江苏大学京江学院国际结算期末考试,徐文芹老师（合集五篇）

第一篇：江苏大学京江学院国际结算期末考试,徐文芹老师

1、非现金国际结算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构进行国与国之间的货币收付行为。

2、汇票：是由一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或来人，无条件地支付一定金额的书面命令。

本票：（期票）是一人向另一人签发的，保证即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

支票：是以银行为付款人的即期汇票。

3、背书：指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付给被背书人的行为。

4、承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。

5、汇款头寸的偿付：指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为。（拨头寸）

6、D/A：承兑交单，指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，待汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。D/P：付款交单，指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将货运单据交给进口方的一种交单条件。

7、信用证（L/C）：银行不可撤销的有条件的付款承诺。

8、假远期信用证：（买方远期信用证）是基于即期买卖合同，但买方申请开立银行承兑信用证，申明由买方支付贴现费、承兑费，用贴现款即期支付卖方。

9、承兑L/C：指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。

10、远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票或单据后，不立即付款，而是根据规定的付款期限，到期才付款的信用证。

11、银行保函（L/G）：是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

12、备用信用证：是开证行应开征申请人的要求，向受益人开出的，以自身银行信用担保开征申请人履行义务的保证付款凭证。

13、国际保理：保理是指卖方与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

14、福费廷：（包买票据业务）指包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

15、单据化条款：对受益人的需求均指示为通过某种单据来证明已经照办了。

16、议付：（买单）指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票或单据的行为。

⑪amount：GBP 32，000.00

⑫for drawer(出票人）：China，Textiles Co TianJin

⑬To drawee（受票人=付款人）：Bank of Europe，London

⑭Tenor（期限）：at 60 days after sight

⑮payee（收款人）：the order of ourselves

⑯date of issue（出票日期）：12 May，2012

⑰drawn clause.（出票条款）Drawer：under Bank of London L/C NO.15243 dated 5 April，20121、国际结算的历史变革

①从现金结算发展到票据结算②买卖双方直接→通过银行 ③凭实物→凭单据④人工→电子

2、票据概念及其主要特征

概念：（广义）指商业上的权利凭证。（狭义）是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。特征：设权性、流通转让性、要式性、无因性——无条件支付性、提示性、返还性

3、汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？一般的拨头寸方法有几种？

汇款业务中，汇出行委托汇入行解付款项必须及时将款项拨交汇入行,~~正因如此

⑪账户行直接入账型：汇出行与汇入行之间建立了往来账户时 ⑫碰头行转账型：双方没有直接账户关系，但存在共同账户行，由这一共同账户行拨头寸 ⑬各自账户行转账型：双方也没有共同账户行，只能通过双方账户行来拨头寸

4、托收与信用证结算方式下银行如何对进出口商进行融资，并比较它们风险大小？

5、为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？跟单托收与货到付款都是出口商先发货，比较它们对出口商而言风险的大小。

货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。货到付款方式对出口商是不利的。

6、托收委托书中的交款指示一般有哪几种？

①当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户，并以电传或航邮通知我行”。

②当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户”。

③当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在改行账户，并请改行以电传或航邮通知我行”。

7、汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与使用场合。

⑪预付货款：预付货款是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。预付货款——从进口商来说的预收货款——从出口商来说的弊：预付货款是不利于进口商的。原因：①进口商要承担对方信用风险；②进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。

利：预收货款对出口商是有利的。原因：①出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款 ②收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。

适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②双方交易的是紧俏商品。

⑫货到付款：货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。

对出口商是不利的，原因：①出口商要承担对方信用风险；②资金被人占用，造成一定的利息损失。

对进口商是有利的，原因：①进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位 ②进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。

货到付款在国际贸易结算中有两种形式：售定和寄售

货到付款的适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②剩余货物以及滞销产品 ③新产品开拓海外市场 ④鲜活商品。

9、比较货到付款、跟单托收与跟单信用证三种结算方式对出口商而言风险的大小，简要说明理由。

②基于商业信用，银行委托办事，通过交单来控制风险的作用，故风险小于①，有了银行的信用保证，银行信用高于商业信用，所以出口商收款有了保证，故③风险最小

8、信用证结算方式的特点与作用。

特点：①开证行负第一性付款责任 ②信用证是一项独立的、自足性的文件 ③银行处理的是单据，而不是单据可能设计的货物、服务或履约行为

作用：（保证作用）：①对出口商而言：交单相符，基本能收到货款。可以不受进口商进口管制的影响 ②对进口商而言：保证取得代表货物的单据。信用证上有效期控制出口商装货期，保证按时收货。用检验条款保证装船前货物的数量、质量。

（融资作用）：①对进口商：申请开证时，只须交纳一定的开证押金，甚至可以不交，减少了资金占用 ②对出口商：装船前，可凭信用证向银行借取打包放款。装船后，可凭信用证及单据向银行叙做押汇。

11、什么是承兑，承兑有何效力？

承兑是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位。

承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。

12、顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。

顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的债务人───────资金流向──────→债权人①委托②结算工具│↑③解付款项

