烟草内部监督管理试卷2

第一篇：烟草内部监督管理试卷2

烟草内部监督管理试卷

（二）二、判断题：

1.日常监管的内容是行业内企业的烟草专卖品生产经营行为。（）2.在日常监管中，行业内企业可以向当地烟草专卖局通报计划、价格、牌号等有关生产经营的重要信息。（）

3.内部专卖管理监督部门应当制定辖区内烟草专卖品生产经营企业规范生产经营的内控制度。（）

4.定期考核由省级局组成工作组对各直属单位采取听汇报、查阅资料、现场考察、征求意见等形式进行。（）

5.重点检查是指对行业内企业烟草专卖品生产经营活动的全过程进行的内部专卖管理监督检查。（）

6.重点检查的依据是烟草专卖法律法规、行业管理规定以及内部专卖管理监督制度的要求。（）

7.重点检查的对象不包括行业内烟草专卖品进出口企业。（）8.重点检查的对象是行业内所有从事烟草专卖品（即卷烟、雪茄烟、烟叶、复烤烟叶、烟草薄片、烟丝、烟机、卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒）生产经营以及进出口业务的企业。（）

9.卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、卷烟配送属于对卷烟、雪茄烟批发企业的重点检查内容。（）

10.对卷烟、雪茄烟批发企业的重点检查内容主要是卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况。（）11.开展内部专卖管理监督重点检查，是为了进一步巩固和完善烟草专卖制度，维护生产经营秩序，保障行业改革的顺利推进，确保行业持续稳定协调健康发展。（）

12.开展内部专卖管理监督重点检查，有利于针对存在问题，进一步健全制度，提高执行力，推进内部专卖管理监督工作的制度化、规范化。（）

13.对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查的要点是卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况。（）14.对卷烟、雪茄烟批发企业要重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。（）

15.烟叶种植收购调拨企业报废处理烟叶不属于重点检查的内容。（）16.对烟叶种植收购调拨企业要重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（）17.生产试制烟、促销用烟是卷烟工业企业内部行为，不属于重点检查的内容。（）

18.对卷烟工业企业要重点检查有无违规购进、报废处理烟草专卖品的问题，有无超计划生产或瞒产的问题，有无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题，有无违规销售卷烟（雪茄烟、烟草薄片）的问题，有无违反准运证管理规定的问题，有无违反打码、扫码有关规定的问题。（）19.对烟叶复烤企业的重点检查内容不包括准运证的开具使用情况。（）

20.对烟叶复烤企业要重点检查有无无合同、超合同加工的问题，有无超许可范围违规经营烟叶的问题，有无违规处理烟梗废料的问题等。（）

21.在查找重点可疑品牌时，应当核对仓库保管账，对比仓库出库与企业报表销售量是否相同；检查领货单等原始凭证；并对卷烟仓库进行盘存，与仓库保管账进行核对。（）

22.虚假到货确认指的是货未到而进行到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。（）

23.在对烟叶调拨环节检查中，若调拨量大于出库量，或烟叶货款结算量大于出库量，则有可能存在向无经营权的单位或个人供货的违规行为。（）

24.以煤炭补贴金额倒推烟叶产量，再与实际收购烟叶数量进行对比，是检查是否存在超计划收购烟叶行为的方法之一。（）

25.对卷烟生产企业销售环节的检查中，成品出库量如果小于购销合同执行数量，要检查卷烟销售明细账，看是否存在向无批发许可证企业销售卷烟的行为。（）

26.对卷烟生产企业卷烟销售环节的检查需要收集的材料主要包括：卷烟购销合同、企业综合部门卷烟销售报表及明细账、成品库卷烟出库汇总表、财务部门卷烟货款接收情况，有无促销用烟；省局提供准运证、携带证开具数量。（）

27.对于有经营权的烟叶复烤企业不需要检查自营烟叶加工部分的业务。（）

28.检查烟叶复烤企业烟叶加工环节时，可以通过烟叶加工协议、加工汇总表、生产作业计划、加工日报表、生产投料过磅单等资料从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（）

29.如果企业获得了提前备货的批准文件，但实际生产量大于了批准提前备货的数量，为超备货计划生产卷烟。（）

30.向行业内取得卷烟批发许可证的单位销售卷烟，但未签定合同属于非正常渠道销售卷烟。（）

31.虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。（）

32.烟贩套购倒卖卷烟仅仅是由于经营策略不当、非主观故意出现超过零售户经营能力投放卷烟引起的（）。

33.如果在已有合同的执行中超出合同约定数量收购的，为无合同收购。（）

34.跨区收购烟叶，属于无合同收购（）。

35.许可范围为复烤加工，但开展了自营业务属于无合同加工烟叶（）。

36.生产经营企业向行业外无资质的单位销售烟机、卷烟纸、丝束、嘴棒等专卖品属于非正常渠道销售。（）37.生产经营企业销售烟机、卷烟纸、丝束、嘴棒等专卖品，签定了合同，但超出合同约定供货，超出部分不属于无合同销售烟草专卖品。（）

38.将报废的卷烟纸未经彻底处理进行销售、变卖属于违规销售、处理报废专卖品（）。

39.重复使用烟草专卖品准运证属于准运证管理不规范（）。40.责令整改是内部专卖管理监督部门对查出问题进行处理的一种常见方式。（）

41.行业内单位违反专卖法律法规，专卖法律法规明确规定应给予行政处罚的，也不应该给与行政处罚。（）

42.查处问题的移送，应制作移送函，将案件有关材料随同移送函一并移交。（）

43.纪检监察部门对查实违法违纪的行业内部工作人员，根据法律法规和行业规范性文件要求给予行政处罚。（）

第二篇：烟草内部专卖监督管理试题

烟草内部专卖监督管理试题

一、单项选择(第1题～第60题。选择一个正确的答案，将相应的字母填入答题纸内的方框中。每题1分，满分60分。)1.听证的主持人应当由()来担当。

A、案件调查人员

B、当事人

C、与案件有利害关系的人员

D、行政机关具有相对独立地位的专门人员

2.零售业态是零售企业为满足不同()需求而形成的不同的经营形态。

A、管理

B、消费

C、生产

D、发展

3.烟草专卖执法机关追究违法行为人的法律责任，以下不属于法律、法规规定的条件的是()。

A、违法行为人违反了烟草专卖法律、法规规定的法律义务

B、《烟草专卖法》没有规定但执法人员认为违法的也可以认定

C、违法行为人的违法行为是主观上过错造成的

D、违法行为人必须是具有行为能力的自然人、法人和其他组织 4.情报的()反映情报最根本的社会功能。

A、传递性

B、知识性

C、效用性

D、广泛性

5.新办烟草专卖零售许可证的准予许可决定作出后，应当在作出许可决定书之日起()日内向申请人送达烟草专卖零售许可证正副本。

A、15

B、20

C、10

D、5 6.不属于烟草制品市场的特点是()。

A、垄断性

B、适度性

C、自由性

D、复杂性

7.限制人身自由的行政处罚权只能由()设定。

A、法律

B、法规

C、地方性法规

D、规章

8.关于举报的问题，四名市场监管员展开讨论，下列说法正确的是()。

A、杨扬说“举报人一般就是违法行为的被侵权人或其法定代理人”

