第一篇：关于公司费用报销中单据使用的一些规定
关于公司费用报销中单据使用的一些规定
第一条 为了强化财务部门会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，促使会计基础工作制度化、规范化，特制定本规定。
第二条 本规定适用于公司所有员工日常费用报销、差旅费报销、业务招待费报销。
第三条 本规定中报销单据特指公司印制的报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单以及原始凭证粘贴单，原始凭证指报销用原始凭证（如发票、入库单以及相关审批单等）。
第四条 报销单适用于日常办公费用报销；差旅费报销单适用于员工出差过程所发生费用的报销；业务招待费报销单适用于业务招待费的报销。
第五条 经办人（报销人）应严格按照公司规定确定费用类型，并填写与之相适应类型的报销单据（指报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单，下同）。不同类别的费用不得在同一张报销单据上报销。
第六条 原始凭证粘贴的规定
（一）原始凭证需由相应的经办人（报销人）按照本规定要求在统一印制的原始凭证粘贴单上进行粘贴、整理、签字后方可到财务部门报账。不得随意、无序粘贴；
（二）原始凭证应按照类别进行分类整理、粘贴，同类别的按照
时间顺序进行粘贴；
（三）同类凭证如果数量较多、大小不一，应按照凭证规格大小进行分类，同一张原始凭证粘贴单上所粘贴的凭证尽量保证大小一致；
（四）过长过宽的原始凭证，应先横向折叠再纵向折叠，以保证折叠后的大小和相应的报销单据大小一致，原始凭证本身不必保留的部分可以剪裁，但不得因为剪裁而影响凭证本身内容的完整；
（五）大小小于报销单据的原始凭证应粘贴于原始凭证粘贴纸上，各种不能直接装订的原始凭证（如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票、购物发票）都应按类别整齐的粘贴于原始凭证粘贴纸的范围之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从左至右，逐张左移，均匀粘贴，每一张原始凭证只粘左边0.6厘米-1.0厘米，粘牢即可；
（六）每张原始凭证粘贴单上不得粘贴过多的原始凭证，较大质硬的应在5张以下，较大质软的在10张以下，较小的在30张以下；
（七）粘好以后要检查是否有未粘稳的凭证。最后应在原始凭证粘贴单的空白处（若正面无空白处，可写在背面）分别写出每一类原始凭证的类别、张数、总金额，以方便财务人员核查。
第七条 报销单据填写规范
（一）经办人（报销人）应如实填写报销单据上的费用项目、金额、报销金额合计等项目，以及在左上角填写部门名称，并在报销人栏目签字确认；
（二）差旅费报销单上经办人（报销人）应按照要求填好报销部门、报销时间、出差的起止时间及地点，分类计算好交通费、住宿费、出差补贴以及其他项目金额；
（三）业务招待费，报销人（经办人）应如实填写好存根联上的时间、地点、招待单位及人员项目，以便于公司留案备查。
第八条 对于不按照本规定填写报销单据、粘贴原始凭证，不符合标准的，或填报单据不符、金额不符、重复报销的，一律退回。
第九条
本规定由财务部制定，解释权归财务部。
第二篇：公司费用报销规定
珠海市建创服饰有限责任公司
“费用开支、借款、报销”管理暂行规定
为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。
一、费用开支范围：
水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。
二、借款原则：
“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”
三、费用开支和报销原则：
“需求，真实、完整、及时、准确、合法”
四、责任承担原则：
对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。
五、操作程序:
1、费用开支程序：
1）对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”（格式见附页），单中应详细 列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人；对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。
2）经办人填写后，报分厂或公司本部门主管／经理核准，分厂经理或公司总经理审批。
3）“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。
4）大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。
5）小额开支及日常性的费用支出：
① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。
③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管／经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。
6）对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。
2、借款审批程序：
1）因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”（格式见附页），注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。2）“借款单”需经分厂或公司部门主管／经理审查，分厂经理或公司总经理签批。
3）出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。
4）公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。
5）借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。
6）例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支；但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。
3、有关费用开支的具体规定： 1）办公费：
① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。
② 各部门申购后时应填写“请购单”（格式见附页），由公司办公室负责审核、购买和保管。2）差旅费：
① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。
② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写 “出差申请单”（格式见附页），经部门主管／经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准；未经批准不予报销。③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。
