贷款诈骗贷款诈骗罪中的三个问题的应用

第一篇：贷款诈骗贷款诈骗罪中的三个问题的应用

贷款诈骗罪中的三个问题

贷款诈骗罪长期以来都是经济领域高发的犯罪类型之一，不仅给金融机构资产带来重大风险损失，同时也严重破坏经济金融秩序和社会信用环境。理论和实务界对贷款诈骗罪有过不少研究，本文侧重对司法实践中若干需关注的问题作一辨析和探讨。

一、“贷款”的认定

对“贷款”的界定，人们通常都引用1996年《贷款通则》中的定义：贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。从目前商业银行对客户开展的授信业务来看，更普遍采用的是“信贷”的概念，即银行为客户提供货币资金或者代客承担债务。“代客承担债务”对于银行而言，一旦客户无法履约，银行即需代客户垫款。从银行承担的风险来看，为客户提供货币资金(狭义的“贷款”)与代客承担债务(承兑、担保等)二者之间并无本质区别。笔者认为，在贷款诈骗罪的司法认定中宜采用广义的“信贷”概念。对于行为人以非法占有为目的，采取捏造事实或隐瞒真相的手段，骗取银行等金融机构为其作出商业汇票承兑、出具保函等债务承担行为并导致垫款发生的，也应认定为贷款诈骗。

以采取捏造事实或隐瞒真相的手段骗取银行等金融机构为其作出商业汇票承兑，表面上看易与票据诈骗罪混淆，实际上二者是有明显区别的：前者的犯罪手段是通过“虚构事实、隐瞒真相”的 1

手段骗取银行信用;后者则是通过使用伪造、变造的票据或作废的票据，冒用他人的票据等手段骗取财物。

二、犯罪主体的认定

根据我国刑法规定，单位不构成贷款诈骗罪。而目前的贷款诈骗很多是以单位作为借款主体，单位犯罪数额总体来看也比个人诈骗要大得多，且诈骗成功率更高，给金融机构带来损失更大，社会危害性更严重。因此，笔者认为非常有必要规定单位可以构成贷款诈骗罪的主体。在现行的法律框架内，对于单位作为借款人实施贷款诈骗行为，且违法所得也归单位所有的，司法中不能认定为贷款诈骗罪。为此，最高法院在《全国法院审理金融诈骗犯罪案件工作座谈会纪要》中提出：“在司法实践中对于单位十分明显地以非法占有为目的，利用签订履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的合同诈骗罪构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处罚。”对于现实中比较常见的通过设立“皮包公司”骗贷，诈骗得手后转移资产，然后通过所谓破产或重组的方式“金蝉脱壳”逃废债务的，笔者认为，要直接以自然人实施贷款诈骗罪行为进行定罪处罚。最高法院在《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》中就明确规定：“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。”

三、诈骗数额的认定

贷款诈骗罪属数额犯，诈骗数额的认定是司法实务中的关键，其中，涉及到申请贷款数额、贷款人贷出资金数额、诈骗实际所得数额以及贷款人的直接损失数额等不同的数额。理论和实务中争论的焦点基本都集中在犯罪未遂状态下如何认定诈骗数额，对于既遂状态，通说认为应以诈骗实际所得数额或贷款人直接损失数额为准。但在银行信贷业务中，绝大多数情况都是要求客户提供担保的，在此情况下贷款人的直接损失数额与借款人实际所得数额是不一致的。另外，由于目前处置抵

押物、质押物的交易市场并不成熟，抵押、质押物何时能够变现存在很大的不确定性，而且由于缺乏市场公允价格可资参照，变现后预计损失也没有客观的尺度，因此要准确认定贷款人的直接损失的难度往往很大。鉴此，笔者认为，司法中对贷款诈骗数额的认定宜以诈骗实际所得数额为准，在量刑时适当考虑贷款人直接损失的因素。

在确定贷款诈骗实际所得数额时，需特别关注以下两个方面：

1.对于债务承担类型的贷款诈骗，诈骗实际所得应以金融机构最终实际发生的垫款数额为准前已述及，犯罪人骗取金融机构为其作出商业汇票承兑、出具保函等债务承担行为并最终发生垫款的，宜认定为贷款诈骗，而诈骗所得则应以金融机构最终实际垫款数额为准。通常情况下，在金融机构对商业汇票作出承兑后，犯罪行为人往往持承兑汇票到另一个金融机构办理贴现获得资金。由于贴现所得要低于票面金额(贴现银行按票面金额扣除到期日前的贴现利息后的余额付款给持票人)，这种情况下，如果诈骗所得按贴现实际所得的资金数额认定明显是有欠公允的。另需关注的是，如果犯罪行为人在办理汇票承兑、保函业务时向金融机构缴纳了保证金(这种情况在实务中较为普遍)，由于保证金质押的物权担保效力，金融机构在发生垫款后对保证金具有优先受偿权，可通过扣划冲抵已发生的垫款，因此，在认定贷款诈骗所得时，应在实际发生垫款数额中扣减该合同项下对应的保证金数额。

2.诈骗实际所得数额应以贷款人将信贷资金转入借款人开立的存款账户数额为准

按照商业银行目前通行的贷款会计操作流程，借款人需在贷款银行开立存款账户，信贷资金通过贷转存手续转入该存款账户后，即完成了贷款发放流程。信贷资金转入借款人的存款账户后，即已成为借款人可完全支配的财产，因此诈骗实际所得应以贷款人将信贷资金转入借款人开立的存款账户数额为准。如借款人在某银行开立存款账户，银行将信贷资金100万元转入该账户，客户通过转账或者提现，挥霍掉了30万元，案发时剩下70万元仍在客户的银行账户中。这种情况诈骗所得

应认定为100万元而不是30万元。当然，银行在事后可以通过行使抵销权扣划该存款账户中的资金(包括剩下的70万元)，但如果该账户已被借款人的其他债权人先行申请司法机关查封冻结，银行是无法获得优先受偿的。

第二篇：贷款诈骗罪的研究

Shanxi university of Finance and Economics

本科毕业论文（设计）

题 目： 浅谈贷款诈骗罪

学 院： 华商学院 专 业： 法学 学 号： s20060202057 姓 名： 王峰 指导教师： 吴春香

2010年 5 月 20日

毕业论文（设计）学术承诺

本人郑重承诺：所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。

作者签名：

日

期：

毕业论文（设计）使用授权的说明

本人了解并遵守山西财经大学有关保留、使用毕业论文的规定。

即：学校有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）

作者签名：

指导教师签名：

日

期：

日

期：

山西财经大学毕业论文（设计）

目 录

中文摘要……………………………………………………………….….…Ⅰ 英文摘要……………………………………………………………..………Ⅱ

一、选题的背景和意义………………………………………………………1

二、目前我国贷款诈骗罪立法与实践存在的问题…………………………1

（一）立法存在的问题………………………………………………..…1

（二）实践存在的问题………………………………………………..…3

三、国外贷款诈骗罪的相关立法及其对我国的借鉴………………………5

（一）国外贷款诈骗罪的相关立法…………………………………..…5

（二）对我国的借鉴…………………………………………………..…6

四、贷款诈骗罪的立法完善与防范…………………………………………7

（一）贷款诈骗罪的立法完善………………………………………..…7

1、明确规定单位为贷款诈骗罪的主体………………………….….…7

2、将“事后故意行为”明确纳入贷款诈骗罪规制…………….….…8

（二）贷款诈骗罪的防范……………………………………………..…9

1、深化金融体制改革，整顿规范金融市场秩序……………….….…9

2、健全完善内部规章制度，清除内部腐败现象……………….…...10

3、完善立法，严格执法，严惩贷款诈骗犯罪………………………10 结论…………………………………………………………………….…….11 参考文献……………………………………………………………….….…12 致谢……………………………………………………………………..……13

