20130115国际结算 论述题国际结算已排版

第一篇：20130115国际结算 论述题国际结算已排版

H．汇票当事人的权利与责任。答： 出票人、付款人和收款人是汇票的必要当事人，随着汇票进入流通领域，又出现了其他一些当事人，分述如下：(1)出票人 出票人是开立和签发汇票，并交付汇票给他人的人。出票人在汇票承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。(2)付款人付款人是接受汇票的人，又称为受票人。也即是接受支付命令的人。付款人在汇票上未签名之前，不是汇票债务人，因此并非一定要承担汇票付款的责任。付款人对远期汇票承兑和签名后，就成为承兑人。他以签名表示同意执行出票人向他发出的无条件支付命令。

（3）收款人收款人是收取票款之人，即汇票的受益人，也是第一持票人。出票人开出汇票交给收款人，他持有汇票并因此而产生对汇票的两项权利，即请求付款权和追索权。收款人是汇票的主债权人。汇票进入流通领域出现以下当事人：（4）背书人：背书人是以转让票据权利为目的在汇票背面签章并交付给受让人的人。背书人是汇票的债务人，其对汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。（5）被背书人：被背书人是接受背书之人。被背书人是汇票的债权人。（6）参加承兑人（7）保证人：保证人是汇票的非债务人对于出票人、背书人。承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。保证人与被保证人负相同责任。（8）持票人：持票人是指持汇票的收款人、被背书人或来人。（9）付对价持票人：所谓对价是指可以支持一项简单交易（或合约）之物，如货物、劳务、金钱等。付对价持票人（是指在取得汇票时，付出一定代价的人。付对价既可以是持票人自己付、也可以是其前手付过对价之人。（10）正当持票人：对于经过转让而持有汇票之人，只要他前手的背书是真实的，汇票票面完整正常，取得汇票时没有过期，也不知晓汇票曾被退票以及转让人的权利有何缺陷，自己支付对价，善意地取得该汇票，他就成为汇票的正当持票人。（11）汇票持票人享有充分权利如下：①提示要求承兑或付款之权；②汇票转让他人之权； ③背书汇票权 ④发出退票通知给前手当事人 ⑤向前手当事人行使追索权； ⑥用自己名字起诉的权利； ⑦丢失汇票后获得副本权；⑧ 在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托银行托收票款的权利。

P试述票据的法律体系？答： 为了保障票据正常使用和流通，保护票据当事人的合法权益促进商品发展，各国纷纷制订票据法。（1）英美法系：英国于1882年颁布实施《票据法》，起草人查尔姆。美国于1898年制定《统一流通票据法》，对汇票、本票、支票和存单作了详细的规定。美国的票据法是在英国票据法的基础上加以发展而成的。英国、美国及一些英联邦成员国如加拿大、澳大利亚、印度、巴基斯坦的票据法均属英美法系。（2）大陆法系：1930年法国、德国、瑞典、意大利、日本、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了《日内瓦统一汇票本票法公约》、《日内瓦统一支票法公约》。日内瓦票据法的参加国大部分为欧洲大陆国家，故我们又习惯将其称为大陆法系。（3）英美法系与大陆法系的差异：现在世界各国票据法基本上分为两大类：一类是以日内瓦统一票据法为代表的受德、法两国影响较深的欧洲大陆法系；另一类是以英国票据法为代表的英美法系。（4）联合国：联合国国际贸易法委员会想消除两个法系的差异，1973年拟订了《国际汇票与国际本票公约草案》和《国际支票公约草案》。1987年正式通过定名为《国际汇票和国际本票公约》《国际支票公约》。非现金结算是现金结算的票据化，票据法是票据的理论，它具体指导和推动票据的自由流动和货币结算。票据的原理已被广泛地应用在商业、贸易方面。（5）中国票据法于1996年1月1日正式实施。

T试述托收项下的资金融通方式？答：在托收结算方式下，银行对出口商、进口商可以采取以下几种方式进行资金融通：（1）托收出口押汇，是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及装运单据，出口押汇也称议付。按照票面金额扣减从付款日到估计收到票款日的利息及银行手续费，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。俟代收行收到进口商付款汇回归还托收行的垫款。（2）贷款，托收项下贷款相当于部分货款作押汇，但与押汇还有不同，出口商在流动资金不足情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，俟其到期日还贷。（3）使用融通汇票贴现融资，有以下两种情况：a.用带有质押融通汇票对出口商的融资。出口商可事先与托收银行或其他银行订立承兑信用额度协议物出运后，出口商开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（即托收行）作为受票人，出口商作为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通汇票的质押品，一齐交给托收行，托收行在融通汇票承兑后，送交贴现公司贴现 出口商立即得到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。b.用不带质押融通汇票对进口商的融资。进口商可事先与代收行或其他银行订立承兑信用额度协议，当进口商收到代收行的通知书要求他付款时，他可开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（即代收行）作为受票人，以进口商为出票人和收款人，要求代收行承兑后，送交贴现公司贴现，进口商立即得到净款用来支付代收行。待融通汇票到期日，进口商将提取进口货物销售取得货款归还融通汇票到期的票款。（4）信托收据，银行对进口商的资金融通允许进口商在付款前开立信托收据（简称T／R）交给代收行，凭以借出货运单据先行

提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。这种做法是D／P托收的变通，又称见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单简称 D／P•T／R。

G试过国际结算各种方式的选择。答：支付方式，也即结算方式。在正常履约时，一般使用汇款、托收、信用证结算方式，而在非正常履约时，可以使用银行保函，而需要融资时，可以选择保理、包买票据等。在国际贸易中，一笔交易常常只使用一种结算方式，有时也有多种。第一、各支付方式特点比较第二、支付方式选择的原则（1）根据交易对手信用状况选择支付方式。（2）根据货物的销路情况选择支付方式。（3）根据贸易条件的种类选择支付方式。（4）根据运输单据的性质选择支付方式。此外，在选择支付方式时，还应考虑销售国家或地区的商业习惯、商品竞争情况、交易数额大小、卖方在销售地点是否设有代表机构等因素，以减少风险。第三、支付方式的综合使用在国际贸易中，支付方式的选择是非常重要的，它不仅关系到交易各方的利益，也关系到交易的成功与否。一般情况下，多采用信用证结算方式。但由于贸易支付方式已难以适应需要，于是将多种结算方式及融资方式结合使用的综合支付方式应运而生。（1）信用证与保函相结合。在成套设备或工程承包交易中，除了支付货款外，还要有预付定金或保留金的收取。在这样的交易下，一般货款可用信用证方式支付，保留金的支付及出口商违约时的预付定金的归还可以使用保函解决。（2）汇款与保函结合使用。在汇款方式中，无论是预付货款，还是货到付款，都可以用保函来防止不交货或不付款。（3）托收与保函结合使用。为使出口商收取货款有保障，可以由进口商申请开出保证托收付款的银行保函，如果进口商在收到单据后，没有在规定的时间内付款，出口商有权向开立保函的银行索取出口货款。（4）信用证与托收结合使用。在大型机械设备交易项下，按照惯例，大部分货款采用信用证方式凭单付款，其余数额的货款（一般为合同金额的 20％至 30％）等货物安装完毕，运转良好，甚至产生效益后再付，这些余额部分按托收方式处理。有时，为使进口商减少开证费用的押金，在一般货物的交易中，也可以使用信用证与托收相结合的方式，但是一笔交易分两部分支付，手续比较复杂。（5）承兑交单（D／A）或赊销（O/ A）与保理的结合运用。在出口商刚一进入某一市场，而这一市场又有众多客户时，为使自己的商品能很快有销路，出口商可以选择D／A或O／A支付方式，给进口商以支付方式上的好处，而同时接受保理服务，可以起到扩大业务、提高经济效益的效果。如何综合地使用支付方式要根据实际业务的情况，这样才能使各种支付方式充分地发挥其功能，也才能对各当事人真正有益。

X、信用证项下的契约安排。答：在跟单信用证业务中存在着三角契约安排。（1）介绍开证申请人、开证行、受益人的含义。（2）买卖之间的销售合同。（3）开证申请人和开证行之间的申请书还包括担保协议或偿付协，申请人因与开证行之间，或与受益人之间的关系而产生索赔或抗辩不得影响银行的付款承诺。（4）开证行与受益人之间的跟单信用证。若跟单信用证被另一家银行保兑，则保兑行与受益人之间同样存在着跟单信用证的契约安排。受益人不得利用银行与银行之间，或申请人与开证行之间现存的契约关系。故每一项契约都是独立的和控制当事人之间的各自关系的。第一、当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰。第二、信用证是独立文件，与销售合同分离。第三、银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。

Z．指定银行对于不符单据的处理方法。答：受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按照下列方法之一处理：（1）将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单。

（2）仅仅退还不符单据。做法同上，同时代表提交人安全保管其余单据。

（3）在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接受单据或拒绝接受单据。（4）将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。（5）如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。

（6）从受益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还（7）根据实际经验，并征得受益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，（8）寄单托收；采用寄单托收方式，意味着放弃应用UCP500规则，完全使用URC522托收统一规则，以申请人是否接受单据为主，开证行不起作用，成了代收行。

Z.在托收结算方式下，银行对进口商可以采取以下几种方式进行资金融通：答：（1）用不带质押融通汇票对进口商的融资。进口商可事先与代收行或其他银行订立承兑信用额度协议，当进口商收到代收行的通知书要

求他付款时，他可开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（即代收行）作为受票人，以进口商为出票人和收款人，要求代收行承兑后，送交贴现公司贴现，进口商立即得到净款用来支付代收行。待融通汇票到期日，进口商将提取进口货物销售取得货款归还融通汇票到期的票款。（2）信托收据，银行对进口商的资金融通允许进口商在付款前开立信托收据（简称T／R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。这种做法是D／P托收的变通，又称见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单简称D／P·T／R。

分析题

1.天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。

分析：M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。

2.我国某公司出口一批货物，结算方式为D／P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行抵国外代收行后买方进行了承兑。但货物到达的地后，恰巧这时行市上涨，于是出具信托收据(T／R)向银行借得单据并提货。货物出售后进口商倒闭。代收行将上述情况通知托收，表示货款已无法收回。那么我方出口商是否应承担货款损失?