B、肖南说“举报人一般与举报案件处理结果有直接利害关系”

C、邢杏说“举报人的目的主要是为了得到奖励”

D、李杰说“对于举报的处理，应该将处理结果答复给举报人”

9.从营销的角度看市场，市场是人口、()和购买欲望有机组成的总和。

A、供求

B、购买力

C、场所

D、商品需求

10.调查人员询问时，应当()。

A、使用诱导性语言

B、使用压制性语言

C、充分听取相关人员的陈述和申辩

D、随意中断、终止相关人员的陈述和申辩 11.属于烟草零售业态分类参考依据的是()。

A、经营场所的位置

B、经营店铺为自有还是租赁

C、遵法经营的情况

D、零售许可证上注明的经营范围

12.不属于行政处罚文书作用的是()。

A、行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门执法活动的忠实记录

B、行政处罚文书是保障法律正确实施的重要工具

C、行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门在行政复议、诉讼活动中的主要证据之一

D、行政处罚文书内容的合法性和格式的规范性

13.烟草专卖行政主管部门在审查申请是否符合办证条件时，应当由()名以上工作人员到现场核实申请材料反映的内容是否与实际情况一致。

A、3

B、2

C、4

D、5 14.信息采集质量最基本的要求是()。

A、可靠、完整、实时、准确、易用

B、可靠、系统、实时、准确、易用

C、可靠、完整、实时、科学、易用

D、可靠、简要、实时、准确、易用

15.烟叶收购工作的原则不包括()。

A、按国家计划收购

B、按合同收购

C、按国家标准收购

D、按企业价格政策收购

16.一次销售卷烟、雪茄烟()条以上的，视为无烟草专卖批发企业许可证从事烟草制品批发业务。

A、100

B、40

C、80

D、50 17.对恢复营业申请的审查采用()方式进行。

A、书面审查

B、守法情况调查

C、实地核查

D、书面审查和实地核查相结合 18.四名市场监管员在讨论执法检查问题时，有四种不同意见，错误的是()。

A、李捷说：在任何情况下，烟草专卖执法人员都不能对当事人的非经营性场所进行检查

B、邢兴说：烟草专卖执法人员在执法检查中应告知当事人权利，并认真、耐心听取当事人的陈述和申辩

C、肖男说：烟草专卖执法人员在执法检查时，可以在相关部门的配合下对非经营性场所进行检查

D、春旺说：烟草专卖执法人员在执法检查时，应尽量避免翻动与执法活动无关的财物

19.不属于烟草专卖行政处罚种类的是()。

A、没收违法所得

B、罚款

C、责令停产、停业

D、吊销许可证 20.在烟草商品运输途中，要注意做好防火安全工作，还要防止盗窃或抢劫事故，要保证()、商品、设备三安全。

A、货物

B、人身

C、车辆

D、交通

21.关于市场监管对象权利义务的说法，错误的是()。

A、市场监管对象在市场监管法律关系中不仅要承担义务，同时也享有权利

B、市场监管主体和市场监管对象的权利义务是法定的不是约定的

C、市场监管主体的权利义务与市场监管对象的权利和义务在内容上是相同的 D、烟草专卖行政主管部门在对卷烟零售户进行监管时，有义务保护卷烟零售户的合法权益不受侵犯

22.档案管理工作是一项()的业务工作，具有独立的专业体系，是国家科学文化事业管理的组成部分。

A、管理性、服务性、专门性

B、管理性、科学性、专门性

C、管理性、科学性、机要性

D、管理性、服务性、机要性 23.烟草专卖品准运证的签发机关是()烟草专卖行政主管部门。

A、国务院

B、省级或市级

C、省级以上（含省级）

D、县级以上 24.不属于行政法的单行法律是()。

A、行政组织法

B、行政许可法

C、刑事诉讼法

D、行政诉讼法

25.属于无证批发烟草制品的违法行为的是()。

A、未取得烟草专卖批发企业许可证的甲，多次销售卷烟共50条。

B、未取得烟草专卖批发企业许可证的乙，长期零售卷烟，其中一次销售了卷烟50条。

C、取得烟草专卖零售许可证的丙，一次销售雪茄烟25条。

D、未取得烟草专卖零售许可证的丁，一次销售雪茄烟25条。

26.烟草专卖品准运证、携带证明等的规格、式样和签发准运证的专用印章均由()烟草专卖行政主管部门统一制定。

A、县级

B、市级

C、省级

D、国务院

27.一般地说烟草专卖法制宣传教育的对象不包括()。

A、社会公众

B、行政管理相对人

C、行政执法人员

D、某人民法院经济审判员 28.漂浮育苗是()率先推出的水培（无土）育苗技术。

A、津巴布韦

B、巴西

C、美国

D、中国

29.简报是党政机关、群众团体、企事业单位编发的()、指导工作的一种摘要性的内部文件。

A、反馈情况、传播信息、交流经验

B、反映情况、传播信息、交流经验

C、反映情况、传播信息、交流心得

D、反映情况、传播消息、交流经验 30.《烟草专卖行政处罚程序规定》规定烟草专卖行政处罚案件由违法行为发生地的烟草专卖行政主管部门管辖，此规定是()管辖的体现。

A、移送

B、级别

C、指定

D、地域

31.烟草专卖零售许可证的发证机关是()。

A、省级烟草专卖行政主管部门

B、县级工商行政管理部门

C、上一级烟草专卖行政主管部门委托的县级工商行政管理部门或县级烟草专卖局

D、市级烟草专卖局

32.卷烟产品鉴别检验依据不包括()。

A、《烟草产品鉴别检验管理办法》和《卷烟产品鉴别检验规程》

B、卷烟产品对照样品或相关技术资料

C、现行有效《卷烟》系列国家标准、卷烟生产企业产品标准和检验方法标准

D、鉴定人员个人的判断

33.下列涉烟违法行为由海关负责管辖的是()。

A、无证运输走私的烟草专卖品

B、无证经营外国烟草制品购销业务

C、从走私分子手中直接收购的走私烟草专卖品

D、免税店经营未加贴专门标志的卷烟

34.下列规格不是卷烟纸的常用长度规格的是()。

A、4000m±15m

B、5000m±15m

C、6000m±15m

D、7000m±15m 35.烟草专卖法律责任的特征不包括()。

A、以违法危害结果为前提

B、以法律制裁为必然承担的法律后果

C、由国家强制力保证实施

D、由国家授权的行政机关认定和追究

36.从事市场检查活动的专卖管理人员，必须要通过全国烟草行业专卖执法人员的统一考试，并取得()烟草专卖行政管理机关核发的检查证件。

A、省级以上（含省级）

B、省级以下（含省级）

C、市级以上（含市级）

D、省级以上（不含省级）37.在工作中保持同事间和谐的关系，要求职工做到()。

A、对感情不合的同事仍能给予积极配合

B、如果同事不经意给自己造成伤害，一定要对方当众道歉，以挽回影响

C、对故意的诽谤，先通过组织途径解决，实在解决不了，再以武力解决

D、保持一定的嫉妒心，激励自己上进

38.按《烟草专卖品准运证管理办法》规定，准运证的有效期限，公路运输最长不得超过()天。

A、15

B、20

C、25

D、30 39.我国设定和实施烟草专卖行政许可的法律依据有《行政许可法》、《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》以及()。

