金融企业会计期中作业

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第一篇:金融企业会计期中作业

1.某储户1998年6月15日存入定期三年的储蓄存款3000元,于2001年2月15日全部提前支取。1998年6月15日三年期利率月5.175‰,二年期利率为月

4.65‰,2001年2月15日活期储蓄存款利率月0.825‰。

2.张明09年1月25日存入期限为一年的整存整取定期存款,余额为50000元,当日挂牌利率为3.33%,定期结息,10年3月2日支取,当日活期储蓄挂牌利率为0.72%。

3.收到省外系统内某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联,汇款金额120,000元,用途为采购款与旅差费,收款人为徐明,当日发出取款通知,收款人于次日来行要求全额转汇另一省会城市系统内某行。

4.收款人李军林向代理付款行提交银行汇票一份,要求全部提取现金,金额9850元,经审查汇票上注明“现金”字样,付现后划付省外系统内某行。

5.某行收到陶瓷厂(帐号221009)提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份,金额260,000元,审查无误后,当日将委托收款凭证与银行承兑汇票一并寄往异省系统内某行,承兑申请人为该行开户单位丽山宾馆(帐号248006),承兑按时向承兑申请人收款并划出款项,陶瓷厂开户行及时收到划回款项并收帐。丽山宾馆开户行及陶瓷厂开户行的会计分录。

6.2009年12月31日,按照有关规定,提取贷款损失准备专项准备金21000元。

7.2008年1月20日,开户单位华日公司向本行提交一份银行承兑汇票和银行承兑协议,票面金额为220000元,期限为2个月收款人为北京成丰公司。本行审核后同意承兑,提取保证金100000元,并按1.5%收取手续费。3月11日成丰公司向其开户行中国银行北京分行提交该份银行承兑汇票,委托银行代理收款。3月20日本行收到委托收款书和银行承兑汇票,3月21日华日公司户头上只有100000元余额,其余部分由银行支付。

第二篇:金融企业会计作业

《金融企业会计》习题

第二章基本核算方法

一、目的:练习金融企业记账方法的应用和账簿的登记。

二、资料:

1、从中央银行提取现金200000元。

2、收到居民存入活期储蓄存款30000元。

3、发放给宏发公司2年期贷款一笔,金额90000元,转入该公司存款账户支付。

4、正龙公司归还短期贷款40000元,利息1440元,由其存款账户支付。

5、中国银行企业存款柜组领回重要空白凭证支票100本。

三、要求:

1、编制上述业务的会计分录。

2、根据上述会计分录编制记账凭证。

3、选择合适的账簿进行登账。

第三章存款业务的核算

1、某银行活期存款第二季度的结息日为每年的6月20日。该行的储户李某2010年分别在该行办理了如下几笔存取款业务:①1月2日开户,存入5000元;②2月10日支取2000元;③3月20日结息;④3月30日存入1200元;⑤6月20日结息;⑥7月20日该储户要求销户,银行支付利息。

要求:根据上述经济业务编制会计分录。(活期限储蓄存款年利率为0.72%)2、2010年月某银行的开户单位发生如下经济业务:

(1)9月3日,利民百货商场存入现金,现金缴款单上的合计数为50000元。

(2)9月5日,松花江机械厂提取现金,开出现金支票,金额2000元。

(3)9月8日,电视机厂存入一年期限定期存款200000元。

(4)9月13日,电信公司两年期存单到期,存单面值为100000元,存款年利率为

3.5%,已经预提利息支出1800元。将存单本息转入活期存款账户。

(5)9月20日,第三季度松花江机械厂活期存款累计积数为404000元,由于错账更正应冲减积数4000元。活期存款年利率为0.72%。

(6)9月20日,一年期单位定期存款累计应计息积数为35000000元,两年期单位定期存款累计应计息积数为22000000元。其中,一年期定期存款的年利率为3.5%,两年期定期存款的年利率为4.5%。

