税务检查流程存在问题提纲

第一篇：税务检查流程存在问题提纲

税务检查流程存在问题提纲

（1）缺乏与选案环节的沟通

A、对选案指标不熟悉 B、对分析结果不重视

（2）缺乏与征管环节的沟通

A、前期不沟通 B、后期不反馈

（3）缺乏与审理环节的沟通

A、基本案情不汇报 B、适用条款不沟通 C、处理意见不协商

（4）自身环节不过硬

A、超时普遍，影响效率 B、缺乏监督，执法不严、执法规范、标准不一 D、信息化稽查、C、人员素质，参差不齐

第二篇：税务检查的调查取证工作存在的问题及对策

税务检查是税务机关在日常工作中根据国家税收法律、法规和规章的权限和程序，依法对纳税人、扣缴义务人是否正确履行纳税人义务进行审查、审核的具体行政执法活动。其中调查取证是税务检查实施执法行为的一项重要内容，它对规范执法行为，提高办案质量，促进税务机关依法行政，正确运用法律赋予税务机关税务检查职权有着重要的意义，但在实际工作中还存在一些

问题，有待加强和完善。

一、目前在调查取证工作中存在的问题

（一）调查取证的程序及方式不规范。检查人员在调查取证中，不注意获取证据是否符合法定形式及程序。如检查人员发现纳税人账簿、记账凭证有问题时，因某些原因不能提取原件时，只是复印了账簿、记账凭证，未在该复印件上载明“与原件相同”及让纳税人签字等情形；还有对纳税人的陈述及所承认的事实，检查人员未用书面形式加以固定并经陈述人核阅签字，一旦纳税人不承认某些事实时将无从查证，直接影响了查处案件的进度和质量。

（二）保存证据的意识不强。在实际工作中,检查人员往往缺乏保存有效证据的意识，表现为在处理涉税违法案件中，对一些纳税人接受了税务处理决定，也按规定要求足额补缴了税款、滞纳金、罚款后，就将该案的一些证据遗弃，没有很好的与案件其他材料一起入卷保存，一旦纳税人在法定期限内提出行政复议或行政诉讼，做为被申请人或被告的税务机关，将会在行政复议程序或行政诉讼程序中陷入非常被动的局面。

（三）调查取证的内容不完整。检查人员在调查取证中对应收集的书证、物证等证据不完整，如纳税人开具“大头小尾”发票问题，应将其有问题的发票各联全部收集，这样才是一份完整有效的证据。另外，有些调查记录、询问笔录过于简单，不能全面反映涉税违法案件的基本情况。

（四）调查取证的针对性不强。在调查取证中，税务检查人员仅限于使用询问笔录这一单一的证据类型，对证明力度较强的原始证据材料的收集、运用缺乏认识，对于其他种类的证据如视听资料、现场勘验等证据，尚不会或不能掌握和运用，这样使得涉税违法行为从证据角度看显得较为薄弱。

二、加强和完善税务检查调查取证工作的建议

（一）加强对调查取证工作重要性的认识，提高税务检查的调查取证工作质量。

1、加强调查取证工作重要性的认识。思想是行动的先导，只有树立正确的认识，才能全力以赴地开展工作。因而只有充分认识调查取证工作的重要性，认识到调查取证对于规范执法行为，提高办案质量的作用，深入研究调查取证的内在规律，使检查人员在检查中善于获取和运用证据，这是做好税务检查工作的重要基础。

2、善于收集、保存有效证据。税务检查人员在调查取证明，发现纳税人有涉税违法事实证据材料，必须严格按照法定程序及形式进行收集，以确保证据来源的有效性和法律效力。另外，对收集取得的有效证据要进行必要的整理登记，采取必要的保存措施，保证有效证据的安全与完整。

3、加强对有效证据的判断能力。有效证据是判定和确认涉税违法事实的重要依据和手段，也是正确作出税务处理决定的要素。在实际工作中审查判断所获得的证据材料是否有效显得尤为重要，因此在调查取证工作中，面对大量的证据材料必须经过认真分析研究，以科学严谨的工作态度与符合逻辑的审查方式，准确判定涉税违法事实的证据，不断增强审查判断证据的能力，使检查人员在查处涉税违法案件中取得事倍功半的成效。

（二）税务检查的调查取证工作程序及规则，研究并确定调查取证的工作方法。

1、确立调查取证在税务检查工作中的地位，税务检查在行政执法中是一种独立的行政行为，而调查取证只是税务检查程序中的一个环节，任何一个税务处理决定均包括两方面即法律依据及事实根据，作为后者则需要税务机关经过深入调查，收集相关资料来实现，所以说调查取证在税务检查中具有举足轻重的地位。在实际工作中税务检查与调查取证往往同时存在，因此，充分认识调查取证在税务检查中的重要地位，才能真正推动税务检查工作的深入开展。