④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。
⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。
⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费（公交、出租）原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。3）通讯费：
① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元／月，部门主管／经理最高不超过300元／月，分厂经理以上最高不超过500元／月，特殊原因可酌情放宽。4）业务招待费：
分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待 就餐通知单”（格式见附页）限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。5）检验检疫费：
分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。
6）车辆燃油费、路桥费和有关费用：
① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算；未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。
③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。7）快递业务费用：
① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。
② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在 费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。8）其他支出： 除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。
4、费用报销程序：
1）费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。
2）单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。
六、责任承担： 1）经办人员的责任：
必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范；否则，财务部门有权拒绝报销。2）部门主管／经理的责任：
对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。3）财务部门的责任：
审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限 审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。
七、监督和处罚：
1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。
2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。
3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。
八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。附：
①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”
珠海市建创服饰有限责任公司 年 月 日
第三篇：有关费用报销粘贴单据的一些基本规定
有关费用报销粘贴单据的一些基本规定：
1、属于出差费用的贴在差旅费报销单上，包括车票、住宿费、订票费等单据。粘贴
差旅费报销单时应注意要明确填写每次乘坐车辆的时间、出发地、到达地、路费，不能只填写从总部出发的时间车次和回来的时间、车票，中间的各地之间的转换也必须填写。报销伙食补贴和差旅补贴的原则上不得再报销出差期间的打车票、餐费，特殊情况要报销的需分管副总在打车票上签字。住宿发票不得自己写收据报销。
2、其他的费用单据报销时贴费用报销单。
（1）收据一类的与正规发票的分开粘贴报销，不在一张费用报销单上报销。
（2）增值税普通发票与其他发票分开粘贴，单独报销。
（3）增值税专用发票与其他发票分开粘贴，单独报销。
（4）购买设备的正规发票附上设备请购单，单独粘贴报销。发票上的客户应该写
我公司的名称，即山东三龙智能技术有限公司，不得是个人名字。
（5）工程上购买材料付款时用付款审批单，提供供应商的账号、名称、开户行等
资料，要求对方开具增值税普通发票，而不是增值税专用发票。报销时单独粘贴。
（6）车辆维修、购买材料一类的（非工程）要求对方开具增值税专用发票。尤其
是购买材料一类的，能从正规商店购买就不得从只能开收据的小商店购买，更不得自己写收据报销。
（7）办事处购买用品的应附上申请单。
第四篇：关于新版费用报销单据使用的通知
关于新版费用报销单据使用的通知
从2011年起，为了控制各项费用开支，细化费用报销审批流程，全公司统一使用新的报销单据，现说明如下：
一、差旅费报销单
此单据的格式、使用规则与流程不变，只是强调“一事一单”，对超标的费用要审批人在发票后面签字，表示同意。
二、费用报销粘贴单
此单据是新设计的单据，用于除差旅费之外的其它费用报销，主要是指“办公费”、“招待费”等，要求如下：
1、一事一单：报销人要严格按发生一笔事项，填一张单据，不得将不同的事项的发票贴在一起报销。
2、出差另单：出差或者市内交通的差旅费不使用此单据。
3、依次报签：报销人按审批栏从右到左的顺序依次签批，部门人员报销须有各部门经理及分管领导的审批签字，领导签批栏的签字按领导班子会议纪要的费用签字分工进行，不需要签字的栏目空着即可。经理部及项目部的可参照审批分工在相应栏目签字即可。
4、发票粘后：发票按装订线的方向粘贴在后面，不需要再在发票上签字。
5、报销人需要填写日期、单据张数、金额大小写，对于费用类别不清楚的可空着，由财务人员在报销时补填。序号根据每次报销自行顺序编号，与费用报销事由说明单编号一致。
三、费用报销事由说明单
此单据是费用报销粘贴单的附件，按顺序编号对发生的每单费用进行详细说明，此单据作为各审批人审批的依据，由最后审批人审批后将此单据收回销毁。
报销人在每次报销前均需要详细填写此事由说明单，若未填写，各审批人不得签字，要求报销人补填后再审批签字。
四、零星报销汇总表
此单据为财务人员专用，各财务机构可在发生零星报销时使用，报销人领款时须在此单据上签字，表示收到报销款。各财务机构也可不使用此单据，直接做会计凭证报销凭让报销人签字或网银支付报销款。原批量印刷的零星报销单现仅作为汇总表使用。
