国际结算复习资料1

第一篇：国际结算复习资料1

1、追索：当汇票遭到拒付时，持票人有权向所有背书人和汇票出票人请求偿还汇票金额，这种行为即为追索。

2、信用证：是由进口地银行（开证行）应进口方（开证申请人）的要求和指示向出口方（受益人）开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。

3、跟单托收：是将汇票连同货运单据（主要是代表货物所有权的提单、保险单）一起交给银行的委托代收。

4、银行保函：是指商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。

5、国际保理：是指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票和提单等有关单据，卖断给保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种业务形式。

6、海运提单：是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。

7、汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

8、付款交单：是出口商发货后，取得货运单据，连同汇票交托收银行，并指示必须在付款人付清货款后，代收银行才能将货运单据交给付款人（进口商）的托收。

承兑交单：是代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后（即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字），即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。

9、商业发票：是指出口商向进口商出具的一种记载所售货物的数量、规格、价格、金额及包装等内容的文件，它是一种价目清单。

10、背书：背书是持票人在汇票背面签字并把它交给对方的行为。背书有两个行为：签字行为和交付行为。两个行为同时具备，才有效。

11、承兑：是指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票上写明“承兑”字样，加注承兑日期并签字（有时还加注付款到期日期），确认其同意执行出票人发给的无条件的命令，并将该汇票交还出票人或另制承兑通知书交给出票人的行为。

12、票据是设权证券，票据一经作成，即产生债权债务。票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。

13、票据行为有：出票、背书、承兑、参加承兑和保证。

14、汇票的必要项目（汇票的要式）：写明其为“汇票”字样；无支付条件命令；付款人名称和付款地点；出票人名称和签字；出票日期和地点；付款期限；一定金额；收款人名称。

15、承兑以后，汇票的主债务人是承兑人。

16、信用证方式的特点：1）开证银行负第一性付款责任。2）信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束。3）信用证业务处理的是单据，而非货物。

17、一笔信用证业务，从开始到结束，大体要经过七个主要环节：进口商申请开证；进口方银行开证；出口方银行通知、转递、保兑信用证；出口商受证发运货物；出口方银行议付索汇；开证行偿付和进口商赎单取货。

18、设备购置成本：是出租人为承租人购置租赁资产过程中的各项费用的总和，包括设备原价、运费、运输保险费等。

19、注明“At 90 days after sight”，则这是一张远期汇票。

20、无需提示承兑的汇票是见票即付的汇票。

21、贴现息=金额×时间×利率

例题：一张见票后90天付款，票面金额为8000美元的汇票，如4月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6%计算（基期为360天）；则贴现息为多少？

贴现息=8000×6%×(90/360)=120（美元）

22、我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起2年。

23、在运输单据中，海运提单是一种物权证书，而其它单据如航空运单、铁路运单等不是物权凭证。

24、《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明“可撤销”，又没注明“不可撤销”，则该信用证属于不可撤销信用证。

25、见票后定期付款的汇票，持票人向承兑人提示付款的期限为到期日起10日内。

26、对卖方来说，采用即期付款兑现方式的信用证最为有利。

27、审单工作中，银行将审查单据表面的合格性。

28、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为L/C、D/P和D/A。

29、指示性抬头的汇票须经背书方可转让。

30、信用证被广泛使用到，其中一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，但押汇并不一定是信用证对于出口商的融资方式。

31、除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让一次。

32、汇票中，确认债务的唯一方法是出票人签名。

33、开证行在审单时发现不符点，必须做到：说明全部不符点、拒付时必须以单据为依据、应用书信方式通知寄单行、不得迟于从收到单据翌日起的第五个银行工作日拒付。

34、EXW：工厂交货，出口商责任最小，属发货合同，风险划分界限为商品生产或储存地，买方承担运费和保险费并办理手续，进口商办理进出口手续。

FAS：装运港船边交货，属装运合同，风险划分界限为装运港船边，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

FOB：装运港船上交货，属装运合同，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

FCA：货交承运人，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

CFR：成本加运费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于海上运输。

CIF：成本加运费加保险费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

CPT：运费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于任何运输。

CIP：运费保险费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DAF：边境交货，属到货合同，交货地点为边境指定地点，风险划分界限为边境指定地点，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DES：目的港船上交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港船上，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

DEQ：目的港码头交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港码头，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