2、尽快制定有关调查取证的工作制度，调查取证工作是保证税务检查顺利开展的前提条件，做好调查取证工作有利于税收违法事实的准确查实和认定，因此，应尽快制定有关收集、整理、保存、审查、判断证据工作程序和要求的规范性制度，明确税务机关与纳税人在调查取证工作中的权利和义务，使之规范化，程序化，充分发挥调查取证在税务检查中的作用。

3、积极探索有关调查取证的技巧和方法，在做好调查取证工作，有效开展税务检查的同时，税务检查人员应该认真研究调查取证的方法和技巧，摸索和总结出一套科学、行之有效的调查取证工作方法和技巧，推动税务检查工作深入进行，提高办案质量。

第三篇：2012.4.27检查存在问题

存 在 问 题

1、格栅机与压榨机运行停止应同步。

2、格栅保养后，棉纱未及时放工整。

3、刮泥桥盖板需刷柒保养。

4、中水反冲洗泵表面卫生不干净。

5、各子项地面卫生进一步打扫，不留死角。

设备部

2012.4.27

第四篇：服务流程存在问题

医疗服务流程中存在的问题的系统调研

医院服务流程是医院实现其基本功能的过程。通过对医疗服务流程的调研，找出医院服务流程中的主要不足，并在原有基础上提出相应的合理化建议，保证医疗工作的正常运行，从而更好的为广大患者提供便利的服务，保障患者安全。由医务科组织，通过暗访、实地考察等多种方式对医疗服务流程进行系统调研。调查发现，我院医疗服务流程中存在以下问题：

一、门诊诊疗流程

1、部分门诊医生不按时上班，有迟到、早退现象。出具检查结果后，找不到开具检查单的医生，致使就诊患者无法及时得到相应的诊疗服务。

2、部分医生看病不仔细，不负责任，敷衍了事，不根据检查结果即把患者收住院。

3、急诊120出诊后，再来急诊病人存在不能及时处臵问题。

4、部分医生存在小病开大处方问题。

5、急诊救治不进行病情评估，多科协作存在配合不默契、流程不熟悉、操作不熟练、记录不规范的问题。

6、不进行必要的诊疗行为，盲目开具转院手续。

7、部分门诊医生不严格执行首诊负责制，不及时诊查病人，甚至存在推诿病人现象。

二、门诊服务流程

1、重症患者医生不能陪同检查，检察过程中发现，门诊、病房均存在此类现象。对于病情危重患者，在诊断不明确情况下，患者需做影像、超声、心电图等检查，没有医生、护士陪同。

2、部分门诊科室人员服务态度恶劣，不能态度和蔼、耐心的解答患者疑问，易引起医疗纠纷。

3、检验科取门诊化验单存在较大问题，不能保护患者隐私，容易出现化验单错拿、丢失现象。

4、B超室工作人员少，需检查患者多，排队等候时间长，容易引起纠纷。节假日不值班，易造成患者流失。

5、导诊服务不完善，没有预约诊疗平台。

6、放射科存在投照时不对患者进行防护的问题。

7、内科门诊患者流量大，存在等候时间长、就诊时间短现象，不能有效的维持就诊秩序。

8、部分医技科室值班人员值班期间不在岗。

三、住院、出院服务流程

1、预约住院管理不完善，部分科室空压床病人多，真正病人却不能及时安排住院，造成病员流失。

2、工作人员不能对住院患者检查进行提前预约，加重患者负担，增加平均住院日。

3、未能真正开展双向转诊服务工作，造成医疗资源浪费。

4、会诊管理不完善，部分科室会诊人员资质不够，会诊不及时，意见不具体、清楚，不记录会诊执行情况。

5、转科或转院时，没有医护人员陪同转运。

6、重要医患沟通执行不力，沟通不及时、完整、通俗易懂，出现问题解释不到位。存在患方签字非本人或委托人，医方不签字或签字不及时。

7、患者隐私不能得到相应的保护，检察过程中发现，门诊、病房均存在此类现象，门诊患者在做影像、超声、心电图等检查时隐私部位不能得到合理保护；门诊问诊、查体时多人围观，患者隐私不能得到合理保护；病房换药、重症患者换衣服等情况时，同病房其他患者或家属人员过多，隐私不能得到保护。