①③结算工具的传递方向↓│与资金方相同——顺汇 债务方银行───────②──────→债权方银行

13、保函、备用信用证及跟单信用证有何区别？

相同点：①银行信用代替或补充商业信用 ②银行对单据真伪及其法律效力、寄递遗失不负责任 ③除从属性银行保函外，银行凭相符单据付款，只处理单据不处理货物

不同点：①银行保函 ②备用信用证 ③跟单信用证

⑪作用不同：①为进口商应有的付款责任或借款人应有的还款责任作结算保证，也可为交易双方或有的违约赔偿责任作结算保证。②同保函 ③为进口商应有的付款责任作结算保证。一般只用于进出口货物贸易。

⑫议付性不同：①由于无货物保证基础，一般不可作为融资抵押品，也不由第三家银行议付。②同保函 ③可以抵押融资、议付，议付是很常见的行为。

⑬遵循惯例不同：①ICC325、ICC458及各国有关担保法律，除非明确申明依据ISP98 ②ISP98③UCP600

⑭付款责任不同：①担保行可负第一责任，也可负第二责任 ②开证行负第一责任 ③同② ⑮要求的单据不同：①主要为索偿书、违约申明书 ②主要是即期汇票、违约申明书 ③主要是商业发票、运输单据、保险单据

14、何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？

交单相符是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。如果先付款后审单，发现“交单不符”，可以追索确定“交单不符”，开证行可以拒付。但是，如果开证行出具了“提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付。

16、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。

所有远期汇票一般都得做提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任；对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。

15、迟期付款信用证与承兑信用证的异同。

⑪延期付款L/C是开证行在信用证上规定货物装船后若干天或受益人交单后若干天付款的L/C。

⑫承兑L/C是指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。相同点：都属于远期信用证，交单相符将来才能得到兑付。

不同点：迟期付款信用证不需要远期汇票，不必办理承兑手续；而承兑信用证一定要有远期汇票，必须办理承兑手续，可以通过贴现办理融资，通过信用证规定付款时间。

17、银行保函的概念及其功能与作用。

概念：银行保函是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

功能：①作为合同价款和费用的支付保证；（保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款）②作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。

基本作用：保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款；或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。

18、国际保理的定义及其产生的背景。

定义：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

产生背景：在买方市场情况下，卖方（供应商或出口商）为取得有利的竞争地位，往往要采取对买方有利的结算方式，如赊销（O/A）或承兑交单（D/A），而卖方则面临极大的风险以及资金问题，国际保理应运而生。

19、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？

追索：是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。

条件：①必须在法定期限内向付款人提示汇票 ②必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 ③外国汇票遭到退票必须在法定期限内作成拒绝证书。

20、对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？

对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要对汇票承担付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。

对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出票人的资金关系来决定是否付款。

对收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。

21、在托收业务中委托人、托收行、代收行三者之间的关系是怎样的？

委托人←──────托收申请书──────→托收行（都是代理委托关系）托收行←──────托收委托书──────→代收行

2、可转让信用证的条款中哪些项目可变动？如何变动是允许的？

UCP600 第三十八条可转让信用证

g.已转让信用证须准确转载原证条款，包括保兑（如果有的话），但下列项目除外： ①信用证金额 ②规定的任何单价 ③截止日 ④交单期限，或 ⑤最迟发运日或发运期间 以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险比例可以增加，以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。

可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。

10、汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。

汇款人收款人汇款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 汇出行 ←──⑦──汇入行汇出行←──⑥───汇入行 ①电汇申请，交款付费②回执①票汇申请，交款付费

③电报、电传、电文④收款通知②银行即期汇票 ③将汇票寄或带交 ⑤签收据⑥解付 ⑦付讫借记通知④提示汇票 ⑤解付 ⑥付讫借记通知委出←────①─────受进委出←────①────→受进托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦付款或承兑 ⑧交单 ⑨提单 ⑩货物 ⑾收妥贷记通知 ⑿结汇或付款

①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────进 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─开证申请人①买卖合同 ②开证申请书

↑ │ ↑↑ │ │③开出信用证 ④通知信用证

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤装船 ⑥交单 ⑦垫款 ⑧寄单索汇 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨偿付 ⑩付款 ⑾赎单 ⑿提货 出口方银行───⑧───→ 进口方银行

议 付 行←───⑨───开 证 行

(案例）

1、提出三个不符点：①发票上无签字②对方加来的提货单只提供一份正本提单③保险单上金额和发票金额相等，投保金额不足

依据UCP600，第18条，无需签字。不成立。第20条，必须有正本，一份正本即构成全套。没说要几份。不成立。第28条，投保金额应为CIF或CIP价格的110%。成立。

2、提货单商品名称用的简称。

第14条，除了商业发票以外，其他单据中关于货物的描述，可使用与信用证描述不矛盾的概括性用语。

关于分期支款和分期发运

第32条，如果信用证规定，在制定的时间段内，分期支款和分期发运，任何一期未按信用证规定期分期支款和分期发运，信用证对改期及以后各期均告失效。

第二篇：江苏大学京江学院国际结算期末考试_徐文芹老师

1、非现金国际结算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构进行国与国之间的货币收付行为。

2、汇票：是由一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或来人，无条件地支付一定金额的书面命令。

