2013年内部控制试题及答案

第一篇：2013年内部控制试题及答案

2013年会计继续教育内部控制试题及答案

2013综合卷

一、单选题

1、内部控制的资产目标是（A）。

A.资产安全

B.企业经营管理合法合规

C.提高经营效率和效果

D.促进企业实现发展战略

ABCD2、（D）处于内部控制五大要素之首。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

ABCD3、下面不是业务外包类型的是（D）。

A.研发外包

B.生产外包

C.物流外包

D.销售外包

ABCD4、以下说法错误的是（A）。

A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制

B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制

C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。

D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制

ABCD5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内容控制评价的（A）方法。

A.个别访谈法

B.调查问卷法

C.专题讨论会法

D.抽样法

ABCD6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

A.保守

B.激进

C.简单

D.复杂

ABCD7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。

A.所有问题的集体决策或联签制度

B.避免业务重复或职能重叠

C.明确岗位职责

D.不相容职务分离

ABCD8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。

A.董事会

B.出纳

C.会计

D.市场总监

ABCD9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

A.董事会

B.出纳

C.兼职

D.外勤

ABCD10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。这体现了内部控制的（D）原则。

A.全面性

B.制衡性

C.适应性

D.重要性

ABCD

二、多选题

1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。

A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失

B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费

C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失

D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真

ABCD2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。

A.销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款

B.发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜

C.信用管理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况

D.财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收

ABCD3、人力资源管理的主要风险有（ABCD）。

A.人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失

B.人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致企业无法获得经营管理所需的人员

C.员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，可能导致企业目标无法实现或发生欺

诈、舞弊等损害企业利益的行为

D.人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或业绩低下

ABCD4、销售与收款业务的主要控制目标有（ABCD）。

A.保证销售收入的真实性和合理性

B.保证产品的安全、完整

C.保证销售折扣的适度性

D.保证销售折让和退回的合理性与正确性

ABCD5、单位建立与实施内部控制，应当遵循原则的原则有（ABCD）。

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

ABCD6、下面是筹资业务预算控制程序内容的有（ABCD）。

A.确定预算方针和预算目标

B.编制预算，包括明确预算原则、编制预算草案、协调预算、复议和审批等

C.预算执行、监控和调整

D.预算考评

ABCD7、我国企业招标过程各环节常见问题有（ABCD）。

A.职责分离不够

B.项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足

C.评标方式和过程存在缺陷

D.招标流程操作缺乏操作时限规定

ABCD8、企业销售环节常见的弊端有（ABCD）。

A.虚构销售收入

B.销售成本结转不实

C.应收账款核算不规范

D.销售费用支出失控，成本增加

ABCD9、企业收款环节常见的弊端有（AB）。

A.销售账款不能及时足额收回

B.收款环节存在舞弊

C.应收账款核算不规范

D.销售费用支出失控，成本增加

ABCD10、下面是形成存货管理风险的原因的有（ABCD）。

A.经济的波动性

B.市场的季节性变化

C.市场竞争

D.通货膨胀

ABCD

三、判断题

1、适当的职责分工重点是，不应由一个人控制一项交易或一个事件的所有关键方面，而且一个人履行的职能应通过其他人执行的职能进行检查（√）。

对错

2、企业财务报告列示的各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限（√）。

对错

3、由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，与其他生产经营相关业务部门沟通协调，提出筹资方案，一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容（√）。

对错

4、员工普遍对薪酬福利现状不满，难以有效激励员工努力工作。没有处理好资历、职位、能力、智慧、贡献等要素在薪酬分配体系中的关系，“凭能力上岗、凭贡献取酬”没有得到很好的体现（√）。

