内部制约和监督管理服务制度(试行)

第一篇：内部制约和监督管理服务制度(试行)

咸阳市国家税务局

内部制约和监督管理服务制度（试行）

第一条为了提高纳税服务水平，规范税务机关及税务人员的税务执法及管理行为，保障纳税人的合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制定本制度。

第二条税务机关及税务人员在办理受理核批、调查执行、纳税评估、税务稽查等税收业务时，应按照本制度的规定接受制约和监督管理。

第三条内部制约和监督管理制度的建立，以公开高效、权力制衡、便于操作、追究到位为基本原则。

第四条主管税务机关负责法制工作机构通过对受理核批分局、调查执行分局、稽查局进行业务督察的方式，制约和监督税收执法权的行使。

第五条如发现税务人员在行使税收执法权时有违纪行为的，应及时移交监察部门处理。

第六条凡依纳税人申请而启动的非即办涉税事项，应由办税服务厅负责受理，调查执行分局对申请事项调查并签署意见后，再交由办税服务厅交由纳税人。

第七条纳税人申请办理税务登记和一般纳税人认定时，相关岗位的税务人员应按照规定的时间和要求，及时处理相关事项，不得延误，更不许刁难纳税人。

第八条纳税人有依照征管法及其实施细则的规定，自行选择申报方式的权利，税务人员不得指定纳税人采取特定的申报方式。

纳税人申请延期申报的，主管税务机关应依法进行调查，符合规定的，应予以核准。未批准纳税人延期申报申请的，应及时通知纳税人。

第九条纳税人有依照税法规定申请减、免、退税的权利。凡纳税人的减、免、退税申请符合税法规定应予以批准的，税务机关应及时为纳税人办理相关手续，不得以任何理由延期办理。

纳税人申请延期缴纳税款符合征管法所列法定条件的，税务机关应依法受理并按规定逐级上报有权国税机关审批。

第十条调查执行分局因税务管理的需要，上报县级税务局（分局）局长批准对纳税人采取税收保全措施或强制执行措施的，应及时填写《税收强制执行（保全）措施申请审批表》。

第十一条开展纳税评估，应严格按照《纳税评估工作规程》的有关规定分工负责，遵守有关程序规定，不得向纳税人发出任何形式法律文书的原则。

第十二条稽查局应严格按照《税务稽查工作规程》中的有关规定，实行选案、检查、审理、执行四分离，积极和地税局稽查局协调开展联合检查。除专项、专案检查以及金税协查、举报等检查外，对纳税人一年内不得重复和多头检查。

第十三条纳税人办理税务登记后，即可向税务机关申请领购发票，税务机关应按照纳税人的业务需求经过调查核实确定纳税人的用票种类、用票量等。非因法定的原因、非经法定的程序，不得收缴纳税人的发票或停止向其发售发票。

第十四条对本制度执行情况的考评工作，按照市局《绩效管理考核办法》进行考核。凡对纳税人申请的涉税事项质量不高、效率低下的，应按照规定追究相关人员的责任。

第十五条本制度由咸阳市国家税务局负责解释，自发布之日起实施。

二00九年五月十日

第二篇：教育系统内部控制制度(试行)

教育系统内部控制制度（试行）

第一章 总则

第一条 为了进一步提高全县教育系统内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范》（试行）和有关财经法律法规，结合全县教育系统实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于县教育局机关和公办中小学、幼儿园（以下简称“单位”）经济活动的内部控制。

第三条 本制度所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条 单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条 单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第六条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第七条 单位应当根据本制度实施内部控制。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促有关工作人员认真执行。

第二章 风险评估和控制方法

第八条 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

经济活动风险评估至少每年进行一次。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

第九条 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。

经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。

第十条 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以 2 下方面：

（一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制牵头领导和职能部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

（二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离，权责是否对等，是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

（三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全，执行是否有效。

（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制，工作人员是否具备相应的资格和能力。

（五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理，是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

（六）其他情况。

第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配臵是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报 真实、完整、准确、及时。

（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财务部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

（三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务的有关档案。

（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处臵资产。

（五）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目有关档案并及时办理移交手续。

（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

（七）其他情况。

第十二条 单位内部控制的控制方法一般包括：

（一）不相容岗位相互分离。合理设臵内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互 监督的工作机制。