本票：（期票）是一人向另一人签发的，保证即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

支票：是以银行为付款人的即期汇票。

3、背书：指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付给被背书人的行为。

4、承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。

5、汇款头寸的偿付：指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为。（拨头寸）

6、D/A：承兑交单，指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，待汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。D/P：付款交单，指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将货运单据交给进口方的一种交单条件。

7、信用证（L/C）：银行不可撤销的有条件的付款承诺。

8、假远期信用证：（买方远期信用证）是基于即期买卖合同，但买方申请开立银行承兑信用证，申明由买方支付贴现费、承兑费，用贴现款即期支付卖方。

9、承兑L/C：指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。

10、远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票或单据后，不立即付款，而是根据规定的付款期限，到期才付款的信用证。

11、银行保函（L/G）：是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

12、备用信用证：是开证行应开征申请人的要求，向受益人开出的，以自身银行信用担保开征申请人履行义务的保证付款凭证。

13、国际保理：保理是指卖方与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

14、福费廷：（包买票据业务）指包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

15、单据化条款：对受益人的需求均指示为通过某种单据来证明已经照办了。

16、议付：（买单）指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票或单据的行为。

⑪amount：GBP 32，000.00

⑫for drawer(出票人）：China，Textiles Co TianJin

⑬To drawee（受票人=付款人）：Bank of Europe，London

⑭Tenor（期限）：at 60 days after sight

⑮payee（收款人）：the order of ourselves

⑯date of issue（出票日期）：12 May，2012

⑰drawn clause.（出票条款）Drawer：under Bank of London L/C NO.15243 dated 5 April，20121、国际结算的历史变革

①从现金结算发展到票据结算②买卖双方直接→通过银行 ③凭实物→凭单据④人工→电子

2、票据概念及其主要特征

概念：（广义）指商业上的权利凭证。（狭义）是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。特征：设权性、流通转让性、要式性、无因性——无条件支付性、提示性、返还性

3、汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？一般的拨头寸方法有几种？

汇款业务中，汇出行委托汇入行解付款项必须及时将款项拨交汇入行,~~正因如此

⑪ 户行直接入账型：汇出行与汇入行之间建立了往来账户时 ⑫碰头行转账型：双方没有

直接账户关系，但存在共同账户行，由这一共同账户行拨头寸 ⑬各自账户行转账型：双方也没有共同账户行，只能通过双方账户行来拨

5、为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？跟单托收与货到付款都是出口商先发货，比较它们对出口商而言风险的大小。

货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。货到付款方式对出口商是不利的。

6、托收委托书中的交款指示一般有哪几种？

①当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户，并以电传或航邮通知我行”。

②当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户”。

③当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在改行账户，并请改行以电传或航邮通知我行”。

7、汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与使用场合。

⑪预付货款：预付货款是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。预付货款——从进口商来说的预收货款——从出口商来说的弊：预付货款是不利于进口商的。原因：①进口商要承担对方信用风险；②进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。

利：预收货款对出口商是有利的。原因：①出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款 ②收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。

适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②双方交易的是紧俏商品。

⑫货到付款：货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。

对出口商是不利的，原因：①出口商要承担对方信用风险；②资金被人占用，造成一定的利息损失。

对进口商是有利的，原因：①进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位 ②进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。

货到付款在国际贸易结算中有两种形式：售定和寄售

货到付款的适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②剩余货物以及滞销产品 ③新产品开拓海外市场 ④鲜活商品。

9、比较货到付款、跟单托收与跟单信用证三种结算方式对出口商而言风险的大小，简要说明理由。

②基于商业信用，银行委托办事，通过交单来控制风险的作用，故风险小于①，有了银行的信用保证，银行信用高于商业信用，所以出口商收款有了保证，故③风险最小

8、信用证结算方式的特点与作用。

特点：①开证行负第一性付款责任 ②信用证是一项独立的、自足性的文件 ③银行处理的是单据，而不是单据可能设计的货物、服务或履约行为

作用：（保证作用）：①对出口商而言：交单相符，基本能收到货款。可以不受进口商进口管制的影响 ②对进口商而言：保证取得代表货物的单据。信用证上有效期控制出口商装货期，保证按时收货。用检验条款保证装船前货物的数量、质量。

（融资作用）：①对进口商：申请开证时，只须交纳一定的开证押金，甚至可以不交，减少了资金占用 ②对出口商：装船前，可凭信用证向银行借取打包放款。装船后，可凭信用证及单据向银行叙做押汇。

11、什么是承兑，承兑有何效力？

承兑是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位。

承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。

12、顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。

顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的债务人───────资金流向──────→债权人①委托②结算工具│↑③解付款项

①③结算工具的传递方向↓│与资金方相同——顺汇 债务方银行───────②──────→债权方银行

13、保函、备用信用证及跟单信用证有何区别？

相同点：①银行信用代替或补充商业信用 ②银行对单据真伪及其法律效力、寄递遗失不负责任 ③除从属性银行保函外，银行凭相符单据付款，只处理单据不处理货物

不同点：①银行保函 ②备用信用证 ③跟单信用证

⑪作用不同：①为进口商应有的付款责任或借款人应有的还款责任作结算保证，也可为交易双方或有的违约赔偿责任作结算保证。②同保函 ③为进口商应有的付款责任作结算保证。一般只用于进出口货物贸易。