分析：我方出口商应通过中行要求国外代收行 付款。这是因为，代收行银行在未经委托授权的情况下，自行允许付款人 凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行 负责。

3.信用证规定某货物200公吨，数量与金额均允许增减5 ％，其中A 级60公吨，B级60公吨，C 级80公吨。在交单议付时，商业发票表示实装210公吨，（未超过5％），A级63． 01／公吨，B级 63 公吨，C 级83． 99 公吨。银行能否接受

分析：不能。信用证虽允许数量有5％的增减幅度，但信用证规定有不同级别的数量限制，不但总数量应掌握在所限制的范围内，而且其中分级的不同数量，也应掌握在所限制的范围内。A级原定60公吨，实装63．01公吨，超出5％，不符合信用证要求。因此，银行不能接受。

4.某公司接到国外开来的信用证，规定：于或约于5月15日装船”。该公司于5月8日装船，并向银行提交了一份5月8日签发的提单，但却遭到银行拒绝付款，问这是为什么？

分析：按照《跟单信用证统一惯例》的规定，如果信用证对装运日期使用“约或大约”，应视作规定日期前后各5天的时间内装运，起讫日期包括在内。因此，本例中信用证规定“于或约于5月15日装船”，按上述规定，实际装运日期应是5月 10日一5月 20日。而卖方于5月8日装船并提交5月8日签发的提单，开证银行当然可以“单证不符”为由拒收单据，拒付货款。

5.国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，开证申请人为香港某进口公司。信用证内容中关于货物的包装条款与销售合约有不同之处。销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；而信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。与合约不同的是，在信用证中没有要求在包装货物时外套麻袋。受益人在包装货物时，完全按照信用证条款的规定，即没有外套麻袋。货抵达香港后，香港进口商称货物未套麻袋而拒绝付款。请问开证行应如何对待？

分析：在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证

行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务

6.信用证有如下规定：

开证日期：2004年4月1日

信用证到期日：2004年5月31日

最迟装运期2004年5月1日

试问：受益人的最迟交单期是哪一天？并简要说明理由。

分析：不是。根据UCP500第四十三条a分条规定，即使信用证未到期，交单迟于装运日后21天也是不能接受的。因此，如货物实际装运日为2004年4月 1日，则受益人最迟交单期应为 2004年4月 22 日

UCP500第四十三条对交单日的限制有如下规定：如果信用证未规定交单期限，银行将拒受迟于运输单据出单日期21天交的单据。换言之，就是交单日期不得超过运输单据出单日后的21天，否则将被视为单证不符。

第二篇：国际结算制度

国际结算制度：是各国之间结算债权债务关系的基

国际结算的特征：按照国际惯例进行国际结算，使实行“推定交货”原理，商业银行成为结算和融资的中心

光票托收的风险：进口方商业信用风险，银行风险 ① 委托人向托收行提 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户 风险分析：进口方：出口方欺诈或货物与绝付款赎单之风险；代收行银行风险

远期付款交单：④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方风险分析：出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险

承兑交单：③代收行向付款人提示承兑 ④付款人 ⑤提示行将商业单据交付给付款人 ⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兑人）对汇票付款。风险分析：出口方：进口方取得单据后拒绝付款。进口方：无风险

信用证风险防范：出口商的风险与防范：伪造信用”，“提单径寄开证申请人”条款的处理。进口商的风险与防范：提货担保中的风险，成组化商品运输的风险，提单的真伪。银行的风险与防范

保函业务的基本特点：作为对他人信用不足的辅助性；三方当事人；保函的担保方未必负有第一性的付款或赔偿责任；保函的受益人权益是不可转让的 通过通知行开立保函的流程：①申请人和受益人之函的申请。③指示行开立反担保函并要求转开行转开。④转开行将转开保函给受益人。⑤受益人在申请人违约后向转开行索赔。⑥转开行赔付。⑦转开行根据反担保函向指示行索赔。⑧指示行赔付。9指示行向申请人索赔

10、申请人索赔

单据的作用：出口方履约的证明，出口方收款的凭据，进出口报关、纳税的凭证

商业发票的作用：进出口双方记账凭证，出口方履依据，在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据，发票还作为统计的凭证、保险索赔时的价值证明，填制其他相关单据的依据

海运提单的性质：它是承运人或其代理人签发的货约的证明，它是货物所有权的凭证，具有可流通性 开证授信额度：开证行对于在本行开户且资信良好要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。

进口押汇：开证行在收到出口商或银行寄来的单据口商，等进口商提货并销售后再收回垫款的短期融资活动

国际保理业务服务项目：销售分户账管理，应收账 国际保理业务的作用：保证在信用额度内安全收商融资，减少托收方式进出口风险，提供多种货币的分类服务，利用银行优势，避免客户外汇风险，对进口商进行资信调查

包买票据业务的益处：对出口商：转嫁政治风险、信贷规模的影响，减少银行借款并改善公司财务状况，无利率风险，无汇率风险。

对进口商：获得延期付款的便利，不占用融资额，业务办理简单。对贴现银行：促进业务发展，促进国际贸易发展，不占用信贷规模，可在市场上转让票据，风险较小

L/C信用证 L/G银行保函 B/L海运提单 D/P付款交单 D/A承兑交单 T/T电汇 M/T信汇 D/D票汇

FEDWIRE美国资金电划系统 SWIFT环球银行金融电讯协会 CHIPS美国清算所同业支付系统 CHAPS英国交换银行自动收付系统 INCOTERMS 2000：2000年国际贸易术语解释通则

UCP跟单信用证统一惯例 URC托收统一规则

URCG合同担保统一规则

URDG见索即付保函统一规则

第三篇：《国际结算》复习题

《国际结算》复习题

一、名词解释（掌握各名词的英文形式）

1、汇票；

2、承兑；

3、背书；

4、顺汇（逆汇）；

5、托收；

6、D/P（D/A）；

7、托收行（代收行）；

8、T/R；

9、跟单信用证；

10、SWIFT；

11、议付；

12、假远期信用证；

13、不可撤销信用证；

14、对背信用证；

15、银行保函；

16、见索即付保函；

17、备用信用证；

18、反担保人；

19、投标保函（履约保函）；20、补偿贸易保函；

21、租赁保函；

22、海运提单；

23、唛头；

24、清洁提单（不清洁提单）；

25、倒签提单；

26、保付代理；

27、进口保理商；

28、福费廷

二、填空

1、国际汇兑方式根据汇付工具的传递方向与资金流向的异同分为_________和_________。当汇付工具的走向和资金流向相同时，我们称为_________，相反则称为_________。

2、汇票的提示行为分为_________和_________两种。

3、根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为Payment in Advance（即_________）和Payment after Arrival of the Goods（即_________）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行为。

5、汇票在出票后主债务人是_________，当_________承兑后，_________成为主债务人。

6、信用证是由______向______提出申请开立的，______对______的付款承诺，______要履行出证方的权利和义务。

7、信用证的兑付方式有______、______、______、______，任何信用证的兑付方式必须是其中一种。

8、在信用证的三个基本当事人中，______是货物的托运人，______是运输单据的收货人。

9、《UCP500》规定，如果信用证中未对最迟交单日做出规定，按照国际惯例，受益人必须在提单签发后的______天交单。

10、如果信用证中指定的银行不承兑或不付款，受益人应另开具以______为付款人的汇票，请_______承兑和付款。

11、保兑信用证上有_________和_________双重的确定的付款责任。

12、根据国际惯例，银行在信用证业务中有“四不管”，即不管贸易合同，不管货物，不管单据真伪，不管是否履约。银行的付款条件就是______、______。

13、根据担保行承担第一性付款责任还是第二性付款责任，保函按性质可以分为_________和_________。

14、投标保函、履约保函、预付款保函统称_________。

15、根据担保人的要求对保函加具保兑的银行称为_______，一般为_______所在地的大银行。

16、提单是_______与_______之间订立的运输契约的证明。

17、普遍优惠制的基本原则有：_______，_______，_______。

18、背书的具体做法有：_______和_______。

19、在国际双保理业务中，由_______对_______承担担保付款的责任。20、福费廷业务是一种以_______形式向出口商贴现远期票据的金融服务，也称为________。

另：需重点掌握跟单托收和跟单信用证的业务流程，跟单汇票的必要项目和填写方法，以填图或填单的方式考查。

三、判断改错

1、汇票的出票人又称汇票的抬头，具体分为限制性抬头，指示性抬头和持票来人抬头三种。

2、汇票分为商业汇票和银行汇票，其中银行汇票的付款人是银行，商业汇票的付款人不能是银行。

3、汇款与托收都要通过银行办理，所以都是银行信用。

4、开证行向受益人开出信用证，相当于对开证申请人做出付款担保。

5、信用证的有效期是受益人向进口地银行交单议付的最后期限。

6、付款行在付款后，有权向开证行提示单据，要求偿付，在遭到拒付时有权向受益人追索。

7、信用证如果不标明是否可撤销，视为可撤销；不标明是否可转让，视为可转让。

8、不可撤销信用证不能修改。

9、甲公司将600公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证，分别转让200公吨货物给乙公司出口，转让200公吨货物给丙公司出口，转让200公吨货物给丁公司出口，这不符合国际商会500号文件关于“可转让信用证只能转让一次”的规定。

