地税操作手册

第一篇：地税操作手册

地税操作手册

第一部份房产税

1、房产税纳定义及计算公式及房产原值范围

2、房产免三申请备案

3、新增房产的信息登记及房产税申报

4、房产原值变更

第二部份土地使用税

1、土地使用税的定义

2、土地使用税的计提及计算公式

3、土地使用税的信息登记及申报流程

第三部份营业税

1、代扣代缴业务流程

2、租赁发票的开具

3、营业税的申报

第四部份印花税

1、印花税的计提及签收

2、印花税的申报

第五部份其它事项

1、堤围防护费的计提及申报

2、个人所得税税款手续费返还申请流程

3、年度纳税证明如何办理

第一部份房产税

1、房产税纳定义及计算公式及房产原值范围

（1）纳税义务人

房产税是以房产以征税对象，依照房产的计税余值或房产租赁收入向产权所有人或承典人征收的一种财产税。

在深圳市，以房产租赁收入征收房产税只适用于个人，国家机关，人民团体，军队，公园，名胜古迹，宗教寺庙等。不适用工业企业。

（2）计提时间: 房产税按月计提，每个季未第一个纳税期限内（10号前）扣缴。

（3）计算公式: 应纳房产税=房产原值*70%*1.2%

每月计提房产税时根据地税系统中的房产原值进行计提，公式为每月计提房产税=房产原值*70%*1.2%/12，分录为：税费入：其它业务支出-租赁TFT的房产税入： 制造费用

在管控表中放入房产税计提电子档，电子档中数值已公式列出。

（4）房产原值

1）房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在账簿的“固定资产”科目中记载的房屋造价或原价。对纳税人未按会计制度规定记载的，在计征房产税时，应按规定调整房产原值。对房产原值明显不合理的，应重新予以评估；对没有房产原值的，由税务机关参考同类房产核定。

2）房屋原价是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、购买商品房所支付的总金额，包括装修费和各种附属设备、配套设施的价款，如暖气，冷气、卫生、通风、照明系统;供水，供气、供油、排水等管道;电力，电讯、电缆、导线、电梯、升降机、过道、晒台等。

3）为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水，采暖，消防，中央空调，电气及智能化楼孙设备等，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计入房产的原值，计征房产税。

4）关于扩建、改建、装修房屋的征税问题。

第 1 頁，共 6 頁

已税房产进行扩建、改建或装修竣工后的原值不论是否比原值增加或减少，在竣工的当年都不进行补税或退税。从竣工后的下一年度起按扩建、改建、装修后的房产原值计征房产税。扩建、改建、装修后的次年第一季度应申请变更房产原值登记。

2、房产免三申请备案

（1）根据《深圳经济特区房产税实施办法》中规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年。符合新建或购置的新建房屋免税规定的单位，应按规定向主管税务机关提出书面免税申请，主管税务机关按减免税审批权限和程序进行审批。

（2）免税开始时间的计算：新建房屋从工程验收完毕之日起计算；购置新建房屋从办理产权转让之月起计算；【工程验收或完工之前已使用、出租、出借的，则视实际启用、出租、出借之日为竣工之日。购进房屋、出租房屋、产权转移之日是指房屋实际交付使用之日。即实际操作中入帐日期、验收日期取其早】（3）房产税免税备案申请，需准备如下资料：

1）有关享受免税三年的房屋的基本情况（包括房屋名称、房屋座落地、房产原值、用途、免税金额等）及免税起止时间的书面情况说明； 2）取得房屋的入帐凭证、发票、买卖合同、发票；3）自建房屋的入帐凭证、发票、合同；4）房产产权或其它相关证明；自建房屋的有关报批证明材料；（报建的材料包括房产竣工使用后,政府部份出具的验收合格证,及办理房产证之前需申请的并取得政府部门的批复文件,以此来证明我司房产属于合法建筑）；5）营业执业、税务登记证副本原件及复印件6）填写房产税契税土地增值税减免申请表；房产税契税土地增值税减免申请清单。注：自建的房屋包括：入在建工程的凭证、转固定资产的凭证及相关的发票、合同。将上述资料整理整齐，递交地税局，待审批。

3、新增房产信息登记及房产税申报

房产免三期限到期前一个月，填写房产信息登记表，去地税局登记，登记后地税系统中就会有房产的信息资料，进入地税网站，选择证书，输入密码，进入申报系统，点击“纳税申报”—→其它税种—→如图右边选择—→房产税申报。

进入房产税申报出现如下画面，选取所需缴纳房产税的房产，检查无误，在左边方框中打对号申报即可。申报后打印扣税凭证

4、房产原值变更

根据[87]财税地字第003号文件规定：对房屋所属的附属设备，如发生增减变动的，应当从发生增减变动的次月起，调整房产的计税价值。

根据此条规定：我内部如本月有新增固定资产,在次月由相关负责人填写房产原值变更信息表交于税务课人员办理。接到房产原值变更信息表后应准备如下准备资料：

1）固定资产房屋追加或追减的入帐凭证、发票。2）房产原值变更信息表3）变更前后的固定资产卡片 4）书面说明（说明追加/减的原因）

第二部份 土地使用税

1、土地使用税定义 1）纳税义务人：

城填土地使用税是我国目前在土地保有环节对使用土地的单位和个人征收的唯一税种。该税种以土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地单位面积为计税依据，按照国土部门提供的土地等级，依照相应的税额标准计算征收。纳税义务人为使用土地的单位和个人。

2）征税范围：征税范围为城市，县城，建制镇，工矿区。（农村不征收）

3）纳税期限：城镇土地使用税按年计算，分两期缴纳，申报纳税期限为每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。纳税人选择一次性缴纳全年税款的，申报纳税期限为每年的6月1日至15日。

2、土地使用税的计提及计算公式

年应纳税额＝实际占用的土地面积（平方米）×每平方米年税额。半年应纳税额＝实际占用的土地面积（平方米）×每平方米年税额/2 土地等级一级二级三级四级五级六级 每平方米年税额30元21元13元9元5元3元费用计提原则：

城镇土地使用税按月计提，半年汇总申报。具体凭证附件为：（每月31号前入帐T-Code为FV50）

3、土地信息登记及申报流程程

现有土地或后续有新增土地需填写《土地使用税信息登记表》，到主管税务机关登记，登记后地税网站系统中就会有土地的信息资料，进入地税网站，选择证书，输入密码，进入申报系统，点击“纳税申报”—→其它税种—→如图右边选择—→城镇土地使用税申报。进入土地使用税申报出现如下画面，选取所需缴纳土地使用税，检查无误，在左边方框中打对号申报即可。申报后打印扣税凭证

第三部份：营业税

1、代扣代缴非居民企业税款业务流程（国外劳务税务注意事项）

（1）国外劳务： 中华人民共和国境外的公司或个人，受境内公司的委托，在境外或境内，为境内公司提供劳务的行为。这些劳务是：加工、修理修配、交通运输、建筑安装、金融保险、娱乐业、咨询,培训,技术服务业、邮电通信服务。

1）国外劳务常见两种情况：

一种情况：劳务发生在中国境外或发生在中国境内都需缴营业税，法规如下：

《营业税暂行条例实施细则》第四条：“条例第一条所称在中华人民共和国境内提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指：

（一）提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内。

《营业税暂行条例》第十一条营业税扣缴义务人：中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。另一种情况：劳务发生在中国境外不需缴企业所得税，劳务发生在中国境内缴纳企业所得税，具体法规如下： 《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

第三条:非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

《企业所得税法实施条例》第七条:企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：

（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；企业所得税法(扣缴义务人)第三十七条 对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。2）增值税