⑫议付性不同：①由于无货物保证基础，一般不可作为融资抵押品，也不由第三家银行议付。②同保函 ③可以抵押融资、议付，议付是很常见的行为。

⑬遵循惯例不同：①ICC325、ICC458及各国有关担保法律，除非明确申明依据ISP98 ②ISP98③UCP600

⑭付款责任不同：①担保行可负第一责任，也可负第二责任 ②开证行负第一责任 ③同② ⑮要求的单据不同：①主要为索偿书、违约申明书 ②主要是即期汇票、违约申明书 ③主要是商业发票、运输单据、保险单据

14、何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？

交单相符是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。如果先付款后审单，发现“交单不符”，可以追索确定“交单不符”，开证行可以拒付。但是，如果开证行出具了“提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付。

16、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。

所有远期汇票一般都得做提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任；对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。

15、迟期付款信用证与承兑信用证的异同。

⑪延期付款L/C是开证行在信用证上规定货物装船后若干天或受益人交单后若干天付款的L/C。

⑫承兑L/C是指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。相同点：都属于远期信用证，交单相符将来才能得到兑付。

不同点：迟期付款信用证不需要远期汇票，不必办理承兑手续；而承兑信用证一定要有远期汇票，必须办理承兑手续，可以通过贴现办理融资，通过信用证规定付款时间。

17、银行保函的概念及其功能与作用。

概念：银行保函是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

功能：①作为合同价款和费用的支付保证；（保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款）②作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。

基本作用：保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款；或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。

18、国际保理的定义及其产生的背景。

定义：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

产生背景：在买方市场情况下，卖方（供应商或出口商）为取得有利的竞争地位，往往要采取对买方有利的结算方式，如赊销（O/A）或承兑交单（D/A），而卖方则面临极大的风险以及资金问题，国际保理应运而生。

19、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？

追索：是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。

条件：①必须在法定期限内向付款人提示汇票 ②必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 ③外国汇票遭到退票必须在法定期限内作成拒绝证书。

20、对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？

对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要对汇票承担付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。

对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出票人的资金关系来决定是否付款。

对收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。

21、在托收业务中委托人、托收行、代收行三者之间的关系是怎样的？

委托人←──────托收申请书──────→托收行（都是代理委托关系）托收行←──────托收委托书──────→代收行

2、可转让信用证的条款中哪些项目可变动？如何变动是允许的？

UCP600 第三十八条可转让信用证

g.已转让信用证须准确转载原证条款，包括保兑（如果有的话），但下列项目除外： ①信用证金额 ②规定的任何单价 ③截止日 ④交单期限，或 ⑤最迟发运日或发运期间 以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险比例可以增加，以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。

可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。

10、汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。

汇款人收款人汇款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 汇出行 ←──⑦──汇入行汇出行←──⑥───汇入行 ①电汇申请，交款付费②回执①票汇申请，交款付费

③电报、电传、电文④收款通知②银行即期汇票 ③将汇票寄或带交 ⑤签收据⑥解付 ⑦付讫借记通知④提示汇票 ⑤解付 ⑥付讫借记通知委出←────①─────受进委出←────①────→受进托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦付款或承兑 ⑧交单 ⑨提单 ⑩货物 ⑾收妥贷记通知 ⑿结汇或付款

①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────进 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─开证申请人①买卖合同 ②开证申请书

↑ │ ↑↑ │ │③开出信用证 ④通知信用证

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤装船 ⑥交单 ⑦垫款 ⑧寄单索汇 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨偿付 ⑩付款 ⑾赎单 ⑿提货 出口方银行───⑧───→ 进口方银行

议 付 行←───⑨───开 证 行

(案例）

1、提出三个不符点：①发票上无签字②对方加来的提货单只提供一份正本提单③保险单上金额和发票金额相等，投保金额不足

依据UCP600，第18条，无需签字。不成立。第20条，必须有正本，一份正本即构成全套。没说要几份。不成立。第28条，投保金额应为CIF或CIP价格的110%。成立。

2、提货单商品名称用的简称。

第14条，除了商业发票以外，其他单据中关于货物的描述，可使用与信用证描述不矛盾的概括性用语。

关于分期支款和分期发运

第32条，如果信用证规定，在制定的时间段内，分期支款和分期发运，任何一期未按信用证规定期分期支款和分期发运，信用证对改期及以后各期均告失效。

第三篇：江苏大学京江学院国际贸易名词解释

国际贸易：一国同别国进行货物和服务交换活动。世界各国对外贸易总和，相互依赖关系。国际贸易额：以货币表示现行世界市场价格计算的各国进口总额或出口总额之和。

贸易顺差：出口总额大于进口总额，其差额称为贸易顺差，或贸易黑字，我国也称之为出超。贸易条件：又称交换比价或贸易比价，指一国的出口商品价格对其进口商品价格的比率。总贸易：以国境为标准划分进出口的贸易活动。总出口额与总进口额之和即为总贸易额。专门贸易：以进出关境为标准划分进出口的贸易活动，专门出口额与专门进口额之和。绝对优势：一国相对另一国在某种商品生产上有更高效率，则该国在这一产品上有绝对优势。比较优势：国家在本国生产一种产品的机会成本低于在其他国家生产该种产品的机会成本。要素禀赋：一国所拥有的可利用的经济资源的总量。包括自然存在的资源，“获得性”资源。产品生命周期：产品从创新出来，根据市场反馈，不断改进；到逐步标准化生产，市场不断扩大；再到完全成熟，标准化生产，市场基本饱和；乃至最后被新创新的产品淘汰这样一个过程。