（二）内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和有关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。有关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。

（三）归口管理。根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

（四）预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。

（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

（六）会计控制。建立健全单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

（七）单据控制。要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求有关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。

（八）信息内部公开。建立健全经济活动有关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开 的内容、范围、方式和程序。

第三章 单位层面内部控制

第十三条 单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

第十四条 单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。

单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。

第十五条 单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取定期检查审计等控制措施。

内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

第十六条 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

第十七条 单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。

单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

第十八条 单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。

第四章 业务层面内部控制 第一节 预算业务控制

第十九条 单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

单位应当合理设臵岗位，明确有关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第二十条 单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

（一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制有关人员及时全面掌握有关规定。

（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制业务股室及时取得和有效运用与预算编制有关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

第二十一条 单位应当根据内设机构的职责和分工，对按照法定程序批复的预算进行合理分解，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

第二十二条 单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。定期通报预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第二十三条 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

第二十四条 单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第二节 收支业务控制

第二十五条 单位应当建立健全收入内部管理制度。

单位应当合理设臵岗位，明确有关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十六条 单位的各项收入应当由财务部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。

业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第二十七条 涉及非税收入收缴的单位，应当依法组织非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第二十八条 单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设臵票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配臵单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

第二十九条 单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。

单位应当合理设臵岗位，明确有关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

第三十条 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。

（一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和有关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

（三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。

（四）加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭 证及时准确登记账簿；与支出业务有关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。

第三十一条 根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。

单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作。加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。

第三节 政府采购业务控制

第三十二条 单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

第三十三条 单位应当明确有关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

第三十四条 单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和有关标准编制政府采购预算，按照预算申报政府采购计划。

第三十五条 单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产 11 管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。

单位应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。

第三十六条 单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他有关内容进行验收，并出具验收证明。

第三十七条 单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、有关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。

第三十八条 单位应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务有关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。

第三十九条 单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与有关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

第四节 资产控制

第四十条 单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内 12 部管理制度。

单位应当合理设臵岗位，明确有关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

第四十一条 单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设臵岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。

（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配臵单独的保管设备，并做到人走柜锁。

（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

第四十二条 单位应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

第四十三条 单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照有关规定处理。

第四十四条 单位应当加强对实物资产和无形资产的管理，明确有关部门和岗位的职责权限，强化对配臵、使用和处臵等关 键环节的管控。

（一）对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

（二）按照国有资产管理有关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处臵的程序、审批权限和责任。

（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照有关规定处理。

（四）建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。

第五节 建设项目控制

第四十五条 单位应当建立健全建设项目内部管理制度。

单位应当合理设臵岗位，明确内部有关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

第四十六条 单位应当建立与建设项目有关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过 14 程及各方面意见应当形成书面文件，与有关资料一同妥善归档保管。

第四十七条 单位应当建立与建设项目有关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等有关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

第四十八条 单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。

单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。

第四十九条 单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。

财会和项目管理部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照财政国库管理制度有关规定支付资金。

第五十条 单位应当加强对建设项目档案的管理。做好有关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。

第五十一条 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。

单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。

第五十二条 建设项目竣工后，单位应当按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。

建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作有关资产管理。

第六节 合同控制

第五十三条 单位应当建立健全合同内部管理制度。

单位应当合理设臵岗位，明确合同的授权审批和签署权限，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

单位应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

第五十四条 单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与有关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。

第五十五条 单位应当对合同履行情况实施有效监控。合同 16 履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。

单位应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。

第五十六条 项目管理业务部门和财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，应当在付款之前向单位有关负责人报告。

第五十七条 合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动有关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。

单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

第五十八条 单位应当加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

第五章 评价与监督

第五十九条 单位应当建立健全内部监督制度，明确各有关 17 部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

第六十条 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设臵情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

第六十一条 单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

第六十二条 单位负责人应当指定本单位有关部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。

第六十三条 单位内部控制的建立和实施情况接受各级教育主管部门和纪检、财政、审计等部门的监督检查，提出的针对性检查意见和建议，单位要进行整改。

第六章 附则

第六十四条 本制度自2014年1月1日起施行。

第三篇：人民法院服务承诺制度(试行)