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

第十八条中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。第五条: 增值税额=销售额×税率(目前按3%)按深圳市宝安区的相关规定：

对应的增值税还要缴纳：教育费附加(税的3%)及城建税(税的1%),这些税种金额小,较复杂,不作具体说明。3）国外劳外代扣代缴税费的如下：

2、目前深圳市有关代扣代缴业务操作流程

目前的外汇政策是:单筆支付金额大于等于3万USD的，必须取得征免税证明后才能付款，一般需要45个工作日。单筆支付金额小于3万USD的，外管局规定目前可直接付款。（如果以后外汇政策变化,此付款模式将跟随变化）1）国税举例如下：

劳务发生地在中国境外如：世界专利商标事务所在台湾为XXX申请专利。劳务发生地在中国境内如：惠普国际顾问对员工进行MTP培训

目前国税规定，法定源泉扣缴（适用税率10%）：对非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得应当缴纳的企业所得税。流程如下：

扣缴企业所得税合同备案登记→非居民享受税收协定待遇审批申请（依需要办理）→扣缴企业所得税申报→申请开具《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。

1)进国税网站—服务区—税务文书预申请;2)点击“扣缴企业所得税合同备案登记表”;3)点击“立即申请”按提示填写相关内容;4)填写OK，打印审核无误后报送，然后再将打印的纸本资料及合同复印件盖章递交国税文书窗口，待国税人员审批OK后凭扣缴义务通知书，填写《企业所得税代扣代缴申报表》进行缴税。如付汇金额超过3万以上美元，还需拿银行扣款凭证去国税开具付汇证明或免税证明 主管税务机关指定扣缴（适用税率25%）：

对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得，符合下列情况之一的，可指定工程价款或劳务费的支付人为扣缴义务人：（1）预计工程作业或者提供劳务期限不足一个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的；（2）没有办理税务登记或者临时税务登记，且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的；（3）未按照规定期限办理企业所得税纳税申报或者预缴申报的。

即：非居民企业在中国境内取得工程作业或机构和劳务所得应按下列流程：

个人发包工程或劳务项目报告→非居民享受税收协定待遇备案申请（依需要办理）→扣缴企业所得税申报→申请开具《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。进国税网站—服务区—税务文书预申请如下界面： 点击“境内机构和个人发包工程作业和劳务项目报告表” 点击“立即申请”按相关内容填写，后续流程同上。2）地税

业务发生时，填写《合同备案登记表》1式2份，书面说明、合同复印件，资料审核无误盖章递交地税，地税人员审批后，凭回执缴税。如超过3万以上美元，应凭银行扣款凭证开具付汇证明或免税证明。

2、租赁发票的开具

根据相关负责人提供的开票申请，填写“深圳市宝安区地方税务局代开发票申请表”1式2份，同时带地税税务登记证副本，审核无误，到地税开具发票，发票开具盖好发票专用章。留存联做为附件入帐，付款联交于客户。G区的 借：应收帐款（QK按每笔合同金额入帐）贷：其它业务收入—租赁收入借：营业税金及附加—营业税营业税金及附加—城建税管理费用—印花税贷：应交税费—应交营业税应交税费—应交需建税应交税费—应交印税

3、营业税申报

每月10号前申报营业税，无营业税进行零申报。具体流程见印花税申报，同印花税一起申报。

第四部份印花税

1、印花税的计提及签收

深超光电与其它单位签订的各类合同，产权转移书据，营业帐簿，权利、许可证照，按法定税率计提印花税。

各类合同含购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。根据本部门内部制订的印花税计提原则（印花税计提原则在Y槽201004封存资料/共用/财务周报/财务周报其它下）各相关负责计提印花税人员，每月最后一天12点前将本月发生的印花税签收表及电子档交于印花税申报人（印花税签收表需由各课主管签字）印花税申报人将各负责人的电子档统一汇总，检查合同的名称，汇率、税率是否正确切。汇总后打印再填写深圳市地方税收纳税申报表。印花税计提表交给主管审核签字后入帐T-Code为FV50,Dr：管理费用—印花税，Cr：应交税金—应交印花税。

2、印花税申报

每月5号左右，根据本月所要缴纳的税种和金额请财务做资金调渡，10号前进行申报，首先进入地税网站 点击“营业税/综合申报”

税种选择首先选营业税，增加可增加行数可根据先前填写“深圳市地方税收纳税申报表”中的内容、金额选择。选择OK后点击计算，检查无误后申报，打印申报凭证留存，纳税申报号写在申报凭证右上角。

第五部份其它事项

1、堤围防护费的计提及申报

按照市政府要求，我局受深圳市水务局委托，从2008年1月1日起，承担堤围防护费的征收工作。

堤围防护费：堤围防护费按缴费人缴纳流转税的纳税期限为属期缴纳，缴费金额＝销售（营业）额×计费比例+速算数堤围防护费采用超额累退费率，按缴费人申报流转税时的销售（营业）额采用逐级递减的办法计征。堤围费可以使用互联网报税系统的“代征费征收“栏目进行网上申报。

堤围防护费采用超额累退费率，按缴费人申报流转税时的销售（营业）额采用逐级递减的办法计征。即：销售（营业）额费率速算数不超过1亿元（含1亿元）的部分0.1‰0超过1～10亿元的部分0.08‰2000超过10～20亿元的部分0.06‰22000超过20～30亿元的部分0.04‰62000超过30亿元的部分0.02‰122000堤围防护费的主管单位为深圳市水务局 内部操作流程：

每月最后1天统计本月所月收入（营业收入及其它业务收务）做为计税基数，填写“深圳市地方税务局代收费缴费表”，审核无误，进入地税网站申报—代征费征收—堤围费征收 点击“堤围费征收”

按报表填写，计算审核无误，打印主管审核无误，申报打印凭证留存。

2、个人所得税税款手续费返还申请流程

每年的5月31日号前填写宝安区地方税务局代扣代收（委托代征）税款手续费申请表（此表从地税拿）1式2份表。同时应做个人所得税税款手续费退税所属期限管控表。以便下次申请时，知道上次申请期间及金额，方便核对。

3、年度纳税证明如何办理

年度终了，根据需要需开具年度纳税证明，需准备如下资料：

国税：报告,税务登记证原件，复印件，经办人身份证复印件，所有复印件均要盖章。地税：报告，税务登记证复印件，开具纳税证明申请核准表.均要盖章。

第二篇：吉林地税电子税务局操作手册V1.0

吉林地税电子税务局操作手册

电子税务局 操作手册

V1.0

吉林省地方税务局

2017年12月

第 1 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

目录

目录----2 1 引言6 2.1 系统简介--------------------6 2.2 系统特点--------------------6 3 安装卸载指南-------------------7 3.1 运行环境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 软件环境------------------------------7 3.2 安装说明--------------------7

3.2.1 将网址设置为信任站点----------7 3.2.2 设置浏览器安全级别选项-------9 3.2.3 设置IE加载控件-----------------10 3.2.4 安装CA证书登录安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登录操作------------------11 4.1.1 CA登录 11 4.2 我要报税------------------12 4.2.1 残疾人就业保障金申报--------12 4.2.1.1 残疾人就业保障金申报------------------------------12 4.2.2 企业所得税申报------------------14 4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报----14 4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报-------17 4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报----20 4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报-------22 4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报--------------------24 4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）----------27 4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报----------------------29 4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报-----------------30 4.2.3 财产行为税------------------------32

