第一篇:支票印鉴的管理
资金的管理制度
一、现金的管理
1、办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、财务经理签批,方可办理款项收支。适用范围:初级会计实务P1(1)--(8)
2、收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。
3、不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。
4、不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。
5、要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
二、银行存款的管理
1、办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,超过1000元的支付用支票或电汇方式支付。
2、收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。
3、办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。
4、签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专
设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
5、每月5日之前收取上月末对帐单,核对并编制调节表,做好后交给会计。
5、认真登记现金和银行存款日记账,保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。(2)根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。
5、登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对,至少每月核对一次,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”,银行存款余额调节表只是为了核对账目,不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。(4)每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。
3、支票管理(1)支票的购买、填写和保存由出纳负责;(2)建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;(3)出纳收取支票时,须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;(4)支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;(5)所开出支票必须封填收款单位名称;(6)所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。(7)加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。(8)财务有权拒绝持非正式票据报销。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
第二篇:支票与印鉴管理制度
支票及印鉴管理制度
一、现金支票管理
1、现金支票一律由出纳员保管,不得转交他人。
2、现金支票使用时,需有《借款单》(如已有发票,则直接填写《付款凭证》),经总经理批准签字后,将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。
3、现金支票付款后凭发票存根,发票由经办人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要准确无误,完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记账,原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。
4、采用现金支票结算方式时,对于收到的现金支票,应在收到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行,根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
5、现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确的支票。
6、现金支票一律为记名式,不得用于转账使用。
7、收到客户交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,应当面填齐结算金额及用途,留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。对预留密码的现金支票,应由客户将密码填写清楚。
8、对于客户开好的现金支票,收票人要仔细审查支票的内容,自签发之日起有效期为10天(到期日为节假日的顺延),业务项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符;上述内容若有不符与支票残破,不能收取。
9、准确无误的填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。
10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员,出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。
二、转账支票管理
1、领用转账支票时,应填写《借款单》,注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。
2、凡签出的转账支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票同时填写密码。
3、需要报账的转账支票,由经办人填写《付款凭证》,审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后,业务人员在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。
4、如果已签发支票由被误退的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备待查。
三、空白支票及银行印鉴管理
1、空白支票与银行印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
2、空白支票一律存入保险柜,出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。
3、企业之间的资金拆解业务,履行转款手续的同事,应附借款协议。
4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。(1).财务专用章应当由出纳员管理,法人印鉴由会计保管。
(2).严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。(3).按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。
营口电力发展有限公司
第三篇:支票印鉴错误的检讨书
检讨书
尊敬的领导:
我是统筹发展部财务科的XXXX,由于我的工作疏忽,在2011年10月10日,我拿了一张印鉴不符的支票交到了银行,这是一张金额为9999.00元的支票,是用于缴公司当月公积金的,支票号为XXXXXXXX,其中打印都是对的,但是支票上的财务专用章印鉴是错的,当时没有及时的发现,给公司及个人造成不良的后果,范了这么低级的错误,我怀着十二万分的愧疚及十二万分的懊悔写下这份检讨书,对我为自己的错误感到深深的愧疚和不安。其中我也总结了以下几点原因:
第一、责任心不强,工作作风不深入,不踏实。急于把事情做完,而没有做好它。就像人们常说的,“做事要做好它而不是做完他”。
第二、做事不细心,拿到支票应该再全面检查一次,李强老师说过“努力工作只能把工作做完,用心工用才能把工作做好”。通过这件事,我重新反思了自己做人、做事的态度,我也要吸取这次错误的经验,提升自我,虽然这次事情我无比的懊悔,但这在我今后的人生成长道路上,无疑是一次关键的转折,我一定会更加努力。
上海鑫灵精细化工有限公司
XXXX
2011-11-10
第四篇:关于支票印鉴模糊的汇票证明
证明
中行****支行:
现有贵行客户开立的商业承兑汇票一张,票面如下: 票号:**** 出票日期:**** 到期日期:**** 出票金额:(例)壹万叁仟玖佰贰拾柒元陆角捌分(¥13927.68)出票人全称:***** 出票人账号:***** 出票人开户行:***** 收款人全称:***** 收款人账号:***** 收款人开户行:中国银行**支行
现由于我公司财务人员工作疏,在背书转让时财务专用章加盖模糊,由此产生的一切经济纠纷由我公司承担,请贵行予以解付。
特此证明!法人章 财务章
*******有限公司
第五篇:支票管理规定
西安侨荣实业有限公司
支票管理规定
一、支票是付款单位签发的通知银行从其帐户中支付款项的凭证,分为现金支票和转帐支票两种,支票起点为100元,支票从签发之日起有效期为10天,遇节假日顺延。现金支票不能转帐,转帐支票不能支取现金。
二、现金支票是向银行提取现金时使用,要在支票背面加盖印鉴;转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。支票由出纳员保管签发。
三、支票签发一律记名,签发支票时,将签发日期、收款单位、大小写金额、用途等填写齐全,一律不得涂改,加盖银行预留印鉴必须清晰,带密码支票要核清密码号,并在支付支票的原始凭证上及时加盖“转帐付讫”章,不属于现金支付范围的款项不得签发现金支票。
四、财务部门支票印章设专人保管,由财务主管保管财务印章,出纳保管法人私章,支票随签发随盖章,不得先盖好章备用。建立“支票使用登记簿”(附后),按支票号码逐一进行登记,收款人要在“支票使用登记薄”和支票存根上签字。出纳要对已签发的支票要定期核对,发现丢失、短少要立即查找,并及时报告领导。
五、签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发,不准签发空头、远期支票,不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用,不准将支票交收款单位代签。如签发错误不得撕毁,应加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保存,并在“支票使用登记簿”上注明作废。
六、不准携带空白支票外出,如有特殊情况,经主管领导和财务主管批准,并登记清楚用途及限额。
七、外出采购人员若需领用支票,要预先提出申请,按照申请确定资金限额使用。遇有特殊情况需超额使用时,要及时与财务人员联系,重新确定使用限额,如造成银行空头和罚款由使用支票者负责。支票领用时手续齐备,“支票使用登记薄”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁,使用时不能超出限额。
八、支票自领用起五日内报帐,报帐时要发票齐全,支票号填写准确,如领用的支票五日内没支付的,应及时退回财务部。
九、为避免签发空头支票,财会人员要准确地控制银行存款金额,及时逐笔准确登记银行存款日记帐,定期与银行对帐单进行核对,编制“银行未达帐项调节表”,发现问题,及时解决汇报。
十、本规定由财务部根据国家《会计法规》及《票据法》的相关规定编制,自二○一○年八月一日起实施。