×××人民法院服务承诺制度（试行）

为充分发挥审判职能,强化公正、效率意识,落实司法为民,发挥审判能动作用,为我县的各项工作创造良好的法治环境,我院特向社会作出如下承诺：

一、以司法为民为主线,着重于“公正与效率”的工作主题,抓好审判工作,强化公正与效率意识,树立“独立、平等、中立、透明、公正、高效、文明”的现代司法理念,确保案件公正。

二、改进审判工作作风,强化廉政意识,强化宗旨观念,群众观念,做到严格执法与热情服务的有机统一。

三、加强和规范立案工作。严格依法受理各类刑事、民事、行政和执行案件；严格立案审查程序,把好审判第一关。进一步加强告诉、申诉工作,加强审判流程管理,切实保护当事人的诉讼权利,实现司法公正。对合法权益受到侵犯,经济确有困难交不起诉讼费的群众提供司法救助,切实维护当事人的合法权益。认真做好信访工作特别是上访老户的工作。发现治安隐患和管理漏洞及时向有关部门提出司法建议。

立案中,1、对刑事案件经审查符合立案要求的实行“当日立案”；对民商、行政、执行、公示催告案件的立案,应在7日内作出是否受理的决定；

2、对于督促程序的案件,应在债权人提出申请后2日内通知债权人是否受理并依法作出是否立案的决定或裁定；

3、对于不符合立案条件的在收到立案材料后7日内经审批后向当事人发出不予受理或驳回申请的裁定；

4、对上级有关部门的来信,应在30日内处理完毕,并向上级部门书面报告处理情况；

5、对人民群众的来信,应在7日内处理或与群众联系告知处理途径；

6、对其他部门的来信,应在7日内处理完毕。严格按法律规定对立案实行公正、科学的管理。同时我院设立了速裁庭,1对无争议或争议不大的案件,适用更为简便的程序,使用更加简洁的诉讼文书,当日立案,当日结案,提高办案效率。

四、切实加强刑事审判工作。把维护社会稳定作为首要任务,依法严厉打击暴力恐怖势力,毫不动摇地坚持“严打”方针,严惩黑社会性质组织、爆炸、绑架、杀人、抢劫、故意伤害等严重破坏社会治安犯罪和盗窃、抢夺等多发性犯罪,保障人民群众的生命财产安全。坚决惩处毒品犯罪、拐卖妇女儿童犯罪,维护公民的身心健康和妇女儿童的合法权益。依法惩处非法出版物犯罪、组织卖淫、聚众赌博等犯罪,坚决扫除社会丑恶现象。依法及时审理各类破坏市场经济秩序犯罪案件,保障经济健康发展。严惩贪污、贿赂犯罪,推动反腐败斗争深入进行。审理好未成年人犯罪案件,坚持“教育、感化、挽救”的方针,寓教于审,惩教结合,促进未成年犯更好矫治。每年安排两次时间到未成年犯管教所探望、帮教服刑的在押未成年犯；不定期地对适用缓刑的罪犯实地考察,了解其在外的服刑情况,适当的时候汇同当地部门力所能及的帮助其解决在生活、生产中遇到的困难。审理好刑事自诉案件,预防和减少矛盾激化。审判中坚持罪刑法定原则和罪刑相适应原则,严格执行刑事法律和刑事政策,确保审判质量。积极参与社会治安综合治理,向社会宣传法律,努力营造一个良好的社会秩序与发展环境。

五、大力加强民商事案件审判工作。注意审查民事活动是否遵循“自愿、公平、等价有偿、诚实信用”的原则,特别注意审查民事主体在民事活动中是否依照信用原则行使权利和履行义务。审判人员严格依照诚实信用原则,在认真探究合同的实质目的及当事人真实意愿的基础上,明辨是非,确定责任。特别是在信用活动中,切实保护尊纪守法、守信用的当事人的合法权利。依

