2010年稽核部年终总结

第一篇：2010年稽核部年终总结

2010年稽核部年终工作总结

今年以来，稽核部在上级领导高度重视和大力支持下，紧紧围绕着工作计划和周例会会议精神，坚持“客观公正，实事求是”的工作方针，认真履行审核和审计职能，充分发挥了稽核部为公司的发展保驾护航作用，有力的促进了公司各项规章制度体系的完善，现将一年来的工作总结如下：

[历史的回顾]

2010年10月

稽核部对各部门工作计划进行了检查，并制定了《工作计划考核办法》，对工作计划未完成的部门进行考核

稽核部对现场违规现象进行拍照，并对违规当事人进行考核

稽核部对公司所有合同进行了整理，并将合同进行分类：上游客户合同，下游承运商合同，对未完成的合同进行持续跟进，直到完成 2010年11月

稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

稽核部配合总经办完成了“每月之星”，“节能标兵”，“服务之星”等评比活动

稽核部开始对“成都”和“广州”工作计划完成情况进行稽核 2010年12月

稽核部配合运营部对干线车辆延迟情况进行每周考核

稽核部配合运营部对短驳，直送车辆进行运营成本核算

稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

[经验与体会]

在过去的三个月里，稽核部处在一种“摸着石头”过河的摸索阶段，稽核部

缺少自己的体系，稽核部一直在寻找着：

1.稽核部的工作目标（稽核部的工作目标是什么？）

2.稽核部的工作内容（稽核部的工作对象是什么？）

3.稽核部的工作原则（稽核部按什么原则来工作？）

4.稽核的程序与稽核的方法（如何达到目的？）

5.错误的稽核决定挽回的程序与方法（错误的稽核后怎么办？）

6.稽核部的权利（稽核部拥有哪些权利？）

7.稽核工作依据的规章制度（稽核部依靠什么制度来做出处理意见？）

8.稽核部的主要职责（工作职责有哪些？）

9.稽核的工作纪律（稽核部工作人员应该讲哪些原则，守哪些纪律？）

但经过三个月的摸索，稽核部找到了自己的体系，找到了自己的目标，找到

了自己的工作方法及工作程序。

[展望未来]（即：2011年展望稽核部工作展望）

2011稽核部工作大纲

一．稽核部的工作目标：

1.确保公司各项规章制度的贯彻和执行。

2.认真贯彻《工作计划考核办法》，严格审核各部门工作计划。

3.认真做好成本核算工作，确保成本核算的准确与真实性。

4.认真做好专项考核工作。

二．稽核的工作内容：

1.月度《工作计划》的考核

2.专项考核：根据上级领导的布置对某一稽核内容进行专项稽核检查。

3.合同管理：跟进未完成的合同，盯紧过期合同的续签

4.成本核算：全面、客观地评价公司运营成本和运营风险，依据相关数据计算和考评各线路运输成本和利润

5.检查基本业务操作制度执行情况

三．稽核程序：

（一）确定稽核对象；

（二）确定报送资料；

（三）整理、分析、评价；

（四）质询、核实；

（五）提出《稽核报告》和《处理意见》；

（六）信息反馈

（七）档案整理

四．稽核原则

1.事实求是

2.坚持原则

3.客观公正

五．稽核工作依据的规章制度

1.《员工手册》

2.《承运商考核管理标标准》

3.《工作计划考核办法》

4.《干线考核办法》

5.《中转，直送考核办法》

六．稽核方法：

1.稽核部在每月或每次重大稽核终结后，3日内写出《稽核报告》，对稽查出来的问题，稽核部可按公司有关规定拟定《处理意见》，并责成被查单位按稽核意见纠正；被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后七个工作日内，向公司提出申诉。

2.稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。

3.建立稽核档案管理制度。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。

七． 稽核部的主要职责

（一）对系统内贯彻执行公司管理制度情况进行监督；

（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；

（三）完成领导交办的其他有关事项。

八．稽核部的主要权限

（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动；

（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；检查管理资料和档案；审查其他资料；

（三）有权对违反公司规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；

（四）稽核部门对监督检查中发现的违规问题应依据有关规定提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；

