律师办理企业出口退税申请业务流程清单

第一篇：律师办理企业出口退税申请业务流程清单

律师办理企业出口退税申请业务流程清单

1、到XXXX公司洽谈委托事宜，修改合同相关内容

2、到XXXX公司签订正式委托代理合同

3、到XXXX公司取企业相关资料

4、到武汉市民之家办理对外贸易备案登记手续

5、到报关公司购买申请材料

6、到武汉海关办理进出口收发货人资格认定手续

7、到武汉海关取资格认定证书、办理电子口岸资格申请手续

8、到武汉市民之家办理电子口岸资格审核手续

9、到武汉汉阳国税局办理出口退税资格认定手续

10、到武汉海关办理电子口岸IC卡申请手续

11、到武汉市外汇管理局办理电子口岸资格审核、企业名录申请手续

12、到律所开发票，到XXXX公司办理手续移交事宜

主要费用清单：

交通费：元

打印费：元

午餐费：元

快递费：元

通信费：元

合计：元

交接材料清单：

1、对外贸易经营者备案登记表编号：XXXXXXXXX 原件

2、海关进出口货物收发货人报关注册登记证书编号：XXXXXXXXX原件

3、电子口岸企业情况登记表原件

4、电子口岸入网用户资格审查登记表原件

5、货物贸易外汇管理网上业务开通通知单原件

6、电子口岸发票XXX元XX元*X张

7、报关章1枚

8、出口退税网上申报系统V12版

9、电子口岸IC卡2张

法人卡---卡号：XXXXXXXXXXX、操作员卡---卡号：XXXXXXXXXX10、电子口岸读卡器一台

11、电子口岸培训资料及光盘

交接人:

交接时间：

第二篇：外贸企业办理出口退税业务流程

外贸（工贸）企业办理出口退税业务流程

来源：上海出口退税网 发文日期：2015-04-28

（一）向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格

新开业企业预计年应税销售额能够达到规定标准的，可在办理税务登记的同时，准备好相关资料向主管税务机关申请办理一般纳税人认定手续。符合条件的，可暂认定为一般纳税人。只有认定为一般纳税人的外贸企业才可以办理退税业务。

（二）到主管商务部门办理备案登记

按《中华人民共和国对外贸易法》和《对外贸易经营者备案登记办法》规定：从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者，应当向中华人民共和国商务部（以下简称商务部）或商务部委托的机构办理备案登记；但是，法律、行政法规和商务部规定不需要备案登记的除外。对外贸易经营者未按照本办法办理备案登记的，海关不予办理进出口的报关验放手续。因此，外贸企业如果开展对外贸易业务应到商务部门办理备案登论。

（三）向主管退税部门办理出口货物退（免）税认定手续

外贸企业按国家税务总局2012年第24号公告第三条及国家税务局2013年第12号公告第一条的有关规定办理出口货物退（免）税资格认定手续。由主管税务机关认定按退（免）税办法办理退税业务。

（四）向其他企业购进货物，取得生产企业开具的增值税专用发票

外贸企业没有生产能力，其出口的货物主要来源有以下几种方式：

1．采用从其他企业购进方式直接出口，取得购进货物的增值税专用发票；

2．从国内采购原材料作价给生产企业加工后收回出口，取得包括料值、加工费在内的加工货物增值税专用发票；

3．采用进料加工方式委托生产企业加工后收回出口，取得生产企业加工费增值税专用发票。

（五）向海关报关出口货物

货物出口报关流程一般包括申报、查验、征收税费、放行、结关等环节。

1．申报

在一般情况下，出口货物的发货人或其代理人应当在装货前24小时内向货物的出境地海关采用电子数据报关单和纸质报关单形式申报。外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。

2．查验

海关为确定进出口货物收发货人向海关申报的内容是否与进出口货物的真实情况相符，或者为确定商品的归类、价格、原产地等，依法需要对进出口货物进行实际核查。

3．征收税费

海关对进出口货物收发货人或其代理人申报的货物查验后，计算应缴纳的关税、进口环节增值税、消费税、滞纳金、滞报金等税费，开具关税和代征税缴款书或收费专用票据。

4．放行，结关

对于一般出口货物而言，海关在接受出口货物的申报、审核电子数据报关单和纸质报关单及随附单证、查验货物、征收税费或接受担保以后对出口货物作出结束海关进出境现场监管决定、在出口货物装货凭证上签盖。海关放行章”，进出口货物收发货人或其代理人签收出口装货凭证，即可凭此将出口货物装运到运输工具上离境。

