票据业务方案

第一篇：票据业务方案

针对对象：银行远期汇票（定日付款汇票，出票后定期付款汇票）方案一：票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）利率：（同期存款基准利率上限）按借款金额算月利率； 还是根据票据到期日的长短一次性抽取点数

风险点：票据真伪（人工鉴别，到开票行查询）

银行拒绝承兑

适用对象

从事生产经营活动，符合国家法律、法规及产业调整政策的企业法人、其它经济组织、个体工商户。

说明

一、贷款限额

根据票据金额具体确定（质押率最高不超过90%）。

二、贷款期限

自申请日至汇票到期日为止，最长期限６个月。

三、应具备的条件

（一）在银行开立基本账户或一般存款账户，并有稳定的现金流量；

（二）申请人与出票人（或直接前手）之间有真实合法的商品或劳务交易关系，并对票据贸易背景的真实性负责；

（三）申请人在设定质押背书时，必须在背书中载明“质押”字样，并签名盖章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未载明不得转让以及禁止“质押”银行汇票。

四、应提供材料

（一）企业法人营业执照副本及正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；

（二）经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；

（三）经办人授权申办委托书和贷款申请书；

（四）贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款账户证明；

（五）商业汇票及其正反面复印件；

（六）交易合同原件及其复印件；

（七）相关的税务发票原件及其复印件；

（八）上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；

（九）本公司要求的其他材料。

办理流程

一、客户申请

二、审核客户资料、贷款审查审批

三、办理质押手续

四、与客户签订借款合同

五、发放贷款

六、借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。

方案二：产抵押加票据质押（我方行使票据权利OR借款人赎回票据？）

第二篇：票据业务检查方案

为了进一步规范票据业务的合规发展，防范票据业务发展过程中潜在的信用风险、操作风险，内蒙古银监局决定对辖区重点地区、重点机构银行承兑汇票、贴现及转贴现等三项票据业务实施现场检查。现将具体事宜通知如下

一、检查目的

本次检查旨在对辖内重点地区、重点机构开办的银行承兑汇票、贴现及转贴现三项票据业务进行全面的风险排查，主要检查各机构票据业务的管理体制、运营机制，评价其票据业务风险管理水平、政策程序的健全性和内部控制的有效性，通过发现和纠正被查机构票据业务管理中存在的问题和薄弱环节及违法违规行为，促进三项票据业务的审慎、稳健、持续发展。

二、检查对象及范围

本次票据业务检查的重点地区为呼市、包头和鄂尔多斯3个地区，检查对象为农业银行、交通银行内蒙古分行及所属分支机构，招商银行、中信银行呼和浩特分行及所属分支机构，包商银行（含区内各分行）、鄂尔多斯市商业银行、鄂尔多斯东胜农商行。

检查范围为截至2009年4月末有余额的银行承兑汇票业务（含未到期兑付的银行承兑汇票、表内未结清的银行承兑汇票垫款）、银行承兑汇票贴现及转贴现业务（含转入买断、转出回购），检查的余额数和客户量要同时达到30%以上。根据检查需要，对于已转入贷款的垫款或潜在风险损失的业务，可以向前追溯或向后延伸检查。

三、检查分工及时间安排

本次检查工作由内蒙古银监局统一组织，按属地原则进行，具体检查分工如下：现场检查一处负责农业银行、交通银行内蒙古分行呼和浩特地区分支机构现场检查工作，并负责2家银行按行别检查报告汇总以及全辖检查报告汇总工作；现场检查三处负责招商银行、中信银行呼和浩特分行呼和浩特地区分支机构现场检查工作，并负责2家银行按行别检查报告汇总工作；现场检查四处负责鄂尔多斯市商业银行现场检查工作，并负责城市商业银行检查报告汇总工作；现场检查五处负责鄂尔多斯市东胜农商行现场检查工作；包头和鄂尔多斯银监分局分别负责本辖区农业银行、交通银行、招商银行、包商银行各级机构现场检查工作，包头分局同时负责包商银行区内分支机构检查报告汇总工作。未安排检查任务的银监分局可根据辖区情况，自行确定检查机构进行现场检查。