A、《行政处罚法》

B、国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》

C、《烟草专卖品准运证管理办法》

D、《烟草专卖许可证管理办法》

40.烟草公司或者其委托单位与烟叶种植者签订烟叶收购合同，应当约定()。

A、收购价格

B、种植面积

C、收购数量

D、收购时间

41.开展市场监督检查时，发现卷烟零售户的经营地址发生改变的，应当()。

A、直接给予1000元以下的罚款

B、告知办理变更经营地址的手续

C、告知重新申领烟草专卖零售许可证

D、责令改正，拒不改正的，处以1000元以下罚款

42.A县烟草专卖零售经营户王某因病住院需2个月时间，在此期间内不适宜从事任何工作，因此其应向烟草专卖零售许可证的审批机关提出()申请。

A、新办

B、变更

C、补办

D、停业

43.新办烟草专卖零售许可证的决定程序是指烟草专卖行政主管部门根据审查行政许可申请材料、实地核查以及听取申请人、利害关系人的意见的结果，作出是否()的过程。

A、接收申请

B、受理

C、许可

D、审查

44.下列对市场监管对象的理解正确的是()。

A、市场监管对象是市场监管法律关系中的一方当事人

B、市场监管对象是合法经营者的总称

C、市场监管对象就是市场监管主体

D、市场监管对象都是自然人

45.一般情况下进行现场检查的，不需要现场制作()。

A、《先行登记保存通知书》

B、《行政处罚决定书》

C、《检查（勘验）笔录》

D、《抽样物品清单》 46.()编号属于国家局2006版准运证主方框内应当具有的主要内容。

A、微机

B、凭证

C、实物扫描

D、准运证

47.国家烟草专卖局《烟草零售业态分类标准》与《零售业态分类》既有相同之处又有不同之处，根本原因是()。

A、烟草零售业态有自己的特点

B、我国烟草零售业态还不发达

C、《零售业态分类》不适用于卷烟零售业

D、卷烟零售业业态不能单独分类

48.烟草专卖行政主管部门对申请人提出的申请进行审查时，需要听证的，应当于举行听证的()日前通知听证时间及地点。

A、5

B、7

C、8

D、10 49.对因行政机关的原因撤销行政许可损害被许可人合法权益的，行政机关要()。

A、口头道歉

B、免予赔偿

C、予以赔偿

D、未造成损失的不予赔偿 50.不属于查处烟草专卖行政违法案件的原则是()。

A、重证据

B、重调查研究

C、不轻信口供

D、重口供

51.烟草系统批发企业向持有烟草专卖零售许可证的零售户供应烟草制品的价格属于()。

A、出厂价

B、调拨价

C、批发价

D、零售价

52.根据《烟草专卖法》第七条，纳入专卖管理范围的烟叶有烤烟和()。

A、晒烟

B、晾烟

C、香料烟

D、名晾晒烟

53.在烟支外观质量特征中，关于“针眼”的论述正确的是()。

A、正品卷烟没有

B、正品卷烟有，一般不外露

C、假冒卷烟一般都有

D、假冒卷烟有，一般不外露 54.下列案件线索不属于通过专卖管理部门自身发现的案件线索的是()。

A、专卖执法人员在专项检查中发现的线索

B、查处举报案件时发现的其他案件的线索

C、利用专卖管理信息系统掌握的线索

D、某省烟草专卖局驻铁路分局移送某省某市烟草专卖局线索 55.不属于违法案件主要来源的有()。

A、群众检举、揭发，当事人主动交代

B、执法人员在检查中发现

C、上级交办，其他执法部门转送

D、道听途说的事情 56.根据合法原则的要求，各级烟草专卖行政主管部门在开展烟草专卖行政许可工作时，应当严格遵守法定的地域管辖和()规定。

A、职能管辖

B、级别管辖

C、职权管辖

D、管辖范围

57.不属于县级局下设的内部组织机构的是()。

A、专卖监督管理科（股）

B、专卖稽查大队

C、内部专卖管理监督科（股）

D、专卖稽查总队

58.烟草专卖行政处罚事先告知是指烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定之前，将据以作出行政处罚决定的事实、理由及依据告诉当事人，并告知当事人享有陈述和申辩的权利，这是一项()义务。

A、约定

B、法定

C、权利

D、权力

59.卷烟包装标识的通用条件中，以下内容要求错误的是()。

A、包装标识所使用的中文文字应符合规范汉字的要求

B、卷烟包装体上应注明省（市）名和企业名称或直接注明企业名称

C、商标条码应符合GB12904的要求

D、在卷烟包装体上及内附说明中可以使用“保健”、“疗效”、“安全”、“环保”等卷烟成分的功效说明

60.烟草制品的商标标识必须由()工商行政管理部门指定的企业印制，其他企业不得印制烟草制品的商标标识。

A、国家

B、省级

C、市级

D、县级

得分 评分人

二、判断题(第61题～第100题。将判断结果填入答题纸内的方框中。正确的填“√”，错误的填“×”。每题1分，满分40分。)61.（）对申请材料的实质审查必须对申请材料的合法性进行审查。

62.（）行政复议机关应当自受理申请之日起六十日内作出行政复议决定，但是法律规定的行政复议期限少于六十日的除外。

63.（）滤棒成型机组由卷烟机、接装机及装盘机等单独整机组成。

64.（）严禁烟草专卖执法人员违反法定程序查扣物品或检查非经营性场所。65.（）X区市场监管员小张将辖区内零售户进行业态分类，其中，销售方式以开架自选的零售户应划归于便利店类型。

66.（）行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖。法律行政法规另有规定的除外。67.（）在制作询问笔录时，执法人员不得少于3人，要向被询问人出示证件、表明身份，并向其讲明接受询问的法律义务和隐匿证据、作伪证的法律后果。68.（）行政许可必须以公民、法人或者其他组织的申请为前提，无申请则无许可。

69.（）按照国家烟草专卖局《烟草专卖文明执法行为规范》的要求，检查完专卖零售许可证后，要说“许可证您拿好了！”。

70.（）对申请材料反映的申请人的申请资格与申请条件的适法性审查应当在受理阶段进行。

71.（）手工改换包装的假冒卷烟即利用同规格牌号（如次品烟或低等烟）或不同牌号的烟支，经手工操作，改包成等级或价格较高的卷烟牌号。

72.（）托运或者自运烟草专卖品的，必须持有烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖行政主管部门授权的机构签发的准运证。