（六）登录“口岸电子执法系统”确认和提交出口货物报关单

外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据。

（七）向税务机关办理出口货物退税预申报

外贸企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做销售后，按月将出口货物明细数据及进货明细数据录入申报系统并生成预申报电子数据，在增值税纳税申报之前，通过外贸企业出口退税申报系统进行操作，先行通过远程申报方式进行出口货物退税预申报，预申报疑点在出口退税申报

系统中反馈接收后，再进行出口货物退税的正式申报。

（八）从海关取得出口报关单（出口退税专用联）

按照外贸企业退税申报提供单证的要求，必须在货物报关出口之日起至次年4月30日前收齐单证才可以按退税办理，所以提醒企业必须在次年

3月底前取得报关单黄联（退税专用联），在4月征期作收齐单证处理。

（九）凭有关单证（单证齐全）向主管税务机关申报退税

按税务机关对出口货物退税的申报要求，在规定的时间内收齐单证。

（十）主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书将税款退给企业

主管出口退税的税务机关开具收入退还书将退税款由国库退到纳税人提供的该企业的开户银行。出口企业从银行取得出口退税款。

第三篇：出口退税业务流程

出口退税业务流程

首先是在网上（电子口岸）申请，步骤是：登陆中国电子口岸 出口收汇——〉核销单申请——〉填写申请份数（一般申请十份）——>点击申请

到外管局领取核销单，此时要带上申领核销单证明、中国电子口岸IC卡、核销员证,笔 核销单领取后，要在核销单上盖上公司名称，单位代码章。通过外贸跟单知道要出货的港口，按港口对核销单进行备案步骤是：登陆电子口岸 出口收汇——〉口岸备案——〉输入核销单号码——〉在海关那一栏输入出口货物的海关代码（广州海关

510、黄埔海关520）——〉点击备案——>点击返回，完成备案后，可在“状态查询”一栏查询到刚才备案的核销单，备案之后核销单会给外贸跟单出货用

出货大约一两周，银行基本上会收汇，打电话向银行查询，到帐之后，就要填写《涉外收入申报表》和《出口收汇说明》、委托付款凭证，电子口岸IC卡，进行结汇。填写步骤： 1《涉外收入申报表》付款人填写付款国家名字即可、交易代码（一般贸易101010or预收货款）、相应币种及金额、（预收货款的话，要在预收货款上打勾）交易附言，若为一般贸易，就具体写xxxx货款，若为预收货款，就具体写预收xxxx货款，填报人电话写姓名电话、收款人章（经理盖章）出口收汇说明 要填写企业名称、组织机构代码(795524376)、从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计、一般贸易项下（以上两项金额相同）、（其中预收货款则要填写预收货款项下）、单位公章（不用经理章）填报人。如果为预收货款的话，要向外管局递送资料进行预收额度申报，申报时银行外币账户余额为零才可以申请。

3委托付款凭证：付款单位帐号为外币，收款单位帐号为人民币。

另外当收到核销单时，要填写出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），填写步骤：收账结汇日期(《涉外收入申报表》的日期)、交易编码、相应币种及金额，交易附言，出口收汇核销单号码，拿核销单原件和复印件及上述信息申报表去银行，交给银行这个申报表，银行盖完章后放入回单箱，自己给取回来留底。

注意：预收货款要先进行1合同备案，具体步骤要看《贸易信贷登记管理系统操作手册――企业端》，2提款登记

大约出货二十多天到一个月时候，报关单和核销单会退回来，（有时候这些单据没有回来的时候，供货商就要求付款，可以根据陈楚提供的合同进行电汇，一般是等报关单、核销单回来时再做电汇），先进行交单：电子口岸——》出口收汇——〉企业交单——〉填写查询条件，——》开始查找——点击要交单的核销单号，进入交单界面——》核对“出口核销单信息”——》再核对“出口“出口报关单信息”——》点击“交单”系统提示“是否交单”，点击确认，系统提示“交单成功”。