山西财经大学毕业论文（设计）

浅谈贷款诈骗罪

摘 要：随着我国进入社会主义市场经济的新发展阶段，社会正经历着观念与制度的深刻转型，各类金融诈骗犯罪亦成为转型期的“副产品”。其中，在金融领域中较为活跃、较为典型的有贷款诈骗的犯罪，它的频繁发生，严重地损害了金融机构的资金所有权，破坏了稳定的信贷秩序。

本文运用规范研究方法和文献研究方法，根据刑法及司法解释的有关规定，结合司法实践，对贷款诈骗罪的相关内容进行初步的探讨，并提出了贷款诈骗罪在法治角度下的防范对策及其立法完善。

关键词: 贷款 ；贷款诈骗罪 ； 司法认定

Ⅰ

山西财经大学毕业论文（设计）

On Loan Fraud Abstract：In the period of economic and society transformation ,crime of loan swindling is one of the important crime forms in china.It is a kind of crime often happened in financial section with very gravy social hazards.At present, the behavior of the fraud of the loan frequently takes place, which has seriously scathed the ownership to the fund of financial institution and wrecked the steady system of credit.Some problem have not been thoroughly solved about the determination to the crime of fraud of loan, and the actual law has emerged some limitation which need research on the crime of fraud of loan in detail.In order to Prevent and Punish this kind of crimes，this artiele tries to show us the initial exploration the author made in this field on the basis of a combined analysis of both the Provisions listed in the criminal law and some real judicial Practice.Finally,this the sis gives the suggestion to perfect the crime of fraud of loan to regulate it in criminal law comprehensively,also proposes the construction to the crime of deception of loan.Key words: loan ； The crime of loan swindling ；

Judicial practice

山西财经大学毕业论文（设计）

一、选题的背景和意义

随着我国社会主义市场经济体制的建立和发展，金融成为现代经济的核心。银行和其他金融机构作为吸收存款、发放贷款的资金集散地，在金融活动中扮演日益重要的角色。但伴随着社会经济活动的扩张，金融犯罪现象也呈上升趋势，严重侵害了我国正常的金融秩序和市场经济秩序。其中大量的贷款欺诈行为成为重要的金融犯罪形式之一，给银行和其他金融机构造成了巨大的经济损失，严重破坏了国家对金融机构贷款的管理制度，扰乱了银行和其他金融机构依法发放贷款的正常活动。

目前，我国贷款诈骗犯罪形势非常严峻，贷款诈骗罪己经成为我国经济领域中一个常见、多发、社会危害性极其严重的犯罪。特别是近年来，随着我国社会主义市场经济的加速度发展，社会所有制日益多元化并且逐步得到我国宪法的明确保护，贷款诈骗违法犯罪现象也随之呈现出诸多新的特点，使得理论和司法实践层面遭遇一系列新的问题，现行刑法关于贷款诈骗罪的有关规定在许多方面已经不能满足实践的需要，不利于遏制日益猖撅的贷款欺诈违法犯罪活动。因此，对贷款诈骗罪进行系统深入的研究就具有重要的理论和实践意义。

二、目前我国贷款诈骗罪立法与实践存在的问题

（一）立法存在的问题

1、犯罪主体的缺陷

根据现行刑法典第193条和第200条的规定，贷款诈骗罪只能由自然人构成，单位不能成为贷款诈骗罪的犯罪主体。

山西财经大学毕业论文（设计）

然而，相关法律、法规并没有明确排除单位作为贷款许骗罪主体的可能。根据《贷款通则》第2条规定，借款人是指从经营信贷业务的中资机构中取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。而《中华人民共和国商业银行法》第82条规定，借款人采取欺一诈手段骗取贷款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。这里的借款人显然也包括法人和其他经济组织在内。因此，单行法律、法规并未排除追究单位刑事责任的可能。

2、缺乏对“事后故意行为”的明确规定

非法占有目的和采取诈骗手段是贷款诈骗罪的必不可少的特征。典型的贷款诈骗罪通常是在取得贷款前即有非法占有目的，并采用诈骗手段，从而骗得贷款。而对于非法占有目的和诈骗手段两者或两者之一发生于取得贷款之后的行为，学界形象地称之为“事后故意行为”。司法实践中“事后故意行为”主要表现为以下两种情况:(1)以合于去一乒段取得贷款后，再采取咋骗手段不归还贷款;(2)以欺诈手段取得贷款后.光使用贷款再采取欺诈手段拒不还款。

关于“事后故意行为”，《贷款通则》第70条有明确地规定，借款人违反本通则第九章第四十五条规定，蓄意通过兼并、破产或者股份制改造等途径侵吞信贷资金，造成贷款人重大经济损失的，应当依照有关法律规定追究直接责任人员的刑事责任。该条指出“依照有关法律规定”追究刑事责任，但是刑法并未就这种行为作出明确规定。因此，学界争议颇大，有学者认为应定贷款诈骗罪，还有学者认为应定诈骗罪，也有学者认为应按民事纠纷处理;司法实践中具体作法亦极不统一，定贷款诈骗罪、诈骗罪，按民事纠纷处理等作法均存在。

山西财经大学毕业论文（设计）

（二）实践存在的问题

1、冒名贷款

冒名贷款是指银行等金融机构工作人员，利用职务上的便利，实施了冒用他人名义或虚构假名贷款、利用职权要挟他人贷款、乘办理贷款之机截留全部或部分贷款贪污或挪用归个人使用的行为。冒名贷款的具体形式包括：一是假名贷款；二是盗名贷款；三是顶名贷款；四是搭名贷款。对于冒名贷款的行为，根据不同的情形适用不同的罪名：

（1）对于银行等金融机构中与审批贷款业务无关的一般工作人员冒名贷款，若出于非法占有目的，与非金融机构工作人员诈骗贷款行为无异，以本罪论处；被冒名者明知其冒用其名但并未提供具体帮助行为的，其行为不构成犯罪，与行为人不构成共犯，仅属于一般的知情不举，若触犯包庇罪则以该罪论处；若进而提供具体帮助行为的，则成立共犯。

（2）对于银行等金融机构中负责审批贷款的工作人员冒名贷款的应作具体分析：如果行为人利用职务之便，以非法占有为目的冒名贷款的，应以贪污罪或职务侵占罪论处；如果行为人利用职务上的便利，冒名贷款进行非法活动的，或挪用信贷资金数额较大、进行营利活动的，或挪用信贷资金数额较大、超过3个月未还的，应以挪用公款罪或挪用单位资金罪论处。