（五）稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。

（六）稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。

九.稽核工作纪律

一、遵纪守法，忠于职守；

二、坚决执行公司规定；

三、严禁压制批评、打击报复；

四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；

五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；

六、严禁滥用职权，侵害公司利益；

七、严禁泄露公司秘密和工作秘密；

八、严禁其他违反纪律的行为。

在过去的一年里，在领导以及各部门的大力支持下，稽核部完成了各项稽核任务。如何更好地发挥稽核部审核与审计职能，更好地为公司的发展保驾护航，仍然是稽核部今后在工作中需要不断思考的问题。稽核部深感重任在肩，不敢有丝毫懈怠。

展望2011年，稽核部将在上级领导的决策和带领下，继续努力、务实开拓、奋发进取，围绕新一年的工作思路和工作重点，与各位同事团结一心，和谐合作，争取在新的一年取得优异成绩，更希望稽核部推动公司在新的一年取得大跨步的发展！稽核部将坚持完善公司规章制度，坚持执行公司各项规章制度，为公司的发展保驾护航！

武汉裕本物流有限公司稽核部

2010年12月27日

第二篇：稽核部岗位职责

稽核中心组织架构图 篇二：稽核专员岗位职责

稽核专员岗位职责

稽核专员岗是公司关键指标：妥投率的主要负责人，主要工作是核查员工在订单跟单过程中是否有效跟单和有效挽留做出核查工作并依据规范做出考核和情况汇报工作。

第一条：每天检查员工在跟单过程中是否存在未按照跟单规范和业务管理规范的要求执行跟单工作并进行考核；

第二条：每天检查员工是否有按照跟单规范和业务管理规范以及质检规范的要求执行服务用语和服务规范的要求；

第三条：每天检查员工的通话记录，当客户表示需考虑或者需要和家人商量、不确定购买的不允许下单。否则按虚假下单处理（误操作及时取消除外）； 第四条：每天抽听有异常的（客户退回或保留的录音）从中找出录音中存在的问题并及时将录音中的问题反馈给当时下单员工和告知员工改进建议。如有需要，会及时的开专题录音分享培训，争取关键指标的提高；

第五条：在每天抽检过程中第一时间把录音中发现的重要问题反馈给领导，及时解决客户问题，杜绝客户投诉和隐患的发生；

第六条：做好在每个月的各类疑难问题汇总并形成相关内容，每月汇总一次交至主管处，为未来员工培训和新员工入职提供相关依据；

第七条：如有异常情况，直接告知主管助理列入早会内容，进行重要话术进行统一讲解和对相关问题统一口径，并对违反业务流程操作及现场纪律等进行通报批评；

第八条：在跟单过程中如发现第三方物流反馈的问题等情况或者有异常的情况第一时间反馈给物流部解决处理，以便一线员工能够更加有效的处理订单；

第九条：负责每周和每月的周报及月报的汇总工作及时提交给领导审阅，同时，完成公司安排之其它工作。篇三：稽核部工作职责

稽核部工作职责

稽核部是负责对分支机构、事业部及投资子公司进行日常业务稽核与内部审计的职能部门，下设档案管理中心。其主要工作职责为：

（一）负责对分支机构、事业部进行定期稽核和专项稽核，并出具稽核报告。

（二）负责对分支机构、事业部负责人进行离任审计，并出具审计报告。

（三）经公司授权负责对投资子公司进行内部审计和离任审计，并出具审计报告。

（四）负责建立公司各类担保业务的审核制度，并参与新品种业务及大额业务（超受理机构权限）的审批工作。

（五）负责对分支机构、事业部受理的各类业务进行月度检查和风险案例跟踪，对其操作合规性进行考量，发现问题及时督促整改。

（六）负责对担保业务档案进行整理、归档，并对库房进行日常管理。

（七）负责与分支机构之间的借、调他证工作。

（八）个人资信查询系统的管理及费用结算工作。

（九）公司授权的其他管理职能或领导交办的其他工作。

稽核管理办法

第一章 总则

第一条 根据公司的发展规划和管理要求，结合公司实际情况，为进一步确保公司各项担保业务及经济活动中相关规章制度的贯彻落实，提升员工的操作规范性和工作责任心，促进公司业务健康快速发展，特制定本办法。