对错

5、投资方案审批的控制目标是选择批准最优投资方案（√）。

对错

6、企业应根据全面预算管理的要求从事采购业务。对于超出预算和预算外采购，应履行预算调整程序（√）。

对错

7、存货管理的验收控制包括外购存货验收控制、自制存货验收控制（√）。对错

8、企业的销售退回须经销售部门负责人审批后方可执行。要求退货的批准、退货货物的接收和开具贷项通知单、应收账款的冲减应分别由不同人员负责，并确保与此业务有关的部门和人员各司其职，分别控制实物流和会计处理。销售退回的货物应由质检部检验和仓储部门清点后方可入库（√）。

对错

9、明细分类账的记录至少每年同总分类控制账户核对一次。控制制度应规定核对中发现的差异，应用适当的方法加以揭示。对差异作出任何调整前，应由一名指定的企业高级管理人员负责对差异进行调查，并对调查结果进行审批（√）。

对错

10、无论何种需要的请购，采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下三方面的决定：应订购多少；向谁发出订货单；什么时候发出订货单（√）

第二篇：行政事业单位内部控制试题及答案

行政事业单位内部控制--考试试卷

一、判断题组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。（）

2行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。（）

3行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。（）4全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。（）

5在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。（）

6由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。（）

7总会计师或分管会计工作的负责人应当协助行政事业单位负责人负责行政事业单位全面预算管理工作的组织领导。（）

8正规化程度越高，人的自主权越低。（）

9风险识别，只需关注内部风险。（）

10《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。（）

11全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。（）

12文化环境属于外部环境。（）

13内部审计工作应当保持绝对的独立性，从而确保内审工作质量。（）

14在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。（）

15预算编制的依据应当是定员定额管理制度。（）

16风险评估就是风险识别。（）

17行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。（）

18与企业相比，事业单位有以下特征：一是不以盈利为目的；二是财政及其他单位拨入的资金，主要不以经济利益的获取为回报。（）

19公务员的岗位设置，应当按需设岗。（）

20出纳人员可以兼任往来账目的登记。（）

21往来资金不需定期清理。（）

22采用邀请招标方式时，废标后，采购人不需要当将废标理由通知所有投标人。（）23 工程招标是风险控制的最为重要的阶段。（）

24工程预算必须在年初列入或年中调整列入财务预算，并通过财务预算对工程支出进行控制。（）单位应通过开展收入预算执行情况分析，及时找出收入管理中存在的问题，以确保全年收入的足额完成。（）

26经营支出是事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立的核算经营活动发生的支出。（）

二、单选题下列类型的单位中，不属于事业单位的是（C）。

A.高等院校B.地震局C.地方政协机关D.科学研究机构部门划分应遵循的总的原则是分工与协作原则，不属于具体原则的是（D）。

A.力求维持最少部门B.确保目标的实现

C.各部门任务的分配应平衡，避免忙闲不均D.不考虑目标实现容易产生本位主义和短期行为的公共组织结构是（A）。

A.事业部式B.矩阵式C.团队式D.委员会式下列选项中，属于内部风险要素的是（A）。

A.高级管理人员的职业操守B.法律法规C.教育水平D.技术进步2008年北京奥运会的组织，采用的组织形式是（A）。

A.虚拟组织B.团队式C.委员会结构D.矩阵式COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（A）。