检查时间为2009年5月26日至6月20日，局机关各现场检查处和相关银监分局按检查实施方案要求，分别深入各被查机构，按程序实施对三项票据业务的现场检查工作，完成检查取证、事实确认及检查事实与评价。各分局在6月20日前完成现场检查报告和现场检查意见书，对发现问题提出监管整改要求，对违规机构及责任人进行处理，整理归档检查资料，并向我局对应现场检查处报送分行别的现场检查报告（含附表、案例）。其中包商银行分支机构各属地监管分局要于6月17日前将现场检查报告（含附表、案例）报包头分局，同时抄报现场检查四处。局机关各现场检查处在6月25日前完成分行别汇总检查报并报现场检查一处，现场检查一处在7月5日前完成全辖现场检查报告汇总工作并报银监会。

四、检查内容及要点

本次检查重点内容是上述三项票据业务的风险状况、内部控制及风险管理机制建设情况、业务经营的合法合规性等。

（一）风险状况

主要包括：一是风险底数。银行承兑汇票的垫款数额（含已转入贷款的垫款）、预计垫款及贴现业务的五级分类状况、三项票据业务的压力测试情况；二是计提资本及拨备情况，如加权风险资产余额、拨备余额等；三是风险损失的影响因素分析，包括银行方面（如违法违规、内控不健全等）、客户方面（如经营不善、恶意套现等）、政策性或其他外部原因等；四是对于风险损失采取的保全清收或防控处臵措施及其效果等。（见表一）

（二）内控及风险管理机制建设情况

重点检查评估银行承兑汇票、贴现及转贴现业务的管理体制、运营机制和管理政策、程序是否健全完善。主要包括以下内容：

一是公司治理及激励约束。包括：是否制定覆盖上述三项票据业务的发展战略及经营计划，是否根据市场变化及时调整业务经营策略并传达至有关职能部门和分支行；是否定期对三项业务风险状况进行评估并确定适当的风险限额；三项业务的绩效考核办法是否存在偏差，激励与约束机制是否符合业务发展与风险管控需要等。

二是管理政策及授权授信。包括：是否健全三项业务的授信政策、管理规章、操作规程及会计核算、统计等制度办法，是否依据业务流程变化及时予以完善，已实施的制度规定是否存在控制缺失、控制不足问题；是否健全三项业务授权管理体系，是否有明确的超授权处罚规定；是否将三项业务纳入统一授信管理，是否能够科学合理地确定客户授信额度并根据市场变化及时予以调整；是否按照风险管理要求，健全三项业务授信“三查”制度等。

三是组织架构及岗位职责。包括：是否按照内部控制要求，对三项业务设立相应的经营管理部门；是否明确相关经营、管理部门的职责和权限；三项业务的组织管理流程及业务流程是否清晰，是否存在管理盲区或职责边界不清的问题；三项业务的岗位职责描述是否健全，岗位职责与权限是否匹配，不相容岗位是否实现有效分离等。

四是风险定价及监测报告。包括：是否制定三项业务的定价原则、程序和方法，收费是否符合相关规定及市场原则，是否与经营风险相匹配；是否健全三项业务风险监测制度，是否有清晰的风险报告线路，能否确保管理层及时掌握三项业务的经营和风险状况；是否建立并实施三项业务突发事件报告制度和应急措施等。

五是会计统计及资本、拨备管理。包括：是否建立并严格落实对账制度，定期核对三项业务的台账与统计报表、会计核算数据；是否准确、及时地对三项业务计提风险资本和进行资产质量分类；是否为形成风险的三项业务或转表内垫款的风险资产及时、足额计提贷款损失准备等。

六是计算机系统支持。包括：三项业务的计算机系统功能是否健全，运行是否稳定，权限管理是否完备有效，是否实行数据备份管理；三项业务的计算机数据修改是否有严格的审批控制程序；是否建立计量、监控三项业务风险的信息管理系统等。

七是内部审计、监督及整改。包括：是否对三项业务定期开展内部稽核审查与监督，内审和监督的覆盖面及频率是否符合要求；2007年以来内审及外部监管部门对三项业务检查的违规问题查处、整改情况，是否存在未整改或整改不到位或屡查屡犯的问题；违规责任追究制度是否得到有效落实等。

（三）业务经营合法合规情况

重点检查对银行承兑汇票、贴现及转贴现业务的管理制度和业务流程执行是否合法合规。主要包括以下内容：

1、基础交易。包括是否对商业汇票的承兑、贴现、转贴现业务的贸易真实性进行严格审查，是否健全尽职调查与审查的记录；承兑、贴现的申请书及商品交易合同、增值税发票复印件和年检合格的工商营业执照、财务报表等资料是否齐全、真实；是否存在办理无真实贸易背或背景不清的融资性票据业务等。

