盘点管理办法（5篇范例）

第一篇：盘点管理办法

物流管理部盘点管理办法目的制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理。盘点范围

仓库所有库存物料职责

3.1物流管理部：负责组织、实施仓库盘点作业，最终盘点数据的查验，并及时出具盘点报告，以及最终盘点差异的调整。

3.2财务部：负责对物流盘点作业进行监督，对盘点差异进行核实与确认，以反映其正确性。4 盘点方式

4.1定期盘点

4.1.1每月内部抽盘

4.1.1.1物流管理部每月组织一次内部盘点，盘点时间一般在当月的中旬。

4.1.1.2内部抽盘由物流管理部负责组织，财务部负责最终差异的核实与确认。

4.1.2季末盘点

4.1.2.1物流管理部每季货品进行一次大盘点，盘点时间一般在每季货品配发接近尾声。

4.1.2.2季末盘点由物流管理部负责组织，财务部负责最终差异的核实与确认。

4.2不定期盘点

4.2.1不定期盘点由物流管理部自行根据需要进行安排，且可灵活调整。

4.2.2物料实物库存与账面数量不相符时，由数据科帐务员触发即时的盘点，并记录盘点差异，财务部负责最终差异的核实与确认。盘点方法及注意事项

5.1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。

5.2盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原有的或合理的摆放顺序。

5.3所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录。

5.4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项。

5.5盘点过程中注意保管好盘点单，避免遗失，造成严重后果。盘点计划

6.1盘点计划书

6.1.1定期盘点由物流管理部自发根据工作情况组织进行，大盘点的计划需部门经理知晓并同意。

6.1.2开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、账务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细

计划。

6.2时间安排

6.2.1初盘时间：确定初步的盘点结果数据，初盘时间计划在一天内完成。

6.2.2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性，复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行。

6.2.3查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性，查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库主管操作。

6.2.4复核时间：复核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误，复核时间根据账务员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行。

6.2.5盘点开始时间和盘点计划共用时间根据工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。

6.3人员安排

6.3.1人员分工

6.3.1.1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在盘点表中。

6.3.1.2复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料有差异的进行复盘，将正确结果记录在复盘表中。

6.3.1.3查核人：复盘完成后由仓库主管负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在查核表中。

6.3.1.4账务员：在盘点过程中或盘点结束后，由账务员和数据科长负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量；账务员负责将盘点的数据录入电子档的盘点表中；数据科长负责最终盘点差异的批量调整。

6.3.1.5财务人员：负责最终上报盘点差异的核实与确认。

6.4相关部门配合事宜

6.4.1盘点前一周发盘点计划书通知数据科及部门经理，说明相关盘点事宜，仓库盘点期间尽量避免物料出入库，入有特殊情况需做好记录。

6.4.2盘点三天前要求采购部尽量要求供应商或档口将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货。

6.4.3盘点三天前通知质检部，要求其在盘点前1天完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务。

6.4.4盘点前需预计什么时间将最终盘点数据上报，由数据科安排对数据进行库存调整工作。

6.5物资准备

6.5.1盘点前需要准备A4夹板、圆珠笔、透明胶、盘点记录单、盘点标签。

6.6盘点工作准备

6.6.1盘点一周前开始追回借条，在盘点前一天将借出物料全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借出数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借条作为依据。

6.6.2盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入账，不能归位入账的进行特殊标示注明不参加本次盘点。

6.6.3将仓库所有物料进行整理整顿标示，所有物料外箱上都要求有相应物料 SKU、储位标示。同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。

6.6.4盘点前，仓库账务工作需要全部处理完毕。

6.6.5账务处理完毕后需要制作盘点表，并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员。

6.6.6在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘。盘点会议及培训

7.1仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等。

7.2仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等。

7.3盘点前根据需要进行模拟盘点，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误。盘点作业流程

8.1初盘前盘点

8.1.1因时间安排原因，盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下，可安排合适人员先对库存物料进行初盘前盘点。