A.风险评估B.目标制定C.事项识别D.风险反应内部审计机构应该隶属于（A）。

A.组织的最高管理层B.组织的财务部门

C.组织的人力资源部门D.组织的会计部门下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（A）。

A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作B.财会部门不得负责预算管理

C.预算委员会下不设置考核评价组

D.不是组员管理组织体系的必要组成部分内部监督分为日常监督和（A）。

A.专项监督B.持续监督C.自我监督D.过程监督

10下列选项中，与授权审批为不相容职务的是（D）。

A.申请B.财产保管C.记录D.财产清查

11内部监督分为日常监督和（A）。

A.专项监督B.持续监督C.自我监督D.过程监督

12行政事业单位识别内部风险，应当关注的因素是（B）。

A.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素

B.经济形势、财政管理体制、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素

C.法律法规、监管要求等法律因素

D.技术进步、工艺改进等科学技术因素

13行政事业单位全面预算控制的目标不包括（D）。

A.保证预算的刚性，一经制定不得更改

B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理

C.预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰严密

D.对预算编制方法、审批程序、预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核

等应当有明确的规定

14内部控制结构阶段，不属于内部控制三个要素的是（D）。

A.控制环境B.会计制度C.控制程序D.风险评估

15行政事业单位内部控制的执行主体是（D）。

A.行政事业单位各级管理部门和全体工作人员B.仅行政事业单位各级领导

C.仅内部审计部门D.财务部门

16下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（D）。

A.工作专门化B.命令链C.控制跨度D.权责明确下列各项中，人力资源退出机制需要的支撑不包括的是（D）。

A.观念支撑B.物质支撑C.法律支撑D.组织支撑

18下列各项中，属于资金管理中的重点是（A）。

A.货币资金管理B.非流动资金管理C.专项资金管理D.固定资金管理

19下列各项中，不属于固定资产目录管理制度中的三级管理的是（D）。

A.固定资产总账B.固定资产登记簿C.固定资产卡片D.固定资产的维修保养政府采购文件的保存期限为（A）。

A.从采购结束之日起至少保存十五年B.从谈判之日起至少保存十五年

C.从采购结束之日起至少保存二十年D.永久保存

21下列各项中，属于工程项目策划和决策阶段工作的是（A）。

A.初步可行性研究B.工程项目的初步设计C.工程项目的试运行D.建设条件的准备

22下列各项中，不属于工程变更的是（D）。

A.筹建单位变更B.施工单位变更C.建立单位变更D.分包单位变更

23下列各项中，属于行政单位预算外资金的管理要求是（A）。

A.分类管理B.收支统一管理

C.收入不需上缴财政D.收入不需纳入单位综合财政收支计划

24行政事业单位应对各项政府专项支出实行（B）。

A.限额管理B.预算管理C.领导管理D.全员管理

三、多选题下列选项中，进行预算编制时应注意的问题有（ABD）。

A.收入预算的编制，要符合国家政策

B.支出预算的编制，要符合国家政策

C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算

D.支出预算可以不考虑收入预算，赤字预算是可以接受的下列选项中，属于行政事业单位不相容职务的有（ABCD）。

A.授权审批与申请B.财产保管与会计记录

C.执行与财产保管D.财产保管与核查内部控制是一种（ABC）过程。

A.全员B.全面C.全过程D.全防行政事业单位各项活动的预算执行控制包括（ABCD）。

A.依法组织收入，保证收入任务的完成B.加强支出管理，严格控制开支

C.建立了各项经费管理制度D.对重大预算项目特别关注下列选项中，实行集中领导的组织结构有（ABCD）。

A.直线式B.事业部式C.直线职能式D.矩阵式

6行政事业单位全面预算控制的目标包括（ABC）。

A.保证预算的刚性，一经制定不得更改

B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理

C.预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰严密

D.对预算编制方法、审批程序、预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定

7下列选项中，属于具体目标的有（ACD）。

A.经营目标B.管理目标C.财务报告目标D.合规性目标

8下列选项中，属于风险应对策略的有（ABCD）。

A.风险规避B.风险减低C.风险分担D.风险承受

9下列选项中，属于内部控制整合架构阶段的目标有（ABC）。

A.财务报告的可靠性B.营运的效率性和效果性

C.法律法规的遵循性D.杜绝舞弊发生

10下列选项中，控制活动包括（ABC）。

A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.财产保护控制D.预算控制

第三篇：内部控制答案

选择题

1、目前国内建立胜任力模型的方法不包括（C）

A． 演绎法B.归纳法C.分析法D.限定选项法

2.审计委员会肩负三大职责不包括：（D）

B． A监督财务报告 B保证审计质量 C评价内部控制 D审议批准董事会的报告

3.（A）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A.内部控制B.内部管理C.内部监督D.内部会计控制