要求:根据上述经济业务编制会计分录。

3、某储户于2010年3月1日在某银行存入期限为3年的整存整取定期存款5000元,该储户于2010年8月1日要求提前支取2000元,剩余部分续存,假设开户时3年期定期储蓄存款月利率为4.5‰,2010年8月1日活期存款年利率为0.72%。

要求:计算2010年8月1日应付储户利息和到期日支取剩余款项时应付储户利息。

第三篇:金融企业会计第四章作业

第四章作业

工商银行某市支行2012年3月16日发生下列经济业务,请做出相应的账务处理:

1.A公司提交本行开户单位B公司签发的转账支票1张,金额48000元,经审核支票及进账单无误,办理转账。

2.B公司提交现金支票1张,金额100000元,用途为发放工资,经审核无误,支付现金。

3.收到开户单位A公司提交的他行开户单位C公司签发的转账支票1张,金额80000元,当即于第一场交换提出,下场没有退票。

4.开户单位M公司提交由他行开户单位G公司签发的转账支票1张,金额45000元,当即于第一场交换提出,退票时间内,对方提出退票。

5.第一场交换提回时,发现开户单位D公司签发的转账支票1张,金额85000元,因存款余额不足作退票处理,计收罚金,并于下场交换提出退票。

6.第二场交换结束后,提回M公司签发的转账支票1张,金额58000元,经审核无误,办理转账。

7.A公司提交“银行汇票申请书”,要求签发转账银行汇票100000元,经审核无误,为其签发银行汇票。

8.收到异地代理付款行经资金汇划系统传来的数据,半个月前M公司申请签发的银行汇票50000元已经兑付,实际结算金额48000元,多余金额2000元转入M公司账户。9.开户单位D公司提交银行汇票、解讫通知及两联进账单,汇票金额100000元,实际结算金额98000元,经审核无误,代理付款。

10.客户张华提交现金银行汇票1张,汇票金额10000元,实际结算与出票金额相等,经审核无误支付现金。

11.他行开户的C公司提交转账银行汇票1张,汇票金额80000元,实际结算金额60000元,经审核无误代理付款,并于第二场交换提出汇票。

12.收到异地代理付款行通过资金汇划系统传来的数据,代理兑付本行签发的银行汇票60000元,实际结算金额60000元,经审核无误办理转账。

13.4日前收到异地系统内F银行寄来的委托收款凭证及商业承兑汇票,金额50000元,经审查付款人为本行开户单位M公司,当即发出付款通知。今日付款期满,M公司表示同意付款,本行为其办理转账。

14.收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的联行报单及相关凭证,前些日托收的商业承兑汇票已经解付,持票人为B公司,金额50000元,当即转入B公司账户。15.开户单位B公司持商业承兑汇票1张申请承兑,金额100000元,经信贷部门审查,同意承兑,会计部门按规定收取承兑手续费。

16.开户单位A公司申请承兑的商业汇票1张,金额100000元,今日到期,该单位账面只有60000元余额,不足部分转作A公司逾期贷款。

17.收到异地系统内F银行通过资金汇划系统传来的联行报单和委托收款凭证,经审查是本行开户单位M公司申请承兑的商业汇票,金额50000元,已于汇票到期日足额收取票款,计入“应解汇款”科目,当即办理转账。18.客户赵强交现金50000元及“银行本票申请书”,申请签发定额银行本票,审查无误签发现金银行本票。

19.开户单位B公司提交“银行本票申请书”,申请签发不定额银行本票30000元,审核无误签发本票。

20.客户张华持本行签发的现金银行本票1张,金额5000元,要求取现金,审核无误支付现金。

21.A公司提交他行签发的转账银行本票1张,金额60000元,经审核无误,通过票据交换提给出票行。

22.经票据交换提回本行签发的转账银行本票1张,金额80000元,经核对无误,办理转账。

23.B公司提交本行签发的转账银行本票1张,金额90000元,经核对无误,将款项转入B公司账户。

24.申请人为M公司的转账银行汇票1张,出票金额100000元,因超过提示付款期限,办理退票。

25.申请人为赵敏的现金银行本票因未使用退回,金额5300元,经核对无误,办理退款。26.客户李杰提交信汇凭证,申请向异地系统内K银行汇款5800元,审查无误,同意办理。