8.1.2初盘前盘点作业方法及注意事项

8.1.2.1最大限度保证盘点数量准确。

8.1.2.2盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将盘点数量写在标签后贴在外箱的侧面。

8.1.2.3已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息。

8.1.2.4盘点时顺便对物料进行归位操作。

8.2初盘前盘点作业流程

8.2.1准备好相关作业文具及盘点标签。

8.2.2按货架的先后顺序依次对货架上的物料进行点数。

8.2.3点数完成后在盘点单上记录SKU、盘点数量、并确认签名。

8.2.4按存储位的先后顺序依次对存储区的物料进行点数。

8.2.5点数完成后在盘点单上记录SKU、盘点数量、并确认签名，将盘点数量填写在盘点标签上并进行编号。

8.2.6将完成的盘点标签贴在外箱的侧面，最后对已盘点物料进行封箱操作。

8.2.7 按以上流程完成所有货架、存储区的盘点，盘点过程中如遇紧急情况需要出库的，务必在盘点标签上标注出库数量。

8.3初盘

8.3.1 初盘方法及注意事项

8.3.1.1 只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作，其他区域在初盘过程不予以负责。

8.3.1.2按货架的先后顺序先盘点货架位上的物料再盘点存储区箱装物料的方式。

8.3.1.3所负责区域内的物料一定要全部盘点完成。

8.3.1.4初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等。

8.4初盘作业流程

8.4.1初盘人准备相关文具及资料（A4夹板、笔、盘点单）。

8.4.2根据盘点计划的安排对所负责区域内进行盘点。

8.4.3按货架位的先后顺序对物料进行盘点。

8.4.4点数完成确定无误后，在盘点单上找到对应的物料行记录盘点数量。

8.4.5按此方法及流程盘完所有货架位的物料。

8.4.6继续盘点箱装物料，也按照箱子摆放的顺序进行盘点。

8.4.7在此之前如果安排有“初盘前盘点”，则此时只需要根据物料外箱盘点标签上的数量盘点单上填写相应数量即可，同时需要在盘点标签上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量。

8.4.8如之前未安排初盘前盘点或发现异常情况（如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时）需要对箱内物料进行点数；点数完成确定无误后在对应盘点单的填写数量即可。

8.4.9按以上方法及流程完成负责区域内所有物料的盘点。

8.4.10初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确性。

8.4.11在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找账务员处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等。

8.4.12初盘完成后，初盘人在盘点单上签名确认，签字后将初盘盘点单交由账务员制作盘点差异单，账务员根据异常重新打印盘点单给到指定的复盘人进行复盘。

8.4.13初盘时如发现该货架物料不在所负责的盘点表中，但是属于该货架物料，同样需要进行盘点，并记录在盘点单上。

8.4.14特殊区域内（无储位标示物料、未进行归位物料）的物料盘点由指定人员进行。

8.4.15初盘完成后需要检查是否所有箱装物料都有进行盘点，和箱上的盘点标签是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。

8.5复盘

8.5.1复盘注意事项

8.5.1.1复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等。

8.5.2复盘作业流程

8.5.2.1按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作；复盘可安排在初盘结束后进行，且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘。

8.5.2.2复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点；8.5.2.3初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点。

8.5.2.4复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示SKU错误，物料混装等。

8.5.2.5复盘完成后，与初盘数据有差异的需要再复盘一次。

8.5.2.6复盘与初盘的数量核对后，需要将初盘盘点错误的次数记录在电子版的盘点单中。

8.5.2.7复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中。

8.5.2.8复盘时需要查核是否所有的箱装物料全部盘点完成及是否有做盘点标记。

8.5.2.9复盘人完成所有流程后，在盘点单上签字并将盘点单给到相应帐务员。

8.6查核

8.6.1 查核注意事项

8.6.1.1查核最主要的是最终确定物料差异，和差异原因。

8.6.1.2查核对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定。

8.6.2查核作业流程

8.6.2.1查核人对复盘后的盘点数据进行分析，以确定查核重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作；查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后。

8.6.2.2查核人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核，将正确的查核数据填写在盘点单上。