4、胜任力是指对个人和公司绩效至关重要的，可辅导的，可观察的，可衡量的行为方式表现出来的组合是（C）的合成本.A知识，技能 B知识，品质，行为 C 知识，技能，品质 D技能，业绩，行为

5、下列选项中不属于内部环境要素的是（C）

A风险管理理念B董事会C股东会D风险偏好

6、企业的行业环境不包括以上哪个方面？（A）

A经济因素 B政府 C信贷机构 D雇员与工会

7、企业组织结构设计应遵循哪些原则。包括精简高效原则，经营目标原则，管理幅度适当原则，稳定与调整相结合原则，还有（A）

A.权，责，利一致原则B.系统规划原则C.分布投入原则D.逐步实施原则

8、下列有关内部环境的说法中错误的是（C）。

A.企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系

B.员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制

C.内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等

D.内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查

9、美国注册会计师协会于（B）发布的《审计准则公告第55号》中第一次提出了控制环境的概念，并指出控制环境是内部控制的三大素之一。

A、1987年4月

B、1988年5月

C、1988年7月

D、1989年6月

10、下面那些职责是属于技术总监监管的部门的（D）？

A市场部

B行政部

C人力资源部

D生产部

11、管理层对企业财务职能的态度，对选择会计准则的方式能够反映出管理人员的（D）和经营风格。

a.财务管理b。管理哲学c.资产安全管理d.内部控制

12、SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（B）个月从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。

A、6B、12C、24D、4813、（）是组织结构设计的一个重要的原则，也是公司组织得以存在与发展的根本原因。

A、经营目标原则B、管理幅度适当原则

C、精简高效原则D、稳定与调整相结合原则答案：C14、胜任力模型的方法中（A）所建立的胜任力模型往往较难反映组织对未来的胜任力要求，比较适合组织发展处于比较高水平阶段的情境。

A、归纳法B、演绎法C、限定选项法D、分析法

15、业对高层干预及越权行为采取的控制措施不包括（Ｂ）

Ａ 企业明确规定管理人员违反公司规定，进行越权行为，损害公司利益

Ｂ 企业明确高层不应该进行干预控制情形，并对干预，越权行为进行记录

Ｃ 企业执行详细的职责描述，权限指引，帮助各层管理人员及员工根据规定及程序开展工

作

Ｄ 企业鼓励管理人员及员工对获知的越权，违规行为进行举报。

16、（A）是企业风险管理体系的基础，它影响、制约着企业内部控制的建立与执行。

A． 内部环境 B风险评估C.控制措施D监督检查

17、(C)要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A.授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D.内部报告控制