2、申请人资格及授权授信。包括承兑申请人的资格、资信、条件是否符合国家产业政策、信贷政策及有关规定；是否对支付能力差、无力支付到期票据款项的客户滚动签发银行承兑汇票；是否存在未纳入客户统一授信或超授信签发银行承兑汇票的情况；承兑总量、承兑期限是否符合有关规定；是否存在超授权、逆程序、化整为零办理承兑等。

3、保证金及担保。包括保证金比例是否符合规定，保证金来源是否合规，是否存在信贷资金充抵保证金现象；保证金账户是否实行专户管理，是否存在提前支取、挪用和串用保证金的情况；风险敞口部分是否落实了有效担保措施，抵质押物管理是否规范等。

4、票据审查及管理。包括是否按规定开立存款账户，查询、查复制度是否落实，票据要素是否真实、完整，事项记载是否完整准确；承兑的票据是否存在缺陷，内容和背书是否合法合规和有效；是否存在压票或拖延付款现象；是否按要求保管空白银行承兑汇票凭证和银行汇票专用章，废票管理是否审慎，“印、押、证”管理是否符合规定要求等。

5、收费、核算及计提资本和拨备。包括手续费的定价和收取是否符合有关规定；是否存在收费不入账的情况；办理业务是否及时、完整、准确地进行会计记录与核算；业务统计、核算等相关数据是否一致；是否及时、足额计提有关的风险资本和损失专项准备等。

6、资金用途监控。包括贷后跟踪检查制度是否落实，是否开展贷后检查并予以记录；三项业务项下的资金用途是否符合国家产业政策及信贷政策等有关规定；是否存在关联交易方相互承兑贴现套取银行信用现象；是否存在贴现资金流入股市或流回出票人（前手）的现象等。

7、垫款及风险损失。包括承兑垫款是否及时、准确转入不良贷款核算；是否存在承兑到期日未及时扣划申请人账户资金导致垫款或损失的情况；是否对已形成的垫款进行积极催收、清理；是否存在隐瞒垫款的现象等。

五、检查工作要求

（一）加强领导，精心组织。各现场检查处及各银监分局要高度重视，切实加强组织领导，认真做好此次检查工作。分局主要负责人要亲自负责布臵，并指定一名局领导组织实施检查工作，确保检查工作顺利进行。

（二）严格程序，保证质量。本次检查采取调查问卷、银行自查、调阅有关资料凭证、与相关银行及其人员谈话、业务抽样检查等方法。检查组要严格按照本检查方案，遵循现场检查规程的要求实施检查，对于被查机构存在的重大违规和风险问题，要一查到底，查深、查透。

（三）加强沟通，及时反馈。检查过程中，各现场检查处、各分局要加强信息沟通，并及时反馈检查中遇到的困难、问题，特别是对于重大风险情况和案件线索要按规定快速上报。

（四）遵守纪律，维护形象。检查过程中，检查组全体人员必须认真办理与被检查单位的资料调阅手续，严格遵守保密规定，不得擅自对外泄露。同时，检查人员要严格执行银监会“约法三章”，遵守检查工作纪律，依法办事，做到廉洁自律，客观公正，自觉维护银监局的良好形象。

六、检查报告要求

检查结束后，各现场检查处和相关银监分局要按时、保质报送检查报告、附表及案例，检查报告包括四方面内容：

一是基本情况。主要是：（1）组织实施概述，包括检查工作量、检查方法和技术等；（2）被查机构概况及总体评价，包括业务发展、风险状况；主要政策程序的健全性；业务合法合规性及发现问题的种类、笔数和金额的综述。

二是检查发现的主要问题分析。要求按照三项业务类别，结合填报附表二至表四，概述发现的主要问题和分析主要成因。问题分析要以典型事例支持（不同问题避免使用同一事例）。

三是检查整改要求及处理意见。要针对检查发现的问题，有针对性地提出整改要求及处理意见，对违法违规机构及有关责任人依法提出处理建议和意见（见表四）。

四是下一步监管政策建议。要针对被查机构三项业务存在的问题及检查中遇到的新情况，对相关监管政策和制度提出具体可行的改进建议。

检查报告要求观点明确，定性准确，事实清楚，文字精炼。检查附表（表一至表五）要求填报要素齐全、数据准确，并注意核对表间勾稽关系，由填表人和复核人“双签”完成。检查案例（1至2个）要求反映的问题具有典型性及不同业务种类，案例描述要求清晰简炼，至少包括违规事实、风险状况及原因、整改意见等内容。检查报告（含附表一至表

