资产控制制度原则[共5篇]

第一篇：资产控制制度原则

第一条 资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。第四条 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。第十条 上项人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。第十一条 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复请款。第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。第十三条 倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中一人。出纳与帐务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与帐务，装运与仓储，订货与仓储等等。第十四条 信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。第十五条 定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。第十六条 单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。第十七条 尽可能订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。

第二篇：采购原辅材料质量控制制度

复混肥料原(辅)材料采购控制制度

1、原材料和辅助材料（包装物等）等的采购由采购部负责，其他各类非生产性原料由使用部门负责人根据库存情况填写《采购计划单》，经总经理批准后进行采购，采购人员应按计划，及时准确保质保量的组织货源，保证供应。

2、采购人员如错采、错购，规格质量不符合规定要求，造成积压，影响生产和造成经济损失的，按规定处理。

3、签订的供货合同中，应明确规定原材料的种类、式样、等级，以及技术要求、检验规则、检验合格证、供货时间、运输方式和价格等。

4、原材料、辅助材料进厂验收由质量管理部负责验收，对不能检验的原材料必须索要供方质量证明等有关材料。包括质量检验报告或合格证书等，否则，不予验收。

5、主要原材料采购进厂后，须有质检人员对原料进行检验，检验后填写原材料检验报告，检验报告要及时上报所有相关部门。仓库管理员根据原料检验报告验收入库，不合格原料要分别存放，由质量管理部上报总经理后进行处理。

6、未经检验合格或未经质量认定的原材料，没有质检部开具的验收单不准入库。仓库管理员要加强原材料管理，做到防火、防潮、防漏、防鼠等工作。物资摆放整齐，不混放、乱放。

7、材料、物资入库要验收品种、规格、质量和数量。做到帐、物、卡相符，坚持先进先出的原则，当日收发当日结清。

8、原材料采购人员必须熟悉所采购的原材料的标准、性能、使用注意事项、用量定额情况以及检查、检验标准。

9、采购活动必须对不同的供方进行考察，从供货能力、信誉、质量、价格等方面考察了解。

第三篇：资产巡查制度

天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

一、目的

天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

（二）巡查要求：

1、空置（待租）资产

（1）对于空置（待租）资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；

（2）对照资产管理台帐，确认相关房屋是否处于应有的闲置状态；（3）检查资产主体结构是否处于完好可用状态；（4）检查资产附属设施是否处于完好可用状态。

2、客户使用资产

（1）对于客户使用的资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；

（2）检查我公司是否存在因质量问题而导致资产损坏的情况，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、暖等附属设施；

（3）检查客户是否存在未经我公司同意而自行改造的情况；

（4）检查客户是否存在与其原经营状况不符的改变厂房用途的情况；（5）检查客户的安全生产协议、特殊改造承诺书、改造的相关审批手续（包括但不限于消防、绿化、规划等必要审批）是否齐全并与现场使用及改造相一致；

（6）检查客户是否存在因不当使用房屋及附属设施而导致资产损坏或灭失的情况，包括但不限于房屋主体设施和门窗、电梯、水、电、暖等附属设施；

（7）检查客户的安全使用情况，包括但不限于危险品的堆放和使用是否符合安全生产要求，厂房地面荷载是否在设计标准之内。

3、共用部分资产：

（1）对于共用部分资产每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；

（2）检查是否存在客户长期占用公用设施或场地的情况；

天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

（3）检查公用资产是否处于良好可用状态，包括但不限于道路、围栏、绿化、侧石、灯杆等；

（4）对于水、电、供热等专业设施的巡查，由资产管理部负责邀请外部专业公司实施检查，频次及内容依据专业设施维护要求进行。

4、物业公司资产维护情况：

（1）每季度进行一次巡查，每季度最后一个月25日之前完成检查报告；（2）检查以物业管理合同规定的资产维护内容为依据，重点检查发现是否按照合同约定对资产实施定期的检查和维护工作；

（3）检查物业公司对于资产的资料管理情况，即厂房的图纸是否完整，客户装修改造的手续是否齐全等；

（4）检查物业公司是否按照流程要求实施日常的客户服务工作。天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