73.（）烟草专卖行政主管部门对当事人提出的陈述、申辩意见，应当采纳。74.（）权威或专业人士的主观猜测、预感、联想可以作为证据使用。

75.（）烟草制品生产企业的分立、合并、撤销，也必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准。

76.（）市场监管员陈昌认为，在进行日常市场检查之前，要仔细阅读当天的检查计划，要了解掌握检查的路线，以便自己可以按照既定路线进行检查，提高自己的工作效率，其他情况可以不掌握。

77.（）市场营销工作的核心内容是制造质优价廉的产品。78.（）省、自治区、直辖市之间的烟叶、复烤烟叶的调拨计划由国务院烟草行政管理部门下达，省、自治区、直辖市辖区内的烟叶、复烤烟叶的调拨计划由省、自治区、直辖市烟草专卖行政管理部门下达，其他单位和个人不得变更。79.（）“按订单组织货源”的实质是通过订单的形式来反映市场需求，引导烟草工商企业遵循市场规律，按照市场需求进行生产和经营活动。

80.（）确定管辖权要坚持行政效率原则、有利于查清案件事实原则和专业性原则。

81.（）证据的管理主要是对收集的证据予以固定与保全、移交、保存等活动。82.（）涉烟情报是指有关涉烟违法的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。

83.（）公文按其行文方向，可分为上行文、平行文。

84.（）只要烟草专卖行政主管部门认为具备法定条件，无需申请，可以发放烟草专卖许可证。

85.（）违法行为按其严重程度可分为刑事违法行为、民事违法行为和行政违法行为。

86.（）在市场监管过程中，烟草专卖品生产企业指的就是卷烟厂和雪茄厂。87.（）附加刑包括罚金、拘役、剥夺政治权利、没收财产。88.（）建筑工程和军工产品不属于产品质量法所称的产品范围。

89.（）2004年7月1日，我国政府为履行加入世界贸易组织的承诺，取消了特种烟草专卖经营企业许可证（零售）。

90.（）狭义的烟草专卖法指第七届全国人民代表大会常务委员会第20次会议审议通过的《烟草专卖法》。

91.（）简易程序案件当场处罚决定作出后，对当事人决定罚款的，由执法人员当场收缴罚款。

92.（）在作出行政处罚决定之前，应当依法告知当事人给予行政处罚决定的事实、理由及依据。

93.（）Excel2003中，定义公式“=$B$2*$C$2 ”属于单元格的相对引用。94.（）卷烟电子交易合同右上角的识别号与印刷号不一致时，可判别该合同为无效合同。

95.（）烟草专卖行政主管部门负责人批准结案后，案件承办人员就应将案卷的有关材料整理后立卷归档，一案一卷，不同的案件分卷建档。

96.（）尽管职业道德也有一些共同性的要求，但某一特定行业的职业道德也只适用于专门从事本职业的人。

97.（）卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶被称为烟草制品。

98.（）国务院烟草专卖行政主管部门在编制全国卷烟、雪茄烟总产量计划基础上，向各省、自治区、直辖市下达卷烟、雪茄烟总产量计划。

99.（）统计模型法是根据一定的经济理论和假设条件，将客观现象的统计数据配以适当的数学模型，反映客观现象之间数量关系和数量特征，揭示其规律性的一种统计方法。

100.（）卷烟包装工艺流程包括小盒包装、条烟包装及箱装。

烟草专卖管理员岗位理论知识试卷答案

一、单项选择(第1题～第60题。选择一个正确的答案，将相应的字母填入题内的括号中。每题1分，满分60分。)

1.D

2.B

3.B

4.C

5.C

6.C

7.A

8.D

9.B

10.C

11.A

12.D

13.B

14.A

15.D

16.D

17.D

18.A

19.D

20.B

21.C

22.D

23.C

24.C

25.B

26.D

27.D

28.C

29.B

30.D

31.C

32.D

33.C

34.D

35.A

36.A

37.A

38.B

39.D

40.B

41.C

42.D

43.C

44.A

45.B

46.B

47.A

48.B

49.C

50.D

51.C

52.D

53.B

54.D

55.D

56.B

57.D

58.B

59.D

60.B

二、判断题(第61题～第100题。将判断结果填入括号中。正确的填“√”，错误的填“×”。每题1分，满分40分。)61.√

62.√

63.×

64.√

65.×

66.√

67.×

68.√

69.×

70.×

71.√

72.√

73.×

74.×

75.√

76.×

77.×

78.×

79.√

80.√

81.√

82.√

83.×

84.×

85.×

86.×

87.×

88.√

89.×

90.√

91.×

92.√

93.×

94.√

95.√

96.√

97.×

98.×

99.√

100.√

第三篇：烟草加强内部监督管理建立长效机制的汇报材料

尊敬的**和调研组全体成员：

首先我代表****，代表蒋总，对国家局调研组一行来**烟草工业系统调研表示热烈的欢迎。下面，根据调研提纲的内容，就加强内部监督管理，建立长效机制的基本情况，分为五个部分作简要汇报，不当之处，敬请批评指正。

一、我省在加强内部监督管理，建立长效机制方面所作的工作

****自2003年9月成立以来，在国家局、省委、省政府的正确领导下，主要做了“发展、改革、规范”三件大事。在公司大发展，大改革中，认真贯彻落实行业内部监管的总体部署和阶段性安排，把建立长效机制列为“一把手”工程，将建立长效机制为内部监督管理工作的核心；以统一思想认识，端正工作态度为前提；以查改同步，管建并重为原则；以完善机制，健全机构，落实责任为基础；制定严谨科学的检查方案，及时整改发现的问题，努力提高公司规范化生产经营水平，内部监管工作取得了实质性成效。近年来，**烟草工业系统发展和改革成果的取得，在很大程度上来自于深入扎实推进内部监督管理，建立长效机制的工作。

1、把建立长效机制作为“一把手”工程。公司党组书记、总经理蒋洪喜同志担任**烟草工业系统内部监管领导小组组长，作为内部监管工作的第一责任人，亲自组织内部监管工作的动员和部署。按照国家局会议和文件要求，从统一思想，提高认识入手，多次主持召开党组会、总经理办公会、系统视频会、内管专题座谈会，及时传达贯彻国家局有关会议及文件精神。蒋总指示公司相关部门及所属企业要利用“网、报、栏、会、课”等多种形式，将内部监督管理工作宣传到每一名职工。通过思想发动，宣传教育，全系统进一步增强了对加强内部监管工作的认识，明确了加强内部监督管理的重要意义，“两个利益至上”的价值观在****落地生根，形成了加强有效监管和自觉接受监督的浓厚氛围。