2法审理涉及不同性质市场主体的民事案件,平等保护各类市场主体的合法权益,创造各类市场主体平等使用生产要素的法制环境,维护和保障社会信用和公平竞争秩序。认真审理好涉及企业股份制改造、收购、兼并、破产等方面案件,规范企业改制行为和破产程序,防止国有资产流失和逃避债务行为,促进国有经济布局和结构的合理调整。审理好涉及各类股权、产权纠纷,促进完善法人治理结构和国有资产管理体制改革,保障各类投资主体的合法权益。认真审理好各类金融证券纠纷案件,支持配合有关部门对金融证券市场的监管。依法审理好商标、专利、著作权、商业秘密等纠纷案件,保护人们以知识、技术、管理等生产要素取得的合法性非劳动收入。审理好涉及企业技术改造、技术开发、技术转让、技术服务等纠纷案件,促进高技术企业的发展和走新型工业化道路。审理好房地产开发、房屋拆迁、商品房预售和按揭、土地拆迁安置等纠纷案件,促进我县房地产市场和城市建设健康发展。及时审理劳动争议案件,运用司法手段促进劳动用工管理,保障劳动者的合法权益。依法审理涉及企业下岗职工、低保失业人员等困难群众利益的案件,促进同经济发展水平相适应的社会保障体系的建立健全。依法审理好农村土地承包合同纠纷,农村土地使用权流转以及涉及农产品收购、加工和乡镇企业发展等方面的案件,促进农村经济的全面繁荣和城镇化进程。妥善审理好各类涉及商品和服务贸易质量纠纷的案件,依法制裁坑蒙拐骗等损害消费者合法权益的行为,努力营造良好的消费环境,促进我县消费需求的不断增长。审理好涉及招商、引资与外来投资者的民事案件,为我县企业在更大范围、更广领域和更高层次上参与经济技术合作和竞争创造良好的投资环境。审理好涉外、涉台、涉港澳人员的人身、家庭、财产等案件,审理时既要讲究审理方

3法,又要严格把握好法律原则,做到积极稳妥。每年不定期的安排时间到企业、社区走访,为企业、社区提供法律咨询帮助。

六、妥善审理行政案件和国家赔偿案件。在审理行政案件中,促使政府有关部门依法行政,确立政府信用。

1、加大非诉执行的力度；2加大行政审判力度,依法审查行政机关具体行政行为的合法性；

3、大力进行普法宣传,采取灵活多样的方式到行政机关、企事业单位进行普法宣传,努力提高行政工作人员和群众的法律意识。

4、针对发现的问题和不足,及时向有关单位提出司法建议,帮助其完善规章制度,促进行政机关的工作更加规范；

通过行政审判有效地化解行政纷争,加强对行政执法活动的监督,推进依法行政,促进政府在经济调节、市场监督、社会管理和公共服务等方面的改革和职能完善,维护行政管理相对人的合法权益。依法审理好国家赔偿案件,维护赔偿请求人的合法权益。

七、高度重视审判监督工作。严格依照法定程序加强审判监督工作,提高二审裁判的质量和效率,减少申诉和申请再审,节约司法资源。重视再审案件的管理,通过纠正不当裁判,维护司法公正。坚持依法纠错的原则,研究确定新的再审立案标准,将无限再审变为有限再审,维护公民的申诉权、维护法院裁判的既判力和司法权威。

八、认真解决执行难问题。进一步强化执行措施,加大执行力度,通过深入细致的工作,切实保障生效判决依法执行,维护自然人、法人和其他组织的合法权益。在执行工作中,坚决使胜诉的当事人的合法权利在有条件执行的情况下得到兑现。对于转移、隐藏财产抗拒履行义务的,依法按民事诉讼有关规定追究责任；对有能力履行而拒不履行义务、情节严重的,依法追究其刑事责任。严格依照法律规定的程序执行,加强对执行人员的统一

4管理,研究和制定行之有效的管理制度和管理方法,坚持从严管理,科学管理,实现管理工作的规范化、制度化。实现执行实施权和裁判权的分权制衡,增加执行工作的透明度,确保执行权公正行使。加强完善内部监督机制,按照《人民法院执行纪律处分办法(试行)》,加强对执行人员的教育管理,防止滥用执行权,侵害当事人的权益。加大执行法律宣传力度,让社会各界和当事人了解执行工作的程序,明确执行申请人和被执行人的法定义务,避免因被执行人无可供执行财产反而由法院承担后果的失当归责问题。