提示：1查询可按输入的条件进行查找，也可不输任何条件直接点击“开始查找” 2必须选择“海关使用状态”为“已用”，“交单状态”为“未交”的核销单进行交单。接下来,进行网上核销:

点击批次报审点击右上新建，选择贸易形式（比如一般贸易）这个页面左边的核销单号码和对应收汇记录选择后保存，点击放入待申报箱，关闭页面。点击待申报业务里面批次申报，选择此批，检查无误，点击数据报送，点击最上面数据保送，然后打印出来一张出口收汇批次核销信息登记表，报送数据后隔3到5个工作日后查询核销是否通过，如果核销未通过要去外管局柜台核销。

出口退税:

先把得到的进货发票进行扫描，之后再认证。

申报明细数据录入(应具备的资料，1进货增值税发票抵扣联（有时要附上销货清单），报关单出口退税联,出口发票第四联)

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

序号：四位数字码，特别注意，序号为整个批次的序号。

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”；

出口发票号：自己开出出口发票的发票号码

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。

注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；

3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价FOB（如果是欧元 出口退税——）综合查询——）输入关单号码——就可以看到美元价格，）注意：如果报关价不是FOB价格，即为CIF包括运费和保险费，应根据各项商品的美元值摊销运费和保险费.核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号

代理证明号：此项为空

远期收汇证明：不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，8位商品码 商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码； 商品名称：按照报关单上面商品名称写

单位：按照关单上的单位

出口数量：关单上相应数量

发票号码：增值税发票抵扣联号码

进货数量：增值税发票上的数量（如果发票有另一商品清单，则按照清单上各个商品的数量逐个输入），计税金额：以发票和附单为准，税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加

依次填好各项数据，逐项进行保存，详细检查之后点“数据分解”，数据分解之后，分别在出口录入和进货录入中点“审核认可”.各项数据都有更新之后,要把数据进行备份,”系统维护”——》系统数据备份，数据就会自动备份，（另外可以修改备份地方，“系统参数设置与修改”）

数据加工处理

1点击“进货出口数量关联检查”，对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。2“换汇成本检查（换汇成本不能超过8，低的不用管，如果高于8的话，就要写书面说明向税局说明）”，“

3预申报数据一致性检查”

4生成预申报数据

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，（最好提前建一个文件夹便于生成新的申报文件）依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

注意：生成预审数据这一步由此之前都可以修改，所以输入数据一定要细心，多检查。5退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节“，点击确认之后就不能再修改了。

至于预审反馈处理——》退税预审信息处理的数据是去税局电脑上拷回来进行一个核对，看哪些信息没有对碰

数据采集完成后，进行退税申报表的汇总生成，点击“退税正式申报”——》查询本次申报数据——》“退税汇报申报表录入”填“申报年份”，再检查退税数据。（只有汇总之后才可以出退税报表）

生成汇总表后，开始出报表，用报税通软件（在F盘），——》退税报表——》待审报数据——》选报表所属期——》分别点“汇总表（一式三份）”“进货明细表（一份）”“出口明细表（一份）”，进行打印（选择D3-11的打印机）。——》再进行核对汇总表和明细表数据是否一致（一般核对退税额及总进货金额），如果不一致，要调整汇总表，在出口退税系统里面点击“退税正式申报——查询本次申报数据——退税汇总申报表录入——点击“修改”即可。

之后再进行打印，盖章，装订，最终点击“生成正式申报软盘”，就可以送税局资料了。总共三份资料：退税报表资料（汇总表＋明细表），退税资料（报关单，进货发票抵扣联，出口发票等），正式申报软盘，就此结束出口退税申报过程。

第四篇：企业申请办理出口退税流程

企业申请办理出口退税流程

一、先到区外经贸局办理《对外贸易经营者备案登记表》，提交后5个工作日左右，就可以去市外经贸局指定地点领取，还要20元信息咨询费

二、到所在地办理海关注册登记，（企管科）要100元信息录入费，5个工作日后取

准备资料（原件及复印件A4纸，加盖公章）

1.企业法人营业执照副本2.对外登记经营者备案登记表

3.企业章程4.税务登记证副本5.人民币基本户银行开户证明 6.组织机构代码证7.报关单位情况登记表（海关领取）8.报关单位管理人员情况登记表（海关领取）

三、取得海关登记证后直接在海关到电子口岸处办理电子口岸手续，所带资料：（原件及复印件，A4纸）

1.组织机构代码证2.企业营业执照3.国税登记证明 4.对外贸易经营者备案登记表5.报关单位登记注册证明

6.中国电子口岸企业情况登记表7.中国电子口岸企业IC卡登记表8.单位介绍信 录入信息后，领取《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》，依次到市技术监督局、工商局、国税局进行审批。