8.6.2.3确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在盘点单的相应位置。

8.6.2.4按以上流程完成查核工作，将复盘的错误次数记录在电子版的盘点差异表中。

8.6.2.5查核人完成查核工作后在盘点单上签字并将盘点单交给账务员。

8.7稽核

8.7.1稽核注意事项

8.7.1.1仓库指定人员需要积极配合稽核工作。

8.7.1.2账务员盘点的最终数据需要账务员和仓库主管签字确认方为有效。

8.7.2稽核作业流程

8.7.2.1稽核作业分账务员稽核和财务稽核，操作流程基本相同。

8.7.2.2稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”。

8.7.2.3稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核。

8.7.2.4稽核人员可先自行抽查盘点，合理安排时间，在自行盘点完成后，要求仓库安排人员配合进行库存数据核对工作。

8.8 盘点数据录入及盘点错误统计

8.8.1经签字确认的盘点表交由账务员录入电子挡盘点单中。

8.8.2账务员录入数据以盘点单填写的数据为准录入电子版盘点单中，并将盘点差异原因录入。

8.8.3录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。

8.8.4录入过程中需要检查录入数据的准确性，确定无误后将电子版盘点单数据科长审核，同时抄送财务部。

8.8.5财务稽核人员按照盘点差异进行复盘，确认无误后在最终的盘点差异单上签字确认。

8.8.6盘点差异单经过部门经理、财务总监、董事长签字确认后，交由数据科长进行最终的差异批量调整。

9盘点总结及报告

9.1根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，写成盘点总结及报告，发送经理审核，抄送财务部。

9.2盘点总结报告需要对以下项目进行说明：

本次盘点结果、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等。处罚规定

10.1违反该管理规范的，根据情节轻重处以50-200元经济处罚。

10.2由于盘点不仔细造成的差异通过复盘发现后，根据情节轻重对盘点人处以20-50元经济处罚。10.3仓库主管及账务员需对盘点的差异负责，正品成衣盘点差异在0.1%(一千件差异1件，正负差异不累加)以内的，根据情节轻重处以20-50元经济处罚；盘点差异在0.1%-0.5%之间的，根据情节轻重处以50-200元经济处罚；盘点差异在0.5%以上的，处以200元-500元的经济处罚。

10.4特销品盘点差异在0.5%以内的，根据情节轻重处以20-50元经济处罚；盘点差异在0.5%-1%之间的，根据情节轻重处以50-200元经济处罚；盘点差异在1%以上的，根据情节轻重处以200-500元经济处罚。

10.5辅料类盘点差异在2%以内的，根据情节轻重处以20-50元经济处罚；盘点差异在2%-5%之间的，根据情节轻重处以50-200元经济处罚；盘点差异在5%以上的，根据情节轻重处以200-500元经济处罚。此管理规范从2011年1月1日开始实施，此标准仅适用于物流管理部的内部盘点。