10、循环信用证在使用时可自动循环，没有最大金额的限制。

11、开证行在收到单据后，应及时处理，如果超过了信用证的有效期，即使发现了不符点，也没有拒付的权利。

12、日常业务中，保函的开立方式分为信开和电开两种。

13、承兑行承兑汇票是确认到期的付款责任，其英文名称为Confirming Bank。

14、备用信用证相当于保函的功能，所以不适用于《UCP500》。

15、在保函项下，担保行一般不掌握代表物权的单据，因此风险比信用证的开证行大。

16、和信用证一样，保函的到期地点一般在受益人所在地。

17、和跟单信用证不同，保函一般是不可撤销、不可转让的文件。

18、倒签提单是提单签发在前，实际装货在后。

19、按惯例，信用证要求提供保险证明时，可用正式保单来代替。20、国际单保理业务的当事人中，不存在进口保理商。

四、简答

1、汇票出票的法律效力。

2、简述汇票各当事人之间的关系。

3、国际贸易结算中信用证结算方式的特点。

4、假远期信用证与真远期信用证的区别。

5、备用信用证与银行保函的异同。

6、备用信用证与跟单信用证的比较。

7、区别保函项下担保行的第一性付款责任和第二性付款责任。

8、简述海运提单的作用

五、案例分析

案例1 英国某进口商购买我国罐头，向P银行申请开立信用证，金额60，280美元，10月4日议付。我方银行议付后向开证行寄单索汇，开证行10月28日来电拒付，理由是受益人未按合同规定分两批发货装船。我方银行检查信用证，信用证中并无分批条款，且单证相符，单单相符，回电称银行不介入合同条款，要求付款。开证行P于11月4日来电称合同双方已联系，要求议付行与受益人联系，追索议付款项。我方于11月27日致电P银行认为买卖双方争执与银行无关，要求P偿付款项并支付迟付利息。

问：我方议付行理由是否充分，P银行拒付是否合理，请根据信用证的特点对该案例做出分析。

案例2 某年，我国某出口公司与英国某公司A达成一笔商品交易，规定以信用证方式结算。A公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月15日，在中国到期，最迟装运期2月28日。所有单据必须在装运日后21天寄达开证行，投保中国人民保险公司，保险单一式两份。我方出口公司1月26日办理装运并取得提单。因值假期，直到2月10日，我方出口公司才向议付行交单议付。进口方开证行于2月20日来电，提出单证不符，拒付，理由：

1、装运日为1月26日，但所有单据于2月18日才寄到开证行，违反了21天必须到达的条款；

2、以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。

问：开证行拒付理由是否合理，请做出判断并进一步说明。

案例3 挪威进口商购买我国生产的手套。挪威A银行开来7636号信用证，证上载明手套规格为Size 10。我方出口商按期发货并向议付行交单议付。议付行审单无误，议付并向开证行寄单索汇。6月14日，开证行来电拒付，理由是开证申请人认为单据所列手套尺码与商务合同不符，进出口双方原签合同的尺码为Size 10-1/2。开证人以单据与合同不符拒付，开证行以开证申请人拒绝付款赎单为由拒付。最终查明原因是开证申请人申请开证时错写尺码，以至信用证错误。受益人为避免修改信用证的麻烦，使用分别处理的办法，按合同规定尺码发货，按信用证规定尺码制单交单。

分析：开证行拒付理由是否充分，我方出口商对该事件处理是否得当。

第四篇：国际结算社会调查

1、什么是银行保函？在实践中银行保函有什么作用？

答：1）银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。

国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭此向 银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。

其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：⑴有关当事人（名称与地址）。⑵开立保函的依据。⑶担保金额和金额递减条款。⑷要求付款的条件。

国际商会于1992年出版了《见索即付保函统一规则》，其中规定，索偿时，受益人只需提示书面请求和保函中所规定的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付款责任。把保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须先行付款。

2）银行保函业务的特点作用：

1、银行(银行)信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2、如何控制保理业务风险？

答：

（一）卖方信用风险

在有追索权的情况下，当买方到期未付款或未足额付款，卖方要在宽限期内无条件回购应收帐款；而在无追索权的情况下，当买卖双方发生纠纷，应收帐款产生瑕疵的时候，也要求卖方进行应收帐款回购。所以说，卖方企业作为国内保理业务申请的主体，其信用的好坏、1

实力的强弱是国内保理业务的首要风险。

对卖方信用风险进行审查时，需从宏观经济环境、企业基本面等进行分析，分析卖方客户的营运能力、偿债能力、盈利能力，判断卖方客户的违约风险。要根据卖方客户所处市场情况、行业特征等进行分析。要尽可能选择相对熟悉和成熟的行业、选择信誉良好、货款回款周期较短、贸易条件相对简单的卖方客户。

（二）买方信用风险

国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的应收款项。当买方经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款时，将可能使银行面临资金损失。

对于有追索权国内保理业务，要结合卖方客户的实力和信用情况，对买方信用等级提出要求，筛选资信状况良好的、双方合作历史良好的买方企业；对于无追索权国内保理业务，要通过引入信用保险或第三方担保的方式规避买方信用风险。

（三）应收帐款质量风险

应收帐款质量风险是指由于贸易背景的真实性和合法性存在问题，或因应收帐款被设定限制条件或商务合同中存在争议、瑕疵等因素，导致银行受让的应收帐款债权有缺陷，影响银行到期按时足额回收应收帐款款项。

控制措施：

1、审核商品交易背景及合同真实性。审查要点是商品交易合同的重要条款，如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定。

2、审核发票真实性。发票的主要内容是否与商品交易合同及货运单据（如有）一致，如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等；发票开出时间是否合理等。

3、审核货运单据的真实性；已装运货物是否为商品交易合同及发票涉及的交易项下货物；装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商品交易合同的规定。

（四）业务操作风险

与常规的信贷业务相比，国内保理业务需要一个更为细致的业务操作方案，对相关单据的审查、应收帐款的受让、预付款支用、应收帐款回收、反转让、催收、商业纠纷等相关业务处理进行规范。因此，在审批国内保理业务时，我们还需对国内保理业务操作方案进行审核，避免操作风险。

（五）恶意欺诈风险

恶意欺诈风险指国内保理业务买、卖双方利用虚假的商品购销合同，骗取银行信贷资金。控制措施：

1、审查买、卖双方的历史交易。

2、审查国内保理业务买、卖双方的关系。国内保理业务买、卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构。

3、审查国内保理业务的交易商品。分析国内保理业务应收帐款所对应的购销合同是否存在疑问，买卖双方交易的产品是否为卖方的主营产品、是否为买方所必需、买方是否还有其他可替代的同类产品供货商等

银行从事保理业务应注意的法律问题

根据《中国银行业保理业务规范》的规定，保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。笔者认为，对于保理业务项下的债权人来说，保理是综合性金融服务；但对于保理商来说，保理以应收账款转让为前提且以债务人对应收账款的支付为第一还款来源，这意味着其业务触角从单纯的融资领域延伸到了货物、服务或设施提供等基础交易领域。这种延伸在拓宽了经营范围的同时，也意味着相对于单纯的融资业务将面临更多的风险。

保理业务分为国际保理和国内保理，在笔者代理或接触的国内保理的案件中，银行往往将其视同普通贷款业务，对其特殊风险缺乏充分认识。在此笔者通过一个案例，谈谈保理业务需要注意的几个法律问题。

2012年1月，甲银行与乙公司签订《保理合同》，约定乙公司在保险公司投保国内贸易信用保险，并将保险单项下赔款权益转让给甲银行，乙公司将商务合同项下应收账款转让给甲银行，甲银行向乙公司提供综合性金融服务，并约定了保理融资款额度、有效期、利息、逾期违约金、回购、应收账款质押登记等事项。另约定甲银行住所地人民法院为争议管辖法院。同日，甲银行与乙公司签订《应收账款质押/转让登记协议》，与乙公司、保险公司签订《赔款转让协议》，与乙公司股东、实际控制人分别签订《保证合同》。

2012年5月，乙公司向甲银行提交《应收账款转让申请书》，申请向甲银行转让其与丙公司签订的《钢材购销合同》项下的应收账款，对应增值税发票60张，账期150天，到期日2012年7月27日。同时，保险公司明确承保乙公司申报的应收账款及信用限额，并明确信用期限150天。甲银行在中国人民银行征信中心办妥应收账款质押登记后，向乙公司发放保理融资款，并要求乙公司向丙公司送达了《账户更改通知书》，指定丙公司将应收账款付至特定账户。但甲银行未要求乙公司出具应收账款转让通知书，也未告知丙公司债权转让事宜。

应收账款到期后，乙公司未清偿保理融资款，甲银行与其协商，直至2012年12月仍未取得结果。此时保险期限已过，且甲银行无乙公司索赔授权，也不能提供索赔所需的其他文件，无法启动索赔程序。之后甲银行向住所地法院起诉，要求乙公司清偿债务，保证人承担保证责任，为最大限度实现债权，同时将丙公司、保险公司列为共同被告。但因管辖问题，法院拒绝同时受理甲银行对丙公司、保险公司的起诉，甲银行随后调整诉状，仅列乙公司及保证人为被告，案件最终被受理。诉讼过程中，甲银行申请对丙公司应收账款采取诉讼保全措施，但丙公司主张已通过银行承兑汇票偿还了乙公司大部分应收账款，剩余应收账款需乙公司配合结算，否则无法确定具体金额，导致诉讼保全难以落实。目前此案正在审理中。

