办公用品招待、借款、报销、管理制度

第一篇：办公用品招待、借款、报销、管理制度

办公用品、招待、借款、报销

管理制度

为加强公司办公用品、业务招待管理，控制费用开支，完善公司借款、报销程序的管理制度，特制定本规定。本规定适用于公司办公用品、招待用品、外联、工程业务招待等专人、专项签字报销的管理。

一、借款：

公司员工因工作需要借款时，必须填写借款单，总经理批准后由财务部办理借款。

二、公司原材物料及业务招待费用

签字报销程序：经办人、原材物料主管、总经理、财务主管。

三、工程部业务及招待费用

签字报销程序：经办人、工程主管、总经理、财务主管。

四、公司外联业务及招待费用

签字报销程序：经办人、外联主管、总经理、财务主管。

五、行政后勤业务招待等用品费用

签字报销程序：经办人、后勤主管、总经理、财务主管。

克代尔金色雅园项目部

2010.7.29

第二篇：付款(借款)和报销管理制度

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付款（借款）和报销管理制度

1目的

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。2适用范围

公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的各项报销（核销）费用的票据。3职责和权限

3.1职责

3.1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）的规定。

3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限

3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生 的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程序是否正确、付款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销（核销）票据内容合理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

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3.2.5董事长负责最终审批。4程序与要求

4.1付款（借款）业务程序与要求 4.1.1付款（借款）业务程序

4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款（借款）申请单》，阐述付款（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。

4.1.1.2财务人员收到《付款（借款）申请单》后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款）签字确认后财务科长审核。

4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款（借款）申请单》到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。

4.2备用金管理程序与要求 4.2.1备用金申请与审批

4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备用金

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申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批；董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。

该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。

4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的《备用金使用申请单》，填写《付款（借款）申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2备用金使用要求

4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用。

4.2.2.2备用金使用情况的评估

财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案；对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。

4.3票据报销（核销）程序与要求 4.3.1票据报销（核销）程序

4.3.1.1报销（核销）人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。

4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。

4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.3.2票据报销（核销）要求 4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款（借款）申请单》只能对应一项经营

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管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款（借款）申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。

4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家税务总局公告2011年第7号》文件规定2012年1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。

4.3.2.2具体要求 4.3.2.2.1差旅费

差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销（核销）票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销（核销）。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。

4.3.2.2.2交通费

可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。

4.3.2.2.3通讯费

可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。

发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。

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报销标准：

1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元；

2、办公室主任每月补助话费120元；

3、各科室负责人每月补助话费100元；

4、营销外勤人员每月补助话费80元。4.3.2.2.4办公费

可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。

4.3.2.2.5会议费

资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。

可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。

须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息；公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。

4.3.2.2.6劳保用品

可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。

4.3.2.2.7广告费

可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告制作公司）签订的广告合同或协议；开票单位的营业执照复印件；证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。

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4.3.2.2.8咨询费

可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。

须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。

4.3.2.2.9招待费

可报销发票种类：餐饮费发票、洗浴中心发票。4.3.2.3原则上不予报销的票据

4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出（有实质性事实除外）。

4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。

4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。

4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。5支持性文件

5.1相关表单见附件

5.1.1《付款（借款）申请单》 5.1.2《备用金使用申请单》 5.1.3《费用凭证报销单》 5.1.4《差旅费报销单》

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第三篇：办公用品报销制度

办公用品、低值易耗品等报销制度及流程

1．购置申请: 各部门根据需求填写签呈单，部门负责人签字后报分管副总签字转报综合管理办公室备案、盖章，上报总经理批复后，由办公室统一办理、集中购置。

2．报销程序：所购物品由保管人员进行核对、验收和登记，并在清单上签字。报销人整理好发票和清单交主管部门负责人审核，报总经理签字后交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.领用办法：办公物品的领用由领用人填写《办公用品领用登记表》详细登记领用物品的时间、名称、数量、用途。员工应本着节约的原则使用办公用品。办公用品若被人为损坏，应由责任人照价赔偿。凡属各部门或部门内员工共用的办公用品应指定专人负责保管。

4.办公用品报废：非消耗性办公用品等低值易耗品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请，经部门主管审核，办理报废注销手续。

注：本草案试行期限为三个月，试行期间根据需要可酌情调整，修订后正式下发实施。

****年**月**日

第四篇：招待管理制度

接待招待工作管理制度

第一条 为加强机关制度化建设，促进招接待工作规范化管理，节约招待费用，制定本制度，招待管理制度。

第二条 接待原则：热情礼貌、廉洁节约、对口接待、定额使用、严格控制、统一管理。

第三条 实行按业务关系由分管领导负责对口接待，由局办公室统一登记，定额管理，超支自付。全局性会议和综合检查接招待工作由办公室统一安排，按实支出。

第四条 招待范围。（1）市级以上领导到我区调查了解情况，检查指导工作需招待的；（2）区级领导或有关部门到我局检查指导工作需招待的；（3）兄弟县区部门到我局交流工作需招待的；（4）各乡镇、办事处领导和民政办来我局办理业务工作需招待的；（5）其它因工作需要需招待的。

第五条 接待办法。区级领导、市局副局以上领导、省厅以上领导以及兄弟县区的局长由局长或局长委托的其他领导接待，管理制度《招待管理制度》。市局各科室、区直有关部门、兄弟县区和乡镇（办事处）领导按业务关系对口接待。

第六条 招待定额规定。根据工作需要，年定额如下：局长2万元，党组成员各500元，低保中心、办公室各5000元，计财股、优抚安置股、基层政权和社区建设股各3000元，救灾救济股、福利事务股、募委办各2000元，信访室、老龄办、人事股、民间组织管理股各1000元，共计金额6.9万元。上级民政部门主要领导来芝山指导工作，按实支出，由局长掌握，办公室备案。如因工作任务量显著增加，按待总额增加额由局长掌握。