关税：进出口货物通过一国关境时，由该国政府所设计的海关向进出口商所征收的一种税收。进口附加税：对进口商品除征收一般关税外，再加征额外的关税。

反倾销税：对实行商品倾销的进口货物征收的一种附加税。

普遍优惠制：是发达国家单方面给予发展中国家出口制成品和半制成品的关税优惠待遇。从量税：进口商品的计量单位作为征税标准，以每一计量单位应纳关税金额作为税率的关税。特惠税：指对从特定国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或零关税待遇，其税率低于最惠国税率。特惠税有的是互惠的，有的是非互惠的（单向的）。进口配额制：一国政府对一定时期内进口的某些商品的数量或金额加以直接控制。

绝对配额：一定时期内，对某些商品进口数量或金额规定个最高限额，超过限额，不准进口。关税配额：一定时期内，对商品进口数量或金额规定个限额，对限额之内进口商品，给低关税或免税待遇，对超过限额进口商品则征收高额关税，或征收附加税或罚款后再允许进口。外汇管制：通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制来平衡国际收支和维持本国货币汇率。技术性贸易壁垒：一国（地区）或区域组织为维护国家或区域安全、保障人类健康和安全、保护动植物健康和安全、保护环境、防止欺诈行为、保证产品质量等而采取的一些强制性的或自愿性的技术性措施。这些措施对其他国家或区域组织的商品、服务和投资自由进入该国或该区域市场产生影响，形成贸易扭曲，因而具有贸易壁垒的实际效果。

出口补贴：政府为降低出口商品价格，增加其在国际市场竞争力，现金补贴或财政优惠待遇。出口信贷：国家为鼓励商品出口，增强商品竞争力，通过银行对本、外国出口厂商提供贷款。商品倾销：指一国以低于正常价格的出口价格，集中或持续大量向国外抛售商品。

重商主义：主张通过对外贸易差额获取财富的经济理论，代表了当时商业资产阶级的利益。贸易差额论：主张国家应允许货币输出购买原材料或进行转口贸易，但仍坚持买少卖多。货币差额论：主张国家采取强制手段禁止货币输出，对外贸易少买多卖或不买，来积累货币。

幼稚产业：是指处于发展初期，基础和竞争力薄弱，但经过适度保护具有发展前景，并且最终能够成为具有潜在比较优势的新兴产业。

非歧视原则：要求缔约各方在实施某种优惠和限制措施时，不要对缔约对方实施差别待遇。国民待遇：民事权利方面一个国家给其国境内的外国船舶、公民和企业与其国内同等待遇。外汇倾销：出口企业利用本国货币对外贬值机会，向外倾销商品和争夺国外市场的特殊手段。出口管制：一些国家为达一定政军经目的，对某些商品（战略物资先进技术）限出或禁出口。区域经济一体化：指地理区域上比较接近的两个或两个以上的国家实行的某种形式的经济联合，或组成的区域性经济组织。

关税同盟：成员国之间完全取消关税和其他壁垒，实现内部自由贸易，对非成员国商品进口建立统一的关税制度。

经济同盟：是指成员国之间不但商品与生产要素可以完全自由流动，建立对外统一关税，而且要求成员国制定并执行某些共同经济政策和社会政策，逐步消除各国在政策方面的差异，使一体化程度从商品交换，扩展到生产、分配乃至整个国家经济，形成一个庞大的经济实体。溢短装条款：在大宗商品的交易中，由于受商品特性，货源变化，船舱容量，装载技术和包装等因素的影响，要求准确地按约定数量交货，有时存在一定困难，为了使交货数量具有一定范围内的录活性和便于履行合同，买卖双方可在合同中合理规定数量机动幅度，只要卖方交货数量在约定的增减幅度范围内，就算按合同规定数量交货，买方就不得以交货数量不符为由而拒收货物或提出索赔。在规定具体数量的同时，在合同中规定的卖方允许多装或少装的一定百分比。

中性包装：中性包装是指既不标明生产国别，地名和厂商名称，也不标明商标或品牌的包装。定牌：指卖方按买方要求在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标或牌号的做法。贸易术语：或称价格条件，在长期贸易实践中产生和发展起来，用一简短的概念或外文缩写来表示商品的价格构成，说明货物交接过程中买卖双方的风险，责任和费用划分的专门用语。CIF Liner Terms：指卸货费用按照班轮做法来办，买方不负担卸货费，由卖方或船方负担。象征性交货：象征性交货是与实际交货相对而言，指卖方只要按期在约定地点完成装运，并向买方提交合同规定的包括物权凭证在内的有关单证，就算完成交货义务，也称“单据买卖”。推定全损：货物发生事故后，认为实际全损不可避免，或为避免实际全损所需费用与继续将货物运抵目的地的费用之和超过保险价值。