2、骗借贷款

有观点认为，骗借贷款是诈骗贷款的一种形式，二者只是情节不同，没有本质的不同。这种观点存在对“非法占有目的”理解上的不同。如果将刑法中的“占有”理解为民法中的所有权“占有”，这种理解并没有什

山西财经大学毕业论文（设计）

么偏差，因为民法中的占有仅仅是在一定时间内对物的保存状态。刑法的独立性决定在刑法的表达上具有超出其他法律的独特性。如果将刑法中的“占有”等同于民法中的“占有”，那么刑法的处罚面就会相应不恰当地被扩大，这就违背了刑法谦抑性的原则。从解释论一致性的出发点考虑也应坚持对“占有”表述的刑法特色，否则诸如盗窃罪、诈骗罪、抢劫罪等犯罪也会因此在成立范围上产生变化，而这显然是不合理的。有论者在否定骗借贷款构成本罪的前提下，认为应单独设立“骗借贷款罪”，这种建议是极有价值的。借款人实施单独的骗借行为是不构成犯罪的，而如果进而转手贷给他人，则触犯高利转贷罪。现实中，一些“虚假出资注册”的空壳公司为满足他人融资需要，利用虚假手段骗借贷款，而后再转贷给他人，从中谋取利息差额，这种情形下行为人即构成高利转贷罪，而骗借贷款的行为则是实行行为的一部分。如果再借款人意图诈骗该项资金的，以诈骗罪论处。

3、破产避贷

《贷款通则》第70条规定，蓄意通过破产侵吞信贷资金，造成贷款人重大经济损失的，应当依照有关法律规定追究直接责任人员的刑事责任。该规定所涉及的罪名包括贪污罪、职务侵占罪、私分国有资产罪。有观点认为，利用虚假破产可以成为本罪的犯罪手段，此种观点是不正确的。所谓利用破产方式进行诈骗实际上是利用破产来实现占有财产的手段而不是骗取贷款的目的。其占有的财产归属仍是行为人所在的单位，而不是具体的借款人，对贷款人造成到期债权事实上的无法实现。即便行为人诈骗贷款时就想以此手段来逃避债务、躲避追查，但破产行为是在诈骗行为4

山西财经大学毕业论文（设计）

既遂后行为，在认定犯罪客观方面不重要，只是对认定犯罪主观方面起到一定的证明作用。所以，利用破产方式不属于本罪的“其他方法”。

三、国外贷款诈骗罪的相关立法及其对我国的借鉴

（一）国外贷款诈骗罪的相关立法

1、德国立法例的规定及评析

德国现行刑法典第256条b（信贷诈骗）规定：（1）一经营体或企业就另一经营体或企业，或虚设的经营体或企业，关于信贷条件的许可、放弃或变更的申请，有下列行为之一的，处3年以下自由刑或罚金：①就有利于贷款人且对其申请的决定具有重要意义的经济关系A.提出不真实或不完全的资料，诸如收支平衡表、赢利及亏损帐目、资产摘要或鉴定书，或B.以书面形式作不真实或不完全的报告；②资料或报告所表明的经济关系的恶化未在附件中说明，而其对申请的判断又非常重要的。（2）自动阻止债权人基于行为人的行为予以给付的，不依第一款处罚。非因行为人的行为而不给付的，只要其自动且真诚努力阻止提供给付的，不处罚。（3）第一款中的概念：①经营体或企业是指与其标的物无关，而依经营方式和范围需要依商业经营方式成立的商业企业；②信贷指一切方式的金钱借贷、承兑借贷、金钱债权的有偿及延期，票据贴现、担保、保证及其他担保。

信贷诈骗罪是德国立法机关根据刑法学界的建议而制定的，然而该法条制定后，刑法学界对这方面的研究和批评并没有停止。其中，主要的批评意见是这条规定是由一系列不确定的概念堆砌起来的。例如，信贷诈骗

山西财经大学毕业论文（设计）

罪要求的工厂和企业是指不考虑其对象，根据性质与范围要求以商业方式建立起来的经营场所，这一概念究竟是只能用于刑法，还是也可以用于商法？但德国刑法学界大多认为这条法律是充分考虑了德国基本法关于明确性的要求的。

2、美国立法例的规定及评析

《美国法典》第18编第1014节规定：犯虚假的贷款与信用申请罪的，处100万美元以下的罚金或30年以下的监禁，或者两者并处。

鉴于在贷款和信用申请时虚假的贷款与信用申请或报告的行为，该条款的政策目的是为了保护特定的金融机构。1970年以来，这条法律的适用有扩大的趋势，例如申请信用卡，申请与银行信用卡有关的某种俱乐部成员卡，通过第三人间接影响银行的行为等，虽然被告直接面对的可能不是银行，但最终结果都可能银行，所以该条目的是联邦对提供其保险的银行及特定的金融机构所给于的保护。

（二）对我国的借鉴

贷款诈骗罪隶属于诈骗罪，是随着现代经济进一步发展而从诈骗罪中分化出的一种新型经济欺诈罪。我国第一部刑法典即1979年刑法仅对诈骗罪作了原则性规定，在我国计划经济时代，这部刑法典在打击诈骗犯罪活动中起到了重要的作用。然而，自我国改革开放以来，尤其在建立社会主义市场经济的体制转型期，金融领域的犯罪犹如其他经济领域的犯罪一样，出现了许多新的特点。就信贷业而言，有的行为人以非法占有为目的骗取银行等金融机构的贷款；有的不具非法占有目的但在取得贷款的过程6

山西财经大学毕业论文（设计）

中使用了欺骗手段；有的明知自己没有偿还能力而靠买通贷款经办人员获取贷款等等。由于有关金融法律、法规以及金融机构内部的各项规章制度不完善，对这些行为，司法部门有的以诈骗罪定罪处罚，有的以合同纠纷进行处理，造成执法上的不确定性，给一些不法分子规避法律以可乘之机，从某种意义上讲，也助长了这类犯罪的严重化。据资料表明，我国某沿海开放城市，近几年就有20多亿金融贷款被各种行业的老板骗取后携款潜逃。这类犯罪既严重扰乱了国家的金融秩序，又给不少单位和公民个人造成重大的经济损失。

鉴于刑法理论界和实务部门的意见和建议，满足社会的需要，2006年6月29日第十届全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》(六)部分接受了理论界的立法建议，在第十条增设了虚假信用申请罪。该罪构成特点是:自然人和单位都可成为本罪主体;在主观上是故意犯罪，直接故意和间接故意都可构成本罪，而且本罪不要求在主观上具体非法占有目的;客观上本罪必须要造成重大损失或者有其他严重情节。

可见，目前我国刑法关于贷款诈骗犯罪的立法现状是:惩治贷款诈骗犯罪有两个罪名，一是虚假信用申请罪，二是贷款诈骗罪。《刑法修正案》(六)补充和完善了贷款诈骗罪，它扩大了贷款诈骗犯罪行为的范围，对于进一步严厉打击贷款诈骗犯罪，对维护我国金融秩序具有重要意义。