第二篇：盘点管理办法

目的1、查明各项物品、材料、固定资料的可用程度，以达到有效利用资产的目的。

2、核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。

3、为下期的采购计划、销售计划、生产计划提供依据。

4、最低存量与最高存量的把握。

5、不良品、呆滞品的发现。

6、确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。

盘点范围

1、原材料。

2、半成品。

3、成品。

4、边角料、废品。

5、固定资产。

职责

1、盘点组员会：由总经理担任组长，各部门总监为成员，主导指挥盘点工作。

2、初盘：各部门上报盘点人员，由盘点组员会按2人1组进行编制。

3、复盘：由盘点组员会似定复盘人员名册，按2人1组进行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

4、抽盘：由公司主管级成员2人1组进行编排，进行抽查，具体名册由盘点组员会拟定。

实施时间

1、每年进行两次，分别为6月底及12月底。

2、盘点之日全厂停工操作。

3、初盘定于盘点日的第一天，复盘定为盘点日的第二天，抽盘根据具体情况定于盘点日第二天或第三天。

盘点单准备及注意事项

1、各部门应于一个月前提报盘点需求数量，包括盘点票据需求。行政部应提前两周采购备齐。

2、各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、盘点人员名册等。

3、按培训计划进行盘点培训。

4、各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。

5、盘点票据区分为（最好用颜色区分）：

A、原材料为白色。

B、半成品为蓝色。

C、成品为黄色。

D、废品为绿色

E、固定资产为红色。

6、原材料、半成品、成品、物料附属料：

A、盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货，通知客户盘点日停止出货。

B、所有帐目应在盘点日前一天完成。

C、进货未入帐之物品存放入进货待处理区，不列入盘点。

D、呆滞废料应事前予以分开。

E、生产线在盘点前一周内现场物料全部整理落实到位。

F、生产线停工后，应进行清线工作，即生产线上不允许残留在制品，然后理行整理整顿工作。

G、已完成的半成品及成品应于盘点日前入仓完毕。

7、固定资产：

A、各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票据附挂其上。

B、帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

C、已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。

盘点实施

1、材料盘点分类进行。

2、发外加工材料储运部会同综合服务部前往发外加工单位，或委托外加工单位清点实际数量。

3、盘点时应将盘点票据填写好，根据票据要求填写清楚。

4、盘点票不得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。

5、初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表上，将盘点表转交给复盘人员。

6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。

7、复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于盘点表上。

8、抽盘时可根据盘点表随机抽盘，随地抽盘，可以根据材料的比例分5：3：2进行抽盘。

盘点后工作

1、帐目：

A、盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于盘点表上，与帐目核对。

B、差错率：

固定资产产错率为0。

原材料差错率为0.5%。

半成品和成品差错率为1%。

附属性物料差错率为2%。

C、复盘与初盘在差错规定以上者，均需再盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。

D、盘点后储运部需做好《盘点盈亏表》交财务部门。

2、问题及分析：

A、检查呆料比重是否过高，并设法降低。

B、检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低存量。

C、物料供应不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

D、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。

E、物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正预防措施，防止以后再发生。

奖惩

1、盘点差错率：

固定资产产错率为0。

原材料差错率为0.5%。

半成品和成品差错率为1%。

附属性物料差错率为2%。

2、奖励：

所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励30元。

所有盘点无任何差错者，每人(本文权属文秘之音所有，更多文章请登陆www.xiexiebang.com查看)奖励50元。

2、处罚：

原材料差错率超出0.5%以上者，罚款10元处理；差错率有1 %以上者，罚款20元处理，差错率有2%以上者，罚款30元处理。

半成品、成品差错率超出1%以上者，罚款10元处理；差错率有2 %以上者，罚款20元处理，差错率有3%以上者，罚款30元处理。

附属性材料差错率超出2%以上者，罚款10元处理；差错率有3 %以上者，罚款20元处理，差错率有4%以上者，罚款30元处理。

若有两项以上物质盘点差错率超过规定者，累计罚款处理，但最高不得超过3项之累计。

第三篇：盘点管理办法

盘点管理办法

1、目的

为了加强公司资产管理，保障公司资产安全性、完整性、准确性，及时、真实的反应公司资产的结存即利用情况，使公司资产盘点规范化、合理化、制度化，为下阶段销售、生产、财务成本核算提供事实依据，根据公司实际情况，制度本管理办法。

2、适用范围 2、1存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、成品等； 2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等； 2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产等（如模具）； 2、4客供物料； 2、5存放于外协厂商的本厂物料（必要时）。

3、职责 3、1PMC部（仓管科）：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作； 3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩，定期或不定期组织人员对各项资产进行稽查、盘点； 3、3总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作； 3、4相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。

4、盘点时间 4、1存货盘点：每月30日进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行； 4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次； 4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行； 4、4盘点时间要求： 4、4、1 月度小盘点时间要求：自盘应于29日12：00前完成，抽盘应于30日16：00前完成； 4、4、2 度、半盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行； 4、4、3若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。4、5 财务部组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。

5、盘点方式、方法 5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合； 5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合； 5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由各部门根据实际情况确定； 5、4季度、半的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定； 5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定； 5、6外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清点。

6、盘点组织工作 6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》,并组织实施。责任部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，由财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率； 6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施； 6、3不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或帐、卡相符率或帐、卡、物相符率；

7、盘点要求 7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的《生产制令单》于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行； 7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月； 7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动； 7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识； 7、5帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备查帐； 7、6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据； 7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续； 7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备； 7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位； 7、10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任； 7、11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚； 7、12盘点时应先清点或称量实物，后对《物料销存卡》，再填《盘点表》核对帐面数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因； 7、13盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题由实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部； 7、14固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率要求为100%，存货物料的帐、物、卡种类相符率要求为95%以上； 7、15存货物料的盘点差异允许情况具体见《盘点差异率规定表》。如物料超过规定的盘点差异率范围，则视为不符；若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。