五、1至2个案例）要以纸质和电子版方式同时报送，电子版文件要于2009年6月25日前发至内蒙古银监局现场检查一处王璐内网邮箱，联系电话：0471—4345391。

七、检查依据

1、《中华人民共和国银行业监督管理法》

2、《中华人民共和国商业银行法》

3、《中华人民共和国票据法》

4、《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释[2000]32号）

5、《商业银行统一授信指引》（银发[1999]31号）

6、《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]51号）

7、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）

8、《有价单证及重要空白凭证管理办法》（银发[1997]163号）

9、《商业银行资本充足率管理办法》（银监会2004年第2号令，2006年修订）

10、《商业银行内部控制指引》（银监会令[2007]第6号）

11、《支付结算管理办法》（银发[1997]393号）

12、《票据管理实施办法》（人行令[1997]第2号）

13、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发[1997]216号）

14、《关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》（银发[2001]236号）

15、《关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知》(银发[2002]63号)

16、《关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发[2005]235号）

17、《金融违法行为处罚办法》

18、其他有关法律、法规及规章制度

附表：

表一：三项票据业务风险状况统计表

表二：银行承兑汇票业务发现问题情况统计表 表三：贴现、转贴现业务发现问题情况统计表 表四：三项票据业务检查发现问题及处理情况一揽表 表五：三项票据业务检查工作量统计表

第三篇：自查报告 - 票据业务

关于XXXX银行开展票据业务自查情况的报告

为贯彻落实《关于中国银监会办公厅关于排查农村中小金融机构违规票据业务的通知》（银监办发[2013]135号）和《河南银监局办公室关于切实加强全省村镇银行票据业务监管工作的通知》（豫银监办发[2013]137号）要求，我行领导高度重视，一方面组织全行员工开展学习，认真领会通知精神，充分认清当前金融环境，把握好当前局势，树立“依法合规”的经营理念，确保各项业务能够“持续、稳健”发展；二是组织业务部、风险部、营业部和财务部相关人员，迅速对我行自开业以来，所办理的票据业务进行逐笔检查。现将自查情况报告如下：

一、票据业务总体概况

我行的业务从开业之日起，逐步开展，但由于受人员数量及业务技能的限制，以及总体风险控制水平的制约，我行开办业务的品种极为有限。对于信贷业务，一方面加紧培养信贷队伍，创新自己的产品、搭建自己的信贷制度体系，适量的开展信贷业务。而对于票据业务，我行目前开办银行承兑业务，对于票据贴现业务，2012年仅办理XXXX万元，2013年6月份办理人民币XXX万元。

二、银行承兑业务

我行的银行承兑业务，自2012年4月5日开始签发办理，至2013年6月30日，累计签发XXX张，金额XXXX亿元，截

止2013年6月30日，已解付到期银承汇票XXX张，金额XXX万元；未解付承兑汇票XXX张，金额XXX万元。不存在垫款情况，客户付款率100%，并且我行均能做到，快速审核，在符合条件的情况下，尽可在到期当天或收到票据当天解付，维护了良好的金融秩序，遵守了结算纪行，同时也提升了我行的信誉。

承兑客户主要存在的问题：对承兑客户暂未进行客户评级；档案资料缺调查表。

三、票据贴现业务

我行的贴现业务自2012年4月5日开始办理，至2013年6月末，累计贴现票据XX张，金额XXX万元；转贴现X笔，金额XXXX万元；到期收回贴现票据X笔，XX万元。办理过程合规合法，风险可控。截止2013年6月末，我行贴现票据金额为XXX万元。

四、总结

通过此次学习和检查，我行领导和员工切实认识到，合规办理业务的重要性，并再次明确自身市场定位，加大信贷业务投放力度，做好做强传统业务，大力支持中小微企业发展，助力县域经济腾飞。慎审办理银行承兑业务，确保银行承兑余额占贷款余额的比例不超过40%，减少表外资产风险。在条件不具备时，暂时不涉及票据的贴现和转贴现业务。