市技术监督局：审核全部原件及经办人身份证，后将组织机构代码证及登记表 收好盖章，费用为90元人民币。

市工商局：营业执照副本及登记表，税务登记证副本复印件及登记表。

然后在回到海关电子口岸中心继续办理电子口岸手续，费用1120.00元，将法人卡、操作员卡、读卡器买回，后拿登记表去海关（企管科）、外汇局、对外经济贸易局继续审批。

海关：IC卡

外汇局：直接办理出口核销备案申请

所需资料（原件及复印件，A4纸，加盖公章）：

申请书（固定格式）

四、对外贸易经营者备案登记表；

1.营业执照副本2.组织机构代码证3.海关注册登记证明书 4.初次领核销单时应带齐以下资料：5.操作员IC卡；

6.出口合同复印件；7.单位授权证明或介绍信；8.领单人身份证及复印件； 《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》

对外经济贸易局：《对外贸易经营者备案登记表》

五、出入境检验检疫局办理报检备案手续

所需资料（原件及复印件A4纸，加盖公章）：

1.自理报检单位登记备案申请表（网上打印）2.营业执照3.外经贸登记表 4组织机构代码证5.到一楼大厅办理即可，可现场拿到备案证明。

五、开立外汇账户做准备

办理进口付汇核销企业名录（市外汇管理局 经常项目处）提交资料（原件及复印件A4纸）：

1.申请表（公司概况，申请原因，公司盖章）； 2.对外贸易经营者备案登记表；

3.工商营业执照正本；

4.企业组织机构代码证正本。

申请外汇账户信息登记（市外汇管理局 非资本办公室）提交资料（原件及复印件A4纸）

1.工商营业执照正本；（上面注明公司性质、联系人、联系电话）2.企业组织机构代码证正本。

一般第二天银行就可以查到，可以申请开立外汇账户了。

六、办理出口退税登记

区国税局服务大厅 所需资料： 申请表一式三份

营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证副本、海关登记、进出口经营备案、开户证明、一般纳税人申请等复印件一式两份（A4纸），并加盖公章。同时带原件。即时可以办理。

第五篇：出口退税申请办理流程

一、海关（进出口收发货人注册登记）

办理进出口收发货人注册登记，到按照规定到所在地海关办理报关单位注册登记手续。

提交单证

1、企业法人营业执照副本复印件（个人独资、合伙企业或者个体工商户递交营业执照）；

2、对外贸易经营者备案登记表复印件（法律、行政法规或者商务部规定不需要备案登记的除外）；

3、《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》复印件（限外商投资企业递交）；

4、企业章程复印件（非企业法人免递交）；

5、税务登记证书副本复印件；

6、银行开户证明复印件；

7、组织机构代码证书副本复印件；

8、《报关单位情况登记表》、《报关单位管理人员情况登记表》；

9、其他与注册登记有关的文件材料。

办理期限：2个 工作日收费：海关预录入 60 元

预录入完毕，海关会给海关的注册号和报关专用章印模，（椭圆形，长50mm，宽36mm）,自己去刻制，刻制好到海关企业管理窗口提交印模，领取进出口收发货人报关注册登记证书。

二、外汇管理局

进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入“对外付汇进口单位名录”手续：

1、对外经贸部（委、厅）的进出口经营权的批件

2、工商管理部门颁发的营业执照

3、技术监督部门颁发的企业代码证书

4、外汇登记证（外商投资企业）

对于已经国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）核准开立经常项目外汇账户的企业，在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联（第三联）和进口单位名录登记申请书办理。

