财务部工作制度

第一篇：财务部工作制度

财务部工作制度

在公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。

1、资金预算制度

（1）根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

（2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、资金控制制度

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、财务控制制度

（1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

（2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、财务内部稽核制度

（1）中心主任或者主任指定专人执行稽核工作。

（2）稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

（3）稽核人员对所审核的事项负责任

（4）应保守秘密

（5）写出稽核报告呈各有关领导。

（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

（8）其他稽核按相关规定进行。

5、采购物料付款制度

（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。

（2）如果属分批验收的，财务部在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。

（3）对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。

（4）短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。

（5）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

（6）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

6、会计档案管理制度

（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

（2）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数。

（3）由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。

（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。

第二篇：社联财务部工作制度

社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。

（一）﹑财务部工作简述

（1）掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。

（2）加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费

（3）对社团每月所花经费整理、结余、存档。

（二）﹑财务部各职位的职能与工作

1﹑部长：

（1）在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。

（2）通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。

（3）带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。

（4）总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。

（5）协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。

（6）建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。

（7）每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。

2﹑副部长（管理账本）

（1）管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。

（2）对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。

（3）管理各社团财务档案，并定期进行核对。

（4）每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。

3﹑副部长（管理资金出纳）

（1）管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。

（2）审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。

（3）每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。

4﹑财务部成员

（1）熟悉社团财务工作。

（2）联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。

（3）积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。

（4）服从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。

（5）有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。

（三）社团报账流程及社团的管理

【活动类】

1﹑活动预算

$1__ve_item__(1)社团上交活动策划书（包含活动预算）审批，活动审批经过后，方可进行下一步财务工作。（两个协会以上举办活动则需在策划书上明确活动经费的承担者）

$1__ve_item__(2)活动策划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据签字完成后，方可到财务部报账。

$1__ve_item__(3)活动超预算审批（原则上不允许出现超支情况）

$1__ve_item__(4)社团上交活动策划（包含活动预算）审批。活动结束后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征得社联主席同意后方可按照报账流程报账。

2﹑直管协会财务部报账流程

$1__ve_item__(1)举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。（如若所支出费用超出100元，则必须由协会上报院团委老师批准）所有的预算审批应在财务部备案留档。

$1__ve_item__(2)如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。

3﹑预支费用报账流程

$1__ve_item__(1)提交活动策划书﹑申请书，填写预支申请表。

$1__ve_item__(2)院团委老师与社联主席签字批准，方可预支（托管协会由社联主席和系主任签字）

$1__ve_item__(3)活动开展结束按报账流程报账（多余现金需退回）

4﹑授课费报账注意事项

$1__ve_item__(1)以收据形式报销授课费，收据须有授课老师﹑指导老师﹑会长﹑财务部长的签字。

$1__ve_item__(2)归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时附一张授课清单，其内容包括日期﹑地点﹑上课简要﹑金额，并交于社联主席﹑院团委老师签字（托管协会交于社联主席﹑系主任签字）。报账时间在每个月未

5﹑以下不得报账或推迟报账

$1__ve_item__(1)不是活动预算内的体现在收据上的不得报账。

$1__ve_item__(2)预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才可报账。

$1__ve_item__(3)收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。

$1__ve_item__(4)协会无财务部长的不得报账。

$1__ve_item__(5)报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。

$1__ve_item__(6)只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车费）、餐费、电话费一概不与报销。

$1__ve_item__(7)收据没有销售方盖章的不得报账。

6﹑财务分割单

两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进行报账。

7、报账时间

周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。（除有特定安排之外）

【非活动类】

办公用品采购

$1__ve_item__(1)社团统一上交需采购用品清单。

$1__ve_item__(2)财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。

$1__ve_item__(3)由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。

$1__ve_item__(4)若同意采购，社团可自行购买物品。

$1__ve_item__(5)若未超过预算，持收据至社联主席处签字后方可交由财务部报销。

注：办公用品指社团在非活动中需采购物品。

【协会对账】（含托管与非托管）

$1__ve_item__(1)本月有发生额的协会（托管与非托管），对账前需将财务明细表填写好上交至社联财务部。

$1__ve_item__(2)托管协会对账，需将本协会本月发生的账目（包含收据、发票、授课证明等）以及本协会账簿携带到社联进行对账。

$1__ve_item__(3)非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。

注：非托管协会对账时间：每月的最后一周星期三下午值班时间

托管协会对账时间：每月的最后一周星期四下午值班时间

【相关的财务核查与监督】

1﹑对社团财务部工作的核查

财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。

对社团的财务，社联财务部定期（每个月末）与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。

团委老师及各社团成员可以根据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。

2﹑ 对各个社团财务的监督

各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员（即各协会的财务部长）管理财务（包括会费，赞助费用，物品等使用情况的管理和记录账本），管理部员（包括社团内部的人员的管理培养）。