单独海损：被保险货物遭海上风险，损失未达全损程度，涉及船舶或所有人单方面利益损失。承兑：汇票付款人承兑在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

托收：出口商在货物装运后，开具以进口商为付款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代为收取货物的一种结算方式。

汇票：指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

仲裁：是指交易双方在争议发生前或发生后达成书面协议，自愿把争议提交双方同意的第三方予以解决的一种方式。

不可抗力：买卖合同签订后，不是由于合同当事人疏忽或过失而因发生合同当事人无法预见、预防避免和控制事件，以至不能如期履约，发生意外事故一方可以免除履约责任或推迟履约。索赔 ：指买卖合同的一方当事人因另一方当事人违约致使其遭受损失而向另一方当事人提出要求损害赔偿的行为。

发盘：在法律上又称要约，是拟交易的一方向一个或一个以上特定人提出订立合同的建议，如其内容十分确定并且表明在受盘人接受时承受约束的意旨，即构成发盘。

开证：进口商应在合同规定的开证时间内填写信用证开证申请书，银行对开证申请书的内容及其与合同的关系、开证申请人的资信状况等进行审核，在确信可以接受开证申请人的申请并收到开证申请人提交的押金及开证手续费后，即向信用证受益人开出信用证，并将信用证正本寄交受益人所在地分行或代理行（即通知行），由通知行将信用证通知受益人。

论述产品生命周期贸易模式？产品周期理论认为，一个新产品技术发展大致有三阶段：新产品阶段，成熟阶段，标准化阶段。产品生产技术发展不同阶段造成对生产要素不同需求。①

第一阶段，技术处于发明创新阶段，新产品是科技知识密集型产品，只有少数科技研究发达国家有优势。②第二阶段，大量生产成为目标。产品从知识密集型变成技能密集型或资本密集型。资本和个人充裕国家取代发明国。③第三阶段，产品技术完成其生命周期，技术和资本失去重要性，劳动力成本成为主要因素。发展中国家有优势。

征收关税的方法有哪些？

①从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。从量税额=商品数量*每单位从量税。②从价税是以进口商品价格为标准计征一定比率的关税，其税率表现为货物价格的百分率。从价税额=商品总值*从价税率③混合税是对某种进口产品采用从量税和从价税同时征收的方法。混合税额=从量税额+从价税额④选择税是对于同一种进口商品同时订有从量从价两种税率。⑤差价税是当某商品国内外都生产，但国内产品价格高于进口产品进口价，为保护国内市场，按国内和进口价之间的差额征收关税。

简述普惠制的基本原则？

①普遍性原则：发达国家应对从发展中国家进口的制成品和半制成品尽可能给予关税优惠。②非歧视性原则：发达国家应对所有发展中国家一视同仁，实施统一的普惠制。③非互惠原则：发达国家给予发展中国家特别优惠的关税待遇，不应要求发展中国家给予反向对等优惠。关税对进口商品的调节作用有哪些？对国贸有哪些影响？

调节作用：①对能大量生产和可能发展的产品，规定较高进口关税，以削弱进口商品竞争能力②非必需品或奢侈品制度较高关税达到限制或进口③不能生产的原料或生活必需品制定较低税率鼓励进口④通过关税调整贸易差额。影响：①关税增减幅度与国际贸易发展速度成反比②一定程度影响国际贸易商品结构和地理方向③一定条件下保护和促进了本国产品的生产和销售④一国出现贸易入超和国际收支逆差时，提高关税会缩小贸易逆差改善国际收支 非关税壁垒有哪些特点①隐蔽性，以行政手段或政策措施出现，通过不透明手段达到贸易壁垒效果②灵活性，行政手段种类繁多，制定实施调整迅速简单③有效性，直接限制进口数量或直接禁止进口④歧视性，可针对其他国家采取单独措施

对卖方所交货物与合同不符，买方可以采取的救济方法：

①要求卖方交付替代货物②要求卖方对不符合合同的货物进行修补③要求减低货价④解除合同⑤请求损害赔偿

第四篇：江苏大学京江学院学生会规章制度

江苏大学京江学院学生会规章制度

第一章总 则

京江学院学生会是学院领导下的全心全意为同学服务的学生组织。主席团是学生会的最高权力机构,学生会下设学生会办公室,生活部, 体育部,学习部,文艺部,外联部。为了确保各部门的正常工作、对学生会成员科学管理、保障学生会成员的优化、廉洁,提高工作效率,同时使京江学院学生会各部有一个完善的工作管理制度和良好的工作环境,特此制定该制度。

第二章人事制度

一、成员在学生会正式工作的所有同学,包括主席、副主席、学办正主任、副主任、各部部长、副部长以及干事均为京江学院学生会的成员.二 权利和义务

1学生会成员享有下列权利:

(1)非因正当事由和非经条例规定程序不被免职,降职,辞退或者其他处分;

(2)获得履行职责所应有的权力;

(3)获得相关工作待遇和荣誉;

(4)获得不低于同职他人的正常待遇;

(5)对学生会成员的工作提出建议;

(6)向上级部门提出建议;

(7)依照该制度的规定辞职.学生会成员应履行下列义务:

(1)遵守法律法规,遵守校纪校规;

(2)努力学习,积极工作,在学习和工作上均成为表率;

(3)密切联系同学,倾听同学意见,接受同学监督,全心全意为同学服务;

(4)维护学生会的安全、荣誉和利益;

(5)忠于职守,勤奋工作,尽职尽责,服从命令;

(6)保守学生会秘密和工作秘密;

(7)公正廉洁,克己奉公.第三章考核制度

一、总则

1、京江学院学生会各成员的日常考核由学办负责执行；

2、学办实行评分制，初始分为0分，按照本章第二条内规定进行评分；

3、每学期初为一个结点，记初始分，各学期分数不累加。

二、细则

1、会议、活动出席

（1）全体例会和部长例会的出勤率由学办直接统计；

（2）部门例会以及各种活动的出勤率由学办签到秘书统计，并接受分管秘书的监督。凡是签完到就走，早退的，该部门部长一人次扣2分。

（3）无故旷会一次扣2分，累计三次旷会开除学生会。迟到、早退一

次扣1分，累计五次开除学生会；

（4）会议召集人或主持人违反第三点的，扣分加倍；

（5）特殊情况不能与会，确须请假的，按相关规定请假

2、部门内部会议和值班的情况，都由部门部长统计，但分管秘书仍作抽查，如发现包庇或失职现象，该部门部长扣2分，同时仍将追究当事人责任；

3、工作出色，成绩显著者，部门成员由部门部长向主席团提出，部门部长则由分管副主席向主席团提出，由主席团决定是否对其加分，但加分最高不得超过5分；

4、在职期间，获得校级及校级以上荣誉者，由本人学生会办公室提出书面申请，经主席团批准后，加2-6分；

5、以书面形式对学生会工作提出实质性建议，认可并被采纳者，由主席团决定是否对其加分，但最高不得超过4分；

6、工作未完成或完成情况不佳者，由主席团决定是否对其部门成员扣分由部门部长向主席团提出，部门部长则由分管副主席向主席团提出，但扣分最高不得超过5分；

7、以下情况可直接将其从学生会中除名：

（1）故意损毁学生会公物，破坏学生会形象，污蔑学生会荣誉的；

（2）一学期内有3门或3门以上必修课未通过者；

（3）在学生会工作不服从管理，态度强硬，明显不积极者；

（4）连续1周无故未至学生会工作者；

（5）受到校纪严重警告及以上处分的；

三、评比和奖励

学办每半月评选一次“半月之星”（公告于宣传栏），主要依据即为考核分数；学生会成员、部门的其他任何评比考核，都将参考本考核分数。

江苏大学京江学院学生会办公室监制

第五篇：江苏大学国际结算简答

1、国际结算的历史变革

从现金结算发展到票据结算；买卖双方直接→通过银行；凭实物→凭单据；人工→电子

2、票据概念及其主要特征

概念：（广义）指商业上的权利凭证。（狭义）是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。特征：设权性、流通转让性、要式性、无因性——无条件支付性、提示性、返还性

3、汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？一般的拨头寸方法有几种？

汇款业务中，汇出行委托汇入行解付款项必须及时将款项拨交汇入行，汇款指示中加列拨头寸方法正是为此目的。⑪账户行直接入账型：汇出行与汇入行之间建立了往来账户时 ⑫碰头行转账型：双方没有直接账户关系，但存在共同账户行，由这一共同账户行拨头寸 ⑬各自账户行转账型：双方也没有共同账户行，只能通过双方账户行来拨头寸

5、为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？跟单托收与货到付款都是出口商先发货，比较它们对出口商而言风险的大小。

货运单据具有三大作用：货物收据作用、运输契约、物权凭证。货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。货到付款方式对出口商是不利的。

原因有二：一是出口商要承担对方信用风险；二是资金被人占用，造成一定的利息损失。

6、托收委托书中的交款指示一般有哪几种？

①当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户（帐号——），并以电传或航邮通知我行”。②当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户”。③当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在改行账户，并请改行以电传或航邮通知我行”。

7、汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与使用场合。

⑪预付货款：预付货款是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。

弊：预付货款是不利于进口商的。原因有二：①进口商要承担对方信用风险；②进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。

利：预收货款对出口商是有利的。原因有二：①出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款②收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。

预付货款的适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②双方交易的是紧俏商品。

⑫货到付款：货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。

弊：货到付款方式对出口商是不利的，原因有二：①出口商要承担对方信用风险；②资金被人占用，造成一定的利息损失。

利：货到付款方式对进口商是有利的，原因有二：①进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位 ②进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。

货到付款在国际贸易结算中有两种形式：售定和寄售。

货到付款的适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖 ②剩余货物以及滞销产品 ③新产品开拓海外市场 ④鲜活商品。

8、信用证结算方式的特点与作用。

特点：①开证行负第一性付款责任 ②信用证是一项独立的、自足性的文件 ③银行处理的是单据，而不是单据可能设计的货物、服务或履约行为

作用：（保证作用）：①对出口商而言：交单相符，基本能收到货款。可以不受进口商进口管制的影响 ②对进口商而言：保证取得代表货物的单据。信用证上有效期控制出口商装货期，保证按时收货。用检验条款保证装船前货物的数量、质量。