结合此案例，笔者总结出如下几个银行从事国内保理业务应注意的法律问题：

一、应收账款的审查问题

笔者认为，应收账款真实，且银行向债务人主张应收账款的权利通道不存在障碍，是应收账款审查的核心标准，而且这一标准应贯穿保理业务的始终。银行对应收账款的审查涉及

应收账款真实性的审查及主张应收账款证据的留存，银行应注意材料审查、合理使用债权债务确认书，并尽可能全面了解债权人的情况。

（一）材料审查

应收账款发生于债权人和债务人之间，笔者认为，银行作为保理商，对于应收账款真实性的审查应达到法院审理案件的严谨程度。材料审查可以分成以下几步：

首先，是一般性审查。银行应要求债权人提供应收账款对应的合同、发票以及合同履行的证明原件并予以审查。对于合同的审查，要特别注意交易流程，付款条件的约定。如果是长期供货合同，更要特别注意双方的交易背景、交易习惯以及结算流程等事宜，核实清楚应收账款产生的时间、结算的方式以及是否存在债务人可以行使抵销权或抗辩权的情形，确保应收账款明确、特定、无争议。

其次，银行应结合应收账款对应的基础交易的行业特点，进行针对性的行业特别审查。比如在工程保理业务中，银行除审查工程质量、工程量等事项外，还应注意审查建筑工程施工合同的效力问题。实践中经常出现甲公司中标后将项目转让给乙公司或者甲公司借用乙公司名义投标的情形，根据法律、司法解释的规定，上述情形下建设工程施工合同存在效力风险。此外，如承包人与实际施工人不一致，承包人可以主张工程价款，实际施工人对发包人也可以主张其欠付工程款范围的责任，因此对于存在此类问题的工程项目不宜提供保理服务。即便选择提供保理服务，也应该选择承包人提供有追索权的保理，同时要求实际施工人提供连带责任保证担保，以防止因实际施工人向发包人主张权利，影响银行主张债权。

最后，银行在审查应收账款对应的合同、发票以及合同履行的证明原件后，应尽量要求留存原件。如确不能留存原件，应尽量要求债权人提供债务人加盖公章确认的复印件，以便尽可能为未来主张权利提供便利。

（二）合理使用债权债务确认书

根据债权人提供的材料进行审查始终有一定的局限性，就像民商事审判中不能只听单方陈述一样，信息相互印证才有可能全面了解事实。因此，银行应尽量争取债务人“出场”，参与债权的确认核实。笔者认为，如能由债权人、债务人共同出具债权债务确认书，对合同的履行情况予以确认，将极大降低银行的风险。在公开型保理中，甚至可以要求债务人向银行出具绝对付款的承诺。

对于债权债务确认书的具体内容，可以根据应收账款产生的具体情况确定。如工程保理中，可以要求承包人、发包人根据建设工程合同、实际施工情况，对以下事项进行确认：（1）明确的付款时间，发包人承诺付款；（2）工程质量、工程量的确认（工程监理人应确认，完工的应确认验收合格）；（3）双方不存在尚未解决的纠纷，对于应收账款，发包人无抵销权或不行使抵销权；（4）应收账款可以转让，承包人未向第三方转让该应收账款或为其设定任何形式的限制，应收账款债权无瑕疵等。

（三）全面了解债权人情况

如前所述，保理业务项下债务人对应收账款的支付为第一还款来源，但仍应该全面了解债权人的情况，特别是其负债情况。例如，中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行与上海康虹纺织品有限公司、上海大润发有限公司、施某某、杨乙、杨甲合同纠纷一案中，便因债权人涉及另案纠纷，相关法院在银行保理融资到期日前向债务人发出协助执行通知书，要求协助冻结债权人在债务人处的应收账款，保全行为使债权人与银行向债务人再行通知义务成为不能，最终导致银行无法向债务人主张该应收账款。

二、应收账款转让的有效通知

《合同法》第80条规定，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。因此，不管是公开型保理还是隐蔽型保理，债权人出具应收账款转让通知书都是非常重要的。

应收账款转让通知书中应表明转让的意思，明确受让主体和转让标的。对于通知的主体，虽然银行作为债权受让人亦可通知债务人，但一般认为应是债权人的通知才对债务人发生效力。因此，银行务必要在发放保理融资款前，即要求债权人出具债权转让通知书，以便需要时使用。

保理业务中，银行通常要求债权人在其行开设特定账户，并向债务人发送账户更改通知书（或类似文件），应收账款转让事宜一般也在央行登记系统登记。但笔者认为，更改账户通知书或质押登记并不具有债权转让通知的效力，除非更改账户通知书中表明了转让的意思、明确了转让标的。

三、其他应注意的问题

（一）担保措施的安排

应收账款发生于债权人与债务人之间，银行并非交易当事人，特别是隐蔽型保理的情况下，债权人随时可能以变更支付方式、改变支付对象或抵销等方式提前实现债权，使银行权利落空。因此，银行应特别注意担保措施的安排，尽量要求债权人提供足够的担保措施。

（二）争议解决问题

保理业务中，银行一般与债权人约定，发生纠纷由银行住所地人民法院管辖。但是，银行与债权人保理合同的约定并不能改变债务人与债务人基础交易合同关于管辖的约定。如银行向债务人主张应收账款，应根据基础交易合同约定的争议解决方式进行，否则将面临管辖障碍。

因此，银行务必注意审查基础交易合同关于争议解决方式的约定，如果是公开型保理，可以争取与债务人、债权人签订三方协议予以更改。如果是隐蔽型保理，则建议在保理合同中尽量约定与基础交易合同一致的争议解决方式，以减少实现债权的负担。

（三）国内信用保理业务应特别注意的问题

国内信用保理业务中，银行通过要求债权人承保增信。笔者认为，应特别注意以下问题，否则此增信手段形同虚设：

一是银行要能够掌控索赔程序，比如保理业务中要即时搜集索赔需要的文件，并通过让债权人签订索赔授权委托书、或与债权人签订索赔委托代理协议等，确保银行可以直接向保险公司索赔的资格和条件。

二是特别注意信用期限，保险公司规定的信用期限一般与应收账款账期一致。实践中，银行在保理融资款未及时回收的情况下，一般采用与普通贷款一致的处理方式，先与债权人协商，而不是立即启动索赔程序，导致错过索赔期限。

另外还应注意保险索赔与保理合同的衔接，尽量约定一致的争议解决方式等。

四、结论

保理业务以应收账款转让为前提,且以债务人对应收账款的支付为第一还款来源。因此，银行应以能够实现向债务人主张权利为目标，并将保证这一目标的实现作为贯穿保理业务始终的工作标准，审查应收账款的真实性，确保根据交易安排对债务人进行有效的通知，同时尽量安排充分的担保措施。另外，还应注意争议解决方式的安排，以减少成本。采取信用保理业务方式的，要特别注意索赔程序及索赔期限，确保能及时有效索赔。

第五篇：国际结算 词汇表

Glossary 词汇表

A ABA（American Banking Association）美国银行公会 acceptance acceptance bill acceptance commission acceptance credit acceptance for honour supra protest accepted bill accepting bank accepting house acceptor acceptor for honour accommodated party accommodation bill accommodation party account party acknowledgement of indebtedness acknowledgement of receipt of goods act of bankruptcy act of God actual supplier actual total loss Accounts receivable Actual delivery Acceptance Acceptance credit Accepting bank

承兑，承兑票据 承兑汇票 承兑手续费

承兑信用证，承兑信贷 参加承兑 已承兑的汇票 承兑行

承兑行，承兑公司（如英伦八大商人银行

承兑人 参加承兑人 受融通人 融通票据 融通人 付款方，买方 债务确认书

收货回执，收货确认书 破产行为 天灾，不可抗力 实际供货人 实际全损 应收账款 实际交付 承兑 承兑信用证 承兑行 Accepting house Acceptor

Acceptor for honour Acceptance D/P Acceptance for honour supra protest Accommodation party

Accommodation bill

Account party

add confirmation additional charges additional risks addressee advance against outward collection advance deposit advance payment advance payment guarantee advances advice advising bank Ad valorem Additional documents Additional risks Administration cost Advance payment Advance payment guarantee Advanced bill of lading Advising bank aflatoxin after date 承兑所，承兑公司 承兑人 参加承兑 远期付款交单 参加承兑 融通方 融通汇票 申请人 加保兑 附加费用 附加险 收件人 出口托收押汇 预交存款 预付货款

预付货款保证书，预付货款保函贷款，垫款，预付款，预支款 通知，通知书，报单 通知行 从价，按价 附属单据 附加险 管理成本 预付款

预付款还款保函 预借提单 通知行 黄曲霉素险 出票后

after sight Affiliate bank agency agency arrangement air consignment note air waybill Air Transportation Cargo Insurance Airway bill All Risks All risks amendment American Express Card ante-dated anticipatory credit Ante-dated bill of lading Anticipatory credit applicant application application form appointed bank Applicant arbitral award arbitration arithmetic average article number as per Asia Development Bank loan assembling fee assembling incoming parts 见票后 联行

代理，经理处 代理协议，代理合约 空运发货单 空运（提单）航空运输货物保险 空运单 一切险 一切险 修改（书）美国运通卡

填写日期比实际日期早的预支信用证 倒签提单 预支信用证（开证）申请人（开证）申请书 开证申请书格式 指定银行 申请人 仲裁公断书 仲裁 算术平均数 货号 按照，根据 亚洲开发银行货款 装配费 来件装配

assign assignee Assignment of proceeds at a fixed period after date at a fixed period after sight

转让 受让人 资金的让与 出票后固定日期 见票后固定日期

at a fixed period after happening of a specified 某个特定事件发生后的固定日期 event at maturity at sight at the counter of attachment of documents authenticated wire authenticity authorized bank authorized signature automatic revolving credit Authorized signature available by available with„by„

aval average Aval back to back credit balance of payments balance sheet bank bill bank guarantee 到期，到期日 见票，即付 在„柜台上 单据附件（函）加押电报 真实性