九、进一步加强对人民调解工作的指导。积极支持并加强对人民调解工作的指导,同司法行政部门一起建立和健全解决社会矛盾的有效机制,充分发挥司法机关、行政机关和其他社会组织解决社会矛盾的作用,使人民调解、行政调解和司法调解协调发展。认真贯彻最高法院《关于审理涉及人民调解协议民事案件的若干规定》,建立和完善与人民调解工作相衔接的简捷、经济的诉讼程序,公正审理涉及人民调解协议的民事案件,努力提高对人民调解工作的指导水平。

十、自觉接受监督,力促司法公正。如发现办案人员对待当事人有冷、硬、横、推的现象,有贪赃枉法、搞钱权交易、故意毁灭证据、枉法裁判、索贿受贿、办假案等违法行为,应当向我院纪检监察部门投诉和举报,我院绝不护短,对经查属实且违反各项规章制度的,我院将按照规定给予责任人批评或处分；对触犯刑律的依法追究其刑事责任。

上述承诺接受社会和广大人民群众监督,一旦发现违诺现象,欢迎群众向本院纪检、监察部门投诉。本院将视不同情节,给予违纪干警批评教育、待岗学习、发监察建议书及相应经济处罚；

5造成严重后果的,依照有关法纪给予党政纪处分。我院对外公开的违纪、违法的举报电话是：×××××××。

×××人民法院

二〇一〇年三月九日

第四篇：xxx单位内部控制基本制度(试行)

xxx单位内部控制基本制度（试行）

第一章 总 则

第一条为贯彻落实依法治国基本方略，建设法治机关，提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政风险和业务风险，根据有关法律、行政法规和《行政事业单位内部控制规范（试行）》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合我委工作实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估xx业务工作中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对xx业务工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。

第三条本制度适用于市本级xx业务中政策法规管理、预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、会计业务管理、机关决策运转及信息系统管理和人事管理等各项工作的内部控制活动。第四条xx工作内部控制目标：

（一）合法性。各项政策与规定制度符合国家有关法律法规并得到有效贯彻执行，各项xx业务活动遵循法定程序与工作纪律。

（二）安全性。各项xx工作在预定流程中运行，确保有章可循、有规可依，防范舞弊和预防腐败，最大限度保障资

（二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，制度限制权力，阳光使用权力，合力监督权力，在管理架构、机构设臵及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

（三）权责对等原则。各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

（四）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。

（五）适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

（六）有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，有效管控各类风险。

第七条内部控制体系包括内部控制基本制度、xx工作内部控制制度及各科室内部控制操作规程。

（一）内部控制基本制度是指导各科室建立和实施内部控制制度的基本规范，旨在明确内部控制职责分工、内部控制方法、内部控制内容、内部控制检查和报告等总体要求。

（二）xx工作内部控制制度是根据有关规章制度和内部控制基本制度制定的政策法规管理等十个方面xx工作的内部控制规范，旨在明确各项xx工作的整体层级内部控制要求与业务层级内部控制要求。整体层级内部控制是指xx工作的制度建设、岗位设臵、人员管理、内控文化等控制要求；业务层级内部控制是指对各项xx业务工作进行风险评估后，根据风险评估结果所采取的风险控制措施。

（三）各科室内部控制操作规程是根据有关规章制度、险和重要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。

第十一条内控组定期召开会议，研究xx委内部控制工作情况，审定xx业务内部控制规范，审议内部控制失效的调查情况、解决方案和责任追究建议，提出加强和改进的措施。第十二条内控办承担内控委日常工作。主要职责包括：

（一）牵头拟订内部控制基本制度，审核xx业务内部控制制度和内部控制操作规程，组织对xx业务内部控制规范和内部控制制度有效性的检查、考核和评价，对各科室内部控制存在的问题进行研究，提出处理意见并向内控组报告。

（二）组织开展内部控制制度执行情况监督，报告内部控制体系运行情况。

（三）对内部控制失效情况进行调查，提出解决方案并督促落实。

（四）建立有效的沟通协调机制，组织对内部控制中存在的问题进行研究，制订解决方案。

第十三条xx工作内部控制制度的拟订和组织实施工作，（一）办公室牵头负责，会同相关科室（事业单位）等制定预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、会计业务管理、机关决策运转及信息系统管理等内部控制制度；