（融资作用）：①对进口商：申请开证时，只须交纳一定的开证押金，甚至可以不交，减少了资金占用 ②对出口商：装船前，可凭信用证向银行借取打包放款。装船后，可凭信用证及单据向银行叙做押汇。

9、比较货到付款、跟单托收与跟单信用证三种结算方式对出口商而言风险的大小，简要说明理由。

②基于商业信用，银行委托办事，通过交单来控制风险的作用，故风险小于①，有了银行的信用保证，银行信用高于商业信用，所以出口商收款有了保证，故③风险最小

11、什么是承兑，承兑有何效力？

承兑是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位。

承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。

14、何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？

交单相符是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。如果先付款后审单，发现“交单不符”，可以追索确定“交单不符”，开证行可以拒付。但是，如果开证行出具了“提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付。

15、迟期付款信用证与承兑信用证的异同。

⑪延期付款L/C是开证行在信用证上规定货物装船后若干天或受益人交单后若干天付款的L/C。

⑫承兑L/C是指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。相同点：都属于远期信用证，交单相符将来才能得到兑付。

不同点：迟期付款信用证不需要远期汇票，不必办理承兑手续；而承兑信用证一定要有远期汇票，必须办理承兑手续，可以通过贴现办理融资，通过信用证规定付款时间。

16、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。

所有远期汇票一般都得做提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任；对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。

17、银行保函的概念及其功能与作用。

概念：银行保函是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

功能：

1、作为合同价款和费用的支付保证；（保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款）

2、作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。（这一功能是一般商业信用证所不具备的）

保函的使用范围非常广泛。

基本作用：

保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款；

或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。

18、国际保理的定义及其产生的背景。

定义：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分

户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

产生背景：在买方市场情况下，卖方（供应商或出口商）为取得有利的竞争地位，往往要采取对买方有利的结算方式，如赊销（O/A）或承兑交单（D/A），而卖方则面临极大的风险以及资金问题，国际保理应运而生。

19、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？

追索的定义：是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。

条件：1.必须在法定期限内向付款人提示汇票；

2.必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人。

3.外国汇票遭到退票必须在法定期限内作成拒绝证书。

20、对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？

对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要对汇票承担付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。

对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出票人的资金关系来决定是否付款。

对于收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。

22、可转让信用证的条款中哪些项目可变动？如何变动是允许的？

UCP600 第三十八条可转让信用证

g.已转让信用证须准确转载原证条款，包括保兑（如果有的话），但下列项目除外：--信用证金额，--规定的任何单价，--截止日，--交单期限，或

--最迟发运日或发运期间。

以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险比例可以增加，以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。

可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。

开证行提出三个不符点：①发票上未签字②对方交商业发票，但只提供一份正本提单，而信用证要求全部套单据③保险单上全额=发票全额，投保金额不足

UCP600 第18条 必须由出票人出单，无需签名，所以①不成立

第20条 需提供正本，即可构成全套，而信用证中并未明确提及几份单据，如3/4,2/3,所以②不成立

第28条 如果信用证对投保，投保全额至少为货物的CIF或CIP全款的110%，③成立，全额未作规定

对方开来提货单上商品名称为简称（总称），发票需详细。

第14条 除商业发票外，其他单据货物、服务，履约行为的描述可反用概括性用语，如简称

第32条 【分期支款分期发货】如果信用证规定，在指定的时间段内，分期支款，分期发货，任何一期未按信用证规定期限支款或发货，信用证对改期及以后各期均告失效。

3个月内，1—3月，装300公吨，一月100，出口商一月100公吨，3月份200公吨，2月份未装运，则后2次货款对方可拒付。

10、汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。

汇款人收款人汇款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 汇出行 ←──⑦──汇入行汇出行←──⑥───汇入行 ①电汇申请，交款付费②回执①票汇申请，交款付费

③电报、电传、电文④收款通知②银行即期汇票 ③将汇票寄或带交 ⑤签收据⑥解付 ⑦付讫借记通知④提示汇票 ⑤解付 ⑥付讫借记通知委出←────①─────受进委出←────①────→受进托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦付款或承兑 ⑧交单 ⑨提单 ⑩货物 ⑾收妥贷记通知 ⑿结汇或付款

①合同 ②发货 ③提 ④托收申请书、跟单汇票 ⑤托收委托书、跟单汇票 ⑥提示跟单汇票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────进 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─开证申请人①买卖合同 ②开证申请书

↑ │ ↑↑ │ │③开出信用证 ④通知信用证

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤装船 ⑥交单 ⑦垫款 ⑧寄单索汇 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨偿付 ⑩付款 ⑾赎单 ⑿提货 出口方银行───⑧───→ 进口方银行

议 付 行←───⑨───开 证 行

12、顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。

顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的债务人───────资金流向──────→债权人①委托②结算工具│↑③解付款项

①③结算工具的传递方向↓│与资金方相同——顺汇 债务方银行───────②──────→债权方银行

21、在托收业务中委托人、托收行、代收行三者之间的关系是怎样的？

委托人←──────托收申请书──────→托收行

托收行←──────托收委托书──────→代收行