授权银行，指定银行 有权签字人的签字 自动循环信用证

印鉴，有权签字的人的签字 适用于„，适宜于„

适宜于在„（地方）（议付，承兑，付款）

保证，保付 海损 保证，担保

B

背对背信用证 国际收支 资产负债表 银行汇票

银行保证书，银行保函 4 bank note bank teller banker’s acceptance bill banker’s acceptance financing banker’s cheque banker’s credit banker’s draft banking affiliate Banking and Financial Dealings Act 1971 of the United Kingdom banking operations banking practice banking subsidary banking system banking technicality barratry barter basic documents basic marine insurance coverage B/A＝banker's acceptance B/L＝bill of lading Back-to-back credit Bank guarantee Banker's acceptance Banker's draft Banker's note Basic documents

Basic risks

钞票 银行出纳员 银行承兑汇票 银行承兑融资 银行支票 银行信用 银行汇票

银行附属机构，附属银行

《1971年英国银行金融交易法》银行业务 银行惯例

银行附属机构，子（银）行 银行制度，银行系统 银行业务技术 故意损坏行为 易货交易 基本单据 基本险，承保险别 银行承兑汇票 提单

背对背信用证 银行保函 银行承兑汇票 银行汇票 银行本票 基本单据 基本险

bearer bearer bill beneficiary beneficiary’s statement Beneficiary

bid bond bilateral account bilateral settlement bilateral trade agreement bill of exchange bill of lading Bills of Exchange Act Bills of Exchinge Act 1882 of the United Kingdom Bills of Lading Act Bills of exchange Bills of lading blank endorsement blanket policy Blank bill of lading Blank endorsement

bona-fide holder bona-fide transferee borrower Bona-fide holder Bookkeeping

Book-entry security 6

持票来人

来人汇票，无记名汇票 受益人

受益人声明（寄单证明，出运通知等）

受益人

投标保证书，投标保函，投标担保书

双边账户 双边结算 双边贸易协定 汇票 海运提单 票据法

《1882年英国票据法》

提单法 汇票 提单 空白背书 总括保险单 不记名提单 空白背书 善意持票人 善意受让人 贷款人，告贷方 善意持票人 簿记 记账式证券 branch bank breakdown of charges Branch bulk purchase discount business entity buyer’s usance credit buying rate cable copy cable transfer cancellation capital funds capital goods captain’s receipt cardholder card-issuing bank cargo insurance cargo premium cargo receipt carriage charges Carriage of Goods by Sea Act carrier carrying vessel case of need cash cash against documents(C.A.D)cash before shipment cash letter 分行 费用细分 支行

大量采购折扣 企业实体

假远期信用证（远期汇票，即期付款信用证）

买价，买入汇率

C

电报付本 电汇 取消，作废 资本基本 资本货物 船长收据 持卡人 发卡银行 货物保险 货物保险费 货物收据，货运收据 运输费用

《海上货物运输法》 承运人 承运船只 需要时代理 现金，现款，兑现 交单付款 装货前付款 临时贷记 cash on delivery(C.O.D.)cash on shipment cash payment cash settlement cash with order cashier 现金交货，交货付款 装货时付款 付现，现金付款 现金结算 定货付款 出纳员 catch a market Carrier Cash flow Cash in advance

Cash settlement

Cashier's cheque

Cashier's order

ceiling limit central bank Certificate in regard to textile handicrafts and traditional textile products of the cottage industry certificate of compliance certificate of deposit certificate of origin certificate of origin textile products certified invoice Central banker's note

Certificate of origin

Certified cheque

CFR(cost&freight)(„named port

of destination)CFR：Cost and Freight(named port of 8

赶上市场需要 承运人 现金流量 预付款 现金结算 现金支票 即期银行本票 最高限额 中央银行

家庭手工业纺织品产地证明书 索汇证明信

定期存款证，定期存款单 产地证明书 纺织品产地证明书 签证发票 中央银行本票 产地证 保付支票

（指定目的港）离岸成本加运费价成本加运费(指定目的港)

destination)Chamber of Commerce

商会

CHAPS(Clearing House Automated Payment（伦郭）票据交换所自动付款系统 System)CHATS(Clearing House Automated Transfer（香港）票据交换所自行调拨系统 System)charter party charter party bill of lading charterer checking account cheque cheque’s serial number CHIPS(Clearing House Interbank Payment System)Charter part bill of lading Cheque

CHIPS(Clearing House Inter-bank Payment System)

CIF(cost，insurance and freight)(„named port of destination)CIM(International Convention

for

the Transport of Goods by Rail)CIP(carriage and insurance paid to„)(„named place of destination)civil disturbance CIF：Cost，Insurance and Freight(named port of destination)CIP：Carriage and Insurance Paid to(named place of destination)9

租船合约 租船提单 租船人 支票账户 支票

支票连续编号

（纽约）票据交换所银行同业支付系统 租船提单 支票

交换银行相互收付系统（指定目的港）成本，保险费加运费价

国际铁路货物运输公约

（到指定目的地）运费和保险费付讫价

国民非暴力抗争险，民事骚动险

成本、运费加保险(指定目的港)运费、保险付至(指定目的地)claim payment claim reimbursement claused bill of lading clean bill clean bill of lading clean collection clean credit clear in clearing account clearing agreement clearing bank clearing currency client client’s customer Claiming bank Clean bill

Clean bill of lading

Clean collection

Clean credit CMR(Convention on the Contract for the International Carriage of Goods by Road)CMR consignment note collateral security collecting bank collection collection instruction collection item collection order collection schedule 10

要求付款 索偿

不洁提单，有批注提单 光票 洁净提单 光票托收 光票信用证 办理进口报关手续 清算账户 清算协定

清算银行，票据交换银行 清算货币 客户 客户的客户 索付行 光票 清洁提单 光票托收 光票信用证

《国际公路货运公约》 公路货运单

附属担保品，附属抵押品 代收行 托收 托收指示 托收项目 托收委托书

托收明细单，托收面函 collection with acceptance combined certificate of value and origin 连同承兑的托收 价值和产地联合证明书 combined document combined transport bill of lading combined transport document(CTD)combined transport operator(CTO)commercial bank commercial documents commercial invoice commercial letter of credit commercial paper commission commission charges commitment commitment fee commitment of banks Common Law comparison basis compensation compensation trade competent institution complete form bill of lading comply with conditional acceptance conditional endorsement conference confirmation confirmation of a L/C confirmed credit 联合单据 联合运输提单 联合运输单据 联合运输经营人 商业银行 商业单据 商业发票 商业信用证 商业票据 佣金，手续费 佣金，手续费 约定，承诺 承担费，承诺费 银行承诺

普通法，不成文法，习惯法 对比的依据 补偿 补偿贸易 主管机构 全式提单

与„一致，与„相符 有条件承兑 有条件背书 班轮公会，会议 确认书，保兑（电开）信用证证实书 保兑信用证 confirming bank consignee consignment consignment agreement consignment commission consignment invoice cosignor constructive countermand constructive total loss consular invoice consumer’s credit container bill of lading container station container yard containerization contract for delivery contract of carriage contract of indemnity contractor control documents Convention for the Unification of Certain Rules Relating to International Carriage by Air conventional cergo shipment conventional tonnage convertible currency cooperation agreement correct documents correspondent agreement correspondent bank 12

保兑行

收货人，受托人，代售人 寄售，寄售货物，托运货物 寄售协议 代售佣金 寄售发票

发货人，托运人，委托人，寄售人推定止付 推定全损

领事发票，领事签证发票 消费者信贷 集装箱提单 集装箱货运站 集装箱堆场 集装箱化 交货合约

运输合约，运输契约 损失赔偿合约

合同方，订约人，承包商 控制文件

《国际航空运输协会统一规则》 传统的货运方式 常规吨位 可兑换货币 合作协议 正确单据 代理协议 代理行

correspondent banking relationship 代理（银）行关系

Council for(the)Promotion of International 国际贸易促进委员会 Trade counter credit counter guarantee countermand of payment countersign counter-signature courier agent courier receipt courier service cover note COD(Cash on delivery)

Co-factoring

Collecting bank Collection of Proceeds Commercial documents

Commercial invoice Commercial risk Commission

Commitment fee

Comparative strength

Complete and regular on its face Complying presentation Conditional endorsement Confirming bank

Confirmed irrevocable letter of credit Consignee Consignor 对开信用证 反担保 止付 复签，会签 复签，会签 快邮代理人 快邮收据 快邮服务 承保单 货到付款 双保理 代收行 收款 商业单据 商业发票 商业风险 佣金 承诺费 竞争力 票面完整合格 相符提示 有条件背书 保兑行

保兑、不可撤销的信用证收货人 托运人，贷方

Consignment

Consortium bank Container bill of lading Constructive delivery Contract guarantee Contract risk 寄售 银团 集装箱提单 推定交付 合约保函 合约风险 Control document

Cooperation agreement Correspondent bank

Correspondent agreement Corresponding banking relationship Counter guarantee Counterfeit

Country risk Courier

CPT(carriage paid to)(„named place of destination)CPT：Carriage Paid to(named place of destination)credit advice credit amount credit card credit facility credit in account credit information credit instrument credit note credit requirements creditworthiness 14

控制文件 合作协议 代理行 代理协议 代理行关系 反担保保函 伪造 国家风险 快件

（到指定目的地）运费付讫价运费付至(指定目的地)贷记报单，贷记通知 信用证金额 信用卡 信贷便利 透支额 资信调查 信用工具 贷记报单 信用证要求 信誉，信用可靠性

creditor cross rate crossed cheque Credit investigation Credit line Credit risk Crossed cheque

Customer transfer cumulative revolving letter of credit currency currency of account current account current bill current bill of lading customary time customs duty customs invoice

D DAF(delivered at frontier)(„named place)DAF：Delivered at Frontier(named place)date of acceptance date of payment date of presentation date of shipment daylight credit „days after date „days after sight days of grace D/D(remittance by banker’s demand draft)15