（二）xx科牵头负责制定人事管理内部控制制度；

（三）由xx科与xx科牵头负责，相关职能科室配合，分别由牵头科室负责，相关职能科室（事业单位）配合。

究。责任追究方式主要包括记录在案、公开通报、取消一定时期内评优评先资格等组织处理或党纪政纪处分。

第三章 内部控制方法

第十七条不相容岗位（职责）分离控制

不相容岗位（职责），是指如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的岗位。

（一）各科室应全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向互相制约监督的工作机制。

（二）实行清晰的决策、执行、监督机构设臵，并建立和实施相对独立的报告制度，体现职责明确、相互制约的原则。各科室（事业单位）各岗位应有正式、书面的岗位职责说明和清晰的报告关系。

（三）关键岗位应具备双保险机制，建立人员AB岗管理制度，不同职务层级之间形成传帮带的机制，建立人才梯队。关键岗位应实行定期轮换制度。第十八条授权控制

（一）建立与组织机构、xx工作相适应的内部授权管理体系，明确授权主体、范围与权限，规范授权管理与监督程序，科学分配权力，确保各科室（事业单位）及关键岗位人员在授权范围内开展工作。

（二）制订内部授权制度，对授权内容和程序作出规范，涉及重大收支预算调整、重大政策和改革措施制定等决策活动，应当通过党组会议或主任办公会议等形式，实行集体决策和审批。

第二十二条信息系统管理控制

通过xx工作信息化加强内部控制，将内控理念、控制活动、控制措施等嵌入信息系统，最大限度减少人为操纵因素。

第四章 内部控制内容

第一节 政策法规

第二十三条按照法律、行政法规以及党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府的有关决定、命令，严格遵守法定权限和程序，组织起草上报地方性法规、政府规章草案，审核其他涉及xx工作的法规性文件，审查xx规范性文件，健全xx法规制度体系，切实推进xx部门依法行政，将依法理财理念内化为日常工作制度和流程。

第二十四条 建立xx法律制度执行情况的监督和反馈机制，完善立法后评估制度，根据评估结果及时修改完善、清理废止。

第二十五条建立重大决策合法性审查制度，健全科学民主决策机制，提高决策的内部公开性、科学性，重大政策制定与调整实行集体决策，并由内部法制机构进行法律风险评估，进行前臵性审查。需要公开征求意见的应采取适当形式公开征求意见。

合的机制。

第三十二条健全项目支出预算管理制度，改进项目库管理，规范预算项目设臵，完善重大项目事前评审机制和绩效评价机制。

第三十三条推进中长期xx规划管理，建立跨预算平衡机制，强化中长期xx规划对预算的约束。第三十四条预算编制应根据经济社会发展目标、国家和省、市相关政策以及跨预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本收支预测，并按照规定程序征求有关方面意见。

第三十五条加强预算编制审核，完善预算编制规程，加强委内预算管理相关科室之间的沟通协调。推进预算编制与预算执行、结转结余资金管理和部门决算的有机结合，提高年初预算到位率。

第三十六条结合事权和支出责任划分，优化转移支付结构。建立一般性转移支付增长机制，科学设臵均衡性转移支付测算因素、权重。清理、整合、规范专项转移支付，严格控制新设专项，健全专项转移支付定期评估和退出机制，改进和完善专项转移支付分配制度，推进专项项目审批权下放。第三十七条及时批复部门预算，提高提前下达转移支付的比例，加快转移支付预算下达进度。

第三十八条扩大xx预算公开范围，细化公开内容。对预算公开过程中社会关切的问题应规范整改、完善制度。

第三节 预算执行

第四十六条 会计管理控制的总体目标是提高会计信息质量、保护财产安全完整和确保法律法规规章的贯彻执行等。第四十七条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。会计主管职责：负责组织、管理、监督会计业务工作。负责制定本委会计业务管理制度和会计业务流程，负责授权的法人章保管，审核支付单据，稽核记账凭证，复核会计报表等。会计职责：复核原始凭证并编制记账凭证，期末对账无误后编制财务报告，会计档案装订、保管。出纳职责：审核报销凭据，办理收付手续，登记现金银行日记账。