不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。办理期限：即时办理收费：无

外汇帐户开立

境内机构的在外汇局办理基本信息登记

提交材料：

（1）营业执照或社团登记证的原件及复印件（正副本均可）；

（2）组织机构代码证和组织机构代码卡的原件及复印件；

外汇局不对境内机构经常项目外汇帐户的开立、变更、关闭进行核准。境内机构凡已办理过基本信息登记手续的，或已经开立过经常项目外

汇帐户及资本项目外汇帐户的，如需开立新的经常项目外汇帐户，可持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到外汇指定银行办理开户手续；凡未办理机构基本信息登记的，应持以上资料到外汇局进行机构基本信息登记。

办理期限：即时办理收费：无

四、国税局

退（免）税认定的出口商按以下时间要求办理出口退（免）税认定手续。

对外贸易经营者在按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，自备案登记之日起30日内办理认定。

特定退（免）税的企业和人员在出口合同签订之日起30日内办理认定。

1、出口商在首次申请办理退（免）税认定时，应先向主管国税分局取得《出口货物退（免）税业务认定核实表》（以下简称《核实表》。

2、出口商应认真填写《核实表》有关内容（一式二份），并确保所填写内容是完整、准确和真实的，由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章后报送至主管国税分局。

3、主管国税分局应自收到《核实表》之日起5个工作日内完成对《核实表》中各项内容的调查核实工作，并在《核实表》中签署审核意见。将其中一份《核实表》交出口商，一份《核实表》归档保存。

4、出口商取得经主管国税分局鉴署意见的《核实表》后，即可至国

家税务局进出口税收管理处退（免）税认定岗，领取并填写《出口货物退（免）税认定表》（以下简称《认定表》，同时需提交以下资料（原件及复印件，复印件上加注“与原件一致”并盖章）。

1）出口货物退（免）税认定申请报告（原件，需电脑打印，内容主要包括企业基本情况，经营范围，开始生产、经营、出口的时间等等情况）；

2）国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》（副本）或《工商营业执照》（原件）；

3）主管的国家税务机关核发的《税务登记证（副本）》（原件）

4）商务部及其委托机构签发的《对外贸易经营者备案登记表》

5）主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》；

6）银行基本账

7）经主管局鉴署意见的《出口货物退（免）税业务认定核实表》（原件）

12）主管退税的税务机关要求提供的其他证件、资料。

5、退（免）税认定岗负责对《认定表》及相关资料进行审核，审核无误后，出具认定意见，注明认定日期，并将《认定表》中有关信息录入出口货物退免税信息管理系统。将其中一份《认定表》交出口商，一份《认定表》及所附资料归档保存。

6、实行“免、抵、退”税办法的出口商取得《认定表》后，应在首笔货物出口前，持《认定表》到各办税服务厅，在征收管理系统中办理出口货物退（免）税认定手续。

办理期限：5个工作日收费：无

五、电子口岸

新办企业申领《中国电子口岸》IC卡入网资格审查具体操作办法说明如下：

1、企业首先到主管地海关领取《中国电子口岸企业情况登记表》（表

1、表2），企业持已填制好的表（1）、表（2）、工商营业执照副本、税务登记证、企业组织机构代码证、外经贸部门批准证书、海关注册登记证明书和清晰复印件各一张，有外汇核销员、报关员的需外汇核销员证、报关员证的正本和清晰复印件各一张，及单位介绍信和经办人身份证复印件直接到南京海关电子口岸进行数据录入和导入。（南京海关电子口岸地址：南京市龙蟠中路360号2楼大厅）

2、企业持导入表和企业组织机构代码证到省技术监督局资格审查。地址：南京市石鼓路227号七楼，江苏省组织机构代码中心（金丝利喜来登酒店背后）。

3、持导入表和工商营业执照副本、税务登记证到当地主管工商、税务部门申请资格审查，工商、国税有权对已录入的错误电子数据进行修改。为适应网上办理企业入网资格审核手续的需要，中国电子口岸数据中心对有关技术软件作了部分修改。修改后，税务、工商、质检部门可对审核中发现的涉及本部门管理内容的电子数据错误直接在网页上进行修改。

4、以上三个部门审核通过后，企业持表（1）、表（2）和导入表到南京海关电子口岸制作企业管理员卡和操作员卡。

5、完成制卡后，企业到南京海关电子口岸缴付读卡器和配套软件等费用，领取管理员卡、操作员卡和所有配套材料。

6、企业携带已制好的IC卡、缴付费用发票和相关纸面材料回当地外经、外汇和海关办理审核和授权等项事宜。