债权人

套汇汇率，套算汇率 划线支票 信用调查 信用额度 信用风险 划线支票 客户汇款 可积累循环信用证 通货，货币 记账货币

活期存款账户，往来账户 现时汇票，有效期内的汇票正常提单 例行时间 关税 海关发票

（指定地点）边境交货价 边境交货价(指定地点)承兑日（见票日）付款日 提示日 装运日 日间信贷 出票后若干天 见票后若干天 宽限日

（银行即期）汇票汇款

DDP(delivered duty paid)(„named place of（指定目的地）关税付讫交货价 destination)DDU(delivered duty unpaid)(„named place（指定目的地）关税未付交货价 of destination)DDP：Delivered Duty Paid(named place of 完税交货价(指定目的地)destination)

DDU：Delivered Duty Unpaid(named place of destination)dealing with documents,not with goods debit advice debit authorization debit card debit note debtor declared value at the customs declared value for carriage default in terest deferred payment deferred payment credit definite future date delivery charges demand account demand draft demand guarantee demise charter party demonstrative order demurrage 16

未完税交货价(指定目的地)只管单据而不管货物 借记报单，借记通知 授权借记 借记卡，结算卡 供词报单 债务人 报关价值 报运价值 违约利息 延付货款 延期付款信用证 将来某一确定日期 交货费用 活期账户 即期汇票 见索即付保证书 光船租船合约 指示性抬头 滞期费 demurrage charge deposit deposit account depositor DEQ(delivered ex quay)(duty paid)（…named port of destination）

滞期费用 存款 存款账户 存款人，存户

（指定目的港）码头交货价（关税付讫）

DES(delivered ex ship)（…named port of（指定目的港）船上交货价 destination）

DEQ：Delivered Ex Quay(Duty Paid)(named 码头交货价(指定目的港)port of destination)DES：Delivered Ex Ship(named port of 船上交货(指定目的港)destination)destination port detailed invoice Deferred payment credit Delivery Demand draft(D／D)Demand guarantee Description of goods Diners Club Card direct bill direct bill of lading direct guarantee direct payment discharge of a bill

目的港 详细发票 迟期付款信用证 交付

票汇，即期汇票 见索即付保函 品描，货物描述 大来卡 直接汇票

直达提单，直运提单 直接保证书 直接支付 票据清偿

discharged bill discount discount charges discount factoring discount house discount interest discount market discount rate discounting bank discrepancy dishonour dishonoured bill dispatch charge document document handling documentary bill documentary collection documentary credit documents against acceptance(D/A)documents against payment(D/P)documents examination Document(s)of title to the goods domestic bill domestic trade 已清偿的汇票 贴现 贴现费用 贴同式保理 贴现公司 贴现息 贴现市场 贴现率 贴现银行 不符点

拒付（拒绝承兑/拒绝付款），退票被拒付的汇票，退票 速遣费

单据，文件，凭证 单据处理 跟单汇票 跟单托收 跟单信用证 承兑交单 付款交单 审单

物权凭证，货权凭证 国内汇票 国内贸易

door to door service down payment draft drawee drawee bank drawer drawer clause drawn on drawn under due date due from account due to account duly accepted Duly honoured dumping

duration of the insurance Direct bill Direct bill of lading

Direct collection Direct guarantee Discharge of a bill Disclosed Factoring Discount Discount rate 门至门服务 定金 汇票

付款人，受票人 付款银行，受票银行 出票人 出票条款 以„为付款人 凭„开立 到期日

往账，存放同业账户 来账，同业存放账户 及时承兑 及时承兑付款 倾销

在保险效期内 直接汇票 直达提单 直接托收 直接保函 清偿汇票 公开型保理 贴现 贴现率 Discount house Discrepancy Dishonour Dishonour by non-payment Dishonour by non-acceptance Documentary bill Documentary collection Documentary credit Documents against acceptance(D/A)Documents against payment(D/P)Domestic factoring Draft Drawer Drawee

Drawee bank Drawn clause effect payment encashing bank encashment endorsee endorsement endorsement clause endorser 贴现所，贴现公司 不符点 退票 拒绝付款 拒绝承兑 跟单汇票 跟单托收 跟单信用证 承兑交单 付款交单 国内保理 汇票 出票人

受票人，付款人 付款银行 出票条款

E

履行付款，支付款项 兑现银行 兑现 被背书人 背书

背书条款，背批条款 背书人 engagement entrance fee E-commerce EDI(Electronic Date Interchange)Endorsement Endorser

equity Eurocheque Eurocheque encashment card Eurocheque scheme exchange control exchange control authorities exchange permit exchange profit exchange rate exchange risk expenditure expiry date expiry event export credit export financing export licence express extra expenses 保证

入会费，进入费 电子商务 电子数据交换 背书 背书人 权益，股权 欧洲支票 欧洲支票兑现卡 欧洲支票系统 外汇管制 管汇当局 外汇许可证 外汇利润 汇率，汇价 外汇风险 费用 到期日

以某一事项办妥作为到期日出口信贷 出口融资 出口许可证 快邮 额外费用

EXW(Ex works)(…named place)Expiry date EXW：Ex Works(named place)

F

（指定地点）工厂交货价 到期日，效期 工厂交货价(指定地点)face amount face value factor factoring fall due FAS(free alongside ship)(…named port of shipment)Face value Factors Chain International FAS：Free Alongside Ship(named port of shipment)FCA(free carrier)(…named place)FCA：Free Carrier(named place)Federal Card Fedwire(Federal Reserve Wire Network)final payment finance bill financial documents financial institution financial instruction financial instrument

面额 面值

包理商，债务包收商 货款保收，包理业务 到期

（指定装船港）船边交货价面值

国际保理联合会

船边交货价(指定装货港)（指定地点）货交承运人价货交承运人(指定地点)发达卡

联邦电子资金划拨系统 最终付款 融通票据 金融单据 金融机构 财务指示

金融票据，金融工具

financial intermediary financial mechanism financial standing financial status financial strength financing

financing commission financing of foreign trade finished products Fire Risk Extension Clause(FREC)firm contract firm order firm policy first demand Financial document Financed Factoring Financial intermediary Financial' risk floating policy FOB(free on board)(…named port shipment)foraccount of foreign agent foreign bill

foreign currency account

金融中介人 金融机制 财务状况 财务状况 财力 融资 融资手续费 对外贸易融资 制成品

存仓火险责任扩展条款 不可撤销合同 不可撤销订单 不可搞销保单

首次提示（付款/承兑）金融单据 预支保理 金融中介 金融风险

流动保单，统保单

of（指定装船港）离岸价 由„算收，由„负担，入„账国外代理 外国汇票 外币账户

foreign currency bill foreign exchange bank foreign exchange control foreign exchange transfer foreign parent bank foreign trade forfeiting forfaitor forward exchange forwarder's receipt forwarding bank FOB：Free on Board(named port shipment)

Foreign bill Foreign currency bill Forfaiting Forfaiting house F.P.A.(free from particular average)FPA(free from particular average)fragile goods franchise

free of charge airfreight service freely negotiable credit freight freight charges

外币汇票 外汇银行 外汇管制 外汇转移

外车母行，外国总行 对外贸易 包买业务

包买票据经营者，包买行 远期外汇 运输代理行收据 转寄行

of 船上交货价(指定港11)外国汇票，国际汇票 外币汇票 福费廷 福费廷公司

平安险（单独海损不赔险）平安险 易碎物品 免赔率 免费快邮服务 自由议付信用证 运费，装运的货物 运费

freight payable at destination freight prepaid freight rate freight to collect Free negotiation credit full amount

full container load(FCL)full period of transit full set of…

general acceptance general average general average loss general commitment general crossed cheques general letter of hypothecation General acceptance General average Generally crossed check gold content Golden wheat Card goods title

goods shipped on board grace period

运费到目的地支付 运费付讫，运费已付 运费率

运费未付，运费待收 自由议付信用证 全部金额

（集装箱）整箱货 整个运输期间 整套，全套

G

一般承兑 共同海损 共同海损损失 普通承诺书 一般划线支票 押汇总质押书 一般承兑 共同海损 普通划线支票 含金量 金穗卡 有效的所有权 货已装船 宽限期

Great Wall Card gross weight groupage shipment growth company Grace period Green clause credit G.S.P.Certificate of origin G.S.P.Form A GSP Form A(generalized system of preferences certificate of origin“Form A”)guarantee guaranteed amount guaranteeing bank guarantor guarantor bank Guarantee Guarantor

H Hague Rules Hamburg Rules handling fee hard currency Hague Rules Hamburg Rules head office

长城卡 总重量，毛重 拼装装运 发展中的公司 宽限期 绿条款信用证 普惠制产地证 普惠制产地证表格A

惠普制产地证 保证，担保，保函 保证金额 保证银行 保证人 担保银行 保证，担保 保证人，担保人

海牙规则 汉堡规则 手续费 硬货币 海牙规则 汉堡规则 总部，总行 hirer of the vessel holder holder for value holder in due course honour

household effects Holder Holder for value Holder in due course hull insurance

I ICC（International Chamber of Commerce）IDA(International Development Association)credit immediate payment immediate right or recourse import duty import financing import guarantee import licence system import quota in adequate packaging

in apparent good order and condition in compliance with in conformity with

租船人，租船方 持票人 付对价持票人 正当持票人 承兑，承付，付款 家庭用品，家用物品 持票人 付对价持票人 正当持票人 船舶保险

国际商会 国际开发协会信贷

立即付款，即期付款 直接追索权 进口税 进口融资

进口保函，进口保证书进口许可证制度 进口限额，进口配额 在完整的包装下 表面完好无损 与„一致，与„相符 与„一致，符合于

inconsistent with 与„不符

INCOTERMS 1953（International Rules for 《1953年国际贸易术语解释通则》 the Interpretation of Trade Terms）in cover indemnity

in determinable date indirect bill indirect guarantee in due performance in due time in favour of inferior goods in force information in good faith in instalments initial signature initiating bank inland bill inland waterway in order insolvent Inspection Bureau Inspection Certificate