四、贷款诈骗罪的的防范与立法完善

（一）贷款诈骗罪的立法完善

1、明确规定单位为贷款诈骗罪的主体

山西财经大学毕业论文（设计）

贷款诈骗罪在司法实践中的常发形态是单位骗贷30。单位或组织开始以其财产作抵押，取得贷款之后就采取转移财产的做法拒不还贷，或是利用企业改制、兼并的机会，以原来的企业破产无力还贷、新企业不理旧帐等为由拒不还贷，造成银行资金的流失。而这些单位或组织的行为完全符合单位犯罪的特征，现行刑法却将其排斥于贷款诈骗罪主体之外，显然是有缺陷的，容易导致司法极大的困惑。而从西方立法特征来看，各国基本上都承认本罪的单位犯罪，所以建议补充本罪的单位犯罪主体。

2、将“事后故意行为”明确纳入贷款诈骗罪规制范围

将“事后故意行为”定性为贷款诈骗罪不但存在合理性，而且也是非常必要的。司法实践中，行为人用自己的财产作贷款抵押担保，在获得贷款之后，利用抵押担保物不转移占有的特点，以挥霍、变卖、“赠送’、转移、隐匿等方法减少抵押财产，逃之夭夭，致使银行等金融机构的债权不能实现，达到骗取贷款的目的。还有的借款人蓄意通过兼并、破产或者股份制改造等途径侵吞信贷资金。这些所谓的“事后故意行为”在司法实践中较为常见，己严重扰乱了国家贷款管理制度，侵犯了金融机构的财产权益。

但由于刑法缺乏明确的规定，司法实践作法不一，有定贷款诈骗罪的、有定诈骗罪的、有定侵占罪的，一甚至还有不以犯罪处理的。笔者认为必须将这种具有严重危害性的行为明确纳入刑法的规制范围。尽管如前文论述，“事后故意行为”理应属贷款诈骗罪规制范畴，但由于无明确的法律规定，学界认识不一，建议立法增设一款明确此种行为贷款诈骗罪的性质，具体立法设计如下: 8

山西财经大学毕业论文（设计）

第xx条有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处……;数额巨大或者有其他严重情节的，处……;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处……:(一)编造引进资金、项目等虚假理由的;(二)使用虚假的合同的;(三)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的:(四)以其他方法诈骗贷款的。合法取得贷款而后采用欺诈手段拒不还贷的，或者采用欺诈手段骗用贷款，而后产生非法占有目的的，以贷款诈骗罪论。

（二）贷款诈骗罪的防范

面对贷款诈骗犯罪对金融机构资金安全和金融市场信用造成的严重危害以及当前金融机构管理及金融业秩序中存在的缺陷与问题，我们不仅要重新审视以往采取的金融风险防范措施，更要站在法治的角度来来防范。具体可以：

1、深化金融体制改革，整顿规范金融市场秩序

当前我国金融体制改革还不完全深入，导致的金融体制的不完善、金融市场秩序混乱，而这恰恰成为犯罪分子所利用的一个重要的“软肋”。为此，必须进一步深化金融体制改革，整顿规范金融市场秩序，为社会经济发展创造良好的金融环境。特别是要加快专业银行向商业银行转变的步伐，而且要确保转变的彻底性，才能让银行真正负责任地管理好自己的资金、自觉地去防范金融风险。同时，要整顿金融秩序，不仅要各级政府摒

山西财经大学毕业论文（设计）

弃那种地方保护主义，坚决杜绝那些对局部、对眼前可能有利而损害全局和长远利益的金融“土政策”；还要全社会各方面的力量来共同努力，才能确保金融市场的有序运行，铲除贷款诈骗犯罪赖以生存的“温床”

2、健全完善内部规章制度，清除内部腐败现象。

金融机构内部的规章制度，是长期以来保障资金安全流通的经验结晶，应当说如果所有的管理、操作人员严格按章办事，贷款诈骗等金融犯罪大多是难以得逞的，正是因为目前很多金融机构内部管理不严、不规范，加之一些意志薄弱的金融机构高层管理者和具体经办人往往易被腐蚀，才给犯罪分子有了可乘之机。为此，必须加强金融机构内部的规章制度建设，重点要建立各个岗位的操作规程，强化管理和监督检查机制，完善违规处罚规定，还可以对一些关键岗位进行强制轮岗，增强关键岗位人员的风险意识和安全防范意识；要严格用人制度，把好进人关，对关键的重要部门人员进行定期考核，考核不过关的要坚决及时调整，努力提高金融从业人员的综合素质和抗腐能力；还要严禁金融机构违反国家金融法规、政策的帐外经营等违法违纪行为，铲除金融机构内部产生腐败的根源。同时，要增加有关审查部门的技术投入，提高辨别真假操作过程的技术含量。

3、完善立法，严格执法，严惩贷款诈骗犯罪

一方面要加强有关金融法律、法规宣传力度，提高各级执法机关的执法水平；另一方面全国人大常委会及地方各级人大常委会的执法监督工作，充分发挥各级人民检察院法律监督机关的工作，加大对于金融犯罪的打击力度，从而建立起强有力的法律规范，使金融市场活动法律化。

山西财经大学毕业论文（设计）

结 论

贷款诈骗罪是发生在金融领域中非常突出的一类犯罪，它是指以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或其他金融机构的贷款，数额较大的行为。正确认定贷款诈骗罪除了要准确把握贷款诈骗罪的犯罪构成、正确区分贷款诈骗罪的罪与非罪，此罪与彼罪以及各种犯罪形态外，关键还要正确处理刑法理论、刑事立法与刑事司法的相互关系，正确认识贷款诈骗罪中一些争议问题:“非法占有目的”应理解为“非法所有”;司法实践中可采取司法推定的方法证明具有非法占有的目的。笔者认为，正确处理刑法理论、刑事立法与刑事司法的相互关系是刑法学的一个重大理论问题，也是实现刑事法治的重要性内容和必然要求。虽然刑法修正案(六)增设了虚假信用申请罪，但却没有解决单位犯罪主体等问题，因此建议:增设单位犯罪主体;将推定非法占有目的的基础事实法定化以解决非法占有目的的诉讼证明难题问题。通过上述完善措施，可以进一步加大打击贷款诈骗犯罪的力度，有效维护金融秩序，促进社会主义市场经济健康有序发展。

山西财经大学毕业论文（设计）

参考文献

［1］张明楷:《诈骗罪与金融诈骗罪研究》，清华大学出版社2006年版。［2］孙国祥、魏昌东:《经济刑法研究》，法律出版社2005年版。［3］李达主编:《唯物辩证法大纲》，武汉大学出版社2007年版。

［4］王为明：《单位贷款诈骗的立法疏漏与完善》，载《人民检察》2004年第4期。［5］张明楷：《诈骗罪与金融诈骗罪研究》，清华大学出版社2006年版 ［6］何春燕：《论贷款诈骗罪》，中国政法大学硕士学位论文，2005年4月版。［7］姚志荣，“浅析贷款诈骗罪”，《经济师》，2006年第5期。［8］王晨著：《诈骗犯罪研究》，人民法院出版社2003年版。［9］张明楷:《刑法学》(第三版)，法律出版社2007年版。