DDU：未完税交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DDP：完税后交货，进口商责任最小，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，出口商办理进出口手续，适用于任何运输。

35、汇票和本票的区别

（1）汇票是出票人向付款人签发的无条件支付命令，本票则是出票人自己作出的无条件支付承诺。

（2）汇票必须具备三个当事人：即出票人、付款人、收款人。而本票只有两个当事人：出票人和收款人。

（3）远期汇票必须承兑，本票无须承兑。

（4）汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是始终的绝对的主债务人即出票人。

（5）汇票可以开出一式多份，本票只能开出一张。

36、信用证的办理程序及各环节的要点

（1）开证申请人请开证行开证。（2）开证行根据申请书内容向受益人开出信用证。（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。（4）受益人按信用证规定装运货物送议付行议付。

（5）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

37、国际保理业务服务的主要内容

贸易融资、风险担保、进口商额度的核定、销售帐户管理、债款催收。

38、汇票和支票的区别

① 汇票有即、远期之分，支票主要是即期支票，见票即付。

② 汇票的付款人比较广泛，谁都可以担当，但支票的付款人仅限于银行。

③ 汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。支票的主债务人是银行的存户。

④ 汇票可以开出一式多份，而支票只能开出一张。

39、信用证具有的三个基本特性：

①信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。②信用证是自足文件。③信用证业务涉及的是单据而不是货物。

40、合格单据的基本要求

正确、完整、及时、简明、整洁

英文缩写

1、ICC：国际商会

2、SWIFT：环球银行间金融电讯协会

3、CHIPS：纽约电子清算所支付系统

4、B/L：海运提单

5、D/P： 付款交单

6、O/A：记账赊销

7、T/T ：电汇

8、M/T : 信汇

9、D/D : 票汇

10、D/A ：承兑交单

11、L/C ：信用证

12、L/G ：银行保证书（或保函）

13、UCP600：《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物

14、URC522：《跟单托收统一规则》国际商会第522号出版物

1、中方某进出口公司与加拿大商人

分析：开证行不得拒付。理由如下：

(1)根据跟单信用证国际惯例，在受益人向通知修改的银行表示接受修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。

(2)我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，开证行不得拒付货款。

2、我国某外贸公司以FOB术语出口一批货物。

分析：按照惯例，FOB条件下卖方不负责租船定仓和保险，但是在实际业务中，卖方可以接受委托代办租船定仓或投保，但这纯属代办，如卖方未能完成委托，买方不得因此向卖方提出任何异议或借以撤消合同。

本案例涉及FOB术语，在FOB术语条件下，除非合同双方有明确的相关约定，否则按照国际惯例，卖方只负责交货，买方负责派船接货，这也就是说，即便卖方接受了买方的委托负责办理租船订舱运货，都属于代办性质，其风险和费用仍应由买方承担。

所以，卖方应据此要求继续履行合同。考虑到长远利益：

（1）卖方应与买方尽力协调，使货物尽快运送到目的地，减少买方的损失。

（2）卖方可以适当降低价格，缓和买方情绪

（3）讲明事情原委，消除买方误解

（4）干不了的事别乱答应人家

在上述的安例中，我方作为卖方只是接受了买方的委托，负责代为输买方租船订舱事宜，按昭惯例是不承担租船订舱的风险的。

在货物的装运期内，我方在规定的装运港无法租到合适的船，及时通知了买方，而买方并没有作出积极的反映，不愿意改变装运港至可能租到船的港口或改变运输方式，导致装运期满时货物仍无法运出，这应该由买方承担一切后果。

买方更无权以“未按期租船履行交货义务为由撤销合同。

并且，假若我方按照合同规定将货物运至装运港，不论最后如何解决合同，我方都可保留追究买方未按时派船接货而导致我方货物仓储等费用的损失。

所以说我方对于卖方无理的撤销合同要示可以拒绝，并或要求买方赔偿相关损失。

3、某外贸公司出口货物一批，数量为 1000 公吨

分析：（1）外贸公司最迟必须于 7 月 25 日将单据送交银行议付。理由：按 《UCP600》规定：信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期21天后提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于 7 月 25 日交单。

（2）本批货物最多应交1000公吨，最少应交950公吨。理由：按《UCP600》规定：除非信用证规定货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金额的前提下，货物数量允许有5%的增减。据此，本案可少交 5%，即 950公吨，最多也只能交1000公吨。

