应本着：“执行政策、各尽其职、相互支持、相互信任、团结协作”的原则，积极开展工作。

第三十条 农村信用社应会同水利主管部门总结、推广农村水电贷款管理的经验，共同促进农村水电事业健康发展。

第四篇：庐江县农村信用合作联社等级管理暂行办法

庐江县农村信用合作联社机构等级管理暂行办法

（讨论稿）

第一章总则

第一条为进一步促进庐江县农村信用合作联社转换经营机制，加强经营管理，增强经营活力，努力提高经营管理水平和综合发展能力，特制定本办法。

第二条指导思想。坚持科学发展观和市场化、商业化可持续发展原则，通过等级管理，形成有效的激励和约束机制，促进我县联社不断加强和改善经营管理，努力实现又好又快发展。

第三条基本原则

（一）综合评价原则。以信用社经营管理水平为依据，确定等级管理指标和标准，科学合理地进行综合评价。

（二）突出重点原则。结合信用社实际，简化指标考核体系，重点反映经营管理水平和综合发展实力。

（三）奖惩挂钩原则。实行信用社等级与员工薪酬挂钩，调动广大员工的积极性、主动性和创造性，达到以绩定酬的目的。

第四条考核对象。本办法实用于庐江县联社辖内所有网点机构，对信用社主社和网点实行分类考核。

第二章信用社本部考核

第五条评价指标及分值

（一）定量指标（90分）

1、月均人均存款额（20分）

2、月均人均贷款额（20分）

3、五级分类不良贷款比例（20分）

4、人均利息收入（30分）

（二）定性指标（10分）

1、标准行社创建工作（5分）；

2、案件综合治理及安全保卫工作，本项实现扣分制；

3、当年获得县级以上政府部门授予 “先进集体”等荣誉称号的，县级加1分，市级加2分，省级加3分，国家级加4分。

第六条考核计算方法

（一）月均存款/平均人数=月均人均存款数，月均存款为上年12月末至本年11月各月存款平均数，平均人数为上年末人数与本年末人数的平均数（人数为本部人员数）。月均人均存款以万元为基准，按比例计算得分，本项最高分为基分。

（二）月均贷款/平均人数=月均人均贷款数，月均贷款为上年12月末至本年11月各月贷款平均数，平均人数为上年末人数与本年末人数的平均数（人数为信贷人员数）。月均人均贷款以万元为基准，按比例计算得分，本项最高分为基分。

（三）五级分类不良贷款数。五级分类不良贷款以5%基数，控制在5%以内得基分，每高出一个点扣2分，扣分以扣完本项基分为止。

（四）人均利息收入。全年利息收入/平均人数=人均利息收入，平均人数为上年末人数与本年末人数的平均数（人数为信贷人员数）。人均利息收入以万元为基准，按比例计算得分，本项最高分为基分。