27.收到异地系统内K银行汇入的电汇款项6000元,收款人为张力,经审核无误,张力当即支取现金。

28.A公司提交信汇凭证,金额50900元,向在异地系统内K银行开户的L公司汇款,经审核无误,同意办理。

29.收到异地系统内K银行汇入的电汇款项8900元,收款单位为本行开户的B公司,经审核无误,办理转账。

30.由A公司承付的托收承付款项1笔,金额45000元,本日到期,A公司没有异议,办理转账。

31.收到异地系统内K银行通过资金汇划系统传来的托收承付结算凭证及款项,金额85000,收款单位为B公司,经核对无误,为B公司收账。32.客户张华通过同城特约委托收款支付电业局电费85元,从其活期储蓄存款账户支付。

第四篇:金融企业会计实务第一次作业

《金融企业会计实务》第一次作业

1、某储户于2008年1月2日开立活期储蓄存款户,存入了5000

元。他在2008年2月14日支取了3000元,在3月6日续存了4000元,最后于2008年3月20日销户,假设活期存款年利率为0.72%,请写出该储户在存钱、支取和销户时的银行会计分录。(要考虑利息税)

2、A储户于2007年3月26日存入20000元1年期整存整取定期

储蓄存款,于2007年9月26日提前支取5000元,其余存至到2008年5月20日一次性取出,假设一年期定期储蓄利率是5%,活期储蓄利率是1%,请写出该储户在存钱、支取和销户时的银行会计分录。(要考虑利息税)

3、某储户于2008年1月5日存入个人通知存款15万元,约定办

理7天通知存款,假设个人通知存款利率是2%,活期储蓄存款利率是0.5%,要考虑利息税,若该储户:

(1)于2008年1月15日约定取款15万元,并与2008年1月25

日支取15万元,求储户实得利息。

(2)于2008年1月10日约定取款15万元,但一直未来支取,于

2008年2月5日又约定取款15万,并于2008年2月12日支取,求储户实得利息。

(3)于2008年1月8日约定取款5万元,但于2008年1月15日支

取了10万元,求储户10万元的实得利息。

第五篇:金融企业会计作业,4月23日

• 某商业银行6月10日发生下列业务:

(1)向兰新公司发放5个月的短期贷款80000元,利率为5.04%办理贷款手续;

(2)去年11月10日对万达公司发放的7个月短期贷款90000元今日到期尚未归还办理转账;

(3)五星公司提出一台设备申请抵押贷款,设备原价15万元。经信贷部门批准同意发放抵押贷款10万元,期限为8个月,利率为5.31%;

(4)新兴公司归还去年8月10日借款100000元,利率为5.31%,办理还款手续;

(5)去年9月10日发放给五星公司的抵押贷款13万元,已逾期2个月,应收利息共计5294.25元,银行实行拍卖抵押品收到货币资金14万元存入中央银行,收回贷款本息,剩余部分退还五星公司;

(6)以(5)题为例,银行实行拍卖抵押品收到货币资金133000元存入中央银行,未收回利息部分在坏账准备中核销;

(7)以(5)题为例,银行实行拍卖抵押品收到货币资金12元存入中央银行,未收回部分的本金和利息经批准由银行核销;

(8)兰新公司持银行承兑汇票一张面值30万元,到期日为11月10日,申请办理贴现,经信贷部门批准同意贴现,月贴现率为6‰,办理贴现手续;

(9)收到系统内开户银行划回已办贴现的商业承兑汇票票款150000元,贴现申请人为新兴公司;

(10)某商业银行向长城公司发放3年期1000万元贷款,合同利率为6%,初始确认该贷款时所确定的实际利率为6.5%,贷款每年收取利息60万元,计算每年末的贷款摊余成本。

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