2、建立完善长效工作机制。我们按照国家局提出的建立“主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”工作机制的要求，在成立以蒋总为组长，各分管业务副总为副组长、业务部门负责人为组员的内部管理监督领导机构，负责研究制定全系统的内部监督管理工作部署。公司整顿办作为下设办事机构，统筹协调，各业务主管部门分工负责。各直属企业相应成立以“一把手”为组长的内管领导机构，并按照公司的要求，成立相应的专业组，具体负责所属企业各业务的内部监管工作。**烟草工业系统建立了层级分明、责任明确、条块结合、业务对接的长效工作机制。

3、从抓制度入手，以制度促规范。为适应体制改革的要求，公司先后制定了14项规范性管理办法。为了让全系统各级领导干部全面掌握、准确理解、正确运用，我们提前三个月，组织公司处级以上领导干部和企业中层管理人员进行为期4天的全脱产培训，培训后进行考试。通过学习和考试，保证了各企业在体制改革后，按照公司制度进行规范管理的预期效果。在开展内部监督管理工作中，我们把解决问题与建章立制紧密结合起来，对自查和复查中梳理出符合实际、务实管用、操作性强的好做法，以制度形式固定下来，规范下去、长期坚持。经统计，在开展“两项检查”、组织“六个实施方案”等内部监管工作中，共计制定、修改完善公司及所属企业各业务环节的内控制度50余项，较好的规范了公司及企业的业务管理工作。同时，进一步加强对各项制度的经常性督促检查，将检查制度执行情况的贯穿于内部监管活动的始终，增强了制度的严肃性，强化了制度的落实，提高了制度的执行力。

4、结合实际，创新方法，丰富建立长效机制的内容。在组织“两项检查”和落实“六个实施方案”工作中，结合我省的实际情况，做了一些有益的探索和尝试，并取得了一些成效。

在组织“内部专卖管理监督检查”工作中，徐州卷烟厂首创在全系统推广的“点、线、链、面，齐抓共管”经验，促进了各业务部门的工作配合和协调，使内部专卖管理这项综合性工作得到有效开展，并且将相互协调的管理制度衔接起来，达到了长效治理的效果。淮阴卷烟厂实行的“凭证、台帐、报表”监管体系，促进了各项业务工作的规范，使内部专卖管理工作制度牢牢地凝固在各项生产经营业务工作中，成为管理工作的基础文件，促进企业管理制度的深化。

为了适应新的管理体制下对固定资产投资管理的要求，公司通过搭建“投资项目管理信息系统”，以信息化手段，建立健全全省固定资产投资的档案信息，进一步规范固定资产投资的业务管理程序。截止今年10月份，我们已经基本完成了公司及所属企业03年－07年全部固定资产投资的档案资料电子化管理，并实现了从投资立项到投资管理委员会决策，以及招投标的全过程管理，为提升我省固定资产投资的管理水平打下扎实的基础。

近年来，我公司通过深入开展全省范围内

部监管工作，建立长效机制，广大职工自律意识进一步增强，工作的规范性明显提高，良好的生产、经营管理秩序已经形成，有力地促进了**烟草工业系统的持续、稳定、协调、健康发展。

二、目前内部监管工作存在的问题及分析

虽然我们在内部监管工作中取得了一定成效，但是仍然存在诸如企业之间、部门之间工作开展不平衡、职工认

识有差异等不足，以及因改革所带来的新问题，需要我们进一步研究分析，加以解决。

1、要树立常抓不懈的思想。内部监管工作涉及到整个生产、经营、管理的各个方面，涉及到人、财、物，产、供、销的每个环节。我们认识到，通过短期专项治理不能解决所有的不规范行为，内部监管工作要树立常抓不懈的思想，持之以恒、一以贯之的切实抓好。

2、要明确规范的主要任务。首先，要把规范提高到法律层面。公司各级领导干部要牢固树立学法、守法、用法的意识，弘扬法制精神，要模范遵守国家的法律法规和行业的各项规定，切实依法办事。其次，要用制度来保证规范。我们要继续完善公司、企业各项规章制度、以制度促进业务工作的规范。再次，要以良好的思想道德为支撑。公司要继续深入开展“两个至上”在岗位主题实践活动，进一步提高全员的思想道德水平，为规范奠定良好的思想基础。同时要继续加强长效机制的建设，使规范真正做到法制化、制度化、规范化、经常化。

3、建立和内部改革相适应的长效机制。按照姜局长在**视察时提出“把中心建设作为公司从管理向实体转变，逐步形成相对独立的非法人单位”的指示，需要我们要跳出以往管理的传统模式和思维，按照改革的要求，制定相关的管理制度，建立与之相适应长效机制。

三、“严格规范、加强监管、建立长效机制”重大意义

加强内部监督管理工作是国家局在深化体制改革关键时期提出的重大举措，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求，是推进行业健康发展的重要保证，是践行“两个利益至上”价值观的具体体现，对行业的持续、健康、稳定的发展具有重大的战略意义。

首先，我们认为，国家局提出“严格规范、加强监管、建立长效机制”，是从单纯的专项整顿向综合治理的重大转变。从近几年专项整顿的效果看，专项整顿具有其阶段性，虽取得了明显的成效，但是整顿后的反弹依然存在，边整边犯时有发生。这需要突破原有的工作思路，通过加强日常的监督管理，发挥自主管理意识，建立健全监督制约的长效机制，使得内部监督管理工作常态化、自觉化、制度化。

其次，“严格规范、加强监管、建立长效机制”是行业实行法治建设的要求。在十六大提出建设法制社会以来，行业在科学发展观的指导下，加快了制度化、法制化建设的步伐，而“严格规范、加强监管、建立长效机制”是落实法制管理的重要保证。从实践证明，建立严格规范的长效监管制度，用制度约束来规范内部管理行为，为行业深入推行现代企业制度和大集团的发展创造良好的管理基础。

再次，“严格规范、加强监管、建立长效机制”是实现“他律”向“自律”转变的重要方式。由于烟草行业的长期计划性管理的模式，使行业在管理上逐步形成了“以我为主”和“以我为核心”的管理方式，这种管理方式的存在，使行业的一些管理处于游离状态，影响了行业健康的发展。“严格规范、加强监管、建立长效机制”不但明确了今后行业管理工作的重点，也为在内部管理上实现新的突破提出发展性的要求。从根本上解决为什么要进行长效管理、如何进行长效管理和长效管理的目标问题。通过建立健全监督制约机制，使得行业内部监督管理制度化，将较好地解决被动应付等问题，为行业健康发展建立良好的内部基础。

四、对下一步加强内部监督管理，建立长效机制的措施及打算

为了推动内部监督管理工作的深入持久开展，建立长效机制，我们将做好以下几个方面工作：

1、开展“企业管理年”活动，建立完善的制度体系。

为贯彻落实国家局提出08年开展“基础管理年”活动的要求，结合08年国家局在我省召开内部专卖管理现场会的工作安排，****提出08年在系统内组织开展“企业管理年”活动，以制度建设和“三标一体化”相结合为主要方式，科学界定两者之间的关系，建立起以管理制度、管理标准、管理体系相互衔接、互为支撑的完整制度体系，实现将涉及公司及所属企业的经营决策、职能管理以及业务操作的全面覆盖。同时针对管理制度、管理标准、体系文件的不同特点，采取相应的评审方式，及时进行修订和完善，提高制度体系的适宜性和有效性，使制度体系建设走上良性发展的轨道。