（五）标准行社创建工作完成本创建目标的的基分，未能完成的不得分，被省联社授予一级行社的另加3分。

（六）案件专项治理考核扣分规定

1、发生案件但未造成损失的：涉案金额20万元以下的扣减30分；20一50万元扣减50分；50万元以上扣除该社本全部绩效工资；

2、发生案件并造成损失的：涉案金额10万元以下的扣减30分；10一20万元扣减50分；20万元以上扣除该社本全部绩效工资；

3、发生安全保卫事故但未造成人身伤亡的扣减10分；

4、发生严重经营违规行为，指经稽核部门按照《安徽省农村信用社工作人员违规行为处罚暂行办法》中相关条款确认属情节严重的，每次（起）扣减5分。

第三章信用社网点考核

第七条评价指标及分值

（一）定量指标

1、月均人均存款（分）；

2、人均业务量（分）

（1）存量人均业务户数（分）

（2）存量人均业务金额（分）

（3）当年人均现金交易笔数（分）

（4）当年人均现金交易金额（分）

（二）定性指标

1、标准行社创建工作（5分）；

2、案件综合治理及安全保卫工作，本项实现扣分制；

（三）区域差异加分。根据网点所处区域距离分为二类，一类网点加5分：砖桥分社、天桥分社、七桥分社、陡岗分社；二类网点加3分：店桥分社、福元分社、杨柳社、新渡社。

第八条考核计算方法

（一）月均人均存款，以万元为基数，按比例计算得分，最高分为本项基分。

（二）存量人均业务户数和金额以户和万元为基准，按比例计算得分，最高分为本项基分。

（三）当年人均现金交易笔数和金额以笔和万元为基数，按比例计算得分，最高分为本项基分。

（四）标准行社创建工作按信用社等级标准为依据。

（五）安全保卫和案件综合治理参照上述标准考核。

第九条营业部参照网点指标考评。

第四章等级社管理

第十条等级设置

依据上述指标按对信用社进行综合评价，将信用社等级设置为一至三级。

一级社：综合得分在分以上（不含）；

二级社：综合得分在分（不含）至分（含）； 三级社：综合得分在分以下；

第十一条等级社系数及岗位系数

（一）等级社系数。等级社系数设置为：一级社等级系数为1.1，二级社等级系数为1，三级社等级系数为0.9。

（二）岗位系数。岗位系数设置为：信用社主任为4.0，副主任为2.6，内勤主任2.6，委派会计2.3，分社、储蓄所负责人2.0，客户经理和信贷人员按其管理办法确定等级系数，柜面一般员工1.4。

第十二条等级考评和管理

（一）县联社成立等级社考评领导组，于次年第一个月对信用社上进行综合评价，确定等级水平。

（二）等级考评实行动态管理，每年考评一次。

（三）信用社要严格规范核算行为，准确反映经营成果，对弄虚作假骗取等级的，一经查实，按实际等级执行，已兑现的薪酬全部扣回，并对相关责任人进行严肃查处，班子成员作免职处理。

第五篇：利辛县农村信用合作联社数码相机使用及管理暂行办法

利辛县农村信用合作联社数码相机使用及

管理暂行办法

为加强贷款“三查”制度的执行，有效防范信贷风险，实现贷前调查和贷后检查真实性，经联社研究统一为各社配备数码相机。为规范数码相机的使用、管理，特制定本办法。

一、数码相机的领用。由信用社到联社综合管理办理领用登记手续。

二、信用社领用的数码相机，一律实行责任人制。领用后信用社须明确专人专管专用，并将保管、使用人员名单报综合管理部。

三、建立相机使用登记簿，每次使用进行登记。使用人要认真学习相机功能及使用知识，熟练操作。如因操作不当损坏或保管不善丢失，将由保管人和使用人共同赔偿。

四、如信用社保管人员调离或岗位调整，须办理移交手续，由信用社监交办理相关交接手续。

五、当相机损坏需要维修时，须由信用社提出书面申请上报联社综合管理部。由联社综合管理部联系第三方（公司相机维修单位）鉴定故障原因，由于非人为原因导致的故障，维修费由联社承担，如果由于个人原因导致的故障，维修费用全额由责任人承担。

六、相机的利用

1、各社所配备数码相机主要用于信贷人员对发放贷款进行贷前调查和贷后检查使用。信贷人员对贷款贷前调查和贷后检查要双人同行，实地到借款人住所或经营场所，拍摄采集借款人、借款人的经营场所、担保人（物）、合同签订等现场图片。信贷员（客户经理）、借款人和担保人员要在拍照打印纸质图片上签字确认。

2、对于拍摄的照片打印纸质档案要放入信贷档案管理；电子图片由信贷员（客户经理）在电脑中设立文件夹保存并及时做好备份，作为电子档案保管。

3、各社按照操作流程使用相机，切实发挥相机的作用。联社稽核部、风险管理部负责检查各社相机的利用情况。如发现信贷人员在贷前调查或贷后检查没有按要求使用相机，或弄虚作假的，联社将追究相关责任人员责任。

七、本暂行办法由利辛县农村信用合作联社制定、解释和修改，自下发之日起执行。

二〇一一年七月六日