第二条 本办法所称的稽核是指稽查和审核，是对公司各项担保业务和经济活动的操作合规性的监督检查。稽核工作是公司内部风险控制的主要方式和重要手段，稽核结果是对各分公司、各部室相关人员进行考核、评比、任职资格审定、确定奖惩措施的重要依据。

第三条 稽核工作的实施部门是稽核部，稽核部专设稽核人员。

第二章 稽核对象、稽核范围及稽核依据

第四条 稽核的对象是公司各分公司、所有业务部室。

第五条 稽核的范围包括担保业务、财务收支及担保业务相关管理等方面的操作合规性。具体包括公积金担保业务、公积金衍生市场性业务（转按揭担保、二手房阶段性担保、期转现阶段性担保、留学贷担保等）、对公及对私融资性担保业务、其他新型担保业务等。第六条 稽核工作的依据主要有： 1.业务活动中涉及的国家或地方政府颁布的相关法律、法规、制度、办法。2.公司内部的规章制度和操作要求。

第三章 稽核内容与稽核方式

第七条 对于公积金担保业务，稽核内容主要包括是否严格执行公积金贷款政策、是否按规定执行风险甄别措施、是否有效落实反担保措施、与中介合作流程是否符合公司要求、业务流程时间是否符合规范、归档资料是否完整等。

第八条 对于公积金衍生市场性业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、是否严格按公司发文规定进行流程操作、收费标准是否符合公司规定、风险业务是否及时上报等。

第九条 对于融资性担保业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、调查报告是否如实反映情况、业务操作流程是否符合规范、评审意见及反担保措施是否得到有效落实、贷后检查是否及时有效、是否按规定执行月度报告及风险上报制度等。

第十条 对于其他新型担保业务，稽核内容主要包括是否有效落实评审意见、操作流程是否合规、有无擅自突破操作规定等。

第十一条 对于财务收支方面，稽核内容主要包括收费标准和流程是否合规、备用金是否符合规范、各类财务票据的使用保管是否符合公司要求等。

第十二条 对于内控管理方面，稽核内容主要包括是否及时传达公司会议精神及文件要求、重要印章及凭证保管是否符合规范、员工权限设置是否符合岗位制衡要求等。

第十三条 对于上述主要稽核内容，常规的稽核方式包括月度检查、专项稽核、半稽核与稽核，具体操作时采用实地稽核和

网上数据稽核相结合、全面稽核与抽样稽核相结合、过程稽核与结果复核相结合、定期检查与不定期检查相结合的方法。稽核人员每月进行月度检查，每季度适时安排专项稽核，每年进行半及稽核，在分支机构负责人调职或离职时进行离任稽核，对于突发事件、重大事件的稽核根据实际情况及公司领导指示而定。

第四章 稽核流程与稽核要求

第十四条 完整的稽核流程包括：制定稽核计划、发出稽核通知（根据实际情况而定）、开展稽核工作、形成稽核报告、确认报告内容无误、领导审核批示、落实整改措施、整改情况复查等环节。

第十五条 为保证稽核效果，稽核人员应做到以下事项： 1.严格制度，实事求是，通过现场检查、核对报表、抽查档案、访查客户等多种方式确保稽核工作的有效性，及时发现出现的问题。2.在稽核频率方面，对于风险程度相对较大、或开展时间不足3年的业务，检查频率原则上不低于每月一次；对于风险程度较低且开展时间超过3年的业务，检查频率可根据实际情况调整。在稽核地域方面，对于各分支机构，原则上做到每季度至少实地检查一次。3.稽核工作完毕后，应据实完成稽核报告或汇总表格呈核。稽核人员对于所审核的事项应负责任，并在稽核报告或汇总表格上签字确认。稽核报告的时间要求为：（1）月度检查：在检查完毕后的5个工作日内以报表形式汇总，经部门经理审核后，次月实地检查时向分支机构负责人反馈。

（2）专项稽核：以报表或报告形式汇总，稽核结束后的5个工作日内上报公司领导。（3）半及半稽核：结束检查后，应保存完整的稽核记录，并由分支机构经理签字确认，15个工作日内完成所有分支机构稽核报告以及稽核总报告，经各方确认无误后上报公司领导。

