会计人员备忘文件

第一篇：会计人员备忘文件

会计人员备忘录

每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格

增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）

每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。

每月5日之前，一般纳税人要报税。

每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。

申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

每月8日之前报送统计报表给市统计局。

4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。

2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”

4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”.5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。

“车船使用税”在交养路费时收取。

防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

副食品基金按照职工人数*24元收取。

残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数

一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。

工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。

千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企

业是否能持续经营表示怀疑）

3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。

3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。

6月份之前银行金融部门贷款证年检。

国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

行业性年检看行业主管部门的通知。

一个会计做账的实际过程

以下内容需要回复才能看到

以下是一个会计实务的例子，请各位会计高手指点指点，也为初出道的新手提供参考。

ＡＢＣ公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）

ABC公司从7月1日开始筹建。

1． 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ＡＢＣ公司）

借：固定资产

贷：其他应付款——A

2． 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品

借：长期待摊费用

贷：其他应付款——Ａ

3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金

借：银行存款 50

贷：实收资本――A 10

——B 20

——C 20

4．．７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元

借：长期待摊费用 1万

贷：其他应付款——Ａ

5．８月１日领到公司营业执照。

6．９月１日领到国税及地税的税务登记证并正式营业

根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公

司的开办费

借：管理费用——开办费

贷：长期待摊费用

7．9月2日，还款给股东A

借：现金

贷：银行存款

借：其他应付款——Ａ

贷：现金

8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万

借：应付账款——甲

贷：银行存款

9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库

借：库存商品

应交税金——增值税（进项税额）

贷：应付账款——Ａ

10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,借：应收账款——乙公司

贷：主营业务收入

应交税金——增值税（销项税额）

１1.月末结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款

借：银行存款

贷：应收账款——乙公司

１3.9月21日计提，本月工资

借：管理费用

营业费用

贷：应付工资

借：应付工资——代扣个人所得税

贷： 应交税金——应交个人所得税

计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）

借：管理费用

营业费用

贷：应付福利费

计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）

借：管理费用——工会经费

——职工教育经费

贷：其他应付款——工会经费

——职工教育经费

１４。9月31日银行划账交社保等费用

借：管理费用——公司缴纳社保费

其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积

贷：银行存款

１５。9月31日发放本月工资时

借：现金

贷：银行存款

借：应付工资

贷：现金

其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积

１6。本月发生管理费用

借：管理费用

贷：现金

计算本月应交增值税

借：应交税金——应交增值税（未交税金）

贷：应交税金——未交增值税

17．计提城建税、教育附加、防洪费

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金——应交城市维护建设税

其他应交款——教育费附加

——防洪费

１8。结转本年利润

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

财务费用

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

营业外支出

财务费用

管理费用

营业费用

19．预缴企业所得税

借：所得税

贷：应交税金——应交企业所得税

借：本年利润

贷：所得税

20。转入未分配利润

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

21。提取法定盈余公积

借：利润分配——未分配利润

贷：盈余公积——法定盈余公积

——法定公积金

最终得出未分配利润，或盈余或亏损

22．ABC本月分配利润

借：利润分配——未分配利润

贷：应付利润——A

——B

——C

发放利润：

借：现金

贷：银行存款

借：应付股利——A

——B

——Ｃ

贷：现金

应交税金——应交个人所得税

下月10月

10月11日，银行划扣税金

借：应交税金——应交个人所得税

——应交企业所得税

——应交城市建设维护税

——应交增值税（未交增值税）

其他应交款——教育费附加

——防洪费

贷：银行存款

以上是一个简单的公司运作流程，把一些重复的业务删除。

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第二篇：会计人员相关纳税日常工作备忘28条

会计人员相关纳税日常工作备忘28条

会计人员纳税日常工作究竟有多少?会计人员平日的工作就有很多,压力也大,一不小心就会遗忘这个遗漏那个,现在小K将这些日常工作整合成一个28条内容的备忘录,也希望能对会计人员的工作有所帮助。

1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好25日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹)

2、每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办)，一般纳税人要抄税。

3、每月5日之前，一般纳税人要报税。

4、每月10日之前，纳税申报(国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人，电话申报，按1189967或12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式2份(按税务要求)。

5、每月1-7日前要申报个人所得税，(有些税务局要求带上工资明细表复印件)。

6、每月8日之前报送统计报表给市统计局(按主管部门的要求)。7、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

8、5月31日以前申报上企业所得税，先要通过审计部门审查(按税务要求)。

9、每月终后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金，即防洪保安费”(一般随着主税的收入征收)。10、7月1—10日要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“个人水利基金”。11、9月份要申报按上年的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”(按当地要求)。

12、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。

13、“车船使用税”在交养路费时收取。

14、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

15、副食品基金按照职工人数*24元收取。

16、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*规定比例(1.6%)*人数。

17、一般纳税人增值税开票系统维护费498元。按年收取。

18、工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

19、企业还要交“地方教育费附加”。

20、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

21、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。22、6月30日以前要进行营业执照的工商年检。加会计网微信号，www.xiexiebang.com(注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑)23、3月份要进行软件企业年检(具体要问当地的软件协会，要早点问)。