系资产质量问题引起的，除在资产巡察报告中予以体现外，对于影响较大的需上报维修计划，进行维修；对于影响不大的可纳入维修计划，安排后续维修工作。

天津津滨发展股份有限公司滨海分公司

资产巡查制度

经营管理部依据本制度对客户或责任方提出的整改、索赔、诉讼通知均须以书面形式发出，并根据有关规定履行内部审批程序。

五、附则

第四篇：资产购入制度

南樊小学购置固定资产有关规定

按照《陕西省中小学学校固定资产管理办法》的要求，购置固定资产到计财处报销，须具备以下要求：

一、单价500元以上的有购置计划或书面报告。购置计划中应具备的基本要素包括：申购理由、申购资产名称、数量、型号、规格、估计价格、建议选购的厂家、品牌等内容。报告的落款有部门负责人的签名；

二、申批。应有申购部门分管领导在申购报告或购置计划原件上签署审批意见并签字；

三、采购。

1、购置固定资产总价值在1万元以上（含1万元）实行集中招标采购，没有招标的，要有报告说明并有相关领导签字。

2、实行集中招标采购的应有：

a)招标小组的投票结果记录文件；

b)招标小组全体成员在评标报告上签署具体意见并签名的有关文件；

3、零星采购固定资产应严格审批手续，实行双人采购。参与采购的领导、采购人（两人）应在采购合同、发票以及验收单或验收报告上签字；

4、政府集中采购目录内的项目必须实行政府集中采购，由部门委托省级机关政府采购中心，按照规定程序代理采购。

5、购置固定资产一般要与供应商签定合同，购置单位价值在1万元

及以上的固定资产必须签定合同。合同内容应当规范、条款齐备、权利、义务规定清楚，避免纰漏；

6、购置精密贵重仪器（价值在10万元以上含10万元）、大型成套设备、珍贵图书以及大中型基本建设项目、从国外引进设备（5万元以上含5万元），单价虽不足5万元，但属于配套仪器设备或国外进口的精密、稀缺仪器设备，须有可行性论证报告，严格按规定程序公开招标。验收完毕后上报技术验收报告，所有固定资产资料原件报院档案室存查，档案室管理人员在验收单上签字财务方可报销；综上要求，购置固定资产到计财处报销须具备有：

1、固定资产总价在500元-10000元的，需购置计划、发票、固资验收单及相关人员的签字手续；

2、固定资产总价在10000元-100000元（含1万）的，集中招标采购的，需购置计划、评标报告、发票、合同复印件、固资验收单及相关人员的签字手续；

3、固定资产总价在100000元以上的或从国外引进设备（底于10万），可行性论证报告、购置计划、评标报告、发票、合同复印件、技术验收报告、固资验收单及相关人员的签字手续；南樊小学

2013年9月1日

第五篇：资产清查制度

资产清查制度

1.资产清查包括流动资产、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延及其他资产、在用低值易耗品。清查采用定期清查或不定期清查。

2.流动资产清查，包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付款和存货等。

3.长期投资清查，包括各类资产形态、各种形式的长期投资。4.固定资产清查，包括清查房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具、农业基本建设设施等。

5.在建工程清查，包括在建或停缓建的基本建设、技术改造项目，含完工未交付使用、交付使用未验收入账等工程项目。6.无形资产清查，包括专利权、商标权、商誉、土地使用权及房屋使用权等。

7.递延资产及其他资产清查，包括企业、单位的开办费、租入固定资产改良支出等。

8.资源性资产清查，包括土地、水面等资源性资产和开展经营性活动占用或租用的集体土地。

9.在用低值易耗品清查：指已列支的低于固定资产标准的各种有形资产。

10.资产清产清查的工作要求：（1）要依靠和发动群众，对集体所有的各种资产，包括账内外、库内外、地上地下、镇（街道）村组内外都要进行彻底的清查，不得遗漏；（2）在清产核资中要把实物盘点同核查财务结合起来，把清查资产同核实负债结合起来，即全面清点，以物对账，以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，对账物不清的资产要进行追忆、查找，做到不留死角，不打埋伏，不重不漏；（3）对账外财产和无偿调入财产等，查不到原始价值凭证的，可比照同类财产现行购建价格，结合新旧程度，本着实事求是的精神，确定入账价值；（4）各单位的清产核资工作，每年至少进行一次。

11.不实资产的核销权限村负责人审批一万元之内，一至五万元由村委讨论，五万元以上的由村民代表表决通过，并在公开栏中进行公示。同时建立工作档案，将工作过程中的有关资料整理存档，实行“账销案存”管理。