18、内部控制三个要素中不包括的是（C）

A．控制环境b.会计制造c.风险偏好d.控制程序

19、下面哪个工作岗位的成员是由总经理直接管理的？（C）

A市场总监B技术总监C财务总监D行政总监

20、实践中如何组建有效的董事会（）

A.完善董事人选的选举和产生制度

B.弱化大股东对董事会的控制

C.设立董事会决策与监督的支持机构

D.杜绝高层管理人员交叉任职

21、下列关于会计内部监督基本要求的表述，错误的是(B)。

A、会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正

B、会计机构、会计人员发现会计账簿与实物、款项及有关资料不相符的，应当立即向单位负责人报告，请示查明原因，作出处理

C、任何单位和个人对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举

D、各单位应当建立、建全内部会计监督制度

22、目前国内建立胜任力模型的方法只要有哪些（）

A.归纳法

B.演绎法

C.限定选项法

D.识别法

23、企业组织结构设计应遵循哪些原则（）

A.精简高效原则

B.权、责、利一致原则

C.经营目标原则

D.管理幅度是的原则

E.稳定与调整相结合原则

24、企业的人力资源政策至少包括几个内容（）

A.员工的聘退与培训

B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩

C.财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求

D.对掌握重要商业秘密或核心技术等关键岗位员工离岗的限制

性规定

25、操守和价值观如何在内部控制中发挥作用？

A建立高层案例人员的职业道德规范

B建立员工职业道德规范

C对员工遵守职业道德规范情况进行监督

D对管理层干预和越权行为的控制

答案｛ABC｝

26、人力资源危机一般属于管理失控状态下的危机，主要有三种类型：企业文化危机，人力资源过剩危机，还有（）

A 计算机技术危机.B.人力资源短缺危机C.天灾人祸D.诉讼危机

27、企业组织结构设计应遵循的原则不包括(C)

A.权、责、利一致原则B.经营目标原则C.统一规划原则D.精简高效原则

28、企业组织结构设计应遵循的原则不包括(C)

A.权、责、利一致原则B.经营目标原则C.统一规划原则D.精简高效原则

29、目前国内建立胜任力模型的方法有：归纳法，演绎法，（A）

A。限定选项法B逻辑推导法

C审计法D假设法

30、下列不属于目前国内建立胜任力模型的主要方法是（B）

1、A.归纳法B.总结法C.演绎法D.限定选项法

31、（A）是指个人的特质，如天分、才智或理念，可以通过教授或学习来获取，同时也可以改善。

A.品质B.知识C性格D技能

32、下面哪个是内部环境要素?（C）

A 风险偏好 B 控制活动 C 控制措施 D 管理层影响

33、以下对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责的事（B）

A经理B董事长C总会计师D总裁

34、以下是公司组织得以存在与发展的根本原因（C）

A经营目标原则B管理幅度适当原则C精简高效原则D稳定与调整相结合原则

35、通过内部审计职能，监察企业的财务风险及经营风险是以下哪一职责（D）A监督财务报告B保证审计质量C领导内部审计D评价内部控制

36、目前企业最常见的人力资源危机是（A）

A企业文化危机B人力资源过剩危机C人力资源短缺危机D企业技术危机

37、以下目前国内建立胜任力模型的方法不包括（D）

A.归纳法

B.演绎法

C.限定选项法

D.识别法38、1、（A）对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。

A、董事长B、经理C、总会计师D、审计委员会

39、以下选项中不属于董事会的职责的是（B）。

A 决定公司内部管理机构的设置。

B 对公司薪酬制度执行情况进行监督。

C 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

D 决定公司的经营计划和投资方案。

40、.下面属于采购与验收的控制（A）．

A.采购控制

B.付款控制

C.销售控制

D.生产控制

第四篇：商业银行内部控制指引试题及答案

商业银行内部控制指引考试试题

一、单项选择

1、商业银行开展咨询顾问业务，应当坚持什么样的原则？确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。（）

A、利润最大化;Ｂ、谨慎;Ｃ、确保客户盈利;

Ｄ、诚实信用

２、商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保什么目标的实现。（）Ａ、风险管理;

Ｂ、经营目标;

Ｃ、风险管理、经营目标;

Ｄ、风险管理、利润目标 ３、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循什么样的原则？不介入委托人与其他人的交易纠纷。（）Ａ、银行不亏损;Ｂ、银行不挪用;Ｃ、银行不垫款;Ｄ、银行不支付 ４、商业银行应当认真遵循什么的原则？注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。（）

Ａ、“了解你的客户”;

Ｂ、“认识你的客户”;Ｃ、“审查你的客户”;

Ｄ、“检查你的客户” ５、商业银行的内部审计应当具有充分的什么特性？实行全行系统垂直管理。（）

Ａ、战略性;

Ｂ、独立性;

Ｃ、综合性;

Ｄ、交流性

6、商业银行资金业务新产品的开发和经营应当经过（）授权批准，在风险控制制度和操作规程完备、人员合格和设备齐全的情况下，交易部门才能全面开展新产品的交易。

A、股东会;