24、3月份要进行上各项保险的结算(具体要问当地的劳动保险局，要早点问)。25、4月30日前要进行企业代码证的年检(具体要问当地的技术监督局，要早点问)。26、6月份之前银行金融部门贷款证年检。

27、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

28、行业性年检看行业主管部门的通知。

第三篇：会计人员相关纳税日常工作备忘(非常有用,值得拥有)（推荐）

1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好25日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）

2、每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。

3、每月5日之前，一般纳税人要报税。

4、每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按1189967或12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式2份（按税务要求）。

5、每月1-7日前要申报个人所得税，（有些税务局要求带上工资明细表复印件）。

6、每月8日之前报送统计报表给市统计局（按主管部门的要求）。

7、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

8、5月31日以前申报上企业所得税，先要通过审计部门审查（按税务要求）。

9、每月终后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金，即防洪保安费”（一般随着主税的收入征收）。

10、7月1—10日要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“个人水利基金”。

11、9月份要申报按上年的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”（按当地要求）。

12、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。

13、“车船使用税”在交养路费时收取。

14、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

15、副食品基金按照职工人数*24元收取。

16、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*规定比例（1.6%）*人数

17、一般纳税人增值税开票系统维护费498元。按年收取。

18、工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

19、企业还要交“地方教育费附加”。20、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

21、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。

22、6月30日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）

23、3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。

24、3月份要进行上各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

25、4月30日前要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。

26、6月份之前银行金融部门贷款证年检。

27、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

28、行业性年检看行业主管部门的通知。

第四篇：工作汇报（备忘）

意见和建议现将我对信用卡业务的意见建议汇报如下，不妥之处，请批评指正，工作汇报（备忘）。

一、信用卡业务的工作重点后四个月信用卡业务的工作重点：一是集中精力组织、督促发卡，二是夯实基础做大专项分期业务，力争完成信用卡客户净新增计划、中间业务收入计划。

二、采取的工作措施（发卡）1.将网点作为发卡主渠道：力争后四个月网点预审批营销成功率提升到25%，网点日均进件提升到1.3件，网点渠道实现信用卡进件40000件；——加大网点营销发卡情况通报的频次（包括预审批营销、网点“五个一”活动、汽车卡营销推广）；——加大网点渠道督导的深度、广度，通报过程中发现问题，及时与网点沟通；对进度不理想的网点，通过电话进行督导，争取每月至少和20%的网点电话沟通一次；——将新产品（汽车卡）方案、总行促销活动资讯等信息，转化提炼成最短篇幅的学习资料（一页以内），下发网点晨会学习，电话抽查学习情况，保证业务信息有效传导；——如能得到办公室、企划部支持，拟将适合在网点渠道推广的5—8类重点信用卡产品及2010年信用卡积分兑换等内容，制作成视频宣传片（采用动画形式），在网点液晶频播放，营造营销氛围；——重视网点的意见，从服务的角度出发，尽可能反映并解决网点提出的问题，为网点营销提供指导、支持和保障。2.做好汽车卡营销推广组织工作：在同业产品同质化的市场大环境下，此次我行推出的龙卡汽车卡相对具有一定的市场热点和竞争力，今年后4个月的推广成效，对汽车卡能否成功发行具有决定性的作用，一项有优势的产品，如果不能借上市初期一鼓作气打响品牌，随后务必会跌入市场和内部推广的疲软状态，后4个月，力争通过“网点+团队驻点（驻店）+全员营销”等多渠道，实现8000张汽车卡进件。——进行密集的市场广宣投放；——迅速动员网点渠道，将汽车卡作为今后一段时期主推的信用卡产品之一，向符合条件的目标客户营销推荐；——发挥客户经理能动性，对私客户经理主动向AUM20万以上客户进行邀请式营销；房贷客户经理对存量房贷客户进行电话回访并营销；对公客户经理通过单位客户财务人员（联系人）获得关联信息后积极上门营销；——省分行与兰内6个二级行密切联动，梳理目标客户集中的场所（车管所、4S店、高档住宅区、洗车服务商、加油站、优质企事业单位等），确定目标区域，组建专门营销团队，积极联系驻点、驻店营销事宜，确保团队人员落到实处、驻点（店）场所落到实处、营销计划落到实处；——兰内员工全员动员，号召每人营销一张汽车卡，口口相传，加大营销宣传力度；——在汽车卡营销推广的关键时期，配套以一定的激励措施，调动营销人员积极性。

三、如何缩短办卡周期汲取兄弟行先进经验，结合我行业务处理模式（资料录入、审批已全部移交上海审批中心，我行重点需控制“申请资料传递”流程），建议对信用卡申请资料传递流程进行再造：减少传递节点、缩减重复环节、减轻前端工作量、释放一定的人力，最终达到缩短办卡周期、申请资料质量可控、内外部客户满意度提升的目的，工作汇报《工作汇报（备忘）》。具体流程改造建议如下：