第二篇：(开本)《国际结算》期末复习资料

《国际结算》期末复习资料

一、单项选择题

1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。

Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算

Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算

2、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的（）。

A.无因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性

3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（）。

A．限定性背书B．特别背书

C．记名背书D．空白背书

4、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是（）。

A.出票人—第一背书人—第二背书人

B.承兑人—出票人—第一背书人

C.承兑人—第一背书人—第二背书人

D.出票人—承兑人—第一背书人

5、付款交单凭信托收据借单是（）的融资。

A.进口商给予出口商

B.托收银行给予进口商

C.代收行给予出口商

D.代收行或出口商给予进口商

6、在一笔托收业务中，下列（）是托收行应做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票

B.填写托收申请书、制作托收指示

C.审查单据内容、制作托收指示

D.依据托收申请书审查单据种类、份数，制作托收指示

7、以下属于顺汇方法的结算方式是（）。

A．汇款 B．托收 C．信用证 D．银行保函

8、信汇、票汇、电汇是以（）为标准来分类的。

A．结算工具与资金的流向的关系B．使用的结算工具不同

C．使用的汇票不同D．证实方式不同

9、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇

10、不可撤销信用证的鲜明特点是（）。

A．给予受益人双重的付款承诺

B．有开证行确定的付款承诺

C．给予买方最大的灵活性）1

D．给予卖方以最大的安全性

11、以下关于承兑信用证的说法正确的是（）。

A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行

B．承兑信用证的汇票的期限是远期的C．其起算日是交单日

D．对受益人有追索权

12、以下关于背对信用证的说法错误的是（）。

A．背对信用证适用于中间贸易

B．背对信用证的开立无须经过开证行和申请人的同意

C．背对信用证中原证是新证开立的基础，两者相互联系不可区分

D．背对信用证中原证的开证行对于新证中的受益人没有付款的责任

13、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。

A．开证行B．保兑行C．付款行D．议付行

14、通知行是（）。

A．开证行的代理人 B．承兑行的代理人

C．付款行的代理人 D．保兑行的代理人

15、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受（）约

束。

A.销售合同B.跟单信用证

C.开证申请书D.担保文件

16、允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。

A．横审法 B．严格一致 C．实质一致 D．纵审法

17、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。

A．信用证与合同的一致性B．信用证条款的可接受性

C．价格条件的完整性D．开证申请人的资信

18、开证行开立信用证的依据是（）。

A．买卖双方的贸易合同B．受益人的要求

C．开证申请人的授权D．开证申请书

19、审单工作中，银行将审查（）。

A．单据的完整性B．单据的真伪性

C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符

20、开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的？（）

A．说明全部不符点B．拒付时必须以单据为依据

C． 应用书信方式通知寄单行D． 必须在7个工作日内拒付

21.不可撤销保兑信用证的鲜明特点是（）。

A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺

C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性

22.现代国际结算的中心是（）。

A.票据B.买卖双方C.买方D.银行

23.国际贸易结算是指由（）带来的结算。

A.一切国际交易B.服务贸易C.有形贸易D.票据交易

24.汇票上的付款人在（）后必须承担付款责任。

A.受到提示B.对汇票做出承兑C.汇票到期D.见票当天

25.以下关于托收指示说法错误的是（）。

A.是根据托收申请书缮制的B.是代收行进行托收业务的依据

C.是托收行制作的D.是托收行进行托收业务的依据

26.预付货款方式通常存在于（）的使用当中。

A．进口商B．出口商C．进口方银行D．出口方银行

27.某公司委托银行办理托收业务，但在有关文件上没有明确规定是否承兑交单或付款交单。单到国外，代收行向付款人提示汇票，要求付款人付清款项才能交单。付款人坚持承兑交单。结果货到港付款人无法提货，货受损。其责任（）。