作为偿付，作为补偿

赔偿，损失补偿，赔偿金，赔偿担保书

在可以确定的日期 间接汇票 间接保证书 正常履约 及时

以„为受益人 劣等货，劣质品 有效，实施 信息 善意

分期付款，分期分批 初签

始开保证书银行 国内汇票 内河水运

正常，整齐，完好 无偿付能力 商品检验局 检验证书 Inspection Certificate of Analysis 分析检验证书

Inspection Certificate of Conditioned 公量检验证书 Weight

Inspection Certificate of Disinfection Inspection Certificate of Fumigation Inspection Certificate of Health Inspection Certificate of Origin

Inspection Certificate of Plant Quarantine Inspection Certificate of Quality Inspection Certificate of Quantity Inspection Certificate of Sanitation Inspection Certificate of Temperature Inspection Certificate of Veterinary Inspection Certificate of Weight Institute Cargo Clauses

Institute Dangerous Drugs Clauses Institute of London Underwriters Institute Strikes, Riots，and

Civil Commotion Clauses Institute Theft, Pilferage and Non-delivery Clauses

Institute War Clauses in strict compliance with instructing party

insurance acknowledgement

消毒检验证书 薰蒸检验证书 健康检验证书 产地检验证书 植物检疫检验证书 质量检验证书 数量检验证书 卫生检验证书 温度检验证书 兽医检验证书 重量检验证书 协会货物险条款 协会危险药物险条款 伦敦保险协会

协会罢工，暴动和民变险条款协会偷窃及提货不着险条款 协会战争险条款 严格符合 指示方，指示人 保险回执

insurance broker insurance certificate insurance charges insurance company insurance contract insurance cover insurance declaration insurance documents insurance endorsement insurance policy insurance premium insurance risks insured insurer insurrection integrity interest clause intermediaries intermediary bank intermodal transport international banking international banking business International Banking Committee international bond market

保险经纪人

保险证明书，保险凭证 保险费用 保险公司 保险契约 保险投保

保险声明，保险申报 保险单据 保险批单 保险单 保险费 投保险别 投保人，保户 保险人，承保人 暴动

完整，完善，正直，诚实 利息条款 中介人 中介银行 多种方式运输

国际银行，国际银行业，国际银行业务

国际银行业务

国际银行协会，国际银行委员会 国际债券市场 international business international capital market

国际商务 国际资本市场

International Convention Concerning the 1970年国际铁路货物运输公约及议Carriage of Goods by Rail with Additional 定书 Protocal, 1970 International Convention

for

the Unification of Certain Rules of Law Relating to Bills of Lading international correspondent network international finance international finance cooperation international lending In good faith Indirect bill Inland bills Irrevocable letter of credit Inspection certificate Insurance policy International Chamber of Commerce(ICC)International customs and practice International factoring International money order International settlement Invoice Inward collection 31

关于统一提单的若干法律规则的国

际公约 国际代理行网络 国际金融 国际金融合作 国际信贷 善意的 间接汇票 国内汇票

不可撤销的信用证 检验证明 保险单 国际商会 国际惯例 国际保理 国际小额本票 国际结算 发票 进口托收 Inward remittance International Monerary Market international money order international payments international settlements international trade invoice value inward collection inward ermittance

I.O.P(irrespective of percentage)irregularities irrespective of percentage(I.O.P)irrevocable confirmed credit irrevocable credit issue loans issuer issuing bank issuing date Issue Issuing bank JCB Card jettison joint venture Joint note Joint and several note

key currency kite flying

汇人汇款 国际贷币市场 国际限额汇票 国际支付 国际结算 国际贸易 发票价 进口代收 汇入汇款 不计免赔率 不符处 不计免赔率

不可撤销保兑信用证 不可撤销信用证 发放贷款

发行人，发票人，开证人开证行

开证日期，出票日期 出票 开证行

J

JCB卡 船贷投海 合资企业 共同负责之本票 共同并分别负责之本票 K

关键贷币 发行通融票据

L LASH bill of lading late shipment latest date for shipment latest date of presentation law of the place of issue leading boby lease leasing agerrment leasing guarantee leeway legal limit of time legalized invoice lender

lender of last resort less than container load(LCL)lessee letter of credit(L/C)letter of credit operations letter of guarantee(L/C)letter of indemnity letter of indication letter of insurance letter of trust Ledger Letter Of credit

Letter Of guarantee

载驳船提单 延迟装运 最迟装运日期

最迟交单日期，最迟提示票据日期 出票地点法律 领导机构 租赁 租赁协议

租赁保函，租赁保证书 允许的差额 法定时限 签证发票 贷款人，出借方 最后贷款人（集装箱）拼箱货 承租人 信用证 信用证业务 保函，保证书 赔偿保证书 印鉴证明书 承保证明书 信托证明书 分类账 信用证 保函

LIBOR＝London Interbank Offered Rate 伦敦同业银行拆放利率 Liner bill of lading

班轮提单

Local currency bill Long form bill of lading lien line of acceptance credit line of business line of credit liner bill of lading Lloyd，sS.G.Form loading cost loan account loan agreement loan facility loan guarantee local acceptance local bank local clearing house local currency bill lockout London Accepting House Committee London Discount Market Association London Institute Clauses long bill long form bill lading loro account lost bill of exchange lump sum mail advice maintenance account 本币汇票 全式提单 留置权 承兑信贷额度 行业

售贷额度，信用限额 班轮提单

劳氏海上保险单格式 装贷费 贷款账户 贷款协议 贷款便利

贷款保函，贷款保证书 当在承兑，地方性承兑 当地银行

同城（市）票据交换所 本币汇票 雇主停工

伦敦承兑行委员会 伦敦贴现市场同业公会 伦敦协会条款 长期汇票 全式提单 来账，他账

遗失的汇票，被丢失的汇票一次兑付金额，整笔付清 M

信汇通知书 维持账户

maker mandate manufacturer,s invoice margin marine bill of lading marine insurance Marine Insurance Act marine insurance clause maritime container transit maritime conveyance of merchandise Maritime Law maritime losses maritime perils maritime terminal transfer point Master Card mate’s receipt maturity factoring Mail transfer(M/T)Maintenance guarantee Maintenance of the sales 1edger Marine cargo transport insurance Maturity factoring means of payment member bank membership dues merchant bank method of payment metropolitan state Middleman 本票的出票人 支付命令 制造商发票 保证金，押金 海运提单 海上保险，水险 海上保险法

水险条款，海上保险条款海上集装箱运输 货物的海上运输工具 海商法 海上损失 海上危险，海难 海运集散港 万事达卡 大副收据 到期式保理 信汇 维修保函 记销售分类账 海洋货物运输保险 到期保理

支付手段，支付工具 成员银行 会员费 商人银行 支付方式 宗主国 中间商

Million Card Million of finance miscellaneous documents mixed policy M/T(mail transfer)multi-modal transport multi-modal transport document multi-modal transport operator multiple clearing Multimodal bill of lading named consignee bill of lading named person national currency natural calamities navigation negligent pilotage negotiability negotiable bill of lading negotiable instruments negotiating bank negotiation negotiation commission negotiation credit neutral documents net amount Negotiable certificate of deposit Negotiable instrument Negotiating bank 百万卡 财政部 其他单据 混合保单 信汇 多式联运 多式联运单据 多式联运经营人 多边清算 多式提单 N

指定收货人提单 指名人，指定人 本国货币 自然灾害

导航，航海，航行 领航过失 可流通性

可流通提单，可转让提单可流通票据 议付行 议付 议付手续费 议付信用证 中性单据 净额 流通存单 流通票据 议付行

Negotiation Negotiation credit nominated bank non-acceptance non-automatic revolving credit non-business day non-cash settlement non-commercial rate non-cmulative revolving credit non-demise charter party non-dutiables non-negotiation non-payment non-transferable credit normal practice nostro account notary public notice of acceptance notice of amendment notice of cancellation notice of dishonour notice of revocation notification of a letter of credit notify party Non-recourse finance Non-cumulative rev01ving letter credit Non-trade settlement Nostro account 议付 议付信用证 指名银行

拒绝承兑，不承兑 非自动循环信用证 非营业日 非现金结算 非贸易汇率 非积累循环信用证 带船员的租船合约 免税商品

拒绝议付，不议付 拒付，不付款 不可转让信用证 常规，惯列 往账 法定公证人 承兑通知 修改通知 撤销通知

拒绝通知（票据承兑/付款），退票通知撤销通知 通知信用证

受通知方，到货被通知人 无追索权的融资

Of 非累积循环信用证 非贸易结算 来账

Notary Public

Notice Of dishonour Notify party Obligee ocean bill of lading Ocean Marine Cargo Clauses on a fixed date on behalf of on board bill of lading on deck on deck shipment on demand on instalment basis on presentation On deck bill of lading open account business open by airmail open by cable open contract open cover open policy opener opening bank Open account Option order order bill of lading ordingary bill of lading 公证处 退票通知 被通知人 O

债权人 海运提单

海洋运输货物保险条款 固定日期，板期 代表„ 装船提单 甲板上，舱面 舱面装货 见票即付

按分期付款，分期分批 于提示时，提示即时 货装舱面提单 赊账业务 信开（信用证）电开（信用证）开口合同

预保合同，预约保险单 统保合约，统保单 开证人 开证行 赊销

期权，选择权

命令，指定人，抬头，订货，订单指定人提单，记名提单 一般提单

origin of goods original beneficiary original copy original credit Order bill of lading out of pocket expenses outlay of funds outward collection outward payment outward remittance Out-of-pocket expense Outward collection Outward remittance overdraft overdraft facility overdraft guarantee overdue interest