XXXXX银行 2013年7月22日

第四篇：加强票据业务管理

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加强票据业务管理、完善票据经济的功能

戴国强：我的题目是，“加强票据业务管理、完善票据经济的功能”，这个想法源于我和票据业务发展现实的考虑以及对这个问题的思索而提出的，近年来我国的票据业务发展非常迅速，从手里的数据可以看出，票据业务的发展非常快，1999天的时候票据承兑量是5036亿，到2004年二季度达到16000亿。我们的票据结算已经占到了全部结算的60%以上，中国的票据业务为什么发展那么快？思考下来大概有这样几个原因。

第一个是由于票据本身的特点导致的，票据的发行具有实体经济作为背景，有相对的安全性。另外票据具有很好的流通性，背书以后可以转让流通。第三个可以通过贴现、转贴现、再贴现、抵押、转抵押等方式进行融资，所以有融资功能。

第二个原因是由于我国的制度所导致的，首先是由于

资本市场不发达，企业需要短期资金，它的来源除了向银行贷款就是发债，这两者都受到比较多的限制，而商业票据发行限制比较少所以对企业来讲是融资很好的一个工具，第二个是由于我国的利率市场化进程慢，利率结构不合理，贷款的利率受到管制。

此外票据的开票成本比较低，具有成本优势，这些优势导致了票据发行和票据业务的发展非常迅速。

第三个是由于票据市场对于解决交易关联企业之间的资金拖欠问题有比较明显的作用，受到了企业尤其是中小企业的欢迎，票据本身具有信用约束的功能，所以利用票据可以把债权债务关系明确的确定下来，如果对方违反了，可以根据票据进行起诉。

第四个，银行在票据业务中有很可观的收益，据了解，一张银行开出的汇票，签发费用占到票据面额的万分之五，这样的话银行开出一个承兑汇票就可以使得保证金成为--------------------------精品

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银行廉价的资金来源，企业也可以利用这个保证金制度套大，利用比较小的保证金比较融得更多的资金对企业来讲也愿意用票据业务。

第五个方面主要是因为银行可以借助票据降低贷款风险权数，降低对资本金的要求，客观上使得票据成为了中小企业的比较好的途径，票据也可以在延期付款上面得到一定的好处，票据发生问题的时候，银行就可以有理拒付，这种情况下，银行只要是有理拒付，认为票据有瑕疵、有问题，就可以押几天，如果是无理拒付的话，收款人就可以起诉。我国的票据业务中还存在什么问题呢？

一个票据的结构不合理，银行承兑汇票占比例过高占95%，商业承兑汇票只占5%。我们说贷款风险主要是将风险集中在银行，票据业务还是把风险集中在银行。

第二个我们觉得不正常的虚开票据的状况。

第三个是现在的票据背书比较多，票据当事人的关系就复杂化了，有的票据背书可以高达几十次。

第四个是交易方式比较落后，今天我们的票据业务仍然是非标准化的，有纸化的操作方式。这种方式导致了票据携带成本比较高，此外收票需要加密，这种加密主要是靠人工，发现疑问也主要是靠人工，这样就费时费力，使得验票的成本加大，发生差错如果挂失需要长达几个月的时间，因为有一个公示期。

第五个就是交易程序比较烦琐。

基于上面的分析，我认为应该加强票据的管理，首先要加强票据市场的建设，如何来增加企业承兑汇票的规模呢？很重要的就是加强企业信用制度建设，改善信息披露的状况。第三个就是建立专业的票据贴现机构，提高票据的业务操作管理水平，降低票据的交易成本。

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再一个我觉得应该改进提高票据处理的科技手段，首先是加强IT科技研究，发达国家至今也没有能够完全解决的问题。第二个就是确实解决商业票据真实性的认证难题，对验票单靠手工验票成本过高，而且不能保证，当然道高一尺、魔高一丈。第三，就是要提高银行票据经营管理人员的业务水平和技术水平，加强制度建设和监管建设。改善票据业务的管理有助于完善票据的经济功能，更好的发挥票据的经济功能。