A.由委托人负B.由付款人负

C.付款人和委托人都有部分责任D.由代收行负

28.电汇方式下汇入行的查验对象是（）。

A.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致

B.密押

C.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致

D.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致

29.某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（）。

A．商业汇票B．银行汇票；C．商业承兑汇票D．银行承兑汇票

30.以下由（）带来的结算被归入国际非贸易结算中。

A.国际运输、成套设备输出、国际旅游

B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游

C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易

D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流

二、多项选择题

1、下列可以流通转让的票据是（）。

A汇票、本票B.国库券C.债券D.大额定期存款E.提单

2、托收的交单方式有（）。

A.即期D/PB.远期D/PC.D/AD.O/A3、“跟单托收”意指下列哪些单据的托收？（）

A.金融单据不伴随商业单据

B.金融单据伴随商业单据

C.商业单据不伴随金融单据

D.金融单据

4、在一笔托收业务中，下列（）是代收行应做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票

B.开立跟单汇票、制作托收通知书

C.审查单据内容、制作托收通知书

D.制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票

5、按照使用信用证金额的不同方式可分为（）。

A.即期付款信用证B.延期付款信用证

C.承兑信用证D.议付信用证E.自由议付信用证

6、不可撤销信用证的修改必须征得以下（）的同意。

A.开证申请人B.开证行C.通知行D.受益人E.付款行

7、信用证项下的汇票金额通常是（）。

A.发票金额的５０％

B.不超过信用证金额或信用证项下允许的金额

C.等于发票金额

D.特殊情况下，汇票金额可以大于发票金额

E.特殊情况下，汇票金额可以小于发票金额

8、海运提单的基本关系人有（）。

A.承运人B.托运人C.收货人D.被通知人

9、不可流通转让海运单与提单具有以下相同点：（）。

A.提单与海运单均系货物收据和运输合约

B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处

C.收货人可以不需提示单据，即可领取货物

D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证

10、本票与汇票的区别在于（）。

A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款

B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个

C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑

D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化

E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易

11.在审核单证是否一致的要求程度上，可分为（）。

A.单证严格一致B.单证比较一致

C.单证不一致D.单证实质一致

12.开证行有（）情形时，将无权拒付。

A.没有在7个工作日内发出拒付通知

B.没有用电讯方式通知拒付不符点给寄单行

C.说出一切不符点被寄单行驳回，不能成立

D.未将不符单据代为保管听候处理，也未将单据退回

13.以下属于商业信用的国际贸易结算方式是（）。

A.信用证B.托收C.汇付D.电汇E.保函

三、判断题（判断正误，正确的打“√”，错误的打“×”，无需说明理由。）

1.过户转让必须由转让人写出转让书的书面形式，并签名。（）

2.本票是出票人签发的无条件支付承诺。（）

3.我国票据法规定背书允许附有条件，这种背书就称有条件背书。（）

4.由于支票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。（）

5、在托收业务中，银行对收到单据签字的真伪负责。（）

6、托收的基本当事人包括：委托方、托收行、代收行、付款人以及提示行。（）

7、光票托收中没有货运单据，只有金融单据。（）

8、汇款方式存在风险大、资金负担不平衡的弊端，因此，应该被废弃使用。（）

9、延期付款信用证，受益人必须开具远期汇票及随附单据向开证行或指定付款行索款。（）

10、承兑信用证不一定有远期汇票，在出口商交单至指定承兑行后，该行审单相符后承兑，到期付款。（）

四、名词解释

1．顺汇

2．汇票

3．预支信用证

4．托收出口押汇

5．托收指示

6．信用证

7．国际结算

8．背对背信用证

9.汇款的解付

10.承兑L/C

11.海运提单

12.打包放款

13.“实质一致”原则

14.不可撤销信用证

15.五、问答题

1．简要说明票据的五个特性？

2．银行在托收到业务中的资金融通方式有哪些？

3．简述本票与汇票的异同。

4．简述汇票的种类。

5．比较电汇、信汇、票汇三种方式的特点。

6．简述托收风险的来源。

7．简述信用证的特点。

8．比较备用信用证与保函的区别与联系。

9．信用证业务的风险有哪些？

10．简述海运提单的作用。

11．简述信用证审单方法。

12.信用证审单方法有哪些？

13.国际结算的方式有哪些？

14.银行采取审单原则有哪些？

第三篇：国际贸易结算复习资料

名词解释：

1.国际结算（2）:指为清偿国际债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。2.银行保函（109）:亦称银行保证书，指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。

3.汇票（22）:是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。4.海运提单（175）:简称提单（B/L），指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方的这样一种运输过程所开出的单据。