（4）离任稽核：稽核结束后的5个工作日内形成稽核报告，并上报公司领导。

（5）突发、重大事件的稽核：事件发生后或接领导指示后，立即协同相关业务部门开展调查，调查完毕后，2个工作日内形成检查情况报告，交由领导审核。4.稽核事务如涉及其他职能部门时，应会同该有关部门办理，且应做会同报告。5.对于稽核中发现的问题，应督促分支机构在规定时限内进行有效整改，稽核人员负责对整改情况及时复查，确保整改事项办结。

第十六条 各分支机构须全力配合做好稽核工作，具体要求如下： 1.稽核人员对公司各分支机构执行稽核任务时，如有疑问，可随时向分支机构详尽查询，向相关人员了解情况，并调阅一切资料、账册、台帐及有关档案，分支机构应尽力配合，不得虚报、瞒报或躲避。

2.严格按公司规定执行月度报告和风险上报制度。3.对于稽核过程中发现的问题，分支机构须根据稽核报告或整改通知书的要求，在规定时限内进行有效整改，并将整改情况报公司稽核部。篇四：稽核员岗位职责

稽核员岗位职责

1、严格遵守、招待酒店的财务制度，服从上级管理，爱岗敬业，要有较强的责任心，按照酒店财务部的要求及时、认真查吧台各种单据的使用，结算单的复核工作。

2、必须坚持制度、坚持原则，认真、细致的进行核查，对于核查过的数据资料签字负责，如果复查出现问题，必须追查稽核员的责任。

3、要认真做好稽核日志、报表，对于查出来的问题详细记录，次日班前上交财务部阅示。

4、对在核查过程中发出的问题，属于计算和归并错误，当即进行调查整理数据，如因核查不细或徇私包庇的错误，必须追查责任人和稽核员的责任。

5、稽核的内容为：

（1）收银员所交营业报表、账单、营业款与实际是否一致，使用交易所号张数与传菜部接手单据张数是否一致，核对每张结算的详细情况、正确与否。

（2）核对第个营业点的消费金额、账单、结算情况有无遗漏。

（3）核实挂帐单位手续是否齐全。

（4）核对发票的发放与账单是否相符，有价票据使用是否正确、合法。（5）核实营业部、前厅管理人员在使用折扣权利及采单是否符合制度。

（6）核对编号账单号码是否连续或缺号。

（7）核对各营业点的酒水销售情况。

（8）及时编制当日的各种报表、稽核结果。

（9）月底认真做好各类报表的汇总，数据的分类，调整工作，及时准确为会计核算提供真实的正确入账依据。

龙璇大酒店

2006年6月1日篇五：稽核专员工作职责

职务说明书

文件编号_____________ 生效日期_____________

一、基本资料

二、工作关系

1、对内联络

2、对外联络

三、工作概要

1、工作摘要

2、工作内容

四、任职资格

1、基本要求

2、应掌握的其他技能

3、工作经验的要求

五、职位关系

核准： 审核人： 制表人： 张国曙 制表日期： 2004年11月26日

说明：1.此职务说明书一式两份，一份由部门最高主管收执；一份由人力资源部收执，作为考核、升迁、调职、培训及工作检讨的重要参考资料。2.此职务说明书的审核人为该职务的直接主管。

第三篇：稽核部工作计划

稽查部工作计划

公正廉明不徇私情

1、规划组建稽查部人员架构

2、建立稽查部制度

3、制定稽查部人员绩效

4、制定稽查部员工岗责

5、制定稽查部工作流程及与其他部门对接流程

6、了解其他部门现有人员绩效考核版本

7、对其他部门提出建设性建议

8、民意调查

9、加盟商回访

10、稽查部的价值及未来实现目标

岗位职责:

1、建立并监督稽查管理体系制度、规范、标准的贯彻执行；

2、对外受理加盟商的投诉，督促协调相关部门及时解决处理；

3、对内监督各部门工作的有效执行，并协助所有部门优化提升管理体制；

4、收集、整理、反馈、追踪加盟商以及所有集团内部员工提出的问题；

5、监控、管理、提升稽查部的人力资源体系；

6、提升稽查人员的工作技能，制定其薪酬、绩效及激励方案；

7、协调稽查部日常事务与其它部门的工作联系。

工作内容：

1、根据集团公司的发展需要，制定、分解稽查部各阶段的工作目标，并监督执行过程；

2、按照督查部门的工作计划，每周，每月重点工作和工作总结（每日）的出台，组织实施日常工作。

3、负责对各部门、各项目进行日常工作的督查：做好公司审查考核工作、处理员工奖惩事宜、负责周汇报、专项和反馈汇报、负责督查报告及建议。

4、每月月底前统计当月各部门工作遵章守纪、工作能力、廉洁自律等方面审核情况以及相关考核，建议，整改，反馈等资料汇总，重大事项予以公示通报。

5、负责本部门和相关部门工作协调、沟通工作，并完成领导交付的其他工作。

6、收集、整理加盟商、员工投诉的问题；

7、制定、监控、调整、报批稽查人员激励体系及其运作；

8、实地走访加盟商的门店，核实营运督导扶持服务的情况。

9、管理、培训、提示、考核稽查人员的工作技能；

工作联系：

稽查工作情况汇报对象：董事长、副总；

部门所属人员考勤情况汇报对象：人力资源部； 管理对象：稽查员；

服务对象：全国代理商、加盟商、集团公司所有部门； 对内衔接对象：各相关部门。

《稽核任务书》《稽核日工作记录表》《稽核整改通知书》《稽核奖罚单》《稽核战报》《稽核汇总表》

第四篇：稽核总结

工作总结

总行内审部：

时光荏苒日月如梭，伴随着新郑农合行工作的稳健推进、我行稽核工作的成功前行，2011年即将到岁末，为了便于2012年稽核工作的能够取得更好的成绩，为明年工作做好铺垫，作为一名兼职稽核员，现在我就2011年来的工作学习情况做出如下总结，请予以审查。

一、努力学习，提高综合素质

作为一名光荣的稽核员来讲，应做到在检查中及时发现被稽核单位业务中存在的纰漏、督促其整改完善，达到纠错防弊防范和化解风险的作用，为经营发展保驾护航。面对我行经营业务品种繁多、各支行经营情况差别较大，我努力学习省联社市办下发的文件和制度及相关审计、财务、信贷等书籍，对《担保法》、《票据法》等法律法规进行深层次的学习，了解掌握其内涵并运用到平素工作之中。通过增强自己的综合素质，从而更好地发挥

稽核监督职能。

二、演好角色，承上启下

作为一名兼职稽核员，一年来，在总行领导下，在内审部的具体指导安排下，认真开展各项稽核工作，做到忠于职守，大公无私、坚持原则、实事求是。发现问题，不隐瞒，不扩大，不无中生有。对工作认真负责，保质保量完成稽核工作任务。参与对梨河支行李连成行长进行了离任稽核工作和对郭店支行周健行长进行了强制休假期间进行了序时稽核。参加了市办组织的二季度和三季度各项业务检查，参与完成对市区、市郊两个地区联社的检查任务。严格依据市办检查方案内容、相关法律法规及信贷管理方面制度规定，协同工作组对于贷款发放及管理等诸多问题进行了全面检查；圆满完成了检查任务，期间又协助检查组汇总整理各被检查单位的现场检查确认书及检查报告，并在检查结束参加了汇报工作，达到了市办安排此次检查的初衷，展示了新郑农合行稽核人员的风采。同时在日常工作中对本支行业务工作质

量、信贷管理以及规章制度执行情况的合规性进行了监督，制止和纠正不正当经营活动和违章违纪行为。对于在稽核工作发现的各种情况，及时向总行内审部进行反馈。

国家审计署长李金华曾这样说：“一个负责的公司，才会有未来；一个负责的国家，才会有希望；一个负责的民族，才会永远朝气蓬勃。让我们都承担起自己的责任，惟有如此，才会不断推进国家民主法治建设，早日建成小康社会。”作为一名稽核员，一定要领会这种思想精髓，回顾这一年来走过的路途，正是因为自己对工作负责，才会取得些许成绩；也正因为自己对工作负责，才会发现自己在工作及其他方面的不足与欠缺。面对过去的点滴成绩，正视自我的不足，我将在今后的工作中，不断完善自己充实自己努力工作，担负起稽核督导职责，使自己成为一名合格的稽核员。