第 2 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.1 房产税税源信息采集--32 4.2.3.2 房产税申报---------------34 4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集--------------------------36 4.2.3.4 城镇土地使用税申报--38 4.2.3.5 车船税申报---------------40 4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）42 4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）43 4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）-----------------------------45 4.2.3.9 资源税申报（2016）--47 4.2.3.10 附加税（费）申报---49 4.2.3.11 印花税申报-------------51 4.2.4 个人所得税申报------------------52 4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元------------52 4.2.4.2 生产经营投资者个人所得税申报A表----------54 4.2.4.3 生产经营投资者个人所得税申报B表----------55 4.2.5 定期定额申报---------------------56 4.2.5.1 定期定额自行申报-----56 4.2.5.2 定期定额户分月汇总申报--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申报-----------59 4.2.6.2 现金票证汇总-----------61 4.2.7 代扣代缴申报---------------------63 4.2.7.1 扣缴企业所得税申报--63 4.2.7.2 通用代扣代缴-----------65 4.2.7.3 代扣代缴车船税申报--67 4.2.8 通用申报----------------------------69 4.2.8.1 通用申报------------------69 4.2.9 申报异常处理---------------------71 4.2.9.1 申报作废------------------71 4.3 我要缴税------------------73 4.3.1 税款缴纳----------------------------73 4.3.1.1 网上纳税------------------73 4.3.1.2 网上纳税（自然人）--75 4.3.1.3 电子缴款凭证打印-----76 4.3.1.4 银行端查询缴款凭证补打--------------------------77 4.3.2 扣款异常处理---------------------78 4.3.2.1 三方协议扣缴处理-----78 4.3.2.2 银联快捷缴税、银行端处理-----------------------79 4.4 我要办税------------------80 4.4.1 登记---80 4.4.1.1 存款账户账号报告-----80 4.4.1.2 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案-------82

第 3 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.4.1.3 变更税务登记-----------84 4.4.1.4 财务会计制度备案-----85 4.4.1.5 纳税人合并（分立）情况登记--------------------87 4.4.2 认定---89 4.4.2.1 境外注册中资控股企业居民身份认定申请----89 4.4.3 优惠---91 4.4.3.1 税收减免备案-----------91 4.4.3.2 企业所得税减免备案--92 4.4.3.3 税收优惠资格取消-----94 4.4.4 申报---96 4.4.4.1 源泉扣缴企业所得税合同备案--------------------96 4.4.4.2 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案---------97 4.4.4.3 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更----------------------99 4.4.4.4 欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花税核定申请-------103 4.4.6 行政许可---------------------------105 4.4.6.1 延期申报申请----------105 4.4.6.2 延期缴纳税款申请----107 4.4.6.3 变更纳税定额申请----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房销售信息采集113 4.5 我要查询-----------------114 4.5.1 事项办理---------------------------114 4.5.1.1 涉税事项办理进度查询-----------------------------114 4.5.1.2 我的回执-----------------116 4.6 我要设置-----------------117 4.6.1 报验户切换-----------------------117 4.6.2 修改密码---------------------------119

第 4 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 引言

1.1 编写目的

十二届全国人大三次会议后，国务院总理李克强在答中外记者问时，提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创业、万众创新等新思路新话题，并成为了当今社会聚焦的热点，并将长期受到关注。

新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维，通过“制度+技术”，优化纳税服务，推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示，要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题，把握发展新机遇，紧跟时代新步伐，倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时，把“互联网+税务”作为税务发展的新课题，推动新型电子税务发展。

关于“互联网+税务”的实施落地，将以融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务，建立实现“移动平台服务、网络终端办税、24小时网络受理咨询反馈”纳税服务信息化体系的初级目标。

进一步增加互联网办税渠道，全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务，并通过用户终端随时随地连接税务局，和税务局相关部门或人员互动，了解税务动态和政策法规。

再进一步通过大数据利用，以及第三方部门的互联互通，实施风险把控，进行纳税户差异化管理，逐步实现及减轻纳税人负担，提高纳税人税法遵从度。

编写操作手册是为了使用单位或个人，通过阅读操作手册，能快速了解并使用电子税务局。

1.2 读者对象

电子税务局使用纳税户、税务人员、电子税务局产品其他使用单位、电子税务局产品其他使用人员、电子税务局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税务局产品的朋友。

第 5 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 概述

2.1 系统简介

电子税务局以金税三期业务为基础，融合吉林地税的业务特色，打造可落地的电子税务局一体化平台，以满足吉林地税发展创新的新思路新要求。

电子税务局覆盖业务范围包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查询 我要报税 我要缴税 我要办税 我要查询 我要设置 征纳互动

2.2 系统特点

电子税务局WEB端是以互联网环境为依托，通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请，所以存在以下几个特点：一、二、三、四、五、开放性：采用国际通用标准通讯协议 实时性：数据实时传送给在线用户

便利性：社会支持工具非常多，凡支持浏览器查看的终端都可使用 交互性：税局和在线用户通过流程，可以完成网上涉税办理的交互 数据共享性：共享数据，互联互通

第 6 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 安装卸载指南

3.1 运行环境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 双核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，运行越流畅)硬盘：40G以上 内存：1G以上

显示器：分辨率1024*768或以上 网络带宽：要求512K带宽；建议2M以上

3.1.2 软件环境

操作系统：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。浏览器：IE 8及以上版本，支持主流浏览器 PDF阅读器：Adobe reader 9.0cn 或福昕阅读器

3.2 安装说明

3.2.1 将网址设置为信任站点

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。

第 7 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：取消”启动保护模式”前面的对勾。

第四步：点击”站点“选项，在弹出的菜单中，输入网址，点击“添加“按钮。第五步：取消“对该区域所有站点要求服务器验证“前面的对勾。

第 8 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

第六步：点击“确认”按钮，并重启浏览器。

3.2.2 设置浏览器安全级别选项

将浏览器的安全级别中active选项，全部设置为“启动”

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：点击“自定义级别”按钮。

第四步：在弹出的菜单中，有一项”ActiveX 控件和插件“中，所有子项全部选择”启动“。

第五步：单击”确认“按钮，并重启浏览器。

第 9 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

3.2.3 设置IE加载控件

第一步：在弹出的加载项，右键单击后，出现下面的子菜单：

第二步：在子菜单中选择“在所有的网站上运行加载项”后，弹出对话框：

最后，出现以下界面，说明控件配置成功。

3.2.4 安装CA证书登录安全控件

第一步：安装前请先关闭或卸载“防火墙”、“杀毒软件”、“浏览器”等程序及Word、Excel等文档；

第二步：下载“证书登录安全控件“，解压后双击运行安装程序；

第三步：点击“下一步”开始安装，程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及“是与否”的选择时请一律点击“是”。

第 10 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册 操作指南

4.1 登录操作

4.1.1 CA登录

操作步骤：

插入U-KEY，输入纳税人CA密码后，点击登录可进入系统主页。

如果点击“登录”后，系统提示“未查询到相关纳税人信息，请联系税务局管理人员”。如下图所示：

第 11 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

请联系主管地税机关进行处理。

4.2 我要报税

4.2.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1.1 功能概述

残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照差额人数和上本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。

保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方，由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步骤

1、进入方式：1）【我要报税】-【残疾人变业保障金申报】-【残疾人就业保障金申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 12 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、在【申报表信息】中，填写【上年在职职工工资总额】、【上年在职职工人数】和【上年实际安排残疾人就业人】，点击【保存】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

3、点击【是】跳转至缴款页面，进行缴税操作。

4.2.1.1.3 注意事项

无

第 13 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2 企业所得税申报

4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 4.2.2.1.1 功能概述

居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的，该居民企业为汇总纳税企业（以下称企业），实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。

4.2.2.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税月（季）度申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。

3、点击左上角的“附表树”，如果是总分机构，需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。

第 14 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

5、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

6、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮，完成打印操作。

第 15 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.1.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税种认定，纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