5.托收（49）:是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。

6.福费廷（144）:又称票据包购，指包买商（通常为银行或其附属机构）从出口商处无追索权地购买由进口商承诺支付并经进口地银行担保的远期承兑汇票或本票的这样一种业务活动。

7.信用证（62）:是银行做出的有条件的付款承诺。

8.票据（16）:指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。

9.承兑（30）:指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。10.票据贴现（159）:指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息所做的票据转让。

11.商业发票（172）:简称发票，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，是装运货物的总说明。

12.国际保理（133）:又称国际保付代理，在我国又称为承购应收账款业务，它是指保理商从其客户（出口商）手中购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账管理和债权回收业务。

13.原产地证书（184）:亦称产地证明书或产地证，是证明有关出口货物的原产地或制造地的文件，是进口国通关验收和征收、减免关税的必要证件。

14.信托收据（165）:又称信托提单、留置权书或信托证，最早产生于美国，是进口商以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。

15.对背信用证（95）:又称背对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。

简答题：

1.票据的特性（17）：

（1）设权性，即票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之确立；（2）无因性，即票据上权利的发生当然是有原因的；

（3）要式性，即票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。

2.信用证性质（63）:（1）信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任；（2）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在；（3）信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。3.海运提单的功能（175）:（1）货物收据。它是承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明；

（2）运输契约，亦称运输契约的凭证。海运提单上规定了承运方与货物关系方（即船方与货方）各自的权利和义务，成为一项正式契约；

（3）货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让；

（4）此外，如果或许在运输过程中受到损失，货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔依据之一。

4.信用证审证内容（200）: 银行方面：（1）主要审核的是信用证的有效性，通过核验信用证的签章、印鉴或密押，确保信用证的真实性；（2）审查信用证是否为可撤销信用证，在收到可撤销信用证时，银行应当在证上做上明显记号，已提请受益人关注。受益人方面：（1）识别信用证中是否含有软条款；（2）审核来证是否为可转让信用证；（3）审核来证中是否具有风险性条款。5.汇付方式的应用（37）:（1）电汇，汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人；

（2）信汇，汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人；（3）票汇，汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款。6.发票的作用（173）:（1）它是卖方履约情况的书面证明；

（2）它是供买方了解、掌握、验收和核对货物的品名、规格、数量、重量等的依据，用以确认已发货物是否符合合同条款的规定；（3）它是买卖双方收、付款记账的依据；

（4）它是进出口商进出口报关、缴纳关税的重要依据；（5）它是供出口商计算和支付佣金的依据；（6）它是出口商缮制其它单据的依据；

（7）在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为索汇的凭证；（8）发票还可以作为统计的凭证，在保险索赔时作为价值证明。7.保理与福费廷业务的区别（150）:（1）福费廷主要为大型资本货物贸易提供资金融通，而保理的服务对象多为普通商品贸易；（2）包买商习惯于为客户的一项贸易提供一项融资服务，而保理商提供的是综合保理服务，而且在一定期限内（如一年）保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资；（3）包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物贸易提供中长期信贷融资，而保理商多为普通商品贸易提供服务，所以只提供付款期限为180天之内的短期贸易融资；（4）福费廷业务需出口商提交由担保人担保的票据，而保理业务无此要求。

8.商检证明及其作用（183）:商品检验证明简称商检证，是证明出口商品的规格、品质、数量、重量和特性的检验文件，是出口方应进口方要求在货物装运前所做的相应检验的书面证明。

（1）是议付货款的单据；

（2）衡量交货是否与合同相符的依据；（3）是处理争议的依据；

（4）作为海关通关验收、征收关税的必要证明。9.保理业务的服务项目（137）:（1）销售分户账管理；（2）债款回收；（3）信用销售控制；（4）坏账担保；（5）贸易融资。10.保理业务对出口商的影响（136）:（1）有利于出口商尽快收回资金，提高资金的使用效益；（2）有利于出口商转移风险；（3）能节省非生产性费用；

（4）有利于出口商获取有关信息；（5）有利于维护和提高出口商的资信；（6）增大出口成本。

11.出口贸易中来自信用证结算的风险（192）:（1）假冒信用证（银行保函）：指国外不法分子自行或与开证行、担保行勾结伪造的信用证（银行保函），目的主要在于骗取佣金、质押金、履约金、预付款或者购货款以及出口商的货物；