第一个改善票据业务管理之后，有助于完善票据的货币功能，票据的支付功能可以得到加强。

第二要完善票据的融资功能。更好的发挥票据作为融资工具的经济效益。但是这个前提就是要保证票据的真实性。

第三要完善票据的政策工具功能，前提就是必须要正确的处理票据业务和中央银行货币政策的关系，因为经常发现年末的时候会多开票，这主要是从银行的本身利益出发，这个做法就有可能削弱银行的效益。我的发言结束，谢谢大家！

主持人：非常感谢戴国强教授，我们下一位发言人也是一金融届的学者，是陆世敏教授，来自上海财经大学金融学院。

陆世敏：今天我想谈的就是“关于上海的票据市场发展的趋势”，主要是研究未来的五年上海票据市场应该怎么样发展。目前说还的“十一五”规划已经定了，就是在2010年把上海建设成为具有重要影响的国际金融中心，这个是历史上从来没提过，现在正式提出来。票据市场是货币市场中唯一服务经济实体的子市场，也是包括债券市场、股票市场、外汇市场，所有经营市场的基础。因此，上海要在2010年真正的成为有影响的国际金融中心。就必须大力发展票据市场，那么未来五年上海的票据市场到底怎么发展，现在就谈一下我个人的看法。

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第一个我觉得要加快建设全国性票据市场，全国性票据市场的发展基本上可以分为三个阶段，第一个阶段以发展具有贸易北京的交易性票据为重点，这就是戴国强院长谈的交易性票据。但是交易性票据里面商的比例比较低，现在我们要银票和商票均衡发展，同时建立有权威的票据评介机构，促进票据业务由分散经营向集中规模经营转变，这是第一阶段我们要做的事。

第二阶段就是上市发行融资性票据，使融资性票据合法化取得实质性的突破，同时扩展票据交易市场的主体，在长三角地区示范区域性有形票据市场。

第三阶段在中央银行积极引导，形成票据市场与国际接轨。

谈第二个问题，就是谈上海票据市场的发展，在上海已经建立了中国票据网，中国票据网的建立，可以确保票据各类报价、行情、统计、资讯和信息沟通，也为全国电子商务平台的建立创造了前提条件，在上海怎么样实现票据的交易的电子化呢？我看基本上可以分为三个方面。

第一步就是要简化票据交易手续，扩大交易市场规模，重点要解决影响票据交易效率。

第二步要实现各银行内部票据的交易化，也就是将实物票据转化为电子票据进入银行的内部系统，实现电子化票据在银行系统内流转，这个问题我们上海的银行基本上都具备了这方面的技术条件。

第三实现从票据创始之初到最终付款全过程的电子化，企业向银行申请电子票据，通过网上银行实现电子票据在企业间的转让，企业申请贴现的时候，电子票据进入各个银行的内部系统，通过全国票据市场电子系统进行查询、报价、托管、实现票据在银行间的转移，在上海建立全国统一的电子交易化的平台。看起来还需要解决几个问题，防--------------------------精品

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范些风险，主要是电子交易系统的安全问题，同时还有一些法规需要修改，比如说背书转让等。这是从第二个方面看上海票据交易的电子化发展。

第三个就是上海在“十一五”期间要建设成创新型的城市，因此以创新作为上海城市发展的目标，鼓励各行各业进行产品创新、业务创新、交易创新。周围的环境也为我们上海市的金融创新和票据市场的创新创造了一个良好的环境，票据市场的创新刚才讲电子化交易实际上是交易手段的创新，我感到创新的重点应该是业务创新，业务创新的重点主要是交易工具创新，交易工具新是实行不同票据产品的整合，整合票据业务、中介业务和贷款业务，这样来创造更多的票据的新的工具，比如讲招商银行推出的票据协议回购业务等，这是上海的银行在票据上创新的业务。

中国在2006年想基本完成利润市场化改革，这样对票据市场来说，将会成为以利润市场化为手段的个性化的融资方案为内容，综合服务方式的创新，这是未来五年在创新方面的设想。

第四个就是票据的专营机构，我这里提出要建立票据的注册商制度，上海票据市场的注册商制度的建立，能给目前票据业务依附商业银行，作为商业银行辅业和传统补充的现状，这样可以相对集中的办理票据，还可以减少交易成本，完善票据融资的机制，并且以它的专业性发挥交易中介职能、提高市场效率。当然注册商必须有足够的实力、足够的信用、广泛的融资渠道。我们现在外汇市场第一家就要开业了，就是国利。票据市场实际上我们的设计还是以股份有限公司的独立法人，完全是商业化运作。