五、新的单据已经批量印刷，即日起开始使用新的单据，原零星报销单在春节后停止使用。
华东公司财务部
2011年1月17日
第五篇：报销借款单据规定
各项报销、借款单据规定
第一章 总则
为了规范公司的管理制度，贯彻公司财务管理制度，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。
第二章 单据分类
第一条 费用报销单：用于业务招待费、办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。
第二条 差旅费报销单：用于公共汽车票、长途客车票、出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。
第三条 报销单据粘贴单：用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。
第四条 借款审批单：用于借款时所要填写的单据。
第三章 对各种单据的填制要求
第五条 记录要真实。单据所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；单据上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假，更不得伪造单据。
第六条 内容要完整。单据填写的项目要逐项填写，不可缺漏；名称要写全称，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。第七条 手续要完备。从外单位取得的单据，必须盖有填制单位的公章；所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据，必须有填制人员的签名，必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名。总之，单据必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保单据的合法性，真实性。
第八条 书写要清楚、规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔）。文字要简要，字迹要工整、清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据，应当注明各联的用途。套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须相符，小写金额阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。在金额前要填写人民币符号：“¥”，人民币符号“¥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“00”或符号“—”，除表示单价等情况外。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为¥1008.00，大写金额应写成“壹仟零捌元整”。复写的单据，不串格、不串行、不模糊。
第九条 各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取 得的单据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在单据上更正。
第十条 填制要及时。各种单据的填制应当及时，并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。
第四章 单据内容及贴粘的规定
第十一条 费用报销单
重庆XX有限公司费 用 报 销 单报销部门：填报日期： 年 月 日单据及附件共 页用 途金额（元）备招待费180.00注领导审合 计¥180.00批原借款: 元应退余款: 元财务主管 复核 出纳 报销人 部门领导 领款人 按上述“三项”填制要求填写，单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中，根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。
第十二条 差旅费报销单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中，报销的车票，按实金额(大写)：人民币 仟 佰 拾 万 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 际乘车的车票报销，写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。
第十三条 报销单据粘贴单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“批准人”处内填写，一次性发生的多张发票的业务招待费等，同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框，就不需填写报销单据粘贴单，直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴（从左到右，依次折叠，多出部分折叠于框内，不超出贴票框。）同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。
第十四条 借款审批单、付款审批单
单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门领导”处内填写。
第十五条 其他 在收到外来单位开具的发票时，按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票，二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字，如“经手人：王XX”，证明此发票是由谁负责经手的。
第五章 各种项目的单据报销规定
第十六条 在某些餐费、水电费、办公用品等报销时，必须上加盖收款单位财务章的收款清单。
第十七条 培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条 办公用品、固定资产等的购买必须“先申请，后购买”，报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条 费用报销时，如遇票面金额与实际金额不相符时，必须注明票面实际报销金额（票面金额必须大于实际金额的前提下）。
第二十条 如果报销单上的行数不够时，必须另写一张报销
单，不允许几个内容挤到一行上填写。
第二十一条 所有票据四周裁剪整齐，票面整洁，粘贴位置为左上角处。
第二十二条 差旅费报销时（市内除外），如果没有出差申请单记录的，一律不报销。
第六章 其他规定
第二十三条 凡出差报销的差旅费在5个工作日内办理报销手续，特殊情况不得超过两周。超过规定时间，一律不予报销。
第二十四条 填写报销单据，不规范的票据财务部有权一律拒收。6
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