（2）软条款信用证：指信用证含有付款条件含糊不清、银行责任不明的条款，易使受益人处于被动地位，不能及时按信用证条款履行义务，而受益人的质押、佣金、履约金却易落入申请人手中；

（3）可转让信用证：因为中间商的存在，起到了隔离进出口双方、信息不对称的风险；（4）风险条款信用证：单据免费放给开证申请人条款，正本提单径寄开证申请人条款条款，限制运输船只、船龄或航行航线条款。

论述题：

1.跟单托收的风险及防范措施（参照书本58页案例分析）。风险：

（1）最大的风险乃是进口方拒付的风险，这有客观上的原因，也有主观上的原因；（2）也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。防范措施：

（1）要了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风；

（2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势；

（3）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况，弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度及对方要求提供的某些特殊的单据；

（4）在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险；

（5）非要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。2.国际贸易结算的风险管理（199）。

一、对商业信用的风险管理：

（1）一方面，我国目前应当设法建立全国性的、关于海外客商资信的网络和咨询服务机构，以减少商业信用风险；

（2）另一方面，贸易商本身也应当有防范风险的意识，完善贸易合同，有效降低海外客户利用合同漏洞违约或进行诈骗的机会。

二、对国家信用的风险管理：

针对那些不按照URC522规定办理托收业务的国家，应当熟悉它们本国银行业的习惯做法，避免因其将远期付款交单视为承兑交单处理而发生许多出口货款无法回收，最终形成呆账的不利后果。

三、对银行信用的风险管理：

选择资信良好的银行作为开证行或者担保行，成为出口商防范银行信用风险最直接可靠的方法。在综合资信评估的基础上，出口商可以决定是否接受该银行所开立的信用证或者银行保函，除此之外，出口商还可以根据具体情况采取措施以防范银行信用风险。

四、对结算方式选择的风险管理：

（一）对信用证的风险管理： 对于出口贸易结算：（1）认真审核信用证；（2）根据信用证规定交单。对于进口贸易结算：（1）指示开证行开证，防范由假单据引发的风险；（2）要求出口商提供银行保函或者备用信用证。

（二）对信函保函的风险管理：

（1）从保护受益人的角度看，应当审核、检验银行保函或者备用信用证的签章、印鉴或密押，确保银行保函的真实有效；

（2）从申请人的角度看，要防范来自受益人的诈骗风险，申请人必须仔细核定所开立的保函条款；

（3）对于用于融资用途的银行保函（包括备用信用证），银行承担着较大风险，因此银行在开立保函之前应对申请人进行严格审查。

业务题：

1.关于保兑信用证（90）。定义：如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证做了付款保证，则该信用证即为保兑信用证。2.关于信用证的软条款。（参照书本89案例分析）

第四篇：国际结算制度

国际结算制度：是各国之间结算债权债务关系的基

国际结算的特征：按照国际惯例进行国际结算，使实行“推定交货”原理，商业银行成为结算和融资的中心

光票托收的风险：进口方商业信用风险，银行风险 ① 委托人向托收行提 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户 风险分析：进口方：出口方欺诈或货物与绝付款赎单之风险；代收行银行风险

远期付款交单：④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方风险分析：出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险

承兑交单：③代收行向付款人提示承兑 ④付款人 ⑤提示行将商业单据交付给付款人 ⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兑人）对汇票付款。风险分析：出口方：进口方取得单据后拒绝付款。进口方：无风险

信用证风险防范：出口商的风险与防范：伪造信用”，“提单径寄开证申请人”条款的处理。进口商的风险与防范：提货担保中的风险，成组化商品运输的风险，提单的真伪。银行的风险与防范

保函业务的基本特点：作为对他人信用不足的辅助性；三方当事人；保函的担保方未必负有第一性的付款或赔偿责任；保函的受益人权益是不可转让的 通过通知行开立保函的流程：①申请人和受益人之函的申请。③指示行开立反担保函并要求转开行转开。④转开行将转开保函给受益人。⑤受益人在申请人违约后向转开行索赔。⑥转开行赔付。⑦转开行根据反担保函向指示行索赔。⑧指示行赔付。9指示行向申请人索赔

10、申请人索赔

单据的作用：出口方履约的证明，出口方收款的凭据，进出口报关、纳税的凭证

商业发票的作用：进出口双方记账凭证，出口方履依据，在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据，发票还作为统计的凭证、保险索赔时的价值证明，填制其他相关单据的依据