［10］熊永明:“金融刑事立法严密刑事法网的学理分析”，载于刘明祥、冯军主编:《金融犯罪的全球考察》，中国人民大学出版社2008年版。［11］周艳《论贷款诈骗罪》，中国政法大学硕士学位论文，2006年4月。［12］康均心主编:《金融诈骗罪办案一本通》，中国长安出版社2007年版。［13］何春燕：《论贷款诈骗罪》，中国政法大学硕士学位论文，2005年4月。［14］周艳《论贷款诈骗罪》，中国政法大学硕士学位论文，2006年4月。

［15］吴忆萍：《论贷款诈骗罪的完善与防范》，《西南民族大学学报》2004年第4期。［16］徐岱、马宁:“论全球化背景下的金融犯罪的立法完善”，载于刘明祥、冯

军主编:《金融犯罪的全球考察》，中国人民大学出版社2008年版。

［17］高艳东《：金融诈骗罪立法定位与价值取向探析》，载《现代法学》2003第3期。

［18］ Gutmann，Almy，1994，“Introduetion”of Multiculturalism：Examining the Politics of Recognition，Princeton Unversity Press.［19］Dogan，Mattei，ed.1988，Comparing Pluralist Demoeraeies：Strains on Legitimacy，Boulder：Wesstview Press.［20］康均心著：《金融诈骗犯罪理论与侦查实务研究》，中国方正出版社2005年版。

山西财经大学毕业论文（设计）

致 谢

时光飞逝，转眼间的山西财经大学攻读法学双学位的学业即将结束，望着即将定搞的毕业论文，我禁不住思绪万千，感慨颇多。我的读书之旅，与其说是知识积累，不如说是人生的感悟过程。在论文完成之际，我要感谢我的导师吴春香教授。在我的论文写作过程中，她给了我精心的指导和帮助，从论文的写作角度到论文框架的构建、论文观点的修正，无不凝聚着吴老师的心血。正是在吴老师的悉心指导下，我顺利地完成了毕业论文。从吴老师身上，我学到的不仅是法律知识，还有严谨的治学态度、敏锐的洞察力和高尚的人品，这将使我受益终生。

我要感谢山西财经大学法学院的其他老师，感谢他们的辛勤劳动和无私关怀，使我得以顺利完成学业。

最后，我还要感谢我的家人，是他们深厚而朴实无华的爱始终激励着我勇敢前行。

因本人掌握的资料有限和学术功底的薄弱，论文中不免会出现错误，恳请各位老师批评指正。

王峰

2010年5月27日

山西财经大学毕业论文（设计）

第三篇：贷款诈骗罪量刑标准

来源：重庆智豪律师事务所

编辑：张智勇—赵红霞辩护律师（重庆市律师协会刑事委员会副主任）

刑事知名律师张智勇释义贷款诈骗罪量刑标准

贷款诈骗罪定义：

贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款、数额较大的行为。

贷款诈骗罪量刑标准 贷款诈骗罪的相关刑法条文

《刑法》第一百九十三条规定，第一百九十三条有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

（一）编造引进资金、项目等虚假理由的；

（二）使用虚假的经济合同的；

（三）使用虚假的证明文件的；

（四）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；

（五）以其他方法诈骗贷款的。贷款诈骗罪量刑标准 贷款诈骗罪的相关法律

【五年以下有期徒刑、拘役法定基准刑参照点】

贷款诈骗1万元以上不满1.4万元的，为拘役刑;1.4万元的，为有期徒刑六个月;每增加600元，刑期增加一个月。

【五年以上十年以下有期徒刑法定基准刑参照点】

(一)贷款诈骗达4万元，并具有下列情形之一的，认定有“其他严重情节”，处有期徒刑五年;4万元以上不足5万元部分，每增加800元，刑期增加一个月;每增加情形之一，刑期增加六个月：

(1)为骗取贷款，向银行或金融机构工作人员行贿，数额较大的;(2)挥霍贷款或者用贷款进行违法活动，致使贷款到期无法偿还的;(3)隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的;(4)提供虚假担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的;(5)假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的。

(二)贷款诈骗5万元的，为有期徒刑五年;每增加3500元，刑期增加一个月;每增加第一项规定情形之一，刑期增加六个月。

【十年以上有期徒刑法定基准刑参照点】

(一)贷款诈骗达16万元以上，并具有下列情形之一的，认定有“其他特别严重情节”，处有期徒刑十年;16万元以上不足20万元部分，每增加4000元，刑期增加一个月;每增加情形之一，刑期增加一年：

(1)为骗取贷款，向银行或金融机构工作人员行贿，数额巨大的;(2)携带贷款逃跑的;(3)使用贷款进行犯罪活动的。

(二)贷款诈骗20万元的，为有期徒刑十年;每增加1万元，刑期增加一个月;每增加前项情形之一，刑期增加一年。贷款诈骗罪量刑标准 贷款诈骗罪犯罪构成：

客体要件

本罪侵犯的客体是双重客体，既侵犯了银行或者其他金融机构对贷款的所有权，还侵犯国家金融管理制度，贷款是指作为贷款人的银行或者其他金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。在现代社会中、随着国民经济和社会发展对资金需求的愈益增大，贷款在社会经济生活中所起的作用 日益突出。银行等金融机构不仅通过发放贷款参与企业流动资金周转，并支持企业购置固定资产和进行技术改造，促进生产发展，同时还通过发放贷款促进商品流通，促进科技文化卫生事业等发僳。与此同时，随着我国贷款金融业务的日益发展，诈骗贷款违法犯罪活动也随之产生并愈益严重。诈骗贷款行为不仅侵犯了

银行等金融机构的财产所有权、而且必然影响银行等金融机构贷款业务和其他金融业务的正常进行，破坏我国金融秩序的稳定。因此、诈骗贷款行为同时侵犯了银行等金融机构的贷款所有权以及国家的贷款管理制度，具有比一般诈骗行为更大的社会危害性。

客观要件

本罪在客观方面表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。

首先，本罪表现为行为人实施了虚构事实、隐瞒真相的方法骗取银行或者其他金融机构贷款的行为。所谓虚构事实，是指编造客观上不存在的事实，以骗取银行或者其他金融机构的信任；所谓隐瞒真相，是指有意掩盖客观存在的某些事实，使银行或者其他金融机构产生错觉。根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种表现形式：

l、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。这种情形近年来屡有发生，仅在上海一地，一年就发生假引资的诈骗几十起，案犯一般是伪造国外某财团的巨额资金或者“在美国的爱国华人”的巨额私人存款要以优惠条件存人某银行，以骗取银行的贷款和手续费。此外，还有许多犯罪分子编造效益好的投资项目，以骗取银行等金融机构的贷款。

2、使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。为支持生产，鼓励出口，使有限的资金增值，银行或其他金融机构有时也要根据经济合同发放贷款，有些犯罪分子伪造或使用虚假的出口合同或者其他短期内产比很好效益的经济合同，诈骗银行或其他金融机构的贷款。如犯罪分子张某伪造某公司的出口供货合同，并以虚假的合同向上海某银行申请了几百万元的贷款后携款潜逃。