我就讲这些，谢谢。

主持人：非常感谢陆世敏教授，我们第二个议程最后一位发言人也是来自上海财经大学是来自法学院的副教授张燕强先生。

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张燕强：我讲的主题是关于票据伪造的法律处置和风险防范，票据的伪造时有发生，如果对票据的伪造不能够很好的处理，对票据的流通以及票据业务的开展都会带来一些问题，从法律的角度来说，票据法以及我们国家的最高人民法院在2000年做的一个司法解释，对票据伪造的发生有一些零星的规定，但是这些规定不是很系统，对防范以及处理票据伪造的问题，还是有很多值得研究的地方。

我最近几年主要从法律的角度考虑了票据伪造的一些法律处置问题，在研究过程中，我也觉得它对票据的风险的防范有者一种化解的功能，如果把这个问题解决好了，可以促进票据流通和化解票据的风险，从目前我们国家有关法律规定看，存在的问题首先对付款人付款的风险方面规定过于硬化。主要体现在票据法原先在57条里面有一个规定，付款人在审查票据背书的时候应当尽一个责任，如果说付款人审查背书的时候有一个重大过失的话，应当承担一个的风险。这个背书并没有说明是一个形式上的连续还是实质的连续。如果付款人不能认出票据的伪造，也就是有一个重大过失，付款人如果不能认出背书，形式上是连续的，但是实际上有一个背书可能是其他人伪造了背书的名字做的背书，付款人不能发现的话将要承担一个付款的风险。原理上由付款人承担这个风险是可以的。什么原因呢？主要有两个。

一个就是付款人是个强者，在经济生活里付款人一般是银行，比如说承兑行，出票行或者是对付行出票人付款人都是银行，所以银行是强者，而且银行在技术上，特别是支票上一般是留有出票人签章的样卡，提示付款的时候有一个核对机会，其他付款人是没有个核对机会的，银行又有一些专业人员，它有这样技术的能力，它来鉴别签章的真伪，有一定的条件，这是确定付款人承担责任风险的一个理由，第二个理由是付款人是通过投保转嫁给保险公司，投保的费用又可以打入客户在银行办理业务的手续费里，所以银行承担付款风险是比较科学的，这个制度也应该有其他制度配套的使用，特别是我们国家，因为票据的安全性还是比较差的。

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我们现在按照这个规则，付款人一旦没有辨认签章的真伪就要承担这个责任，这个规则如果没有配套规则使用的话会带来几方面的问题，一方面银行会刻意寻找一些理由拒绝付款，因此它就找一些理由比如说背书不连续等等，拒绝付款。实际上着个理由可能有些制度上的漏洞，可以使它找到似乎是合法的理由，另外如果一定要有付款人在任何情况下承担风险的话，会促使票据诈骗的发生。

我想我们可以借鉴英美法国家的案例，我们国家是一个大的国家，比如说可以设置如果被伪造的人有过失，所谓被伪造的人就是没有保管好自己的票据以至于这个票据被盗，按照《票据法》的规定，单位在票据签章应该是单位的公章加上法定代表人的章，如果你没有保管好这个章，你就不能要求银行划转。具体的过失的情况可以由法院在处理具体个案的时候解决。我们国家在制度上有个缺陷，没有及时的寄送这种对帐单。如果及时的寄给出票人，出票人发现后应该及时的告之。

第二个问题，持票人依照背书连续是能够取得票据权利的，在《票据法》32条有个规定，受让背书的人应当对签名的真实性负责，按照31条的规定，只要形式上连续就是持票人就是合法人，这样两者之间就产生一个矛盾，也就是说付款人对他们付款可以从他手中追回，这个制度看上去有些保守，是一个传统的规则，但是对于票据的安全性有重要的意义，我们国家的票据安全性比较差，我觉得可以借鉴这样的规则。

如果持票人请求付款的时候，付款人认出了背书伪造可以拒付，这时持票人可以行驶追诉权，如果找到有关出票人或者被伪造人，那么这个被伪造人就可能要丧失一些担保金，因为被伪造人要请出票人重新出票，如果持票人没有得到付款他行驶追诉权，被伪造的人的担保金有可能丧失。我的椅子就是设置了一个在背书伪造发生以后，后面的直接受让人受让票据的时候要谨慎处理，一般来说背书伪造发生以后，伪造人直接请求付钱一般不可能，主要是请求背书转让，就比较困难。同时大家一起承担着风险，这样--------------------------精品