2、以信息化促进业务规范化管理，推动长效机制的有效运行。

以信息化为平台，实现制度管理的移植和内化，是****在下一步建立长效机制的重点工作之一。结合正在加快建设“企业资源计划管理系统”（erp），已经投入使用的“投资项目管理信息系统”等信息化管理平台，将公司涉及生产经营管理的相关制度和“三标一体”标准、文件的各项要求，移植到各项信息管理系统中，使其固定下来。同时，以信息管理系统为载体，实现管理制度流程的内化。通过信息化系统，将公司各项业务管理事项、工作流程、操作权限进行科学设定，合理配置管理人员权限，明确工作业务流程，操作留有记录，实现制度的规范化运行，杜绝人为因素干扰，有效提升制度执行力，促进长效机制的有效运行。

3、以绩效管理为手段，保障长效机制的正常运行。

今年底，****开始导入绩效管理模式。绩效管理模式是在建立在确定岗位和岗位职责的前提下进行的，通过导入绩效考核，将制度的建设及执行情况纳入到领导干部和中层管理人员绩效考核系统中，作为工作业绩考核的一项重要组成部分。定期对所属企业领导干部及中层管理人员所涉及分管业务的管理制度执行情况进行考核。通过考核促进制度执行力的提升，保障长效机制的正常运行。

五、有关问题及建议

在开展内部监督管理工作中，也遇到一些问题，现反映如下：

1、加强整顿规范人员的业务培训。内部监管工作涉及面广，且随着各业务工作的监管要求进一步深入和细化，对整顿规范工作人员的综合素质要求日益提高。由于受到工作经历、业务范围、知识水平等局限，有时不能准确把握国家局各专项业务内管工作的实质要求和工作重点，影响到内部监督管理工作开展的效果和效率。建议国家局可否定期或专题组织相关的业务培训，提高整顿规范工作人员的综合业务素质。

2、有关内部监督管理制度和配套方案发布的滞后，造成企业监管工作内容的缺失。比如“六个实施方案”配套的部分管理制度及规定尚未出台，使得我省在实施对照检查、制度修改等方面缺乏明确的执行标准。建议国家局加快这方面的工作进展。

3、相应的管理标准和要求尽量考虑发展的问题。比如对技改工程建设标准，烟叶基地的烟叶交接，技改的节能降耗、环境保护投入要求等问题，建议国家局综合考虑地区特点和企业发展状况，出台符合发展要求的标准。

以上汇报如有不当之处，敬请各位领导批评指正！

第四篇：烟草法规试卷

烟草法律法规测试

一、单选题（每题答对得１分，答错不得分）

1、《烟草专卖法》规定，烟草制品是指(C)。A、卷烟、雪茄烟、烟叶、复烤烟叶 B、卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶 C、卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶

D、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械

2、《烟草专卖法》的通过日期是(D)。A、1997年6月29日 B、1992年1月1日 C、1997年7月3日 D、1991年6月29日

３、《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》由(A)制定颁布。A、国务院 B、全国人大常委会 C、国家烟草专卖局 D、国家经贸委

４、我国有史以来第一部烟草法典是(B)，它的颁布和实施，是我国烟草史上一个新的里程碑。A《烟草专卖法实施条例》 B《烟草专卖法》 C《烟草专卖条例》 D《烟草专卖准运证管理办法》 ５、制定《烟草专卖法》的重大意义不包括(A)。

A、《烟草专卖法》确定了烟草行业的法律地位，把烟草专卖制度用国家行政立法的形式确定下来

B、《烟草专卖法》确定了专卖管理机关的法律地位和执法权限，提高了烟草专卖行政执法的法律地位

C、《烟草专卖法》是强化烟草专卖管理的有力武器

D、《烟草专卖法》是烟草企业从事生产和业务活动的法律保障 ６、《烟草专卖法》的正式施行的日期是(B)。A、1997年6月29日 B、1992年1月1日 C、1997年7月3日 D、1991年6月29日 ７、下列不属于烟草专卖许可证的是(D)。

A、烟草专卖生产企业许可证 B、烟草专卖批发企业许可证 C、烟草专卖零售许可证 D、烟叶收购许可证

８、现行《烟草专卖许可证管理办法》于(B)开始施行。A、2007年2月5日 B、2007年3月7日 C、1998年5月11日 D、2002年7月1日

９、下列不属于烟草专卖许可证法律效力的是(D)。A、证明力 B、约束力 C、确定力 D、排他性

１０、“烟草专卖许可证既有赋予权利的一面，也有确定义务的一面”体现的法律效力为(C)。

A、证明力 B、确定力 C、约束力 D、排他性

１１、以下不属于烟草专卖许可证核发原则的是(D)。A、法定原则 B、属地原则 C、先申请原则 D、统一核发原则

１２、开办烟草制品生产企业，必须经(A)批准，取得烟草专卖生产企业许可证。

A、国务院烟草专卖行政主管部门 B、省级烟草专卖行政主管部门 C、市级烟草专卖行政主管部门 D、县级烟草专卖行政主管部门 １

3、烟草专卖零售许可证的发证机关是(C)。A、省级烟草专卖行政主管部门 B、县级工商行政管理部门

C、上一级烟草专卖行政主管部门委托的县级工商行政管理部门或县级烟草专卖局

D、县级工商行政管理局

１

4、特种烟草专卖经营企业许可证由(D)烟草专卖行政主管部门审核发放。

A、国务院 B、省级 C、县级以上 D、省级以上(含省级)１５、申办烟草专卖批发企业许可证，在省内从事卷烟批发业务的，必须由(B)烟草专卖行政主管部门审批发证。A、国务院 B、省级 C、市级 D、县级

１６、凡跨省经营烟草制品批发业务或烟叶调拨业务的《烟草专卖批发企业许可证》由(A)烟草专卖行政主管部门发放。A、国务院 B、省级 C、市级 D、县级

１７、根据《烟草专卖许可证管理办法规定》，各种烟草许可证的有效期限最长为(D)。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 １８、根据《烟草专卖许可证管理办法》规定，各种烟草专卖许可证的有效期限自(D)起计算。

A、生产经营之日B、核准之日C、申请之日D、发证之日

１

9、各级烟草专卖行政主管部门负责对取得烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织进行监督检查不可以采取的方式是(D)。A、书面检查 B、现场检查 C、书面检查与现场检查相结合 D、强制检查