3、如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。

4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。

5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。

6、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时（纳税汇总企业备案处理）

《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配，依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项，且所有参与分配的分配比例之和必须等于1，分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”，“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入，但三者

第 16 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

之和必须等于“应纳所得税额”。当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时，该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”，且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项；

总机构申报时，录入主表然后填写分配表，总机构也要带入分配表分级机构列表中，在纳税人名称中增加（总机构）的显示，如果还有独立部门在名称中增加（独立部门）的显示；总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/（总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额）；独立部门需要维护特殊纳税人信息；如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中，总机构和分支机构正常显示。

分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息，即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改（除总机构的应纳所得税额），页面监控和总机构页面监控一致，但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。

4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报 4.2.2.2.1 功能概述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税申报，指纳税人自纳税终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（A类）》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的申报。

4.2.2.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税申报】，点击进入界面，首先进入企业基础信息表。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 17 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。

3、点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据。

4、选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表数据带入主表相应栏次。

第 18 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

5、确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【保存】按钮。

4、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.2.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。

2、勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。

3、居民企业（查账征收）企业所得税申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。

4、对于符合条件（纸质表单《企业基础信息表》第101项为否、或者“是”中的总机构，且第107项为“是”的企业：第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的，且第104项“从业人数”<=100人，第105项“资产总额”<=3000万元；第103项不属于“工业企业”的，第104项“从业人数”<=80人，第105项“资产总额”<=1000万元）的企业，纸质表单A100000第23行应纳税所得额对第23行<=10

第 19 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

万元且>0的，23行*15%计入本行；纸质表单A100000第23行>10万且<=30万的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报 4.2.2.3.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。

第 20 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

3、月（季）度申报时，只填写主表。

申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税

第 21 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报 4.2.2.4.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 22 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事项



纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报的前置条

第 23 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

 对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

 月（季）度申报时，只填写主表。申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业（包括查账征收和核定征收企业），应当以清算期间作为一个纳税，自清算结束之日起15日内，办理注销登记之前，就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

第 24 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】，进入界面，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击附表列表，填写完成附表信息，点击【确定】按钮，回到主表。

 点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功。

第 25 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事项

 在做清算时候需要完成年报，如果中间清算的，纳税人需要注销登记才能完成年报。

 清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。

 录入清算所属期止时，纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态，如不是，提示纳税人不能进行清算申报，终止流程。

第 26 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

4.2.2.6.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【关联业务往来报告申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 在报告表信息区中，录入基本信息。

第 27 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 选择附表，点击附表树，填写附表数据，填写完成点击【保存】按钮保存，附表全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【申报】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。

第 28 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.6.3 注意事项

无

4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报

4.2.2.7.1 功能概述

本模块为居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的申报。

4.2.2.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】—【企业所得税申报】—【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报】，点击菜单进入申报页面。

 在申报页面中，选择‘所属时期起’，并填写相应的附表数据。

第 29 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击【确定】按钮，数据带入到主表信息中。

 录入完成后，点击【申报】按钮，确认数据录入无误。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.7.3 注意事项

 纳税人在进行申报前，必须先做企业所得税税种认定。 总机构和二级分支机构，需要做汇总纳税企业情况登记。

4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报

4.2.2.8.1 功能概述

进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。

第 30 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.8.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 依次填写表单中的必填项。

 点击【申报】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

 点击【是】跳转缴款页面，进行缴税操作。

第 31 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事项

无

4.2.3 财产行为税

4.2.3.1 房产税税源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。

第 32 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.1.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税税源信息采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋总体信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功，是否维护应税明细信息”，点击【确定】，弹出应税信息采集页面。

第 33 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的变更，请修改房屋信息（从租）”，点击【确定】。

4.2.3.1.3 注意事项

无

4.2.3.2 房产税申报

4.2.3.2.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。系统自动带出纳税人相关信息，当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。

第 34 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。

 点击【申报】按钮，提示申报成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。

4.2.3.2.3 注意事项

 该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

第 35 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 如需申报错误更正，必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。

4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税税源采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。

 若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏单机，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。（若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可）

第 36 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示‘是否维护应税明细信息’，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】

第 37 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.3.3 注意事项

 同一宗地若涉及多个等级，需拆分为多个宗地进行采集。

4.2.3.4 城镇土地使用税申报

4.2.3.4.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税申报】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 系统会直接将需要报送的税源项目,并选择相关减免信息。

第 38 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击附表城镇土地使用税申报表（打印版）

 点击【保存】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.4.3 注意事项

 由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

 如需申报错误更正，必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税

第 39 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

源信息。

4.2.3.5 车船税申报

4.2.3.5.1 功能概述

车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

4.2.3.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【车船税申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 打开车船税税源明细附表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。

 点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保存】按钮和【汇总】按钮。

第 40 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 如果纳税人具有减免税额资格，录入减免税额，如果没有减免备案信息，提示：“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案，请确定要进行减免”。

 确认填写无误后，查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.5.3 注意事项

 纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免

第 41 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。

4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）4.2.3.6.1 功能概述

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的，经税务机关审核同意后，可以定期进行纳税申报，具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。

4.2.3.6.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击【项目编号】回车，查询不动产信息，选择1条数据，点击【确定】按钮。

第 42 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 录入需要申报的数据项，检查数据，确认无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.6.3 注意事项

无

4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能

4.2.3.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 43 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 点击项目编号回车，选择需要土地增值税清算申报的不动产基础信息，确定后，点击附表树，选择需要申报的申报附表，填写数据。

 主附表数据确认录入无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，点击【是】。

第 44 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.7.3 注意事项

 纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。

4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交资料检查审核通过的，由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料，并将申报数据采集到系统中。

4.2.3.8.2 操作步骤

 进入方式：1)【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

第 45 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。

 点击【申报】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

第 46 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.8.3 注意事项

 纳税人已完成土地增值税清算申报。

4.2.3.9 资源税申报（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。

4.2.3.9.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】—【财产行为税】—【资源税申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点开页面主附表树，填写附表

一、附表二，其中对于征税对象为2（原矿）的只能填写附表一；对于征税对象为1（精矿）的，只能填写附表二.从价的销售额、销售量均可以填写，填写销售量必须填写销售额，其中只有销售额参与计算；从量的只可以填写销售量。

第 47 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 若对应的征收品目有减免信息，填写附表三。其他备案类减免事项，如未做税收减免备案的，系统要给予提示。

 填写好附表

一、附表二后，会自动将数据带入主表，录入其他信息。

 点击【申报】，保存成功。若点击【是】，进入网上扣款；点击【否】，返回页面，可以进行报表打印。

第 48 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.9.3 注意事项

 前置：税（费）种认定。若纳税人登记了存款账户账号报告，申报就能带出开户银行及银行账号。

4.2.3.10 附加税（费）申报

4.2.3.10.1 功能概述

完成纳税人进行附加税（费）的申报。

4.2.3.10.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【财产行为税】-【附加税（费）申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 录入所属期等必录项，系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，点击【删行】选择需要删除税种，根据纳税人提交的实际情况，录入数据项。

第 49 页 /共 120 页

吉林地税电子税务局操作手册

 确认数据录入无误，点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误，点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事项

 纳税人要进行设立税务登记，种认定存在附加税，并且纳税人状态为正常。

第 50 页 /共 120 页

第三篇：山东地税网上申报系统操作手册

山东地税网上申报系统用户操作手册

第一章 前言

1.1 综述

山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

1.1 综述

山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。本篇将对各功能模块逐一介绍。

1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

第二章系统登录

2.1 概述

系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。

2.2 登录

原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。2.2.1 处理流程

2.2.1.1主要流程

开始→输入地税局网站:www.xiexiebang.com→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.1.2流程说明

