中小企业财务状况调查报告[优秀范文5篇]

第一篇：中小企业财务状况调查报告

中小企业财务状况调查报告

一、调查项目背景

随着招商引资力度进一步加大和民营经济的迅猛发展，中小企业如雨后春笋般不断涌现，最近，在进行纳税评估、一般纳税人复检等工作时事，对中小企业的财务状况进行抽样调查，其结果不尽如意，提高中小企业财务核算水平、加强财务管理已刻不容缓。

二、调查的内容

我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括

1、财务人员设置情况，包括：

1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管.2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。

3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4、成本核算是否准确、真实。

5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。

三、调查的结果

在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中：

1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80%

2、账册设置齐全32户，占调查户数的64%；记载及时，或基

本及时的20户，占调查户的40%；帐实相符5户，占调查户数的10%

3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30%

4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。

四、调查结果分析

调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的（一）随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算；重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。

（二）财务人员、办税人员素质参差不齐

由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证；新会计不是缺理论知识，就是少实践经验；更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的票据“做账”、“圆账”。

（三）税务部门管理不到位

税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。

（四）现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，纳税人未按规定设置账簿、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。如纳税人偷税数额较大，而故意销毁或隐慝账簿凭证的，税务机关最多也只能给予纳税人罚款一万元。

五、对加强管理的几点建议

（一）加强税法宣传

坚持日常宣传与宣传月宣传相结合，进一步提高全体公民的税法意识，使广大公民牢固树立依法纳税、诚信纳税和偷税漏税违法的观念，让纳税人心中有“税”，明白“诚信纳税”与“诚信做人”一样重要，明白“诚信纳税”与“商誉”一样的有价值。在日常工作中，有针对性地进行税法宣传，通

过会计例会、业余税校等阵地进行经常性税法宣传。

（二）强化办税人员的培训管理

办税人员是联系税务机关与纳税人的桥梁，是税法宣传声音的传播者，是决定征管质量高低的重要因素。因此，应以办税人员管理为突破口，实现诚信做账意识的增强。

（三）严把认定关

税务认定中涉及到对账册、凭证管理的有一般纳税人预认定、正式认定、年检和所得税征收方式鉴定等，在各种认定、年检、鉴定中，要严格把关，不能迁就，严格执行有关规定，不符合规定不能让其过关。

（四）减少责任区人员“不务正业”的时间

税务部门的绝大部分工作都会落实到基层管理分局，责任区的管理人员更千头万绪，经常要应付各种学习、考试、检查，不断要写小结、写心得、写信息、报报表，不但要管理、评估更要搞创建，每月到责任区巡查的时间一般不超过5个工作日。

（五）加大评税、稽查力度

纳税评估是管理的重要方面，在评估中发现账外经营、做假账一定要移交稽查部门处理；在稽查中发现做假账故意偷税的建议处于二倍以上罚款。

走进企业与其管理人员进行沟通是我们学好专业知识的前提。此次调查更为重要的是让我对企业的发展有了更进

一步的了解,这些财富将会使我在今后的学习中对受益匪浅。感谢学校能给我们提供这样一个难得的机会,在以后的工作中，我会做的更好！

第二篇：中小企业财务状况调查报告

中小企业财务状况调查报告范文

随着招商引资力度进一步加大和民营经济的迅猛发展，中小企业如雨后春笋般不断涌现，2003年海安国税新增纳税人1842户，比上年同期增长47%。而在2004年，县政府下达民营企业发展目标要求新发展个体私营企业9250户。不断增加的中小企业一方面增加了税源，另＿方面也对基层税收管理带来很大的挑战。最近，在进行纳税评估、一般纳税人复检等工作时事，对中小企业的财务状况进行抽样调查，其结果不尽如意，提高中小企业财务核算水平、加强财务管理已刻不容缓。

一、中小企业财务状况

（一）调查的内容

我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括

1、财务人员设置情况，包括：

1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管.2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。

3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4、成本核算是否准确、真实。

5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。

（二）调查的结果

在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中，1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80%

2、账册设置齐全32户，占调查户数的64%；记载及时，或基本及时的20户，占调查户的40%；帐实相符5户，占调查户数的10%

3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30%

4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。

二、调查结果的分析

调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的？

1、是随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势。部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算；重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。

2、是财务人员、办税人员素质参差不齐，由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证；新会计不是缺理论知识，就是少实践经验；更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的票据“做账”、“圆账”。

3、是税务部门管理不到位。税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。

4、是现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻。对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，纳税人未按规定设置账簿、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。如纳税人偷税数额较大，而故意销毁或隐慝账簿凭证的，税务机关最多也只能给予纳税人罚款一万元。

5、是现行财税法规对财务不健全缺少切实的、有效的、统一的界定方法。有的条文只是把“账证不全”、“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”笼统的称作财务不健全，但具体的什么叫做“账证不全”、什么叫“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”没有完整的、清楚的、统一的，操作性强的量化的标准，计算的规范尺度，“不全”、“不能准确”应达到的程度是什么，让人感到模糊不清，财务状况是否健全难以界定且费时费力，税务管理人员无法把握财务不健全的“度”，客观上造成税务人员疏于对这类问题的管理。

三、加强管理的思考

切实加强中小企业纳税人会计核算与账册管理促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，笔者认为要做好以下几个方面的工作：

（一）加强税法宣传。坚持日常宣传与宣传月宣传相结合，进一步提高全体公民的税法意识，使广大公民牢固树立依法纳税、诚信纳税和偷税漏税违法的观念，让纳税人心中有“税”，明白“诚信纳税”与“诚信做人”一样重要，明白“诚信纳税”与“商誉”一样的有价值。在日常工作中，有针对性地进行税法宣传，通过会计例会、业余税校等阵地进行经常性税法宣传，通过纳税评估、涉税事项调查等进行专项辅导，促进涉税专业人员专业知识提高。通过税法宣传教育，使中小企业业主明白从“诚信做帐”开始“依法诚信纳税”。