第五篇：稽核部工作责任制

稽核部工作责任制

第一章总则

第一条为加强对我县农村信用社各项业务活动的管理，规范经营行为，明确稽核工作职责，强化各项规章制度的贯彻落实，结合我县实际制定本制度。

第二条联社稽核部门工作人员及联社驻片稽核员根据工作计划和领导授权对农村信用社及其所有营业网点开展稽核工作，对单位、部门负责人及其他员工在一定时期内的任职或从业责任进行审计。

第二章目标和原则

第三条稽核工作应达到的工作目标是：确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻执行；确保xx联社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条稽核工作必须坚持“统一领导、分级管理、平行监督、相对独立、关口前置”和“依法、依规”的原则。

第五条稽核部门和稽核人员开展稽核工作以及办理稽核事项应当坚持原则，遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁自律、严守秘密。

第三章稽核内容

第六条对农村信用社稽核监督的主要内容：农村信用社经营活动在生产，发展过程中以及最终结果的合法（合规）性、真实性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分为常规稽核、专项稽核和经济责任及离任稽核。

一、月度常规稽核。驻片稽核员每个月必须对所管稽核片内各信用社的基本业务操作，资产负债比例管理和贷款管理等情况进行一次稽核检查。

（一）稽核检查基本业务操作制度执行情况：

1、稽核检查出纳制度执行情况。

2、稽核检查会计制度执行情况。稽核检查信用社有价单证，重要空白凭证的保管和领用情况，印章、密押管理情况，是否坚持交叉复核，日清月结，是否坚持执行支付结算规定，是否做到账务“六相符”。

3、检查安全保卫工作情况。重点检查安全设施及安全保卫制度执行情况。

4、对信用社的营业网点进行检查，每月检查一次分社、储蓄所会计、出纳制度、安全保卫制度执行情况。

（二）稽核检查并全面、客观地评价信用社的金融风险状况。

1、依据银监会农村合作金融机构风险评价和预警指标体系进行计算和考评。

2、对未达到或超过规定水平、比例的要责成信用社采取相应措施限期改正。

（三）稽核检查贷款管理水平和贷款质量。

1、稽核检查信用社是否存在账外经营，以贷收息、贷新还旧等违规经营行为。

2、稽核检查新贷款是否坚持“三查”制度和“审贷分离”、授权授信等制度，检查每笔贷款是否落实了责任制。

3、稽核检查新的每笔贷款投向是否符合政策要求，金额是否适当，手续是否完备，担保、抵质押是否真实合法、有效。

4、稽核检查新的每笔贷款的利率确定是否正确。

5、稽核检查贷款形态是否真实，到期和不良贷款清收情况，贷款清收责任是否落实到人，是否与个人收入挂钩。

二、季度常规稽核。稽核人员每个季度必须对所管稽核片内各社的财务管理，业务发展经营业绩，计算机操作和管理情况进行一次稽核。

（一）稽核检查财务 管理情况：

1、稽核检查财务收入是否真实，有无以贷收息现象，是否执行加罚息规定，大额借款是否按季结息。

2、稽核检查财务支出是否合理、合规，特别是招待费、差旅费、修理费、其他费用及对个人的各项费用开支等是否符合规定，是否突破联社下达的综合费用率计划，新增固定资产是否按规定报批，并控制在规模之内，有无任意提高开支标准，扩大开支范围的行为。