海运提单的性质：它是承运人或其代理人签发的货约的证明，它是货物所有权的凭证，具有可流通性 开证授信额度：开证行对于在本行开户且资信良好要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。

进口押汇：开证行在收到出口商或银行寄来的单据口商，等进口商提货并销售后再收回垫款的短期融资活动

国际保理业务服务项目：销售分户账管理，应收账 国际保理业务的作用：保证在信用额度内安全收商融资，减少托收方式进出口风险，提供多种货币的分类服务，利用银行优势，避免客户外汇风险，对进口商进行资信调查

包买票据业务的益处：对出口商：转嫁政治风险、信贷规模的影响，减少银行借款并改善公司财务状况，无利率风险，无汇率风险。

对进口商：获得延期付款的便利，不占用融资额，业务办理简单。对贴现银行：促进业务发展，促进国际贸易发展，不占用信贷规模，可在市场上转让票据，风险较小

L/C信用证 L/G银行保函 B/L海运提单 D/P付款交单 D/A承兑交单 T/T电汇 M/T信汇 D/D票汇

FEDWIRE美国资金电划系统 SWIFT环球银行金融电讯协会 CHIPS美国清算所同业支付系统 CHAPS英国交换银行自动收付系统 INCOTERMS 2000：2000年国际贸易术语解释通则

UCP跟单信用证统一惯例 URC托收统一规则

URCG合同担保统一规则

URDG见索即付保函统一规则

第五篇：《国际结算》复习题

《国际结算》复习题

一、名词解释（掌握各名词的英文形式）

1、汇票；

2、承兑；

3、背书；

4、顺汇（逆汇）；

5、托收；

6、D/P（D/A）；

7、托收行（代收行）；

8、T/R；

9、跟单信用证；

10、SWIFT；

11、议付；

12、假远期信用证；

13、不可撤销信用证；

14、对背信用证；

15、银行保函；

16、见索即付保函；

17、备用信用证；

18、反担保人；

19、投标保函（履约保函）；20、补偿贸易保函；

21、租赁保函；

22、海运提单；

23、唛头；

24、清洁提单（不清洁提单）；

25、倒签提单；

26、保付代理；

27、进口保理商；

28、福费廷

二、填空

1、国际汇兑方式根据汇付工具的传递方向与资金流向的异同分为_________和_________。当汇付工具的走向和资金流向相同时，我们称为_________，相反则称为_________。

2、汇票的提示行为分为_________和_________两种。

3、根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为Payment in Advance（即_________）和Payment after Arrival of the Goods（即_________）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行为。

5、汇票在出票后主债务人是_________，当_________承兑后，_________成为主债务人。

6、信用证是由______向______提出申请开立的，______对______的付款承诺，______要履行出证方的权利和义务。

7、信用证的兑付方式有______、______、______、______，任何信用证的兑付方式必须是其中一种。

8、在信用证的三个基本当事人中，______是货物的托运人，______是运输单据的收货人。

9、《UCP500》规定，如果信用证中未对最迟交单日做出规定，按照国际惯例，受益人必须在提单签发后的______天交单。

10、如果信用证中指定的银行不承兑或不付款，受益人应另开具以______为付款人的汇票，请_______承兑和付款。

11、保兑信用证上有_________和_________双重的确定的付款责任。

12、根据国际惯例，银行在信用证业务中有“四不管”，即不管贸易合同，不管货物，不管单据真伪，不管是否履约。银行的付款条件就是______、______。

13、根据担保行承担第一性付款责任还是第二性付款责任，保函按性质可以分为_________和_________。

14、投标保函、履约保函、预付款保函统称_________。

15、根据担保人的要求对保函加具保兑的银行称为_______，一般为_______所在地的大银行。

16、提单是_______与_______之间订立的运输契约的证明。

17、普遍优惠制的基本原则有：_______，_______，_______。

18、背书的具体做法有：_______和_______。

19、在国际双保理业务中，由_______对_______承担担保付款的责任。20、福费廷业务是一种以_______形式向出口商贴现远期票据的金融服务，也称为________。