8、盘点程序 8、1盘点前准备工作： 8、1、1盘点由财务部门申请经总经理批准后，财务部门负责召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施； 8、1、2各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作； 8、1、3盘点前一周由采购通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产生产部提前2天将所需物料领至生产部，对于盘点期间急需用料需经盘点总指挥在《生产制令单》上签字批准后，方可予以领料； 8、1、4所有帐目处理应在盘点日前一天完成； 8、1、5存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料销存卡》或《物料标识卡》； 8、1、6货币资产盘点前出纳应整理好货币、票据、存折，列好清单； 8、1、7固定资产盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将《盘点票》附挂其上； 8、1、8季度大盘点前要求生产生产部进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点； 8、1、9盘点总指挥核算《盘点票》用量，并于盘点前分发相关盘点部门； 8、1、10盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。8、2初盘(自盘)： 8、2、1部门负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员； 8、2、2盘点人员按盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料销存卡》边角上张贴好《盘点票》，并在《物料销存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样； 8、2、3盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致。如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止； 8、2、4盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字； 8、2、5部门负责人或资产保管员对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏调整单》或《帐目调整单》进行调帐处理； 8、2、6部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏调整单》、《帐目调整单》交财务部处理。8、3复盘： 8、3、1复盘是在季度大盘点时采取的盘点方法； 8、3、2在盘点前由财务部组织盘点联席会议，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要是协调和落实盘点方面的各项工作。盘点联席会议结束后，相关部门的负责人要在规定的时间内做好复盘前各项准备工作； 8、3、3财务部将初盘《盘点表》于复盘日上午8：00前分发各复盘小组组长； 8、3、4复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点； 8、3、5复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司财务部在《盘点计划表》中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%； 8、3、6复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，贴标识人员应将盘点结果记录在《盘点票》、《物料销存卡》上，记录员将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业； 8、3、7复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘数量”旁签字，以示负责； 8、3、8在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理； 8、3、9若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点； 8、3、10复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。8、4抽盘： 8、4、1抽盘人员在复盘人员的陪同下随机抽查物料，抽查比例不得低于所盘物料的20%； 8、4、2抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》、《盘点票》、《物料销存卡》上； 8、4、3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的,复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字,以示负责，并记录最终盘点结果； 8、4、4在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡查。对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理； 8、4、5若抽盘发现物料种类差错率超过10%（含10%）以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）； 8、4、6抽盘完成后，抽盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部，财务部复印一份《盘点表》交资产保管部门负责人。8、5帐务处理： 8、5、1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由资产保管部门负责人填写《盘点盈亏调整单》，报部门最高负责人审核后转财务部主管； 8、5、2财务部主管对《盘点盈亏调整单》复核无误后，将盘点差异金额填写在《盘点盈亏调整单》内，并根据《盘点盈亏调整单》编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏调整单》、《盘点汇总表》交总经理审批，要求在1个工作日内完成； 8、5、3 资产责任保管员在接到审批后的《盘点盈亏调整单》的1个工作日内完成帐、卡帐务调整工作，具体依《帐务处理规定》处理； 8、6盘点报告编制及后续工作： 8、6、1每月小盘结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点主题、过程报告、盘点情况说明、盈亏和残损处理建议、相关责任人的奖惩建议等），并呈总经理审阅； 8、6、2每月小盘结束后3个工作日内，由财务部主管主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）；每季大盘结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部主管验证改善效果，并将改善结果报总经理； 8、6、3每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖惩结果转交人事行政部编制盘点奖惩通告，通知奖励人员于次日下午5：00统一到财务部领取奖金，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取； 8、6、4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作，具体依《呆废物料处理作业流程》处理。

9、突击抽查 9、1财务部门根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查资产保管部门物料的5%； 9、2 抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化； 9、3 抽查可采取由帐至物或由物至帐的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认； 9、4抽查盘点后帐目处理及后续处理工作按8、5条款、8、6条款（处罚规定）执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。