8、部分科室压疮护理不规范，造成压疮或原有感染加重。

9、无采用多种形式邀请患者参与质量安全管理。

10、个别科室患者反应，出院时不能及时拿到出院带药，个别情况需等到第二天。

11、出院随访不及时，部分科室患者出院后随访拖延时间过长，问题不能及时反馈，不进行健康指导和预约，或随访流于形式。

分析问题、总结经验，提出整改措施：

1、加强劳动纪律的考核，杜绝迟到、早退、脱岗、酗酒上岗等不良现象。

2、加强门诊医生职业道德修养，严格按照诊疗规范执行。

3、加强急诊科二线值班管理，急诊120出诊后，二线必须在急诊科值班。

4、急诊科定期组织相关人员进行急诊工作制度、服务流程、诊疗规范、指南的培训、考核。

5、加强核心制度的管理，重点是首诊负责制、危重病人抢救制度、交接班制度。

6、危重病人必须有医护人员陪检，转科必须有护士陪同，危重病人转院要求医护人员陪同，安全转运。

7、端正门诊科室工作人员的服务态度，提高服务意识。出现因服务态度引发的投诉，加大考核力度。

8、检验科取化验单采取“即来即打”的工作模式，防止泄露患者隐私，避免化验单错拿或丢失。

9、加强放射投照病人的安全防护管理。

10、注重医患沟通，提高沟通质量，尽量做到及时、完整、重点突出、通俗易懂。

11、加强出院流程管理，及时办理出院带药。

12、提高随访质量，及时沟通，进行健康指导，随诊预约。

13、提高医护人员保护患者隐私的意识，添臵屏风、拉帘等隔离设备，进行操作、查体等时注意保护患者。

14、选派有经验人员加强门诊导诊服务，尽快建立完善多种形式的预约诊疗服务。

15、门诊人流量大的科室安排专门人员排队叫号。

16、安排工作人员对住院患者检查进行提前预约服务。

17、完善双向转诊服务工作，充分利用医疗资源。

18、规范医护人员日常诊疗护理行为，提高服务质量。

第五篇：南宁市质监站检查存在问题

174、[南宁市越秀路学校体育馆、运动场及附属设施、高坡挡墙工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：支护桩桩身，不合格项内容：不合格，执法部门：[质监站]

185、[南宁市越秀路学校教学楼、电教实验楼、行政办公楼（A）]工程 【不合格检测报告】工程部位：支护桩桩身，不合格项内容：不合格，执法部门：[质监站] 191、[南宁市陈村水厂二期扩建工程]工程 项目经理：刘世友,人员证书状态：未审192、[南宁市陈村水厂二期扩建工程]工程 【整改通知书】整改编号：2011第364号, 执法人：容继盘，邝晓良 198、[广西中烟工业有限责任公司南宁制造部“十二五”技术改造项目制丝工房]工程 项目总监：沈世龙,人员证书状态：未审 199、[广西中烟工业有限责任公司南宁制造部“十二五”技术改造项目制丝工房]工程 【整改通知书】整改编号：2011第1104号, 执法人：唐小峰,孙李宁

210、[广西中烟工业有限责任公司南宁制造部“十二五”技术改造项目动力中心]工程 项目总监：沈世龙,人员证书状态：未审

211、[广西中烟工业有限责任公司南宁制造部“十二五”技术改造项目动力中心]工程 【整改通知书】整改编号：2011第1104号, 执法人：唐小峰,孙李宁

215、[文化宫改建项目基坑支护工程]工程 项目经理：徐木新,人员证书状态：未审

223、[广西壮医医院住院综合楼]工程 项目经理：王彩云,人员证书状态：未审

231、[年产20万吨大规格高性能铝合金板带型材项目——熔铸车间（主厂房）基础工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：4#沉井(-7.166～-10.826m基础)，不合格项内容：设计强度：C30，实测强度(MPa)：24.1，执法部门：[质监站]

232、[年产20万吨大规格高性能铝合金板带型材项目——熔铸车间（主厂房）基础工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：4#熔保炉-3.50m基础，不合格项内容：设计强度C30，实测强度(MPa)28.7，执法部门：[质监站]

233、[年产20万吨大规格高性能铝合金板带型材项目——熔铸车间（主厂房）基础工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：4#沉井（-3.166～-7.166m基础），不合格项内容：设计强度：C30，实测强度(MPa)23.3，执法部门：[质监站]

239、[地下车库]工程 项目总监不存在255、[年产20万吨大规格高性能铝合金板带型材项目综合仓库基础工程]工程 项目经理：邓大河,人员证书状态：未审

256、[年产20万吨大规格高性能铝合金板带型材项目综合仓库基础工程]工程 项目总监：王泓 人员证书不存在257、[广西中医学院附属瑞康医院门诊综合楼土石方及基坑支护工程]工程 项目经理：林亚平人员证书不存在258、[广西中医学院附属瑞康医院门诊综合楼土石方及基坑支护工程]工程 项目总监：陈艳 人员证书不存在259、[广西中医学院附属瑞康医院门诊综合楼土石方及基坑支护工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：Ⅱ区:2-245~2-

217、Ⅰ区：2-215~2-199、Ⅲ区：2-197~2-187锚索注浆，不合格项内容：设计强度M25，实测强度22.2(MPa)，执法部门：质监站,264、[鲁班大厦]工程 项目经理：胡支登,人员证书状态：未审

265、[鲁班大厦]工程 项目经理：胡支登,人员证书状态：未审

275、[南宁市“环卫公寓”公共租赁住房2#楼子单位工程]工程 【不合格检测报告】工程部位：1-24轴八层梁板、梯，不合格项内容：设计强度：C25，抗压强度：21.5MPa，执法部门：[质监站]

288、[南宁市公安局江南分局办公技术综合楼]工程 项目经理：刘俐玲,人员证书状态：未审289、[南宁市公安局江南分局办公技术综合楼]工程 项目总监：李露,人员证书状态：未审