另：需重点掌握跟单托收和跟单信用证的业务流程，跟单汇票的必要项目和填写方法，以填图或填单的方式考查。

三、判断改错

1、汇票的出票人又称汇票的抬头，具体分为限制性抬头，指示性抬头和持票来人抬头三种。

2、汇票分为商业汇票和银行汇票，其中银行汇票的付款人是银行，商业汇票的付款人不能是银行。

3、汇款与托收都要通过银行办理，所以都是银行信用。

4、开证行向受益人开出信用证，相当于对开证申请人做出付款担保。

5、信用证的有效期是受益人向进口地银行交单议付的最后期限。

6、付款行在付款后，有权向开证行提示单据，要求偿付，在遭到拒付时有权向受益人追索。

7、信用证如果不标明是否可撤销，视为可撤销；不标明是否可转让，视为可转让。

8、不可撤销信用证不能修改。

9、甲公司将600公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证，分别转让200公吨货物给乙公司出口，转让200公吨货物给丙公司出口，转让200公吨货物给丁公司出口，这不符合国际商会500号文件关于“可转让信用证只能转让一次”的规定。

10、循环信用证在使用时可自动循环，没有最大金额的限制。

11、开证行在收到单据后，应及时处理，如果超过了信用证的有效期，即使发现了不符点，也没有拒付的权利。

12、日常业务中，保函的开立方式分为信开和电开两种。

13、承兑行承兑汇票是确认到期的付款责任，其英文名称为Confirming Bank。

14、备用信用证相当于保函的功能，所以不适用于《UCP500》。

15、在保函项下，担保行一般不掌握代表物权的单据，因此风险比信用证的开证行大。

16、和信用证一样，保函的到期地点一般在受益人所在地。

17、和跟单信用证不同，保函一般是不可撤销、不可转让的文件。

18、倒签提单是提单签发在前，实际装货在后。

19、按惯例，信用证要求提供保险证明时，可用正式保单来代替。20、国际单保理业务的当事人中，不存在进口保理商。

四、简答

1、汇票出票的法律效力。

2、简述汇票各当事人之间的关系。

3、国际贸易结算中信用证结算方式的特点。

4、假远期信用证与真远期信用证的区别。

5、备用信用证与银行保函的异同。

6、备用信用证与跟单信用证的比较。

7、区别保函项下担保行的第一性付款责任和第二性付款责任。

8、简述海运提单的作用

五、案例分析

案例1 英国某进口商购买我国罐头，向P银行申请开立信用证，金额60，280美元，10月4日议付。我方银行议付后向开证行寄单索汇，开证行10月28日来电拒付，理由是受益人未按合同规定分两批发货装船。我方银行检查信用证，信用证中并无分批条款，且单证相符，单单相符，回电称银行不介入合同条款，要求付款。开证行P于11月4日来电称合同双方已联系，要求议付行与受益人联系，追索议付款项。我方于11月27日致电P银行认为买卖双方争执与银行无关，要求P偿付款项并支付迟付利息。

问：我方议付行理由是否充分，P银行拒付是否合理，请根据信用证的特点对该案例做出分析。

案例2 某年，我国某出口公司与英国某公司A达成一笔商品交易，规定以信用证方式结算。A公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月15日，在中国到期，最迟装运期2月28日。所有单据必须在装运日后21天寄达开证行，投保中国人民保险公司，保险单一式两份。我方出口公司1月26日办理装运并取得提单。因值假期，直到2月10日，我方出口公司才向议付行交单议付。进口方开证行于2月20日来电，提出单证不符，拒付，理由：

1、装运日为1月26日，但所有单据于2月18日才寄到开证行，违反了21天必须到达的条款；

2、以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。

问：开证行拒付理由是否合理，请做出判断并进一步说明。

案例3 挪威进口商购买我国生产的手套。挪威A银行开来7636号信用证，证上载明手套规格为Size 10。我方出口商按期发货并向议付行交单议付。议付行审单无误，议付并向开证行寄单索汇。6月14日，开证行来电拒付，理由是开证申请人认为单据所列手套尺码与商务合同不符，进出口双方原签合同的尺码为Size 10-1/2。开证人以单据与合同不符拒付，开证行以开证申请人拒绝付款赎单为由拒付。最终查明原因是开证申请人申请开证时错写尺码，以至信用证错误。受益人为避免修改信用证的麻烦，使用分别处理的办法，按合同规定尺码发货，按信用证规定尺码制单交单。

分析：开证行拒付理由是否充分，我方出口商对该事件处理是否得当。