3、稽核检查应收应付款项和业务周转金等过渡性资金，收付是否符合规定。

4、稽核检查信用社是否提足拨备。是否及时足额计提应付利息、固定资产折旧和呆账准备金等，是否存在少提或不提现象。

5、稽核检查当期盈亏的真实性，有无虚盈少亏或虚盈实亏现象，利润分配和股金分红是否符合制度规定。

（二）稽核检查经营目标完成情况：

全面稽核检查和核实信用社经营目标责任制各项指标完成的实绩，作出客观评价。

（三）稽核检查信用社对计算机的管理和操作情况。

1、检查信用社是否加强对计算机的管理，是否存在一人多岗现象。

2、检查信用社是否违反专机专用、专人负责制度，上机浏览下载与信用社业务无关活动的内容及以各种方式与未经联社认可的计算机进行连接。

3、检查信用社计算机操作人员是否坚持密码设置规定，是否泄密，是否坚持定期更换制度。

4、检查信用社是否坚持业务数据磁盘备份并异地保管规定。

5、现场检查计算机操作员是否坚持离机后将系统退到初始状态规定。

6、稽核检查是否使用合法凭证的输入数据，是否有无凭证的数据及非法操作。

7、稽核检查是否擅自修改数据和程序，是否有复制资料和非法输入数据。

三、专项稽核。根据上级管理部门的布置及县联社稽核工作计划对某一稽核内容进行专项稽核检查。

四、经济责任及离任稽核：接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核，评价经营效益、业务发展、风险控制、安全质量、文明建设等目标完成情况及真实程度，并且评价其为争取目标实现所采取的管理决策措施。

第四章稽核方法与程序

第七条稽核部采用日常监督和稽核检查两种方式履行职能。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交叉稽核和委托稽核。

第八条月度和季度常规稽核是驻片稽核员的日常工作，必须定期到管辖片的信用社进行现场稽核。

第九条专项稽核是根据上级管理部门或联社领导的指示，运用规范统一的标准和方法，对某项业务或某个专题进行全面检查。

第十条稽核部实施非现场稽核主要程序

（一）确定监督事项；

（二）确定报送资料；

（三）整理、分析、评价；

（四）质询、核实；

（五）提出稽核报告和处理意见；

（六）信息反馈。

第十一条 稽核部门实施现场稽核的一般程序，主要包括：稽核准备、现场实施、稽核报告、稽核处理和档案整理五个阶段。

第十二条 驻片稽核员要在每季或每次重大稽核终结后，3日内写出稽核报告一式三份，经与被稽核的单位负责人共同签章后，一份交被稽核单位，一份交联社，一份稽核员留存。对稽查出来的一般问题，稽核人员可按联社有关规定直接进行处理，并责成被查单位按稽核意见纠正；如属严重违反国家法律、法规和财经纪律的，需要给予有关责任人行政处理的，驻片稽核员提出具体意见，报请联社研究处理。被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后十五日内，向联社提出申诉，联社要在30个工作日内做出复审意见。

第十三条稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。

第十四条建立稽核报告制度。驻片稽核员要按月向联社报告，稽核中发现重大问题，应立即报告联社。对不及时如实报告造成严重后果的，要追究当事人的责任。第十五条建立稽核档案管理制度。县联社按信用社建立稽核档案。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。

第五章稽核工作职责、职权、纪律

第十六条稽核部门主要职责是：

（一）对系统内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督；

（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；

（三）拟定稽核工作计划和稽核工作制度；

（四）对资产、负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核；

（五）对信贷计划执行情况、财务收支、决算等进行稽核；

（六）对各项贷款的风险管理和风险状况进行稽核；

（七）对系统内授权授信执行情况进行稽核；

（八）对客户信用评级工作进行稽核；

（九）对中间业务和其他表外业务进行稽核；

（十）对计算机的业务软件开发、操作和管理情况进行稽核；

（十一）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核；

（十二）定期报告工作，总结交流工作经验；

（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项。

第十七条 稽核部门的主要权限：

（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动，在计算机网络上享有较高的业务信息访问限权；

（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；核实资金和财产；检查贷款项目管理资料和档案；审查各种软件及检查涉及的其他资料；

（三）有权对违反国家有关法律法规及行业规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；

（四）重大情况有权越级向领导和上一级稽核部门专题汇报；

（五）稽核部门对监督检查中发现的违法违规问题应依据有关法规提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；对于涉嫌重大违规违纪的或大案、要案的，可提出移交纪检监察部门处理的建议。