10、奖惩规定 10、1奖励10、1、1帐、物、卡相符率为100%者，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；10、1、2帐、物、卡相符率为98%以上（含98%）、100%以下者，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员直接上级30元/次；10、1、3帐、物、卡相符率为95%以上（含95%）、98%以下者，奖励资产保管员20元/次，奖励资产保管员直接上级10元/次； 10、2处罚10、2、1固定资产、货币资产、成品盘点发现帐物不符，须报总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理；10、2、2若违反盘点工作纪律的，处罚违反者30元/次，若为仓管员，则同时取消其盘点奖励资格；10、2、3帐、物、卡相符率为90%（含90%）以上、95%以下者，处罚资产保管员3元/种物料，处罚资产保管员直接上级2元/种；帐、物、卡相符率为85%（含85%）以上、90%以下者，处罚资产保管员4元/种物料，处罚资产保管员直接上级3元/种；帐、物、卡相符率为85%以下者，处罚资产保管员5元/种物料，处罚资产保管员直接上级4元/种；10、2、4凡抽盘发现复盘有误的（超过盘点差异率范围外的），经复盘人员确认后，处罚复盘责任人5元/种物料；10、2、5各实物保管人员需严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、变质、串户、帐卡不符等）应及时向所属负责人汇报。若违反,处罚10元/次；10、2、6因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按《赔偿管理制度》处罚。触犯法律法规的，交国家司法部门处理；10、2、7因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严重不符的，处罚责任人10元/次，若因此给公司造成经济损失的，按《赔偿管理制度》处罚。10、2、8违反本管理制度处罚规定未尽事宜者，公司有规定的按公司规定处罚，公司暂无规定的，一律处罚10元/次。

11、各类表类

1.《盘点计划表》2.《盘点表》3.《盘点盈亏调整单》4.《盘点票》5.《盘点汇总表》6.《抽盘表》7.《盘点差异率规定表》

第四篇：某公司盘点管理办法

1．目的

1．1 查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。

1．2 核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。

1．3 为下期的销售计划和生产计划提供依据。

1．4 最低存量与最高存量的把握。

1．5 不良品、呆滞品的发现。

1．6 确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。

2．盘点范围

2．1 材料

2．2 在制品

2．3 半成品

2．4 成品

2．5 物料消耗品（以制造费用入账的物料消耗品）。

2．6 低值易耗品

2．7 固定资产

3．职责

3．1 盘点委员会：由总经理或厂长担任主任，各部门主管为成员，主导指挥盘点工作。

3．2 初盘：由各部门自行安排人员，按3人1组进行编排。

3．3 复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人1组直行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

3．4 抽盘：由财务、审记部门及各部门主管2人1组进行编排，进行抽查具体名册由盘点委员会拟定。

4．实施时间

4．1 每年进行两次，分别为6月30日及12月31日。

4．2 盘点之日全厂停工一天。

4．3 盘应于盘点日上午11：00前完成，复盘应于当天下午4：00前完成，抽盘应于当于晚上7：00前完成。

5．盘点前准备及注意事项。

5．1 各部门应于一个月前提报盘点需求数量（包括可能损耗数量），总务部门应提前两周采购备齐。

5．2 各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、初盘人员名册等。

5．3 拟培训计划进行盘点培训。

5．4 各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。

5．5 盘点票颜色区分为：

5．5．1 材料、半成品、成品、在制品为白色。

5．5．2 物料消耗品为蓝色。

5．5．3 低值易耗品为黄色。

5．5．4 固定资产为红色。

5．6 材料、在制品、半成品、成品、物料消耗品：

5．6．1 盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货，通知客户当天停止出货。

5．6．2 所有账目应在盘点前一天完成。

5．6．3 进货待处理未入账之物品位置于进货待处理区，不列入盘点。

5．6．4 呆滞废料应事前予以分开。

5．6．5 生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓，已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续。