各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。

物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。

社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报，社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。

3﹑严格执行财务制度

$1__ve_item__(1)相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度,认真仔细工作,并做详细记录；

$1__ve_item__(2)财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人要增强责任意识；

$1__ve_item__(3)对于违反财务工作制度的人员以及对事件负有责任的干部要根据有关规定视情节轻重进行严格处理；

$1__ve_item__(4)寻求赞助的过程中若出现扣留,少报甚至是不报的现象,一经查出，严肃处理,撤销相关职务 ,并上报学院根据<<学生违纪处分规定>>给予相应的处罚。

社团联合会财务部

第三篇：财务部工作制度与岗位责任制

集团公司财务部工作制度及岗位职责

一、集团公司财务部工作制度

根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。

1、资金预算制度

1.1根据综合部报送的采购任务建立采购资金预算制度。

1.2筹措调度好资金。

2、资金控制制度

根据综合部报送的采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。经董事长（总经理）签字同意后，财务部负责安排资金。

3、财务控制制度

3.1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后方可办理。

3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款并及时做好账务处理。

3.5财会人员要相互制约、相互监督。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。

3.6督促各分公司定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

4、财务内部稽核制度

4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。

4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

4.3 稽核人员对所审核的事项负责任，4.4 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息，4.5 写出稽核报告呈各有关领导。

4.6 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

4.7 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

4.8 其他稽核按相关规定进行。

5、物资采购付款制度

5.1财务部在接到综合部传来的“合同（或订单）”后，经负责人签字后方可按财务相关规定办理付款。

5.2财务部根据分公司财务经理核实签字后的实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

5.3财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

6、费用报销制度

6.1董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销.其报销程序是：董事长（张正桥一支笔）签字，总会计师审核后财务部列销。以上中高层管理人员和管服人员均不在各分公司财务室报销任何费用。

6.2业务招待费。因公事需要接待，先向董事长（总经理）报告，经批准后接待。每年按预算额度开支，超出部分报董事会重新审批增加预算额度。报账时由股东会成员（四个股东）同时在 “报销审批单”上签字，总会计师审核后财务部才可报销，未经董事长批准，任何人不得报销业务招待费。“报销审批单”不装订入会计凭证，单独保管，年底集中销毁。

6.3燃油费。公司股东用的小车1500元/月，无论是公车或者是私车。公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。

6.4车辆维修费。无论是公车或者是私车,每个车5000元/年，包干使用，凭发票报销。

6.5车辆使用费。私车公用，按公车年折旧额给没有公车的股东计算车辆使用费，实行报账制即用发票报销。按15万元购买一辆小车计算，扣除残值5％，折旧年限4年，每年折旧额为3.6万元。没有公车的股东，可按此发给车辆使用费。

6.6电话费。按职别核定手机电话费标准，集团董事长（总经理）600元/月,副董事长500元/月,监事会主席、三总师、财务部长、综合部长，分公司董事长400元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。

6.7差旅费报销的标准。集团公司董事长、副董事长、监事会主席、总会计师、总工程师因公出差，其住宿费、交通费等差旅费，从董事会费中列支。其中：监事会主席、总会计师、总工程师可享受飞机经济舱、火车软卧，市内交通费用凭票据实报销，但不报销出差生活补助。特殊情况超出公司规定标准的，需经公司董事长（总经理）同意后方可执行。

集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长的交通费报销限额为600元/月,凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。

集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长、监察审计部长，分公司董事长因公出差，其住宿费标准为每人每天省外300元以内、省内200元以内；长途交通费用凭票据实列支。需乘座飞机经济舱、火车软卧的，应经集团董事长（总经理）批准后方可执行。