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即能保证票据有流通性、同时又安全性，这是我所讲的从法律制度上怎么完善有关票据伪造的处理以及对金融、票据风险的防范。

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第五篇：票据业务行为规范

票据业务行为规范

第一章总则

1.1为切实防范风险，促进集团加强对各经营单元票据业务的风险管理，根据《票据法》、《支付结算办法》，制定本制度。

1.2本制度所称集团是指XX股份有限公司。

1.3本制度所称各经营单元包括集团下属分公司、全资子公司、控股合资公司、参股公司等。

第二章票据行为

2.1出票

2.1.1出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

2.1.2汇票出票人（或出票申请人）必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.1.3汇票出票人（或出票申请人）应当清楚、明确下列事项：

（一）表明出票申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称、账号、开户银行；

（五）收款人名称、账号、开户银行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相关资料（包括但不限于产品购销合同、发票资料等）。

2.2背书

2.2.1背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

2.2.2汇票持票人以背书转让汇票权利授予他人行使时，必须与受让汇票的被背书人具有真实的委托付款关系。

2.2.3汇票持票人应当清楚、明确下列事项：

（一）表明背书转让申请的系统指令；

（二）资金计划可用额度内无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）背书由汇票的背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（五）汇票的背书人必须记载受让汇票的被背书人名称，且背书连续（背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。

（六）汇票付款提示期限小于30天的，不得背书转让。

（七）汇票的背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿。

2.3承兑

2.3.1承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

2.3.2持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示承兑（提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为）。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

2.3.3 汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）填写“托收凭证”，补齐汇票后背书栏，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴，送交开户银行办理委托托收。

（二）汇票到期后发出托收申请，必须出具书面“逾期证明”并加盖本单位公章和预留印鉴。

（三）持票人收到“退票理由书”时，必须依据退票事由出具相关书面证明并加盖公章和预留印鉴。

2.4付款

2.4.1汇票的出票人在票面到期日，将票据款项无条件划付给汇票持有人的行为。

2.4.2汇票的出票人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。

2.5追索权

2.5.1汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2.5.2汇票持有人应当清楚、明确下列事项：

（一）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。

（二）持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。

（三）未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

（四）持票人行使追索权，可以请求被追索人支付，汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；以及取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

第三章票据业务风险

3.1承兑行风险

开户行与企业联手，为企业超规定限额签发承兑汇票。开户行为了掩盖不良资产，对无力支付到期票据款项的企业继续为其签发承兑汇票，以承兑来吸引保证金，以贴现资金归还汇票款项或再续保证金，形成恶性循环。

3.2持票风险

依照前1.4条本制度所称票据是指《票据法》第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”所以其持票风险主要来自于出票人的资信状况。

3.3转让风险

票据具有流动性和融资功能，又具有付款期限较长（6个月以内）的特点，这使票据持有人在需要资金时，采取转让手段成为可能。部分通过账外或非法经营活动中获得的汇票同样参与到正常渠道的转让与流通。从而造成背书不连续，依法追索举证困难。

3.4操作风险

在办理票据业务时，由于操作不慎或审查不严, 错误收取有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据的风险。汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵都会造成银行的支付结算风险。

3.5保管风险

票据因保管不善造成的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中,票据收取、票据转让、票据交接风险等。

3.6贴现风险

已贴现汇票因票面要素不全或记载要式瑕疵，票据到期后被延期承兑时，贴现行行使追索权利的风险。

第四章附则

4.1识别真假汇票的方法,主要有以下五点：

4.1.1看用纸。

银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。

4.1.2看颜色。

银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正，在紫外线照射下显示鲜明。

4.1.3看暗记。

银行汇票和银行承兑汇票的无色荧光暗记以目视看不见为准，紫外线光下图案清晰。

4.1.4看规格。

银行汇票和银行承兑汇票的纸张大小标准，规格为100×175mm.4.1.5看填写是否规范。

4.1.5.1银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压数；

4.1.5.2必须有签发行钢印，且钢印的行号与出票行行号相符；

4.1.5.3出票日期年月日必须是大写；

4.1.5.4必须有签发行经办人员名单；

4.1.5.5银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字；

4.1.5.6银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。