3、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。所谓证明文件是指担保函、存款证明等向银行或其他金融机构申请贷款时所需要的文件。如某公司通过银行内部的工作人员开出了一张虚假的存款证明，并以此向另一银行贷款几百万元。

4、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取银行或其他金融机构贷款的。这里的产权证明，是指能够证明行为人对房屋等不动产或者

汽车、货币、可随时兑付的票据等动产具有所有权的一切文件。如罪犯张某以伪造的某房屋开发公司房产证明为抵押，骗取某银行贷款一百余万元。

5、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的“其他方法”是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。本项规定的精神是不论行为人以何种方法诈骗贷款都要依本罪依法追究刑事责任。贷款诈骗罪量刑标准

主体要件

本罪的主体是一般主体，任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人均可构成，单位不能成为本罪的主体。银行或其他金融机构的工作人员与诈骗贷款的犯罪分子串通并为之提供诈骗贷款帮助的，应以贷款诈骗罪的共犯论处。所谓串通，在本罪是指银行或者其他金融机构的工作人员与诈骗贷款的犯罪分子在实施诈骗前或在诈骗的过程中，相互暗中勾结，共同商量或进行策划，与诈骗犯罪分子予以配合，充当内应而为之提供帮助的行为。对于银行及其他金融机构的工作人员与其他犯罪分子相互勾结骗取银行等金融机构钱财的行为，应当注意分清两种人员在共同犯罪中采用行为的性质，如果是以银行等金融机构工作人员为主，而采用的行为主要是利用职务之便进行，社会上的其他人员仅是提供帮助的，这时就应以银行等金融机构的工作人员所犯的罪行来定性处理，如是贪污，就应依贪污罪处罚，社会上的其他人员则以贪污罪的共犯论处；如是侵占就应以职务侵占罪治罪，其他人员则以职务侵占罪的共犯处之。如采用的行为以虚构事实、隐瞒真相的欺骗方法为主，银行等金融机构的工作人员仅是为之提供帮助的，这时就以本罪定性处罚。而不能不分情况，都以本罪或他罪论处。

主观要件

本罪在主观上由故意构成，且以非法占有为目的。至于行为人非法占有贷款的动机是为了挥霍享受，还是为了转移隐匿，都不影响本罪的构成。反之，如果行为人不具有非法占有的目的，虽然其在申请贷款时使用了欺骗手段，也不能按犯罪处理，可由银行根据有关规定给予停止发放贷款、提前收回贷款或者加收贷款利息等办法处理。贷款诈骗罪量刑标准

第四篇：贷款诈骗罪的认定和处理

贷款诈骗罪的认定和处理

一、概念

贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，骗取银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。

二、刑法规定

刑法

(3)隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的；

(4)提供虚假的担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的；

(5)假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的。

《决定》

作人员所犯的罪行来定性处理，如是贪污，就应依贪污罪处罚，社会上的其他人员则以贪污罪的共犯论处；如是侵占就应以职务侵占罪治罪，其他人员则以职务侵占罪的共犯处之。

（2）如采用的行为以虚构事实、隐瞒真相的欺骗方法为主，银行等金融机构的工作人员仅是为之提供帮助的，这时就以本罪定性处罚。

2、本罪在主观上由故意构成，且以非法占有为目的。至于行为人非法占有贷款的动机是为了挥霍享受，还是为了转移隐匿，都不影响本罪的构成。

3、本罪侵犯的客体是双重客体，既侵犯了银行或者其他金融机构对贷款的所有权，还侵犯国家金融管理制度。

4、本罪在客观方面表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。

五、本罪的认定

最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(三)关于金融诈骗罪：

贷款诈骗罪的认定。贷款诈骗犯罪是目前案发较多的金融诈骗犯罪之一。审理贷款诈骗犯罪案件，应当注意以下两个问题：

一是单位不能构成贷款诈骗罪。根据刑法

贷款诈骗罪表现为行为人实施了虚构事实、隐瞒真相的方法骗取银行或者其他金融机构贷款的行为。

所谓虚构事实，是指编造客观上不存在的事实，以骗取银行或者其他金融机构的信任；

所谓隐瞒真相，是指有意掩盖客观存在的某些事实，使银行或者其他金融机构产生错觉。根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种表现形式：

l、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。

2、使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。

3、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。

4、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取银行或其他金融机构贷款的。

5、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这里的“其他方法”是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。本项规定的精神是不论行为人以何种方法诈骗贷款都要依本罪依法追究刑事责任。

司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于“以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款”：

(1)贷款后携带贷款潜逃的；

(2)未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法偿还的；

(3)使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法偿还的；

(4)改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还的；

(5)为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的；

(6)提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的，等

等情形。

六、本罪与诈骗罪的区别

1、犯罪对象不同。本罪的对象仅是指银行等金融机构的贷款，受害人是银行或其他金融机构；而诈骗罪的对象既包括货币，亦包括财物，对象不仅指银行或其他金融机构，其范围比贷款诈骗罪广泛得多。

2、发生的领域不同。本罪发生在金融领域进行贷款的过程中；而诈骗罪的领域范围则极为广泛，可以涉及任何领域，自然也包括金融领域在内。

3、侵害的客体不同。本罪不仅会对国家、公众贷款的所有权造成侵害，同时亦侵害了国家有关金融信贷的管理制度，其属于复杂客体；而诈骗罪的客体则是公私财物的所有权。

4，客观行为的表现方式不完全相同。两者行为的本质特征虽然都是虚构事实或隐瞒真相，但本罪所使用的方法却是围绕骗取贷款进行的，所使用的具体方法都是与贷款所需的文件、文件有关，如虚构引进资金、项目；使用虚假的经济合同等等就是如此；而诈骗罪的行为方式更多样化，有时仅凭其三寸不烂之舌便可达到骗取他人财物的目的。

5、犯罪的起点额不同。

以上部分内容系个人结合司法实践中的案例发表的观点，仅供参考。

第五篇：贷款诈骗罪罪名分析及案例

贷款诈骗罪罪名分析及案例

2010-06-25 14:54:24 来源： 浏览次数：720 网友评论 0 条

贷款诈骗罪

一、概念界定

1、定义：是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款、数额较大的行为。

2、本罪在客观上表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种表现形式：

l）编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。

2）使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。

3）使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。所谓证明文件是指担保函、存款证明等向银行或其他金融机构申请贷款时所需要的文件。

4）使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取银行或其他金融机构贷款的。这里的产权证明，是指能够证明行为人对房屋等不动产或者汽车、货币、可随时兑付的票据等动产具有所有权的一切文件。

5）以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的“其他方法”是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。

司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于“以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款”：（1）贷款后携带贷款潜逃的；（2）未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法偿还的；（3）使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法偿还的；（4）改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还的；（5）为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的；（6）提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的，等等情形。