5．6．6 生产线停工后，应进行清线工作，即将停工后生产线上所有在制品完工，不允许生产线上残留在制品，然后进行整理整顿工作。

5．6．7 已完成的在制品应于盘点日前入仓。

5．6．8 生产线盘点的项目还包括：

A．暂时无法维修好之在制品。

B．各试验室的成品、半成品。

5．7 固定资产：

5．7．1 各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上。

5．7．2 账外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

5．7．3 已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。

6．盘点实施。

6．1 材料盘点按ABC物质分类法进行。

6．2 外地人加工材料会同采购部人员前往供应商处，或委托供应商清点实际数量。

6．3 盘点时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、包数等填上。

6．4 盘点票面得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。

6．5 初盘完成后，将初盘数量记录于《盘点表》上，将盘点表转交给复盘人员。

6．6 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。

6．7 复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于《盘点表》

6．8 抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物质抽查比例为5：3：2

7．盘点后工作。

7．1 账目：

7．1．1 盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于《盘点表》上，与账目核对。

7．1．2 差错率。

A．固定资产差错率为0。

B．A类物质差错率为0.5%以下。

C．B类物质差错率为1%以下。

D．C类物质差错率为1%以下。

7．1．3 复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。

7．1．4 盘点后第二天账务人员需做好《盘点盈亏表》送交财务部门。

7．2 问题及分析。

7．2．1 检查呆料比重是否过高，并设法降低。

7．2．2 检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

7．2．3 物料供应不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

7．2．4 料架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。

7．2．5 成品成本中物料成本比率是否过大，过大时应予以探讨采购价格偏高的原因，并设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。

7．2．6 物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。

8．奖惩

8．1 盘点差错率：

8．1．1 固定资产产错率为0。

8．1．2 原材料差错率为0.5%。

8．1．3 半成品和成品差错率为1%。

8．1．4 附属性物料差错率为2%。

8．2 奖励：

8．2．1 所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励30元。

8．2．2 所有盘点无任何差错者，每人奖励50元。

8．3 处罚：

8．3．1 原材料差错率超出0.5%以上者，罚款10元处理；差错率有1 %以上者，罚款20元处理，差错率有2%以上者，罚款30元处理。

8．3．2 半成品、成品差错率超出1%以上者，罚款10元处理；差错率有2 %以上者，罚款20元处理，差错率有3%以上者，罚款30元处理。

8．3．3 附属性材料差错率超出2%以上者，罚款10元处理；差错率有3 %以上者，罚款20元处理，差错率有4%以上者，罚款30元处理。

8．3．7 若有两项以上物质盘点差错率超过规定者，累计罚款处理，但最高不得超过3项之累计。

第五篇：仓库盘点管理办法

一、目的为加强原材料存货管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映物料的结存状况，使物料的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本办法。

二、适用范围

存货盘点范围：主要指原材料盘点。

三、职责

1、物流科主管：负责盘点组织工作、并跟进盘点情况，组织召开盘点总结工作会议，负责盘点盈亏调整的审批工作；进行盘点奖罚；

2、保管员：负责仓库物料盘点工作；

3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物料做出处理意见，进行有关的帐物处理，定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。

四、盘点方式、方法、时间

1、盘点方式：动态盘点（即不停产）。

2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合，由盘点第一责任人全面盘点，物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘；

3、盘点时间：每月结账后进行一次全面盘点，要求3个工作日完成；全面盘点后进行复盘，要求1个工作日完成。

4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，具体盘点时间由财务部确定后通知物流科即时安排。

五、盘点工作流程

1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成；

2、盘点由物流科主管制定盘点计划，组织物流科召开盘点工作计划通报会，并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施；

3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作；

4、盘点前应进行清理整顿，分类分区域按规定存放，并张贴好物料

标识卡；

六、全盘

1、部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；

2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，备注说明“全盘”字样；

3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字，由专人保管盘点记录；

5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；

6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。

七、复盘

1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的30%；

3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，将盘点结果记录在《盘点表》上。

4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字，以示负责；

5、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告部门主管处理，必要时，主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

6、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交部门主管，主管审核《盘点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。

八、财务处理

1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批，审批完毕转财务部； 主管需对相关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部，在责任人当月的工资中

予以扣除。

2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，一个工作日内完成账务调整工作。

3、每月盘点结束后10个工作日，物流科召开盘点工作总结会议，对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果。

九、突击抽查

1、财务部不定期抽查物流科存货情况，原则上要求每季度不低于一次突击抽查，抽查物品各类不得低于实物存货各类的5%。

2、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽查结果填写在《原材料存货抽查盘点表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在《原材料存货抽样盘点表》上签字确认。

3、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，财务部督促物流科召开检讨会议，查找原因。