（一）兰外原流程：网点送件二级行邮寄省分行邮寄总行邮寄新流程：网点送件二级行邮寄总行邮寄优点：减少一个传递节点，减少一个邮路，将兰外进件预检、预登记下沉到二级行（基本不会增加工作量），可缩短资料传递时间2-3天，同时可释放省分行本部操作性工作环节中一部分人力资源，转移到其他条线管理性工作之中。需注意的事项：兰外各行每天将发送给总行的《进件交接明细表》抄送省分行进件管理岗，以便分行统计通报营销效能；对进件审批通过率进行通报考核，督促兰外各行对自己的进件质量负责。

（二）兰内原流程：网点送件二级行送件省分行邮寄总行凭证包新流程：网点凭证包省分行邮寄总行优点：减少一个传递节点，统一兰州城区网点交件模式，为网点每日交件创造可行条件，减少压件，可缩短资料传递时间1-2天，同时可减轻二级行主办人员整理进件且每日往返省分行送件的工作量，释放精力到督导网点营销。需注意的事项：为了有效控制进件质量，省分行进件登记、预检人员发现问题要及时与交件网点沟通，并定期向二级行反馈其所辖网点进件情况。

四、如何开展有效的培训今年以来，省分行信用卡条线举办的业务培训数量和频次足够，但质量、广度、形式需要进一步改进。1.要提高师资水平。保证培训内容的精炼性、针对性、可借鉴性；2.要扩大培训参与人员的广度。个人认为：领导重视是巨大的生产力。要组织各级领导人员（二级行行长、主管行长、条线业务经理、网点经理）参加培训，要保证培训内容和质量，使得业务真正得到重视。3.要改进培训的形式。例如，大规模的培训前先下发调查问卷，了解哪些人员需要参加培训，希望通过培训了解什么内容等，根据具体需求制定培训计划，每一次培训都不能轻率对待。如果是集中到省分行的培训，要对参培人员有一个的选择，确保参培人员回去有能力进行转培训，能将培训内容转化为工作实际；如果是到二级行进行的实地培训，要找出该行业务方面的短板或操作上的突出问题，培训中进行真诚的沟通和探讨，达到好的培训效果。4.要注重培训效果。每一次培训，都应该对培训结果进行追踪和评估，根据培训效果与培训目标间偏差度，及时调整下一步培训计划，提高培训的效率。

五、存在的问题缺乏业务数据统计、分析应运系统，缺乏管理的有效性。信用卡业务作为零售业务，对外面对的是几十万、几百万个人客户；对内面对的是6000余名营销人员，准确的数据统计与科学有效的分析系统是支持业务发展的基础，系统内业务领先的兄弟行，均自己开发有信用卡数据统计、报表应运系统，数据信息做到及时沟通和反馈，为营销前端提供了有利的支持，保障了管理的有效性。我行在信用卡业务数据获取和利用方面，始终处于2005年总行CARDLINK系统上线初期的原始水平（我行为CARDLINK系统非上线行），目前数据整理、统计、分析基本上全是人工操作，工作量巨大，但效率很低，且传递到二级行、网点、营销人员时，信息层层消减，营销前端普遍反映信用卡业务数据存在很大不对称性（例如考核买单、条线任务统计、网点发卡统计、消费交易额、中间业务收入等），目前省分行计划财务部、信息技术部正在整合资源开发绩效考核系统，但仅仅只能解决其中一部分问题。建议，借鉴兄弟行的经验，开发信用卡数据分析、应运系统，且在部门配备专岗人员从事业务综合岗位工作。

第五篇：开学准备工作备忘

2014级新高一开学准备工作备忘

1．分发书本、收费（饮水、胸卡、照相、班费）

2．统计人数、学籍（非巴城＼非昆山＼非江苏）„„一周内完成3．自行车、电瓶车登记

4．出门证统计

5．贫困生统计

6．学生身体隐患状况排查„„等通知

7．领取晨检单

8．领取请假本

9．下午辅导课安排表

10．星期一班会课（法制教育）+安全卫生教育

附：（1）强调八项评比；（2）食堂吃饭；（3）教室不留安全死角；（4）多媒体台内不允许放东西；（5）请假本说明；（6）晨检（下午课前交）；（7）宿舍管理（安全、有序、卫生、学生关系）；（8）统计（出门证、住宿、骑车、贫困生„„）；（9）布置“教师节”板报。

11．制定班规

12．初定班、团干部名单、八项评比名单；初定班级、包干区值日生名单。

13．定年级目标（交德育处）？？？

14．文科、美术班协调（尽早了解清楚，缩短波动时间）

并不是自由协调，需有成绩等条件

15．年级组基本工作要求（工作目标、工作方案、工作抓手）