6.8采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天20元（按路途天数）。

7、会计档案管理制度

7.1 财务部的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

7.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。

7.3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理批准。

二、财务人员岗位职责

8、财务部长岗位职责

8.1按照国家会计制度、《会计法》、集团公司及分公司的财务管理制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记帐凭证

8.2年初审核并汇总各分公司财务预算，报送董事会审议。监督、检查分公司财务预算执行情况。年终汇总各分公司的财务决算,开源节流，有效的使用资金。

8.3负责集团公司正常运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计划、监督资金使用情况。

8.4 定期或不定期检查分公司财务工作。

8.5加强业务学习，努力提高专业水平，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。完成公司领导安排的其他工作。

9、会计员岗位职责

9.1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

9.2坚持原则，按规定填制报销凭证。

9.3填制会计凭证。

9.4做好经济合同的登记。

9.5负责编制公司财务计划；编制月、季、会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

9.6、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账账相符，账物相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

9.7、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按

规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

9.8按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，按照会计档案管理的有关规定，保管好有关会计资料。

9.9协助财务部长做好财经管理工作中，完成领导安排的其他工作。

10、出纳员的岗位职责

10.1负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

10.2严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行。

10.3根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

10.4开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

10.5登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

10.6负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

10.7每月15日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10.8妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

10.9完成上级领导交办的其他工作。

第四篇：财务部工作制度

财务部工作制度

财务部工作制度

第一章 工作制度

一、职能部门

1.财务部负责社团联合会内部及各社团层的经费和会费的管理

2.审批和发放各社团经费支出

3.监督管理各协会的财务状况

4.负责社团联合会的大型活动费用支出管理

5.每月向上级领导汇报经费使用情况，向各协会公开帐目

二.工作流程1.财务部要求各社团内部必须设立自己的财务部门或专人负责本社团内部经费审核、帐目审核,该负责人应与财务部保持联系，其他人不得参与经费的管理，财务部工作制度。

2.各社团于活动三天以前须将活动经费申请表(一式两份)分别交财务部和组织部(涉及到外联工作的要提前十到十五天),财务部将于48小时内给予书面答复。

申请应包括以下内容:

(1)活动内容、宗旨、意义。

(2)活动范围、规模、参与人数、参与人占本协会会员的比例。

(3)活动经费预算,明细到件,单价,数量。可能盈利应报可能盈利数额。

3.财务部批准后,若经费不能及时到位,社团可先行垫付,财务部应确保资金及时到位。

4.活动结束后五天内，社团应由专门负责人将发票和实际花费明细表交社团联财务部，同时向社联办公室交费用支出表备查。费用使用凭证必须为正规发票，收据一律不予受理。

5.各社团应在每个月交本月经费支出统计表一式三份，分别交财务部、办公室和自留。

6.如活动中途出现特殊情况导致经费不足，应报财务部批准后方可调用。如出现突发事件不能及时上报申请的，事后两日内应补交一份预算超支明细表及原因，由财务部及组织部另行审核上报理事会决定是否予以报销。如在活动过程中，由不可抗拒原因导致活动不能进行，则前期费用由财务部从社团经费支出90%;如由于个人原因所致，所有费用均由当事人负责，社团联不给予报销，管理制度《财务部工作制度》。

7.为保证会员利益，原则上社团活动不允许非会员参加;如有非会员参加，也不可将经费用在非会员身上。

8.各社团经费使用过程必须透明，使用财务部及理事会管理审核。财务部将每学期两次将社团经费使用情况张榜公布，以便于会员监督。

9.财务部将不定期对社团帐目进行抽查，核对，各社团必须予以配合。出现问题将报理事会按有关规定处理。

第二章 内部奖惩励细则

一.认真细心做好每一笔帐目,详细记录每一笔经费开支,帐目清晰明了,加2分月.二.及时完成第一次任务,不拖拉,加1-2分月.三.审核严,查出经费不合理者,加2分次.四.查出其他团体有弄虚作假者,并提供充分事实根据者,加4分次.五.提出建设性意见,有利于本部门发展或有利于经费节约的.加2-4分次.六.所有考核均作为年终推优的考核指标。