第四十八条 应当建立健全相应的内部会计管理制度,可包括但不限于以下内容。原始记录管理：原始记录的内容和填制方法、格式、审核；填制人的责任；原始记录签署、传递、汇集要求。稽核：稽核工作的组织形式、具体分工、职责、权限；审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的方法；稽核结果的处理和使用等。账务处理程序：会计科目及其明细科目的设臵和使用；会计凭证的格式、审核要求和传递程序；会计核算方法；会计账簿的设臵；编制会计报表的种类和要求。会计档案管理：立卷、归档、保管、查阅和销毁等。

第五节 政府采购管理

第四十九条严格遵循“先预算、后计划、再采购”的原则，坚持预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。政

第五十六条 固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上）并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准、但是耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。固定资产一般分为：房屋、通用设备、专用设备、图书、档案、家具和用具等。

第五十七条 办公室是固定资产实物管理部门，办公室财务是固定资产价值管理部门。各科室（事业单位）为固定资产的使用部门，负责保管本科室（事业单位）固定资产，并对其安全性与完整性负责。

第五十八条构建和完善资产管理与预算管理、政府采购管理之间有机衔接、有效制衡的工作机制和业务流程。第五十九条本委通用资产配臵应当遵守《xx市市级行政事业单位通用资产配臵标准》。没有规定配臵条件和标准的，应当从严控制，合理配臵，提高效益。

第六十条 加强产权界定、产权纠纷处理、资产评估、资产清查等工作，并对国有资产管理情况进行监管。规范资产处臵和产权变动事项的管理程序。资产处臵应当与资产配臵、使用和回收利用相结合，逐步建立资产共享、循环利用机制。第六十一条规范出租、出借国有资产的管理程序，并加强对国有资产收益的监管。

第七节 建设项目管理

第六十二条建立健全建设项目内部管理制度，应当合理

如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。第六十九条建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。

第八节 合同管理

第七十条 本制度所称合同指与单位经济活动和资金收付有关的合同。根据金额和风险大小，分为一般合同和重大合同，凡合同金额为30万元以上的为重大合同。其中，对原合同有重大更改应视为新签合同处理。

第七十一条 严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

第七十二条 单位领导层是合同管理的决策机构，对涉及重大事项的合同或金额较大的合同应根据有关制度和单位实际情况，提交单位领导班子集体讨论决策。

第七十三条 合同应实行归口管理，办公室统一负责本单位合同的管理以及合同专用章的保管等工作。所有经济性合同必须交由办公室统一盖章、登记、备案和管理。办公室同时负责合同订立的法律性审核工作。在必要时可以聘请法律顾问共同参与合同管理和合同起草，对合同进行法律性审核并出具专业意见。

主要委领导书面报告。

第七十九条强化内部财务管理，规范日常经费、重大资金支出审批的权限设臵，健全机关财务管理制度，强化预算控制、收支业务控制、政府采购控制、资产控制程序，加强委属事业单位财务管理，做好委属单位财务工作的指导工作，发现问题及时督促整改。

第八十条强化档案分类管理，完善档案的收集、整理、保管、利用等制度和流程，实现档案管理的电子化、规范化，维护档案完整与安全，确保业务和管理活动有案可查。第八十一条完善保密规章制度，构建单位主要负责人、科室负责人和承办责任人“三位一体”的保密责任制和责任追究机制。加强各类保密设备的使用管理。加强保密要害部门、部位管理。定期或不定期开展保密检查，及时通报发现的问题，督促被查单位整改。

第八十二条制定安全突发事件处臵预案，健全重要部位、重点环节的防控制度，加强督促检查，强化和落实责任。健全群访事件处臵协调机制，做好突发事件预防与相关单位的联系工作。

第八十三条制定印鉴管理制度，加强对单位公章、法人名章等重要印鉴使用授权和审批控制。

第八十四条建立健全对外信息发布审核机制，强化对门户网站信息发布的审批，按照规定内容、时限和程序公开公示有关信息，保证对外信息发布同一口径、一个声音。第八十五条提高目标责任制安排考核的科学性和合理性，统筹考虑市委、市政府等部门分配的工作任务，逐项细化分