货物产地

原证受益人，第一受益人 正本 原信用证

指示性抬头的提单 实付费用 资金运用 出口托收 对外支付 汇出汇款 零星费用 出口托收 汇出汇款 透支 透支便利

透支保函，透支保证书 过期利息

Overland Transportation Cargo Insurance 陆上运输货物保险 overseas remittance

侨汇 P Pacific Card packing packing list paper parcel post insurance parcel post receipt parent bank partial acceptance partial amount

太平洋卡 包装

装箱单，花色码单 文件，票据 邮包保险 邮包收据 母（银）行 部分承兑 部分金额

partial collection partial loss partial negotiation partial payment partial shipment particular average particular average loss parties qualified acceptance party accommodated party awarding the contract party concerned party inviting tender party tendering payable at destination and on delivery payable to bearer payable to order payee payer paying agent paying bank payment against documents payment channel payment commission payment credit payment for honour supra protest payment guarantee payment in advance payment in the course payment instrument 部分托收 部分损失 部分议付 部分付款

部分出运，分批装运 单独海损 单独海损损失 承兑人受限制的承兑 受融通人 签订合同方

有关方，有关当事人 招标人 投标人

目的地交货并付款 付来人 付指定人 收款人 付款人 兑付代理人 付款行 凭单付款 支付渠道 付款手续费 付款信用证 参加付款 付款保证书 预付货款 正当付款 支付工具

paymen on delivery payment order payment agreement Packing loan Particular average Payable on demand Payable after sight Payable after date

Payee

Paying bank Payment for honour supra protest Payment technique Peony Card performance bond performance guarantee perils of the sea period for shipment period of time period of validity perishable goods Per pro Performance guarantee Performance standby Perils of see Period of presentation of documents place of issue place of receipt pledge pocket expense 交货付款 支付委托书 支付协定 打包放款 单独海损 见票即付 见票后付款 出票后付款 收款人 付款行 参加付款 支付方法 牡丹卡

履约保函，履约保证书履约保函，履约保证书海难，海上危险 装运期 期限 有效期 易腐货 代表 履约保函 履约备用信用证 海上风险 交单期 出票地

收款地，收货地 质押 小额费用

point of departure point of final destination policy holder port of discharge port of loading port of shipment possession of the draft post-dated post office registered receipt potential buyer Political risk Port-to-port bill of lading Post parcel receipt

practice terms precise wording premium presenting bank presentment present for acceptance presentment for payment preshipment financing principal principal’s representative printed facsimile prior endorser proceeds processing fee processing incoming materials proforma invoice 起运地 最终目的地 保险单持有人 卸货港 装货港 装货港 汇票的持有

填写日期迟于实际日期的邮局挂号收据 潜在的买方 政治风险 港至港提单 邮包收据 成交条件

明确的语句，肯定的言辞保险费，升水，加价 提示行 提示 担示承兑 提示付款 装运前融资

委托人，本人，负责人 委托人代表 刊印的签字样本 前手背书人

收益，货款，所得款项 加工费，工缴费 来料加工 形式发票

project financing promissory note protest protest fee protest waived

Presentation／presentment Presenting bank

Price term Primary market Primary obligor Principal Progress payment Promissory note Protest purchaser qualified acceptance qualified as to parties qualified as to time quasi negotiable instrument quota quotation Qualified acceptance rail consignment note railway bill railway consignement note raising funds raising the wind 项目融资 本票 拒绝证书 拒绝证书费 免作拒绝证书 提示 提示行 价格条款 一级市场 主债务人 委托人，本金 按进度付款 本票 拒绝证书 购票人，购买者 Q

限制性承兑

改变付款人的限制性承兑 改变时间的限制性承兑 似流通单据，准流通单据 分配额，限额 报价，报价单 限制性承兑 R

铁路运输发货单 铁路运单

铁路货运通知单，铁路拖运单筹资

开融通票据筹款

Railway bill reasonable time rebuilt merchandise receipt invoice received for shipment received for shipment bill of liding reciprocal credit red-clause credit rediscounting regular bill of lading reimburse reimbursement authorization reimbursement by airmail reimbursement by cable reimbursement claims reimbursement clause reimbursement method reimbursing bank release of the documents against acceptance

铁路运单 合理时间 重新装配的商品 收据发票 收妥备运 备运提单 对开信用证 红条款信用证 重贴现 班轮提单 偿付 授权偿付书 信索 电索 索偿 偿付条款 偿付办法 偿付行 承兑交单

release of the documents against papment 付款交单 relevant documents remittance advice remittance by airmai remittance by cable remittance by demand draft remitter remitting bank reopening bank

有关单据 汇款通知 航邮汇款 电报汇款 即期汇票汇款 汇款人

汇款行，汇出行，拖收行 重开（证）行

repayment guarantee repayment of loan representative office reserved berths restrictive endorsement restrictive order retail distributor retired documents retirement of documents revocable credit revolving clause revolving credit Received for shipment bill of lading Reciprocal credit Red clause credit Reimbursement

Reimbursing bank Remittance Remittance cover

Remitting bank Repayment guarantee Representative office

Restricted negotiation credit Retention money guarantee Revocable letter of credit Revolving credit right of recourse risk note risk of breakage of packing 还款保函，还款保证书 贷款的归还 代表处 预订泊位 限制性背书 限制性抬头 另售商 已赎的单据 赎单

可撤销信用证 循环条款 循环信用证 收妥备运提单 对开信用证 红条款信用证 偿付 偿付行 汇款 汇款头寸 汇出行，托收行 还款保函 代表处，办事处 限制议付信用证 留置金还款保函 可撤销信用证 循环信用证 追索权 承保证明 包装破裂险

risk of clash and breakage risk of conversion risk of fresh water and / or rain damage risk of hook damage risk of intermixture and contamination risk of leakage risk of rejection risk of rust risk of shortage risk of strike, roits and civil commotions(SRCC)risk of sweat and heating risk of taint of ordur risk of theft, pilferage and non-delivery(TPND)Right of recourse Risk protection road waybill round voyage round-about reimbursement route route SAK(SWIFT authentic Key)sales contract sales ledger sales slip sample invoice sans recourse Sales contract

碰损破碎险 兑换风险 淡水雨淋险 钩损险 混杂沾污险 渗漏险 拒收险 锈损险 短量险

罢工，暴动，民变险 受潮受热险 串味险

偷窃提货不着险 追索权 风险保护 公路运单 来回航程，双程

迂回的（曲折的）偿付路线航线 S

SWIFT证实押 销售合约 销货分类账 购货单，签购单据 样品发票

免于追索，无追索权 销售合同

schedule of terms and conditions scheduled runs Schedule of terms and conditions S.D.R.(Special Drawing Rights)sea transport sea waybill second beneficiary second-hand-maerchandise secured loan security interest security money seller's market selling agent selling office selling price terms selling rate semi-automatic revolving credit settlement centre of the currency Secondary market shipped on board bill of lading shipped on deck at owner's risk shipper shipping company shipping company's certificate shipping costs shipping documents shipping marks shipping terms short form bill of lading（收）费率表 固定航线 费率表 特别提款权 海上运输 海运（提）单 第二受益人 旧商品，二手货 抵押贷款 担保物权 押金 卖方市场 售票代理人 售票行 销售价格条件 卖价，卖出汇率 半自动循环信用证 货币结算中心 二级市场 已装船提单

货装甲板（舱面），风险由货主负担拖运人，出运人，发货人 轮船公司 船公司证明书 装运成本 货运单据 货运标记，唛头 装运条件 简式提单

short of funds short shipment short term bills short term bonds Shipped on board bill of lading Shipper Shipping document Short form bill of lading

sight bill sight credit sight payment sight payment credit sighle account Sight bill Sight payment credit Single factoring soft currency sole bill solvency sound arriving value special commitment special crossed cheques special endorsement special risk special paper specialized bank specified future date Special endorsement Specially crossed check 资金短缺 短装 短期票据 短期债券 已装船提单 托运人，贷方 装运单据 简式提单 即期汇票 即期信用证 即期付款 即期付款信用证 单边账户 即期汇票 即期付款信用证 单保理 软货币

单张汇票，无副本的汇票（有）偿付能力 货到目的地完好价 特别承诺书 特别划线支票 特别背书 特别附加险 特别纸张 专业银行

规定的将来某一天 特别背书，记名背书 特殊划线支票

squaring the position stale bill of lading stamp duty standard form standby letter of credit starting point statutory exceptions stop payment stowed charges straight bill of lading straight credit strike Standby letter of credit Straight bill of lading Straight credit subject to charter party submission of the tender subsequent endorser subsequent holder subsidiary bank supplementary draft supplier surrender of the documents surveyor Subsidiary bank SWIFT(The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications swing credit swing limit

扎平头寸 过期提单 印花税 标准格式 备用信用证 起点

法定例外条款 止付平舱费

直交提单，收货人抬头提单 限制议付信用证 罢工 备用信用证 记名提单 直接信用证 以租船合约为准 投标递呈，递呈标书 后手背书人 后手持票人 子（银）行 补充汇票 供货人 交单

检验公证行，检验员，鉴定人 子银行

环球银行间金融电讯协会 信贷摆动额 摆动限额

SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)System take delivery of the goods target balance tatal loss tatal loss of an apportionable part telex tender bond tender guarantee tender transaction tenderer tenor term bill of exchange terms＆conditions terms of payment terms of settlement Telegraphic transfer(T/T)

Test key Tender guarantee Tenor third bank third party Through bill of lading time bill time credit time charters time deposit account 环球银行金融电讯协 欧元跨国清算系统

T

提贷 铺底余额 全损 部分全损 电传，用户电报

投标保函，投标保证书，投标担保书投标保函，投标保证书 投标交易 投标人（汇票）期限 远期汇票 条款 支付条件 结算条件 电汇 密押 投标保函 期限 第三方银行 第三方，第三者 联运提单 远期汇票 远期信用证 定期租船 定期存款账户