3、立案标准：以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额在二万元以上的，应予立案追诉。

二、定罪量刑

犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

三、法院判例

被告人张首平、梁伟欣、李陆军、罗鹏、黎平石、谭影霞犯贷款诈骗罪一案

被告人张首平（化名刘伟），男，高中文化。

被告人梁伟欣（化名胡建锋），男，大专文化。

被告人李陆军（化名刘明），男。

被告人罗鹏，男，初中文化。

被告人黎平石（化名刘伟明），男，初中文化。

被告人谭影霞（化名陈小蕾），女，初中文化。

事实如下：

一、2002年6月至8月间，被告人张首平、梁伟欣密谋利用银行和保险机构在办理汽车消费贷款和保险业务时存在的工作漏洞，以开一间“车行”搞假供车的方法来诈骗银行的贷款并多次密谋诈骗的细节后确定到佛山市禅城区和南海区两地实施诈骗。8月中旬，被告人梁伟欣通过其朋友拿到了在中国平安保险股份有限公司南海支公司（以下简称南海平安保险公司）业务员周世勋的名片。之后，张首平化名为“刘伟”、梁伟欣化名为“胡建锋”与周世勋联系并谎称是从事汽车贸易的，探听了汽车消费贷款和保险业务的运作情况。根据周世勋的介绍，两被告人知道，要实施汽车消费贷款诈骗，需要有人假扮“车主”购车和假扮“担保人”提供“贷款保证”，还要提供假“车主”、“担保人”的身份证、户口本、房产证、收入证明及购车合同、购车首期款收据、发动机和车架号码拓印等相关资料。于是，两被告人就到南海区桂城海三路通过中介公司租了一间房屋，从而拿到了一张屋主名为“邓成”的房产证复印件。张首平据此就伪造了一本房产证。梁伟欣随后找到了叶永强和邓忠强（均另案处理），与张首平共同授意由其二人分别假扮成“车主”邓成和“担保人”黎国荣。张首平还为其二人伪造了相关的资料，又伪造了一张“佛山市新进发汽车贸易有限公司”的营业执照（经查证，此公司不存在，以下简称“新进发公司”）。在做好了上述准备后，张首平、梁伟欣就联系周世勋，声称已经成立了“新进发公司”，有客户要贷款购车，要周世勋做好准备。周世勋遂联系了中国交通银行南海支行（以下简称南海交行）的业务员宋敏源。8月29日晚，被告人张首平、梁伟欣与叶永强、邓忠强携上述伪造的资料，按事前约定从广州市窜到佛山市中发宾馆找到周世勋和宋敏源，提供虚假资料，由叶永强冒充“车主”邓成、邓忠强冒充“担保人”黎国荣，以向“新进发公司”购买一台宝来牌汽车为由与南海交行签订了贷款额为145000元的汽车消费抵押贷款合同及与南海平安保险公司签订相关的保险合同。合同签订后，宋敏源要求张首平和梁伟欣必须在南海交行开设公司账户才能发放贷款。第二天，梁伟欣到南海交行欲开设账户，经银行核实，没有“新进发公司”的企业登记，故未能开设帐户。被告人梁伟欣遂通知周世勋、宋敏源暂时停止相关的“贷款”和“保险”业务。此时，被告人张首平、梁伟欣意识到要注册成立一间“汽车贸易公司”才能顺利实施诈骗。经密谋后，两被告人找到了其二人的朋友朱炎（另案处理），约定由朱炎出资，成立一间“汽车贸易公司”来实施贷款诈骗，诈骗所得的赃款三人平分。同年9月，被告人张首平、梁伟欣伙同朱炎到南海区桂城海七路租了兴隆苑16号铺位，并通过中介人吴凤娇(另作处理)到南海区桂城工商局以吴凤娇为法定代表人申领了南海东明俊汽车贸易有限公司（以下简称东明俊公司）的营业执照，又在南海交行以东明俊公司的名义开设了帐户。之后，张首平、梁伟欣通知周世勋、宋敏源已经注册成立了新的公司（东明俊公司），希望继续以前的汽车消费贷款和保险业务。周世勋和宋敏源由于警惕性不高，轻信了两被告人，遂同意发放贷款。9月25日，南海交行将145000元贷款发放到东明俊公司在南海交行的帐户（帐号：2012011418）。贷款到帐后，张首平、梁伟欣将款项全部提走，并在扣除诈骗期间所花费用后与朱炎共同分占赃款。

二、同年10月上、中旬，被告人张首平、梁伟欣伙同朱炎密谋再以上述方法实施贷款诈骗。之后由梁伟欣找到被告人谭影霞和林中孚（另案处理），商定由其二人分别冒充“车主”陈小蕾和“担保人”张伟，张首平则伪造了诈骗所需的相关资料。之后，被告人张首平、梁伟欣还到南海黄岐通过中介公司租用了河畔花园的一套商品房伪称车主陈小蕾的住址以防保险公司和银行查询。10月15日，经事前与南海平安保险公司业务员周世勋联系，并再由周世勋联系了中国银行南海支行（以下简称南海中行）业务员何泳华后，梁伟欣、朱炎、谭影霞、林中孚到南海区桂城蓝月亮西餐厅，提供虚假资料，由谭影霞冒充“车主”陈小蕾、林中孚冒充“担保人”张伟以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由与南海中行签订了贷款额为158000元的汽车消费抵押贷款合同及与南海平安保险公司签订了相关的保险合同。10月16日，南海中行将158000元贷款发放到东明俊公司在南海交行的帐户（帐号：2012011418）。贷款到帐后，张首平、梁伟欣将款项全部提走，在支付给谭影霞、林中孚各一万元“报酬”及扣除诈骗期间所花费用后与朱炎一起共同分占赃款。

同年10月中下旬，被告人张首平、梁伟欣再纠合了被告人李陆军、罗鹏参与贷款诈骗，并密谋商定：由张首平负责伪造诈骗中所使用的虚假资料并提供其小汽车作为诈骗时所用的交通工具；梁伟欣负责根据张首平提供的虚假资料填写相关的汽车销售合同、首期款收据、收入证明等，并负责找人来冒充“车主”、“担保人”，接载李陆军和假冒的“车主”、“担保人”到佛山市禅城区、南海区两地签订合同，贷款到帐后就负责提取款项；罗鹏负责在每次实施诈骗前将张首平、梁伟欣的指示传达给李陆军，将应支付给保险公司的保费从梁伟欣处拿给李陆军，在每次实施诈骗时在事前租好的房子内冒充是“车主的同事”接听电话以备相关的保险公司和银行查询；李陆军就负责在被告人梁伟欣提供的一块已冲压号码的钢板上伪造发动机号码和车架号码的拓印，化名为“刘明”联系相关的银行和保险机构，带假冒的“车主”、“担保人”去签订合同并向保险公司交纳保费。按照上述分工，被告人张首平、梁伟欣、李陆军、罗鹏伙同被告人谭影霞、黎平石有分有合再实施了如下贷款诈骗：