各科室按照职责分工确定岗位，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，确保不相容岗位（职责）相互分离，对资金分配和政策制定等高风险岗位的权力进行规范、限制，形成相互制约、相互监督的工作机制。第九十二条按照干部管理权限确定不同职务层级的交流对象，采取平职交流和提拔交流相结合、集中交流与个别交流相结合的方式，优化干部队伍结构，提高干部的素质和能力。

第九十三条采取查阅个人有关事项报告等多种方式，加强对领导干部的管理和监督，促使领导干部公正履行职责。对存在需要回避情况的，按照干部管理权限，由相关部门及时提出回避建议。对有需要回避的情况不及时报告或有意隐瞒的，应予以批评，情节严重的进行组织处理。

第九十四条完善干部选拔任用，公务员招录、遴选，事业单位工作人员招聘以及干部培训交流、锻炼等制度，规范相关干部人事管理工作。

第九十五条完善工资管理制度，保障工资发放符合国家法律法规规定，按时调整工资级别。

第五章 内部控制检查和报告

第九十六条各科室（事业单位）每年应至少对本科室（事业单位）业务存在的风险进行一次全面、系统和客观评估。当本科室（事业单位）的外部环境、管理模式等发生重大变化时，应及时对各项业务风险进行重新评估。

第一百零二条委属事业单位根据本制度、相应的内部控制制度和有关规定，制定本单位的内部控制操作规程。第一百零三条本制度由内控组负责解释和修订。第一百零四条本制度自印发之日起实施。

第五篇：试行内部提前退休和待岗制度的有关规定

省人防通信站关于人事制度改革中 试行内部提前退休和待岗制度的有关规定

为贯彻《国家人事部关于在事业单位试行人员聘用制度的意见》（国办发〔2002〕35号），加快事业单位人事制度改革，确定省人防通信站在单位内部试行提前退休和待岗制度，现将有关问题作如下规定：

一、符合以下条件者实行提前退休制度

1、工人编制中年满50岁（1953年1月1日前出生）的男性职工，年满45岁（1958年1月1日前出生）的女性职工；干部编制中男性年满55岁（1948年1月1日前出生），女性年满50岁（1953年1月1日前出生）。

2、男性职工工龄满30年（含30周年）以上，女性职工工龄满25年（含25周年）以上，本人提出申请，经单位领导同意，在人事制度改革中不参加岗位竞聘人员。

3、患严重疾病（需县级以上医院诊断书或证明）的职工。

二、对以下人员实行待岗制度

1、不符合内部提前退休条件，本人申请经单位领导同意不参加单位岗位竞聘人员。

2、不符合内部提前退休条件，未能竞聘上岗的落聘人员。

三、内部提前退休和待岗人员生活待遇

内部提前退休和待岗人员均按国发〔1993〕85号文件规定的标准基础上计发生活费，但不享受国家、省有关提高退休费比例的奖励政策。其中：

1、内部提前退休人员按国发〔1993〕85号文件规定标准计发。

2、待岗人员中属本规定第二条第一款人员，按国发〔1993〕85号文件规定标准递减10%计发。

3、本规定第二条第二款人员，按国发〔1993〕85号文件规定标准递减15%计发。

4、待岗人员中工龄不足20年的按20年计发。

四、内部提前退休和待岗人员，实行档案工资，如遇国家政策性调整工资，均调整档案工资，待本人达到法定退休年龄后，按其档案工资标准办理退休手续。

五、单位现已办理的医疗保险和住房公积金以及今后如启动养老保险、失业保险等社会保险，按职工的档案工资标准，分别由单位与个人按规定缴纳。

六、待岗人员如达到本规定中提前退休条件的，办理相关手续后，享受提前退休人员生活待遇。

七、单位应与内部提前退休和待岗人员分别签订书面协议，明确单位和个人双方具体权利和义务。

八、通信站试行提前退休和待岗制度后，人员编制按原

编制总数的20%精简，今后如出现岗位空缺或新设岗位，应优先从待岗人员中聘用，除国家政策性规定接收人员外，暂不从社会招聘人员。

九、今后如上级对事业单位人事制度改革有具体政策规定，按上级政策规定执行。

十、本规定自2003年6月1日起试行。