1、正常流程 纳税人输入正确的纳税人识别号、密码、校验码后即可登录到网上申报系统，并开始网上申报、划款业务。

2、注意事项

建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。

2.2.2 正常流程

开始→输入地税局网站:www.xiexiebang.com→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.2.1 第一步：登录页面

输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：

图2-1 页面上显示三项可以输入的内容：

纳税人识别号：此项内容是指纳税人在税务机关进行税务登记后由税务机关编制的唯一的识别号，用于标识纳税人身份。密码：纳税人登录到网上申报系统的密码。初始密码由税务人员在纳税人发行模块设置的。纳税人也可以通过纳税人信息管理模块修改自己的密码。

检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码

纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：

图2-2 2.2.2.5 第三步：登录

输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：

图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

开始→输入网上申报系统地址→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”登录到网上申报系统→登录失败。

2.2.3.2流程说明

当纳税人完成正常流程的三个步骤后，输入的信息没有通过检查时，会导致纳税人登录失败，此时网上申报系统会给出提示。如：用户校验码输入错误，则出现如下所示页面：

图2-6

2.2.3 注意事项

如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。

第三章 涉税通知

3.1 概述

涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。

3.2 涉税通知 3.2.1 处理流程

3.2.1.1主要流程

进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看每个通知

3.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人在正常登录到我的大厅后，便可以看到涉税通知内容从而查看通知，但当点击其它功能后反过来再想查看通知时，就要点击涉税通知按钮查看。

2、注意事项。

该纳税人如有涉税通知下方提示语句所示情况的，应及时解决以免影响申报。

3.2.2 正常流程

进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看通知 3.2.2.1 涉税通知界面

纳税人在正常登录后即可看到如下涉税通知页面：

图3-1 页面显示如下内容：

开头：欢迎该纳税人进入大厅及其登录时间。

内容：各个通知标题及管理员发布此通知的时间，点击通知标题即可看见通知内容。

提示：系统提示该纳税人发生以下情况后如何解决。3.2.2.2 查看通知

当纳税人需要查看通知时，单击通知标题打开，如下界面：

图3-2 查看完此通知即可关闭，若查看其它通知可如上所示打开。

3.2.3 注意事项

通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。

第四章 修改密码

4.1 概述

修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。

4.2 修改密码

4.2.1 处理流程

4.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。

2、注意事项。

密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。

4.2.2 正常流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.2.1 个人信息管理界面介绍

纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：

图4-1 本模块主要由如下三部分组成：

原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。4.2.2.2 修改密码

输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：

图4-2 点击确定后出现如下所示页面：

图4-3 4.2.3 注意事项

密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。

第五章填写申报表

5.1 概述

此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。

注：

1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。

当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。

2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回“纳税大厅”界面>>>打开“正式申报”模块>>>点击“正式申报”

5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表(菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。3.2.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税目： 自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）

2、应税收入： 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。

3、应税减除项目金额： 填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。

4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6

9、免（减）税额 ： L9 =L5*L6

10、期初欠缴税额： 填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。

11、前期多缴税额： 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。

12、小计：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已缴本期应纳税额： 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。

14、本期已被扣缴税额： 填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。

15、本期已缴欠缴税额： 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。

16、小计： L16 =L17 + L18

17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14

18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。

在该申报表中我们需要填写： 15.本期已缴欠缴税额、14.本期已被扣缴税额、13.已缴本期应纳税额、11.前期多缴税额、10.期初欠缴税额、5.免税收入、3.应税减除项目金额、2.应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.2.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

3.2.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

3.2.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

3.2.1.6 注意事项

1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。

5.3 交通运输业营业税纳税申报表 5.3.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“交通运输业营业税纳税申报表(菜单项)” →“交通运输业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.3.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。

2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。

3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期： 默认当天，不可修改。

5、应税收入： 手工录入，数值型。

6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付合作运输方运费金额＋其他减除项目金额。

7、支付合作运输方运费金额： 手工录入，数值型。

8、其他项目减除金额： 手工录入，数值型。

9、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

10、免税收入： 手工录入，数值型。

11、税率： 手工选择，依据税率表。

12、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。

13、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。

14、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。

15、期初欠缴税额： 手工录入。

16、前期多缴税额： 手工录入。

17、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本期已缴欠缴税额。

18、已缴本期应纳税额： 手工录入。

19、本期已缴欠缴税额：手工录入。

20、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

21、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额。

22、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。

23、受理人：不显示，不录入，不保存。

24、受理日期：不显示，不录入，不保存。

25、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。

在该申报表中我们需要填写： 7.支付合作运输方运费金额、8.其他项目减除金额、10.免税收入、15.期初欠缴税额、16.前期多缴税额、18.已缴本期应纳税额、19.本期已缴欠缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.3.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.3.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.3.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.4 建筑业营业税纳税申报表 5.4.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“建筑业营业税纳税申报表(菜单项)” →“建筑业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.4.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。

2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。

3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期： 默认当天，不可修改。

5、应税收入： 手工录入，数值型。

6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付给分(转)包人工程价款＋减除设备价款＋其他减除项目金额。

7、支付给分(转)包人工程价款： 手工录入，数值型。

8、减除设备价款： 手工录入，数值型。

9、其他减除项目金额：手工录入，数值型。

10、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

11、免税收入： 手工录入，数值型。

12、税率： 手工选择，依据税率表。

13、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。

14、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。

15、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。

16、期初欠缴税额： 手工录入。

17、前期多缴税额： 手工录入。

18、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本期已缴欠缴税额。

19、已缴本期应纳税额： 手工录入。20、本期已缴欠缴税额：手工录入。

21、本期已被扣缴税额： 手工录入。

22、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

23、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额－本期已被扣缴税额。

24、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。

25、受理人：不显示，不录入，不保存。

26、受理日期：不显示，不录入，不保存。

27、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。在该申报表中我们需要填写： 7.支付给分(转)包人工程价款、8.减除设备价款、9.其他减除项目金额、11.免税收入、16.期初欠缴税额、17.前期多缴税额、19.已缴本期应纳税额、20.本期已缴欠缴税额、21.本期已被扣缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.4.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.4.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.4.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。5.5.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）

×税率（%）

9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税＝本期应纳税额－已

缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠

缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.5.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.5.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.5.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。5.6.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、减除项目：手工录入

2、减除金额：手工录入 当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.6.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.6.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.6.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.7服务业营业税申报表 5.7.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业营业税申报表”顺完成操作。5.7.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：不需填写

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入或由附表生成

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）×税率（%）

9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－

已缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠

缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

第四篇：黑龙江省地税纳税申报表申报客户端操作手册

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作手册（V1.0.0）

哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司

2015年2月

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

目

录

目 录.................................................................................2 第1章 系统登录........................................................................3 第2章财务信息采集......................................................................5 2.1采集录入...........................................................................5 2.2报表审核上报.......................................................................8 2.3报表查询..........................................................................11 第3章企业所得税采集...................................................................12 3.1信息录入..........................................................................12 3.2报表审核上报......................................................................18 第4章多税种申报表采集.................................................................21 4.1多税种申报表申报..................................................................21 4.2报表上报..........................................................................25 第5章系统维护.........................................................................31 5.1数据备份..........................................................................32 5.2数据恢复..........................................................................33 5.3 单位信息管理.....................................................................34 5.4 单位信息行业类型管理.............................................................36 5.5 修改密码.........................................................................37

《黑龙江省地税纳税申报表申报客户端》填表说明下载 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

第1章

系统登录

安装成功后，双击桌面上名为黑龙江省地税纳税申报表申报客户端的快捷方式，会弹出如图1.1所示的添加企业窗口。Windows7、Windows8操作系统使用时，请右键点击快捷方式，选择以管理员身份运行选项。