临时性接待或迎检工作中的茶水、水果、烟等招待由相关股室自行负责，所用费用列入定额。

第七条 招待地点。招待一般不得到高档酒店就餐，具体招待地点由局领导按照方便实惠的原则考察确定。

第八条 招待标准。陪同人员由分管领导确定，一般每次不得超过5人，原则上按20元每人安排，每桌不得超过300元，一般不安排高档烟酒和饮料，提倡不饮酒。不得安排就餐以外的其它特殊招待。确需超标准招待的，或确需安排住宿的，应事先报局长同意，方可安排，安排住宿也应在办公室登记备案。

第九条 招待程序。坚持先请示登记后接待原则。①接待人向分管领导或局长提出招待申请，填写派餐单；②分管领导或局长审查同意，确定地点；③接待人到办公室登记备案；④到指定地点招待。

第十条 招待费用结算。实行月结或季结。所有招接待费用均由局办公室和财务室负责结算，以办公室登记备案的记录为准，未经登记备案的不予结算支付。经请示同意在定点以外的地点招待的也应及时登记，在一星期内凭国家正式有税发票报账，并附详单。办公室将招待费用每季汇总核算一次，报局长审查，送财务一份。

第十一条 定点处的招待详单由负责招待的当事人签字认可，注明招待日期、招待对象和招待金额（大写），招待住宿也应照此办理，以便与办公室备案记录核对。

第十二条 费用结算程序。（1）办公室根据备案情况核对认可并签字；（2）分管领导或当事人签字认可；（3）财务审核；（4）局长审批。

第十三条 本制度已经局党组研究同意，自公布之日起施行，未尽事宜以局党组研究意见为准。

第五篇：借款和费用报销具体管理制度1

借款和费用报销

具体管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。

第一章借款管理与报销制度

第一条：采购付款的报销

（一）若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，单位，数量，估计价格，金额，运费，供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)。

（二）采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票必须是正本，并加盖对方公章，交回财务部，以便财务做账，复印件、白条将不予受理。

第二条：借款报销

（一）借款主要指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。

现金借款标准：

（1）现金借款分一般现金借款（小于/等于300元）或大额现金借款（300元以上）。

（2）一般现金借款需提前半天通知财务部，大额现金借款须提前一天通知财务部。

（3）经办人须按借款流程逐步进行审批签字，方可至出纳处领款。

（4）现金借款额在300元（含300元）以下，由财务主管审批；在300元以上的，由

总经理审批。

（5）确属任务紧急不能及时报批且用款金额在200元以下的，经部门主管批准自行垫

款，财务处不安排借款。

（二）借款人将填好的借款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

（三）借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后，交由总经理签字，财务部可以支付该款项。若借款期间总经理出差无法签字审批，应电话联系总经理同意之后，再由总经理委托人代签。

（四）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

（五）借款人需保证在借款之日起一周内报账还款。出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。另外对于借款如需延长时限，应提前通知财务部，将其做应收账处理，再从月工资中扣除。无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

第二章日常费用报销及流程

第三条：日常费用报销

内容主要包括：差旅费、交通费、员工通讯费、办公费及零星开支。

第四条：费用报销一般规定

（一）报销人必须取得相应合法票据。

（二）填写费用报销单，严格按照费用报销单据填写，注明附件张数。金额大小必须完全一致（不准涂改），并且写明费用用途。

第五条：费用报销一般流程

报销人填写好费用报销单——部门负责人审核——财务人员审核——财务经理复核——总经理审核——出纳报销。

第六条：差旅费报销制度及流程

(一)差旅费报销项目包括：住宿费、生活补助费、交通费。

(二)费用标准：

（1）、一般员工：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（60），生活补助费（40），交通费（20）。

（2）、部门经理（负责人）：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（80），生活补助费（50），交通费（30）。

（3）、总经理：使用的交通工具为飞机、火车和汽车。差旅费实行实报实销。

(三)出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。

(四)报销流程：

（1）、填写差旅费报销单，写明出差时间（往返）、天数、地点、使用的交通工具，报销单后附有正规原始发票。

（2）、返回报销，至出差回来一周内（上班时间）办理报销事宜。根据正常费用报销审批过程进行审批，最后到财务室办理报销手续。

第七条：交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、因公在市内办事乘坐的公交车费。

（2）、在领导同意之后乘坐的出租车费。

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单，按实际金额报销，并且注明乘车事由，将正规的原始票据附在费用报销单后面。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第八条：员工通讯费报销

（一）费用标准：（1）、一般员工按照部门的岗位不同给予报销程度不同。除市场部外其它部门员工按照20元/ 月为最高标准给予报销。市场部员工按照50元为最高标准给予报销。其中超额部门自行负责，未超额部分实报实销。

（2）、部门经理（负责人）按照本部门员工最高报销标准为基础增加50%报销费用。其中超额部分自行负责，未超额部分实报实销。

（二）报销流程：

（1）、每月10日前每个部门整理好交话费清单至财务室集中办理报销手续。

（2）、财务室进行集中审批话费报销单。

（3）、15日领取话费报销款并签字。

第九条：办公用品费用和零星开支的报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）、购置办公用品的费用。

（2）、零星开支的费用（饮用水、快递费、办公电脑周边耗材小额（小于100元）采购费等）

（二）报销流程：

（1）、填写费用报销单（附有正规原始票据），写明报销事由。

（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。

第十条：其它报销内容和要求参照相关规定。

第十一条：本制度解释权归公司财务部。