２0、根据《烟草专卖法》第七条，纳入专卖管理范围的烟叶有烤烟和(D)。

A、晒烟 B、晾烟 C、香料烟 D、名晾晒烟 ２

1、名晾晒烟的名录由(A)规定。

A、国务院烟草专卖行政主管部门 B、省级烟草专卖行政主管部门 C、县级烟草专卖行政主管部门 D、国务院计划部门

２

2、《烟草专卖法》规定：烟草公司或者其委托单位应当与烟叶种植者签订烟叶收购合同，合同应当约定(B)。A、收购价格 B、种植面积 C、收购数量 D、收购时间 ２

3、《烟草专卖法》规定：烟草公司或者其委托单位应当与烟叶种植者签订烟叶收购合同，合同应当约定(B)。A、收购地点 B、种植面积 C、收购数量 D、收购时间 ２

4、不属于烟叶种植原则的是(C)。A、良种化 B、规范化 C、等级化 D、合同化

２

5、烟叶收购计划由(B)地方人民政府计划部门其他单位和个人不得变更。

A、市级 B、县级以上 C、县级或市级 D、省级

２

6、《烟草专卖法》规定：交售烟叶者如对定级有异议，由(A)裁定。

A、评级委员会 B、县级烟草公司 C、市级烟草公司 D、省级烟草公司

２

7、省际间烟叶、复烤烟叶的调拨计划由(C)下达。

A、国务院烟草行政主管部门 B、省、自治区、直辖市烟草行政主管部门

C、国务院计划部门 D、省级计划部门 ２８、烟叶种植计划是由(D)下达的。A、国务院烟草行政主管部门 B、省级烟草专卖行政主管部门 C、县级烟草专卖行政主管部门 D、国家计划部门 ２９、烟叶收购工作的原则不包括(D)。A、按国家计划收购 B、按合同收购 C、按国家标准收购 D、按企业价格政策收购

３０、烟草制品生产企业的分立、合并、撤消，必须经(D)烟草专卖行政主管部门批准，并向工商行政管理部门办理变更、注消登记手续。

A、省级 B、县级 C、市级 D、国务院

二、判断题（每题答对得１．５分，答错不得分）

1、烟草专卖法指第七届全国人民代表大会常务委员会第20次会议审议通过的《烟草专卖法》。(错)

2、国家烟草专卖局自 1984年起实行烟草专卖许可证制度，对从事与烟草有关的生产和经营活动的法人和公民颁发许可证。(错)

3、烟草专卖许可证的证明力因烟草专卖行政主管部门的授权而发生。(对)４、对于烟草专卖许可证的持有人来说，烟草专卖许可证所确定的事项，未经发证的烟草专卖主管部门通过法定程序作出变更，不得随意改变。(对)５、烟草专卖许可证一般由申请人向所在地的烟草专卖局申请办理。(对)６、烟草专卖零售许可证由县级烟草专卖局或县级工商行政管理部门根据上级烟草专卖局的委托发放。(对)７、烟草专卖零售许可证由县级烟草专卖局发放。(错)８、凡跨省经营烟草制品批发业务或烟叶调拨业务的《烟草专卖批发企业许可证》由国家烟草专卖局发放。(对)９、公民、法人或者其他组织不得利用自动售货机销售烟草制品。(对)１０、未列入名晾晒烟名录的其他晾晒烟不得在集市贸易市场出售。(错)１１、纳入专卖管理范围的烟叶有两大类，即烤烟和晾晒烟。(错)１２、烟草公司或者其委托单位应当与烟叶种植者签订烟叶收购合同。(对)１３、国务院烟草专卖行政主管部门按照合理布局的要求，会同有关省４自治区、直辖市人民政府依据国家计划，根据良种化、区域化、规范化的原则制定烟叶种植规划。(对)１５、卷烟厂可以直接到其烟叶基地县收购烟叶。(错)

三、简答题（共４０分）

1、烟草专卖许可证分为哪几种。其中，在申请条件中，应当具备合理布局条件的有哪几种许可证。（７分）

答:四种:烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖零售许可证、特种烟草专卖经营企业许可证。应具备合理布局条件的是后三种许可证。

２、根据《烟草专卖法实施条例》的规定，取得烟草专卖零售许可证，应当具备哪些条件。（８分）

答：

（一）有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；

（二）有固定的经营场所；

（三）符合烟草制品零售点合理布局的要求；

（四）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。

３、《烟草专卖法实施条例》规定，烟草专卖行政主管部门查处违反《烟草专卖法》及其实施条例的案件时，可以行使哪些职权？（９分）答：

（一）询问违法案件的当事人、嫌疑人和证人；

（二）检查违法案件当事人的经营场所，依法对违法生产或者经营的烟草专卖品进行处理；

（三）查阅、复制与违法活动有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电和其他资料。４、可以当场作出行政处罚决定应当具备的条件是什么。（７分）答：违法事实确凿并有法定依据，对公民处以50元以下、对法人或者其他组织处以1000元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。

５、《行政处罚法》中规定当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取哪些措施？（９分）

答：

（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款；

（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款；

（三）申请人民法院强制执行。

第五篇：加强财政内部监督管理调研报告[范文模版]

近年来，**区财政管理成功地进行了一系列的改革：会计集中核算、部门预算、政府采购、国库集中支付制度等。这些财政管理的改革，与领导和全体干部锐意进取、努力创新分不开的，也是财政监督部门适应财政形势发展和变化的需要，紧紧围绕我区财政改革的中心工作，拓宽财政监督思路，创新财政监督机制，牢固树立财政监督的服务观念，把加强内部监督工作作为推进我区财政管理体制改革，构建公共财政框架的重要举措来抓。通过调整财政监督方式，从注重外部监督转向外部监督与内部监督并重转变，加强对内部科室的监督检查，规范内部管理，努力构建财政内部决策、执行、管理、监督互相分离和互相制约的运行机制。

一、开展内部检查监督检查工作情况

(一)加强日常检查，完善内部管理制度，规范业务操作行为

几年来，财政监督检查部门根据局领导的安排，对局内办公室、经济建设科、综合科、农业科、预算科等10个职能科室及乡(镇)街道财政所的财务收支、内部管理情况进行了检查。从检查结果来看，虽然没有较大的违规行为，但仍存在一些问题：内部管理制度不完善、制度执行不严、会计基础不够规范、支出没有相应的审核制度、部份开支无领导审批手续。会计操作方面，填制记帐凭证、登记帐本不规范，会计报表编制不完整等。这些问题的存在，暴露了内部管理松懈，有关人员守法和执法观念不强的现象。检查后，以检查报告形式向局领导反映存在问题并提出各种更正意见，引起了领导的高度重视，领导班子对检查报告进行了认真研究和分析，把加强财政内部监督，规范内部管理，作为保障当前财政管理改革顺利进行，预防财政干部职工出现违纪行为，树立财政部门良好形象来抓。要求全局统一行动起来，有问题的科室对照检查出来的违规做法，制订出相应的整改措施，并认真落实。没有问题的科室，要吸取经验和教训，继续完善内部管理。通过内部检查，也使监督人员了解和掌握内部基础管理、工作运行情况，为进一步提高内部管理和制订相关监督管理制度打下了良好基础。近年来，由财政监督检查部门负责草拟或参与制订的监督管理制度有：《**区财政局财政性资金管理操作规程实施办法》、《**区专项资金管理规程》、《**区财政国库管理制度》等。