图1.1

［管理编码］：输入地税20位微机管理编码。［企业名称］：输入企业的全称，字数不可少于四个字。［登录密码］：输入登录密码。［确认密码］：输入与登录密码相同的密码。［密码提示］：输入提示登录密码的内容，企业在填写时请认真填写。

保存成功后提示重新登录系统。

双击桌面上的快捷方式

会弹出如图1.2所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图1.2

【选择企业】：系统自动提取已添加的企业名称，点击向下箭头选择企业。【用户密码】：在添加企业时，输入的登录密码。【密码提示】：此项是提取登录密码的提示问题。

如果【选择企业】处为空，可以点击按钮，进行添加企业。

登录成功后，进入系统主页面进行单位信息-单位信息详细设置如图1.3所示：

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图1.3

［企 业 名 称 ］：系统自动提取企业名称。［纳税人识别号］：填写企业15位纳税人识别号。［行 业 类 型 ］：点击向下箭头选择行业类型。［报 表 类 型 ］：点击向下箭头选择报表类型。［法 定 代表人］：填写企业法定代表人中文姓名。［财 务 主 管 ］：填写企业财务主管中文姓名 ［填 表 人 ］：填写财务报表制表人中文姓名。［领 导］：填写企业领导人中文姓名。［审

核］：填写财务报表审核人中文姓名。［经

办

人］：填写财务报表经办人中文姓名。［纳税人分类 ］：点击向下箭头选择行业类型。［登记注册类型］：点击向下箭头选择报表类型。［经 济 性 质］：点击向下箭头选择报表类型。

输入完成点击 按钮。

第2章财务信息采集

财务信息采集提供企业财务报表填写、财务报表审核、生成上传文件、财务报表查询功能：

2.1采集录入

点击左侧菜单栏 弹出所需填写的企业财务报表，如图2.1.1所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.1.1

可以在“年”列，选择申报报表属期的年份；

可以在“月（季、半年）”列，选择申报报表的具体属期；

提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表；

点击 按钮进入企业财务报表填写页面，如图2.1.2

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.1.2

点击企业财务报表名称进行报表填写。如图2.1.3

图2.1.3

提示：具体填表原则详见填表说明。

财务报表填写完成后点击

按钮进行保存，弹出

后可以选择其它报表进行填写。

如需打印财务报表，点击按钮将报表保存到所选路径进行打印；

点击按钮，可以将当前表删除。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

点击 按钮，可以退出当前表的录入。

2.2报表审核上报

采集录入完成后，点击左侧菜单栏

按钮，弹出财务报表表间审核页面，如图2.2.1。

图2.2.1

具体填写原则：

属期类型：

选择财务报表属期类型，默认为“季”；

报表属期：

点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期；

生成上传文件到固定文件夹：

如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。

如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表，注意：生成上传文件名不可修改

不勾选[生存上传文件到固定文件夹]复选框后，可以自由选择生存文件路径。

点击 按钮，弹出如图2.2.2后可生成上传文件；

图2.2.2 点击 按钮后弹出如图2.2.3。

图2.2.3

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-财务报表上传，点击浏览按钮，选择上传的文件，点击提交，如图2.2.4。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.2.4

提示文件上传成功，如图2.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图 2.2.5 2.3报表查询

点击左侧菜单栏 按钮，弹出报表查询页面，如图2.3.1

图2.3.1

点击 按钮，页面显示如图2.3.2 管理编码： 默认生成，不可修改； 属期类型： 选择财务报表属期类型； 纳税人名称：默认生成，不可修改；

报表属期： 点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期； 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.3.2

双击报表名称进行查看；

如需打印报表，可点击

按钮将报表保存到所选路径进行打印；

第3章企业所得税采集

3.1信息录入

企业所得税采集包括信息录入、报表审核上报、预缴申报设置功能。如图3.1.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.1.1

点击左侧菜单栏 按钮，进入预缴申报设置页面如图3.1.2。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.1.2 ［纳 税人名 称］：系统自动提取企业名称。［管 理 编 码 ］：系统自动提取企业管理编码。［所 属 行 业 ］：选择工业或其他。［企业从业人数］：填写大于等于1的整数。［资 产 总 额 ］：填写企业资产总额。［成 立 年 度 ］：选择企业成立。输入完成点击 按钮。

点击左侧菜单栏 按钮，进入选择报表名称页面如图3.1.3。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.1.3

点选报表名称

单击上下箭头选择报表属期

点击 进入报表填写页面，如图3.1.4。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.1.4

选择需要填写的报表，双击进入如图3.1.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.1.5

填写完毕后，点击 点击

按钮。

按钮，可以将当前表内数据全部删除，如图3.1.6。

图3.1.6

点击 后提示。

如需重新填写该表，可双击左侧菜单栏中该表。

点击 点击 点击按钮，可以对当前表进行打印。按钮，可以将当前表另存为Excel。按钮，可以退出当前表的编辑界面。

【具体填表原则，详见填表说明。】 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

3.2报表审核上报

信息录入完成后，点击左侧菜单栏

按钮，进入选择报表名称页面如图3.2.1

图3.2.1

：点击箭头选择报表属期

生成上传文件到固定文件夹：

如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。

如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。

点击 按钮弹出如图3.2.2后可生成上传文件。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.2

审核通过后点击

弹出提示如图3.2.3。

图3.2.3

提示：

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-企业所得税报表上传，然后进入企业所得税上传文件界面，如图3.2.4。

图3.2.4

首选选择，企业所得税报表类型，然后点击浏览按钮选择要上传的企业所得税报表文件，点击提交按钮，如图3.2.5。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.5

提交后系统，返回上传成功提示，如图3.2.6。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.6

提示：文件上传成功后，进行确认划款操作，划款成功后，企业所得税申报完毕。

第4章多税种信息表采集 4.1申报表采集录入

如图4.1.1 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.1

点击左侧，进入申报表属期选择界面，如图4.1.2 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.2

点击“确定”进入“申报表采集录入”页面，如图4.1.3。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.3

点击相应的申报表名称进行报表填写。如图4.1.4。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.4

报表填写完毕，点击 点击 点击 点击 点击

按钮，保存当前表。

按钮，可以删除所选表。按钮，可以对当前表进行打印。按钮，可以导出一张excel表。按钮，可以退出当前表的编辑界面。

4.2报表上报

申报表填写完成后，点击左侧，出现报表上报页面，如图4.2.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.1 点击，出现如图4.2.2.黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.2

选择要申报的报表后点击，系统提示报表审核通过，如图4.2.3 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.3

点击确定后点击 按钮后弹出如图4.2.4。

图4.2.4

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到申报管理-申报录入模块下选择-多税种申报，如图4.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.3

进入选择上传多税种申报文件界面，选择要上传的文件提交，如图4.2.4。

图4.2.4

文件上传成功后，进入申报税种选择界面，选择您要申报的税种，如图4.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

如图4.2.5

进入税款填写界面后，根据实际情况填写相应税种、税目所对应的税款金额，然后提交划款即可，如图4.2.6 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.6 第5章系统维护

系统维护包括数据备份、数据恢复、单位信息管理、单位信息行业类型管理、修改密码功能，如图5.1.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.1.1 5.1数据备份