第十八条 检查被稽核单位的业务库现金、金银、有价证券及其他财产、物质时，有权逐项检查。

第十九条稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。

第二十条稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。

第二十一条稽核工作纪律

一、遵纪守法，忠于职守；

二、坚决执行联社理事会决议；

三、严禁压制批评、打击报复；

四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；

五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；

六、严禁滥用职权，侵害国家、集体、群众利益；

七、严禁泄露国家秘密和工作秘密；

八、严禁违反社会公德，造成不良影响；

九、严禁其他违反纪律的行为。

第六章稽核工作职责考核办法

第二十二条对稽核部门的考核实行百分制考核，履行稽核工作职责50分，联社及上级检查20分，发生责任案件30分。

一、履行稽核工作职责（50分）

（一）按月对全辖内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督（4分），缺一个月扣4分，缺一个社扣1分，缺一个网点扣0.5分。

（二）制定稽核工作计划，按季或按月组织实施（4分）未制定工作计划不得分，按计划少一次扣1分。

（三）制定和完善稽核工作制度（4分），制度不健全的扣2分，制度过时未及时组织修订的扣1分。

（四）按月对各项规章制度，操作规程的执行情况进行稽核（4分0，对违规违章逆程序操作应查出未查出的一项一次扣0.5分，整改处理不到位的一项一次扣0.5分。

（五）对资产负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核（4分），按应查出未查出违规金额扣分，每十万元扣1分，扣完为止。

（六）按季对信用社经营目标，信贷计划执行，财务收支等进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一个社扣1分。

（七）按季对全辖业务用计算机的操作和管理情况进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一台机未检查扣0.5分。

（八）准确及时，真实报送各种风险监测报表（4分），错报、漏报一次或一种扣1分。

（九）重大问题立即报告（3分），应报告未报告一次扣3分。

（十）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核（4分），缺一人次扣2分，稽核报告内容不完整扣1分。

（十一）按季对授权授信执行情况，客户信用等级评级工作进行稽核（3分）。按应查出违反授权授信、信用等级评定规定相应扣分。

（十二）按季下发稽核通报并组织对驻片稽核员考评（4分），缺一次通报扣1分，缺一次考评扣1分。

（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项（4分），未完成一次扣2分，领导和上级不满意扣1分。

二、联社及上级组织检查（20分）

（一）联社定期（半年）或不定期组织人员对稽核工作进行再稽核（10分），再稽核出存在问题原稽核部门查出并纠正处理的不扣分，查处纠正不到位的每项（件）扣2分，原稽核部门未查出的每项扣5分。

（二）上级和监管部门随机检查（10分），按检查出存在问题的多少、大小、及性质的严重性相应扣分。

三、发生责任案件（30分）

（一）发生十万元（含10万元）以下案件（5分）。

（二）十万元至二十万元（含20万元）案件（10分）。

（三）二十万元以上案件（15分）。

（四）发生10万元以上案件分清责任，相关责任稽核人员调离稽核工作岗位，并给予案件金额的5%的经济处罚，触及行政处理的给予相应的行政处理。

（五）发生二十万元以上案件的稽核部经理自动引咎辞职，触及行政处理的给予相应的行政处理。

第七章考核要求和奖惩

第二十三条每季度由联社岗位责任制考评小组对本专业的岗位责任制执行情况进行考评。分为较好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。

一、考评得分90分以上（含90分）奖励办法：

1、表扬；

2、优先参加部室评优评先；

3、给予适当物质奖励；

4、上级规定的其他奖励措施。

二、考评得分80分（含80分）至90分的，基本上履行了工作职责考评结果为合格。

三、考评得分80分以下的考评结果为不合格，处罚办法有：

1、批评；

2、对负责人进行经济处罚；

3、给予部门负责人行政处分 ；

4、给予部门负责人解聘职务处理。

第二十四条稽核部门因做出错误的处理决定，给被稽核部门（单位）造成重大经济损失的给予稽核部门负责人相应的行政处分。

因稽核人员玩忽职守，对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报告的在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。

第八章附则

第二十五条本制度由xx县农村信用合作社联合社解释，本制度有关条款如与上级规定不一致的，依上级规定为准。

第二十六条本制度自颁发之日起实行。