B、董事会;

C、监事会;

D、高级管理层

7、（）应当充分认识金融衍生产品的性质和风险，根据本行的风险承受水平，合理确定金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。

A、股东会;

B、董事会;

C、监事会;

D、高级管理层

8、（）不得担任授信审查委员会的成员。

A、行长;

B、主管信贷的副行长;C、信贷业务部门主管;

D、都可以

9、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由个人独自决定。（）

A、这句话是对的;

B、这句话是错的;C、这句话前半句对、后半句错;

D、这句话前半句错，后半句对

二、多项选择

1、商业银行资金业务内部控制的重点是（）A、对资金业务对象和产品实行统一授信;

B、实行严格的前后台职责分离;C、建立中台风险监控和管理制度;D、防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失

2、下列关于商业银行贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求正确的是（）

A、贷前调查应当做到实地查看;

B、贷时审查应当做到独立审贷;C、贷后检查应当做到实地查看;

D、贷后检查应当做到如实记录

3、在商业银行内部控制中高级管理层应负责的工作有（）A、负责审批组织机构;B、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;C、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行;D、负责执行董事会决策;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行

4、在商业银行内部控制中监事会应负责的工作有（）

A、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险;B、负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;C、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责;D、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施

5、在商业银行内部控制中董事会应负责的工作有（）A、保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系;B、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行;C、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;D、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况

6、商业银行内部控制的目标是（）

A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;C、确保风险管理体系的有效性;D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

7、下列说法正确的是（）

A、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制;B、商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现;C、商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控;D、商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性

商业银行内部控制指引答案

一、单项选择

1、D;２、C;３、C;４、A;５、B;

6、D;

7、D;

8、A;

9、A

二、多项选择

1、ABCD;

2、ABCD;

3、BC

4、BC

5、AD

6、ABCD

7、ABCD

第五篇：内部控制与风险管理--试题及答案

1.单位内部审计的三大目标是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 工程安全、资金安全和干部安全

工程安全、财务安全和干部安全

工程安全、资金安全和财务安全

财务安全、资金安全和干部安全

2.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 财务部门

设计部门

市场部门

营销部门

3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 风险识别

风险预测

风险反应

风险评估

4.属于环境的风险的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化

股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化

股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化

股东关系、政治变化、法律监管、经营操作

5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做： 回答：正确

1.A 引领模式 2.B 3.C 4.D 盈利模式

经营模式

财务管理模式

6.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是： 回答：错误

1.A 2.B 3.C 4.D 减少一次性投资

对一条生产线进行投资

在企业内部成立内部银行

主动接受信息系统带来的风险和挑战

7.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于： 回答：错误

1.A 2.B 3.C 4.D 决策阶段和层次

执行阶段和层次

管理阶段和层次

操作阶段和层次

8.内部控制的主体是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 财务部

企业部门的集合审计部

管理层

9.规范企业的会计制度操作的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 职业道德

法律法规

企业制度 4.D 高层领导

10.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 不熟悉不干、不激励不干

不熟悉不干、不考核不干

不考核不干、不激励不干

不熟悉不干、不考核不干、不激励不干

11.与企业内的各种方案都有密切衔接的是： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 销售

财务

资本

风险

12.对于风险的评估应从： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 企业战略和目标的角度进行

企业营运目标的角度进行

企业盈利目标的角度进行

企业合法性目标的角度进行

13.企业内部控制的第五大体系，叫做： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 政治对策体系

风险对策体系

资金对策体系

财务对策体系

14.企业的成本管理要从： 回答：错误 1.A 2.B 3.C 4.D 从董事会抓起

从总经理抓起

从总工程师、总设计师抓起

从财务总监抓起

15.内部控制的缺失应： 回答：正确

1.A 2.B 3.C 4.D 由内往外报告

横向报告

由上往下报告

由下往上报告