(二)围绕财政资金的科学、公平、合理分配而开展监督检查

科学安排财政性资金支出，是财政部门的一项重要任务，其中预算编制是一个关键环节。部门预算涉及单位、项目众多，编制工程复杂，因对其缺乏完善监督管理，预算编制是否科学、财政资金能否得到公平、合理的分配，难以作出正确的判断。部门预算的编制，经过时间长，通过“二上与二下”等多个环节，监督部门很难开展全面的跟踪检查，只能重点检查预算编制的标准、依据和程序的规范性。在预算编制标准、依据方面：检查预算单位的分类档次、定员定额开支标准，项目资金是否有可行性报告，并附有单位主管部门审核意见，经预算审核后所安排的项目金额是否存在超出单位申报金额的不合理情况。在编制程序上：单位上报初步方案是否经过相关业务科室初审，并签署初审意见，预算编制部门对单位上报方案的重大修改依据所在。本级财政对三区两县市的转移支付资金方面，监督其分配是否结合各地财政收入总额、财政供养人数、财政支规模、收支缺口等因素进行综合平衡，转移支付的计算方法是否科学等。通过对预算编制的有效监督，进一步完善了部门预算编制方法，提高了部门预算的合理性和科学性。

(三)抓住社会反映财政部门的热点问题开展监督检查

政府采购制度是市场经济条件下加强财政支出管理、规范政府采购行为、发挥国民经济宏观调控作用的一项重要制度。我区于2001年初成立政府采购管理办公室，实行政府采购制度。在开展政府采购初期，因政府采购制度自身的不完善，主要是在管理职能上，采购办既是采购管理机构又是采购执行者，这种既是“运动员”又是“裁判员”角色，不利于体现政府采购的公正性，因而引起了不少单位和个人的议论，说政府采购是财政部门的“集中腐败”。为了规范政府采购行为，树立政府采购的良好形象，对重大政府采购活动，财政监督部门都派出专人进行跟踪、监督，有效地保障重大政府采购的公开、公平、公正性，进一步推进政府采购事业发展。政府采购工作一年跨上一个新台阶，取得了显著成效：XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率X%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率X%。XXXX年采购金额XXXX万元，节约资金XX万元节约率X%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXXX万元，节约资金XXX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XXX万元，节约率XX%。

二、内部监督存在的问题

(一)内部监督的重要性认识不足，没有形成有效的监督机制

内部监督作为财政部门的一种预防和自我纠正的机制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障财政资金的安全，其重要作用应该得到到充分认识。但在实际中，不少人认为财政部门一家亲，监督部门对其他业务科室的检查，就是一种不信任的检查，是找问题、挑毛病、整人等，从而产生了许多对内部监督检查不配合的行为。另外，开展内部监督，检查人员必须掌握大量的工作信息，需要内部各科室积极提供，如对预算检查情况方面，人大批复的预算决议、日常追加预算指标、重大资金运作、国库执行预算情况等，有关业务科室均没有及时提供给监督部门，致使监督部门无法了解情况，不能实施有效的事前、事中监督。另外，监督部门与相关业务科室的同级关系，使监督工作往往需要各分管领导的协调，造成内部监督检查工作开展得很被动，往往是一把手提出后才能开展，没有形成一种有效的、能够自觉执行的内部管理机制等。

(二)监督法律法规不完善

国家现有财政监督法规都是分散于各种法律法规中，没有形成一部完整的财政监督法律体系，造成了财政监督执法层次不高，权威性不强。由于财政监督法律立法滞后，法规体系不完整，影响了财政监督检查工作的深入开展，降低了财政监督的效力。在财政内部监督方面，法规建设更为滞后，目前仅有财政部门自身制定的《财政部门内部监督检查暂行办法》，而且该办法还主要是从监督检查的程序性方面作出规定，监督的实体性方面内容还相当贫乏，致使该办法在执行过程中的操作性不强，严重影响了财政内部监督检查工作的开展。

(三)内部监督

观念淡薄、监督手段落后

计算机及信息技术的日益发展，已经广泛应用于财政各项管理工作中，对传统财政监督方式提出了许多新的挑战。如“金财工程”的逐步实施，财政管理的网络化，为资金的快速交易提供了便利。适应现代财政管理技术发展，加强对资金跟踪、管理、监督，成就了以“过程”为核心现代监督理念。但是，当前的内部监督观念、方法、手段还比较落后，没有充分利用内部网络技术，及时获取的效有监督信息。监督工作的积极性和主动性不高，“等、靠、要”的思想没有得到根本以改变。检查仍然是事后为主，事前、事中监督检查很少。主要是通过对业务科室的会计核算资料、预算执行结果等情况进行内部监督，获取内部相关管理信息，这种事后监督、查错防弊做法，无法充分发挥财政监有应有作用，难以适应现代财政管理的发展需要。

三、加强内部监督的思路

(一)加强内部监督，必须转变观念，提高内部监督的认识

没有认识到内部监督的重要作用，造成内部监督失效，出现了各种各样的违法违纪行为，严重影响财政部门的工作形象，损害财政改革事业。首先，财政部门作为政府的理财单位，掌握着政府巨额的财政资金，内部监督失控，损失的严重性可能更大。其次，财政部门作维护财经法纪单位，自身守法不严，执法不正，不自觉树立良好部门形象，又如何监督和管理其他单位。

(二)加强内部监督，要健全财政监督机构，提高监督队伍素质

随着财政管理体制改革不断深入，财政监督管理的形势也发生了很多变化，加强内部监督检查，建立有效的内部监督约束机制，以保障财政改革稳步推进，已经成为财政内部监督的一个重要任务。财政监督人员在负责外部监督检查工作的同时，也要切实履行内部监督的重要任务。各级财政部门领导，要高度重视财政监督工作，健全财政监督机构，配备足够的监督人员。要加强对财政监督人员的理论学习，积极支持监督人员参加各级财政部门举办的业务培训，努力造就一批思想过硬、业务精通的财政监督队伍。

(三)创新财政监督模式，建立起“支、管、查”内部制约机制

根据建立公共财政体制框架的要求，建立科学的预算监督机制，以加强和完善财政管理体制为中心，建立高效的财政监督运行机制，对预算资金实行全过程、全方位进行监测、预警、检查、分析和考核。在内部监督管理方面，建立建立起“支、管、查”内部制约机制。所谓“支”就是预算编制部门按照财政综合预算和单位财务收支计划，根据预算编制政策与标准进行审核和编制部门预算。经区人大审核通过后，由国库科拨付给各部门。“管”就是由各业务科室负责资金拨付的日常跟踪管理，督促部门按批复的部门预算组织实施。“查”就是财政内部监督部门负责对财政收支情况、资金运行管理情况进行全方位、全过程的监督检查。