点击左侧菜单栏

按钮，弹出数据库备份页面如图5.1.2。

图5.1.2

选择备份路径 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

点击 按钮，弹出如图5.1.3。

图5.1.3 点击 后弹出

5.2数据恢复

完成“数据库备份”后，点击左侧菜单栏

按钮，弹出如图5.2.4。

图5.2.4 点击，找到备份文件

按钮，提示如图5.2.5。找到备份文件后点击黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.2.5

点击，提示

重新运行本软件，数据恢复成功。

5.3 单位信息管理

单位信息管理模块可以将多个企业添加到系统当中，此模块提供了添加、修改和删除功能。

点击左侧菜单栏 按钮，弹出如图5.3.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.3.1

【添加】可添加新的单位信息如图5.3.2

图5.3.2

【修改】在窗口中选择要修改的数据，点击[修改]按钮，弹出如图5.3.3所示的修改界面。修改信息后，点击[确定]按钮。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.3.3

【删除】在窗口中选择要删除的数据，点击[删除]按钮。弹出如图5.3.4

图5.3.4

点击[是]，确认删除。点击[否]，取消删除。

5.4 单位信息行业类型管理

点击左侧菜单栏按钮，如第一章1.3图所示

本模块可以更改纳税人识别号、行业类型、报表类型、法定代表人、领导、财务主管、审核、填表人、经办人。修改后单击[保存]按钮。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

5.5 修改密码

点击左侧菜单栏按钮，弹出如图5.5.1

图5.5.1

录入“旧密码”、录入两次新密码、录入密码提示、点击[确定]按钮。

第五篇：山东地税网络发票开具系统操作手册==

山东地税网络发票开具系统操作手册

一、系统登录 1.登录网址 纳税人打开浏览器，在地址栏中输入网址：.sdds-wskp.com，浏览器进入“网络发票开具系统”的登录界面：

2.登录系统

2.1.在系统登录界面，输入“税号”、“帐号”、“密码”、“验证码”信息。税号：为纳税人税务登记证号(纳税人识别号)。帐号：为当前登录人员的身份识别信息。

如果纳税人第一次使用该系统，请使用管理员帐号“admin”登录，密码默认为“123456”，登录后请及时修改管理员密码。

2.2.点击【登录】按钮，进入系统主界面

系统主界面由三大部分组成，分别为：左侧主菜单栏、纳税人基本信息显示区、可用发票库存显示区。

左侧主菜单栏：用户可在此选择要使用的业务功能。

基本信息显示区：显示纳税人的主要登记信息。

可用库存显示区：显示登录用户的可用发票库存。

二、发票填开 1.功能描述 用户使用该功能，进行蓝字发票开具和打印。2.操作说明

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)如果用户已经选择了发票段，则系统主界面默认显示该发票段的代码、号码；如果当前没有选择发票段，则系统给纳税人提示“当前没有选择要使用的发票号段，请先进行选择”，并自动跳转到发票段启用功能。3)系统为用户显示发票开具功能页面。

4)开具通用机打发票时需要首先在“行业分类”下拉菜单中选择发票行业，系统会根据选择的行业跳转到不同的发票模板。发票右上角显示当前发票的电子发票代码、电子发票号码。

5)输入收款单位、选择经营项目（需在税务局备案后才能选择）、金额、备注等开具明细信息。

6)点击“7)点击“8)点击“

”按钮，可清空票面上已输入的信息。

”按钮，可跳转到“切换开票段”功能，进行电子发票号段选择。”按钮，进行发票开具。

系统给出提示如下，点击“确定”按钮，进行发票打印。

9)

弹出打印操作界面：

点击“

3.特殊说明

1)

通用机打发票的“经营项目”需在税务局进行纳税人自定义票面内容备案后才能选择，以防错开、乱开发票。2)“经营项目”最多可有5行，每行的名称不能相同，否则系统给出相应的提示“您所选择的经营项目存在重复，不能继续！”，修改相应项目后方可继续开票。

三、发票红冲 1.功能描述 对于纳税人过往月份开具的或本月开具且已经验旧的蓝字发票，由于开具不正确或者发生退货行为，需要冲减当前收入的，”按钮即可打印发票。

可以使用本功能开具“红冲发票”。开具的红字发票不予交付受票人，与收回的原发票联一同保存，发票缴销时，交税务机关审查。2.操作说明 2.1、蓝字发票查询 1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，查询原发票信息。2)用户在文本框中输入要红冲的蓝字发票的代码、号码，点击“

系统自动从用户历史开票信息中检索原蓝字发票信息，如果检索到，并且符合红冲发票限定要求，那么直接进入“自动红冲发票”流程；如果不符合红冲发票限定要求，那么给用户相应的提示信息，例如：

A、当月未验旧发票

点击“确定”按钮，重新进入蓝字发票检索界面。

B、发票已红冲

点击“确定”按钮，重新进入蓝字发票检索界面。

2.2、自动红冲发票

系统自动显示原蓝字发票信息，所有信息不可更改：

3.点击“点击“”按钮，进行发票红冲操作，操作成功后，跳转到打印页面。”按钮即可打印发票。

特殊说明

1)本月开具并且未验旧的发票，无法进行红冲操作。

四、已开发票作废 1.功能描述

本月开具并且未验旧的发票，由于开具不正确或者发生退货行为，可以使用本功能进行已开发票作废。已开作废发票需在发票缴销时，交税务机关审查。

2.操作说明 2.1、作废发票查询 1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，查询原发票信息。2)用户在文本框中输入要作废的蓝字发票的代码、号码，点击“

系统自动从用户历史开票信息中检索发票信息，如果检索到，那么进入“已开发票作废”流程，如果没有找到原发票信息，那么给用户相应的提示信息，例如：

2.2、已开发票作废

系统自动显示原发票信息，所有信息不可更改：

点击“”按钮，弹出提示对话框如下。

点击“确定”作废发票，点击“取消”取消发票作废。作废成功后，有如下对话框的提示。

点击确定，返回检索画面。

3.特殊说明

五、空白发票作废 1.功能描述

用户所持发票因霉变、水浸、鼠咬等意外情况造成无法正常使用的，可使用本功能对该张发票进行空白作废。发票空白作废后，用户可继续使用下一张发票进行正常发票填开。本功能只能对本单位本月开具且未验旧的发票进行操作。

2.操作流程

1)用户点击“”按钮，进入功能界面。

2)如果用户已经选择了发票段，则系统主界面默认显示该发票段的代码、号码，用户可手工修改；如果没有选择正在启用的发票段，则用户需手工录入要作废的发票代码、号码。

3)输入作废原因，点击“”按钮，进行空白发票作废。

确认后，完成空白发票作废操作。

3.特殊说明

六、发票打印 1.功能描述 当“发票填开”过程中因打印机故障、没有放入实物发票等意外，造成发票打印没有成功的，使用该功能进行发票打印。用户需按照发票管理规定，对空白作废的发票到税局进行缴销。

2.操作说明 2.1、发票信息查询

1)用户点击“”按钮，进入功能界面。

2)输入查询条件信息，检索要补打的发票。

如果用户需要查询单张发票，可输入“发票代码”、“发票号码”条件进行查询。用户也可根据需要，根据日期自由组合查询条件，进行数据分类检索。

3)点击“

”按钮，检索出要补打的发票信息。

双击要补打的发票记录，进行发票补打。

2.2、发票补打

系统自动显示要补打的发票信息，所有信息不可更改。点击“”按钮，进行发票打印。

3.特殊说明 发票打印时，请检查当前放入打印机的“实物发票票号”与要补打的“电子票号”一致。

七、发票管理

登录用户点击系统左侧主菜单的栏中的“”功能菜单，进入发票管理主界面。

用户可进行【发票分配】、【发票回退】、【切换发票段】等相关功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。【发票分配】属于主开票点用户的权限，【发票回退】属于分开票点用户的权限。