三、10月30日，被告人梁伟欣开车接载被告人李陆军和谭影霞、林中孚从广州市窜到南海区桂城，由李陆军化名为“刘明”带谭影霞、林中孚到太平洋保险公司南海支公司（以下简称南海太保公司），出具由张首平事前伪造好的虚假资料，由谭影霞冒充“车主”陈小蕾、林中孚冒充“担保人”黎国荣，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与建设银行佛山市分行禅建支行（以下简称禅建支行,业务员张抽遇）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与南海太保公司（业务员范继明）签订了相关的保险合同。10月31日，禅建支行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海建行的帐户（帐号：440667221－2000006383）。贷款到帐后，梁伟欣将款项全部提走，除支付给谭影霞、林中孚各一万元外，余款与张首平、李陆军、罗鹏瓜分。

四、11月4日，被告人梁伟欣开车接载被告人李陆军及叶永强、林中孚到佛山市禅城区，由李陆军化名为“刘明”带叶永强、林中孚到中国人民保险公司佛山市城区中心支公司（以下简称佛山城区中保公司），出具由被告人张首平事前伪造好的虚假资料，由林中孚冒充“车主”黎国荣，叶永强冒充“担保人”邓成，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与农业银行佛山市分行华达支行（以下简称华达农行，业务员杜伟材）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与佛山城区中保公司（业务员张羡梅）签订了相关的保险合同。11月6日，华达农行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海农行的帐户（帐号：44－50141040002663）。贷款到帐后，梁伟欣将款项全部提走，除支付给叶永强、林中孚各一万元外，余款与张首平、李陆军、罗鹏瓜分。

五、11月11日上午，被告人梁伟欣开车接载被告人李陆军、黎平石及林中孚和一名由林中孚介绍来的男青年（在逃）到佛山市禅城区，由李陆军化名为“刘明”带黎平石和该男青年到禅城大酒店二楼，出具由被告人张首平事前伪造好的虚假资料，由黎平石冒充“车主”刘伟明，该男青年冒充“担保人”张伟，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与华达农行（业务员杜伟材）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与佛山城区中保公司（业务员张羡梅）签订了相关的保险合同。11月13日，华达农行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海农行的帐户（帐号：44－50141040002663）。贷款到帐后，梁伟欣将款项全部提走，除支付给黎平石、林中孚和林中孚介绍来的男青年各一万元外，余款与张首平、李陆军、罗鹏瓜分。

六、11月11日下午，上述五人又窜到南海区桂城，由被告人李陆军化名为“刘明”带被告人黎平石和林中孚介绍来的男青年到南海太保公司，出具由被告人张首平事前伪造好的虚假资料，由黎平石冒充“车主”刘伟明，林中孚介绍来的男青年冒充“担保人”张伟，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与禅建支行（业务员张抽遇）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与南海太保公司（业务员范继明）签订了相关的保险合同。11月12日，禅建支行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海建行的帐户（帐号：440667221－2000006383）。贷款到帐后，被告人梁伟欣将款项全部提走，除支付给黎平石、林中孚和林中孚介绍来的男青年各一万元外，余款与被告人张首平、李陆军、罗鹏瓜分。

七、11月15日上午，被告人梁伟欣开车接载被告人李陆军及林中孚和两名由林中孚介绍来的男青年（在逃）到佛山市禅城区，由李陆军化名为“刘明”带由林中孚介绍来的那两个人到佛山宾馆四楼，出具由被告人张首平事前伪造好的虚假资料，由林中孚介绍来的那两个人一个冒充“车主”黄鹏，另一个冒充“担保人”陈伟，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与中国农业银行佛山市分行同济支行（以下简称同济农行，业务员杜伟材）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与佛山城区中保公司（业务员黄锦厚）签订了相关的保险合同。11月18日，同济农行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海农行的帐户（帐号：44－50141040002663）。贷款到帐后，梁伟欣将其中的3万元提走，剩余款项由于后来诈骗行为败露而未能提走。

八、11月15日下午，被告人李陆军按被告人梁伟欣的指示再将上述两名由林中孚介绍来的男青年带到佛山市同济西路莱茵阁西餐厅，出具由被告人张首平事前伪造好的资料，由该两名男青年一个冒充“车主”黄鹏、另一个冒充“担保人”陈伟，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与禅建支行（业务员黄卫锋）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与太平洋保险公司佛山中心支公司（业务员温雪云）签订了相关的保险合同。11月18日，禅建支行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海建行的帐户（帐号：440667221－2000006383）。贷款到帐后，梁伟欣将款项全部提走，除支付给林中孚和林中孚介绍来的那两名男青年各一万元外，余款与张首平、李陆军、罗鹏瓜分。

九、11月15日下午，在实施完上述诈骗活动后，被告人梁伟欣又带上述由林中孚介绍来的两名男青年到南海区桂城蓝月亮西餐厅，出具由张首平事前伪造好的虚假资料，由该两名男青年一个冒充“车主”黄鹏，另一个冒充“担保人”陈伟，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与南海中行（业务员何泳华）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与南海平安保险公司（业务员周世勋）签订了相关的保险合同。后来由于南海中行的信贷员在查核资料时，发现“黄鹏”的身份证为假证件，没有放款，故诈骗未遂。

十、11月20日，被告人梁伟欣开车接载被告人李陆军及黄文杰和由黄文杰介绍来的两名男青年（均在逃）到佛山市禅城区，由李陆军化名为“刘明”带该两名男青年到南国酒店，出具由张首平事前伪造好的虚假资料，该两名男青年一个冒充“车主”张建军，另一个冒充“担保人”李伟平，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与华达农行（业务员谭伟炳）签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与佛山城区中保公司（业务员张羡梅）签订了相关的保险合同。11月22日，华达农行将220000元贷款发放到东明俊公司在南海农行的帐户（帐号：44－50141040002663）。贷款到帐时，由于梁伟欣诈骗行为败露，于当天被抓获，故未能提走贷款。

十一、11月20日下午，被告人李陆军又带上述由黄文杰介绍来的那两名男青年到佛山市金泉酒店咖啡厅，出具由被告人张首平事前伪造好的虚假资料，由该两名男青年一个冒充“车主”张建军、另一个冒充“担保人”李伟平，以向东明俊公司购买一台帕萨特小汽车为由，与禅建支行签订了贷款额为220000元的汽车消费抵押贷款合同及与中国太平洋保险公司佛山市中心支公司（业务员温雪云）签订了相关的保险合同。后来由于保险公司核保员在审查资料时，认为“张建军”、“李伟平”的身份证需要查证。张首平、梁伟欣、罗鹏、李陆军经商量后，由李陆军以“车主”怕麻烦，不再供车为由向保险公司要求退回保费，中止了贷款诈骗。

法院认为，被告人张首平、梁伟欣、罗鹏、李陆军、黎平石、谭影霞以非法占有为目的，结伙虚构事实、使用虚假的证明文件和以虚假的产权证明作担保诈骗银行机构贷款，数额特别巨大，其行为均已构成贷款诈骗罪。据此，作出如下判决:

一、被告人张首平犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年，并处罚金十万元。

二、被告人梁伟欣犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十二年，剥夺政治权利三年，并处罚金八万元。

三、被告人李陆军犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五万元。

四、被告人罗鹏犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五万元。

五、被告人黎平石犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金三万元。

六、被告人谭影霞犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑二年，并处罚金二万元。

后二审维持原判。