第三章 对社团、协会奖惩条例

为促进各协会做好财务工作,特相对于社团活动经费使用流程制定以下奖惩制度条例:

1.活动前按要求填写经费申请表或经费预算表并按审批意见执行的,加2分/次;反之,扣3分/次。

2.经费预算合理,与实用偏差小于5%的加2/次;无突发情况而且偏差大于10%的扣5-10分/次。

3.活动结束后能及时到财务部入帐的加1分/次;若活动结束后一周,甚至超过一周都尚未入帐的,扣1-2分/次。

4.有专门财务负责人且记录本协会经费没笔收支状况的，加2分。

5.月末审核,帐实相符,帐目清晰,明细加4分;帐实不符,记录不清晰扣1-5分。

6.审批过程及活动过程中发现有虚报、高报、谎报帐目,经费没有用于活动者,一经查实,取消评优资格,并按情节轻重给予处罚。

7.公布帐目后,被举报者,经查属误会扣2分;情况属实者,视情节轻重扣3-8分直至取消评优资格。

8.积极主动搞外联,拉赞助,增强社团活动经费,减轻财务部负担者,酌情加3-8分。

9.对本协会经费使用比较有计划性,能比较合理的规划本协会各期的会费,无大额赤字,酌情加3-6分。

10.在无财务部或理事会证明而私自在商店或复印店挂帐,造成财务管理混乱的,扣2分/次。

11.各协会基本分为30分,在此基础上根据上述原则进进行加减分.一学年结束后,作为优秀社团的证明评比条件之一。

第五篇：公司财务部工作制度及岗位职责

一、财务部工作制度

在xx公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。

1、资金预算制度

（1）根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

（2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、资金控制制度

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、财务控制制度

（1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

（2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、财务内部稽核制度

（1）中心主任或部主任指（2）定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

（3）稽核人员对所审核的事项负责任，（4）应保守秘密，（5）写出稽核报告呈各有关领导。

（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

（8）其他稽核按相关规定进行。

5、采购物料付款制度

（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（2）（或订单）”“材料验收报告表”，（3）应与发票核对无误后办理付款。

（4）如果属分批验收的，（5）财务部在接到第一批物料验收报告表后，（6）按前次程序办理。

（7）对于购入材料须试车检验者，（8）其订立合同（9）部分，（10）依合同（11）规定办理付款；未订合同（12）部分，（13）依采购部门呈准的付款条件办理付款。

（14）短交应补足者，（15）财务部门依照实收数量给予付款。

（16）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，（17）否则仅依定货数付款。

（18）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，（19）办事人员不（20）得拖延。

6、会计档案管理制度

（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有 保存价值的资料，（2）均应归档。

（3）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，（4）标（5）明月份、季度、年起止、号数、单据张数，（6）由有关人员签名（7）盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，（8）分类填制目录。

（9）会计档案不（10）得携带外出，（11）凡查阅、复（12）制、摘录档案，（13）须经中心主任批准。

（15）及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，（16）保证资金安全。

（17）负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，（18）及时提供劳动工资计划分析资料。

（19）完成领导交给的其他工作。

5、出纳员的岗位职责

（1）掌管“中心”各种货币资金业务。

（2）办理银行结算现金收支业务。

（3）掌握库存现金和各种票券。

（4）登记现金帐和银行存款日记帐。

（5）汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，（6）核对双方往来金额。

（7）保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、材料核算、稽核岗位职责

贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。

审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、流动资金核算岗位职责

协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。

按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。

上缴各种款项，及时办理解交手续。

负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。

办理有关流动资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。

8、结算岗位职责

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。

办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。

9、工资核算岗位职责

按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。

组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与分配的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

10、总帐报表岗位职责

（1）按照国家会计制度，（2）正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，（3）建立健全原始凭证和记帐凭证。

（4）及时做好总账和有关明细账的登记工作，（5）做好各项财务结算工作。

（6）按时编制财务报表，（7）编制财务情况说明书，（8）具体组织上报全部财务会计报表。

（9）督促出纳及时缴纳各项应交款项，（10）督促有关会计做好往来款项的清查。

（11）按月总结财务活动，（12）按时编制提供财务分析报表及资

（13）按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，（14）按照会计档案管理的有关规定，（15）保管好有关会计资料。