1.发票分配

1.1.功能描述

管理员用户可以使用本功能，为下属的开票点进行发票分配操作，在各个开票点之间进行电子发票信息调度。管理员用户可以管理主开票点的相应库存。

1.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)管理员用户在功能界面上，可以查看当前主开票点的所有发票信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，向分开票点进行发票分配。5)选择一条发票库存信息，点击“

“用户输入发票“发票截止号”或者“份数”信息，系统自动计算要分配的发票数量；选择要将发票分配给的开票点，点击”按钮。

1.3.特殊说明

管理员在发票分配时，应确保相应的实物发票与分配的电子发票信息一致。该功能管理员可见。

2.发票回退

2.1.功能描述

操作员用户可以使用本功能，将电子发票信息回退到主开票点。操作员用户只能回退本开票点的电子发票信息。

2.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看所在开票点的所有发票库存信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，向主开票点进行发票回退。5)选择一条发票库存信息，点击“

点击【确定】按钮，将所选库存回退到主开票点。

2.3.特殊说明

操作员在发票回退时，应确保相应的实物发票与回退的电子发票信息一致。该功能开票员可见。

3.切换发票段

3.1.功能描述

用户可以通过本功能，指定进行开具操作时所使用的发票库存信息。

3.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看所在开票点的所有发票库存信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，确认使用该段电子发票库存。5)选择一条发票库存信息，点击“

如果该发票段已经被其他人使用，那么提示信息如下： 点击【确定】按钮，确认使用该段发票库存。

6)点击“

”按钮，可快速切换到发票开具功能。

详细说明，请参照第二部分“发票填开”部分的说明。

3.3.特殊说明

用户需确保所选用的电子发票库存与正在使用的实物发票号码一致。

八、查询与统计

通过菜单项“

”进入功能界面。

在此，用户可进行【发票日统计】、【发票月统计】、【开具发票查询】功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。

1.发票开具查询

1.1.功能描述

按条件查询用户的发票开具信息。

查询条件包括：发票代码、发票号码、发票种类、付款方名称、发票状态、开票时间，用户可根据需要自由组合查询条件。

1.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票开具查询主页面。”按钮，查询发票数据。

3)点击“4)点击“

”按钮，可以重置查询条件。”按钮，可以返回查询统计主页面。

1.3.特殊说明

2.发票日统计 准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。

2.1.功能描述

查询用户的开票数据日统计信息。查询条件包括：发票种类、开票日期。2.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票日统计查询主页面。”按钮，查询发票日统计数据。

3)显示发票日统计信息。

4)点击“

”按钮，可以返回查询统计主页面。

2.3.特殊说明

准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。3.发票月统计

3.1.功能描述

查询用户的开票数据月统计信息。查询条件包括：发票种类。

3.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票月统计查询主页面。

”按钮，查询发票月统计数据。

3)显示发票月统计信息。

4)点击“”按钮，可以返回查询统计主页面。

3.3.特殊说明

准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。

九、系统维护

登录用户点击系统左侧主菜单栏中的“

”功能菜单，进入系统维护界面。

在此，用户可进行【纳税人信息维护】、【客户信息维护】、【修改密码】、【开票点维护】、【打印参数维护】、【备注维护】、【开票员维护】等相关功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。

1.纳税人信息维护

1.1.功能描述

用户可使用该功能，对本企业常用的基本信息进行维护、管理。可维护信息包括：开户银行、银行帐号、经营地址、联系电话等。

1.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在相应的栏目处，输入自己的常用基本信息。

3)点击“4)点击“5)点击“

”按钮，进行保存。

”按钮，清空当前已输入信息。”按钮，返回系统维护主页面。

1.3.特别说明

用户信息维护后，如果开具发票的发票上带有相同的输入栏目（例如： 开户银行、银行帐号等），则网络发票开具系统会自动将用户在此处维护的信息填入到相应的栏目中，不必用户手工输入。

2.客户信息维护

2.1.功能描述

用户可使用该功能，对本单位常用的往来客户资料进行管理。

可维护客户信息包括：客户识别号、客户名称、地址、联系电话、状态（启用/停用）。

2.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。2)用户在功能界面上，可以查看客户信息。

3)在功能界面上输入“客户纳税人识别号”、“客户名称”等信息，点击“客户信息。

4)点击“5)点击“6)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，可全选本页面所显示已维护完成的客户信息。”按钮，可新增加一条客户信息。

”按钮，完成新增客户信息操作。

”按钮，可以按条件检索已维护完成的输入客户识别号、客户名称、地址等信息后，点击“

7)选择一条客户信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的客户信息后，点击“

”按钮，完成修改操作。

8)用户选择要删除的客户记录，点击“

”按钮，可删除客户信息。

用户对提示信息进行确认后，完成客户信息删除操作。

2.3.特别说明

每个纳税人最多可维护100个常用客户，所有开票员共享客户信息。3.修改密码

3.1.功能描述

用户可使用该功能，修改当前登录用户的系统密码。

3.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，修改登录密码。2)用户在功能界面上，输入原密码、新密码，点击“

3)点击“4)点击“

”按钮，清空当前已输入的密码信息。”按钮，返回系统维护主页面

3.3.特别说明

4.开票点管理 新密码长度不能少于8位。

4.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位下属的开票点进行管理。

本“网络发票开具系统”对纳税人所有的下属开票点，实行平行管理。所有新增的开票点在“开具系统”内部，都隶属于管理员用户所在的主开票点，不再区分上下级关系。

系统默认为纳税人生成一个主开票点，主开票点不可删除，管理员用户可以修改其基本信息。管理员用户隶属于系统主开票点。

可维护开票点信息包括：开票点名称、联系电话、开票点地址、状态（启用/停用）。

4.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看开票点信息。

3)点击“4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。”按钮，可新增加一条开票点信息。

”按钮，完成新增开票点操作。输入开票点名称、联系电话、开票点地址等信息后，点击“

5)选择一条开票点信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的开票点信息，点击“

”按钮，完成修改操作。

4.3.特别说明

1)该功能只开放给管理员使用。

2)管理员用户设定完成后，可以新添加开票员到开票点上。

5.打印参数维护

5.1.功能描述

用户可使用该功能，对发票打印模板偏移量进行设置。

5.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)选择“发票名称”、“打印机”，输入“上偏移（毫米）”、“左偏移（毫米）”信息，点击“保存”按钮。

3)点击“

6.备注维护

”按钮，返回系统维护主页面。

6.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位设定初始备注信息。

备注信息设定完成以后，开票员进行发票开具时，“开具系统”自动将设定的备注信息填充到发票备注栏中，开票员可根据需要手工更改。

6.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，进行保存。2)用户输入备注信息后，点击“

3)点击“4)点击“5)

”按钮，重置用户的输入。”按钮，返回系统维护主页面。

6.3.特别说明

7.开票员管理 备注信息不可输入< >!-等非法字符。

7.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位的操作员（开票员）信息进行管理。管理员用户具有操作员权限（发票开具等），不可被删除。

可维护操作员信息包括：帐号、操作员名称、所属开票点名称、状态（启用/停用）。

7.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看操作员信息。

3)点击“4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。”按钮，可新增加一条操作员信息。

”按钮，完成新增操作员操作。输入帐号、操作员名称、开票点名称、状态信息后，点击“

5)选择一条操作员信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的操作员信息后，点击“

”按钮，完成修改操作。

6)用户选择要删除的操作员记录，点击“

”按钮，可删除操作员信息。

用户对提示信息进行确认后，完成操作员的删除操作。

7)用户选择要密码重置的操作员记录，点击“

”按钮，可重置操作员的密码。操作员密码重置之后为“123456”

用户对提示信息进行确认后，完成操作员的密码重置操作。

7.3.特别说明

“网络发票开具系统”中新增操作员时，需要根据开票点划分情况，为开票人选择其所属的开票点。