（二）强化办税人员的培训管理。办税人员是联系税务机关与纳税人的桥梁，是税法宣传声音的传播者，是决定征管质量高低的重要因素。因此，应以办税人员管理为突破口，实现诚信做账意识的增强。

1、建立办税人员档案，成立办税人员协会，明确分片办税负责人，通过自律组织，交流工作体会，提高业务。

2、加大管理力度，坚持办税人员例会制和考核制，定期进行活动，宣传税收政策法规和税收征管工作要求。建立《办税人员考核登记簿》，重点考核财务核算水平、日常工作能力、工作业绩，通过日常征管、纳税评估、涉税调查来综合评价。

（三）严把认定关。税务认定中涉及到对账册、凭证管理的有一般纳税人预认定、正式认定、年检和所得税征收方式鉴定等，在各种认定、年检、鉴定中，要严格把关，不能迁就，严格执行有关规定，不符合规定不能让其过关。

（四）减少责任区人员“不务正业”的时间。税务部门的绝大部分工作都会落实到基层管理分局，责任区的管理人员更千头万绪，经常要应付各种学习、考试、检查，不断要写小结、写心得、写信息、报报表，不但要管理、评估更要搞创建，每月到责任区巡查的时间一般不超过5个工作日。因此上级部门必须保证基层管理人员到责任区的时间，每月最好不少于12个工作日。

（五）加大评税、稽查力度。纳税评估是管理的重要方面，在评估中发现账外经营、做假账一定要移交稽查部门处理；在稽查中发现做假账故意偷税的建议处于二倍以上罚款。

总之，切实加强中小企业纳税人会计核算与账册管理已迫在眉睫，但谁也不能指望一夜之间有个多大的变化，要有一个循序渐进的过程，要分三步走：

第一步是“全”，就是要求纳税人设置全总账、出纳、保管岗位，设置全相应账册；

第二步是“实”，就是要求纳税人如实、全面记账；

第三是“规范”，就是要求纳税人按照法律、法规的规定进行记账。在做好以上五项工作，经过这三个步骤后，中小企业纳税人财务状况一定会有质的变化。

第三篇：银行信贷客户的财务状况调查报告

银行信贷客户的财务状况调查报告

以五粮液公司为例（000858）

金融102第八组

一.五粮液公司基本情况介绍

公司是以五粮液及其系列酒的生产、销售为主要产业，同时生产经营精密塑胶制品、大中小高精尖注射和冲压模具现代制造产业，以及生物工程为发展产业，药业工业、印刷业、电子器件产业、物流运输和相关的服务业的具有深厚企业文化的现代化企业集团。公司现已系统研制开发了五粮春、五粮神、五粮醇等几十种不同档次、不同口味，满足不同区域、不同文化背景、不同层次消费者需求的系列产品。数年来'五粮液'品牌连续在中国白酒制造业和食品行业'最有价值品牌'中排位居前，具有领导市场的影响力。目前公司根据消费者的个性化需求，进一步细分、微分市场，新设计开发国宝五粮液、人民大会堂国宴五粮液等，丰富和完善产品线，加快新产品开发步伐，有效地支持了公司经营业绩持续增长。

二.五粮液公司财务分析

三.总结

第四篇：中小企业调查报告

中小企业调查报告

我所在的调研小组所调查的企业都是一些刚刚经历金融危机正处于恢复中的中小企业。由于中小企业历来是国家关注的焦点,并且存在大量褒贬不一的文章,此次调研,使我对中小企业的发展状况有了更进一步的了解。

中小企业的地位

1、中小型企业在国民经济中处于重要地位，正逐步成为发展社会生产力的生力军。

2、在农村经济中处于主体地位。

3、中小型企业是大型企业不可缺少的伙伴和助手

经营特点

（一)生产规模中等或微小，因而投资较省，建设周期短，收效较快

大型企业相比较，中小企业的首要特征之一，即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于企业快速作出决策。其次，中小企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励，不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见，中小企业在经营决策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因而能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效率。当有些大公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不得不压缩生产规模的时候，中小企业却在不断调整经营方向和产品结构，从中获得新的发展。

二)对市场变化的适应性强；机制灵活，能发挥“小而专”，“小而活”的优势小企业由于自身规模小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争，因而，往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率，以求在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。此外，随着社会生产的专业化、协作化发展，越来越多的企业摆脱了“大而全”、“小而全”的组织形式。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不仅在客观上有力地支持和促进了大企业发展，同时也为自身的生存与发展提供了可靠的基础。

(三)经营范围的广泛性，行业齐全，点多面广；成本较高，提高经济效益的任务艰巨

一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单

一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求；非凡是在零售商业领域，居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。

(四)中小企业是成长最快的科技创新力量

现代科技在工业技术装备和产品发展方向上有着两方面的影响，一方面是向着大型化、集中化的方向发展；另一方面又向着小型化、分散化方向发展。产品的小型化、分散化生产

为中小企业的发展提供了有利条件。非凡是在新技术革命条件下，许多中小企业的创始人往往是大企业和研究所的科技人员、或者大学教授，他们经常集治理者、所有者和发明者于一身，对新的技术发明创造可以立即付诸实践。正因为如此，20世纪70年代以来，新技术型的中小企业像雨后春笋般出现，它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面取得了极大的成功，有许多中小企业仅在短短几年或十几年里，迅速成长为闻名于世的大公司如惠普、微软、雅虎、索尼和施乐等。

积极推行技术创新战略,不断增强企业竞争能力

所谓企业的竞争优势,说到底是由它所能为客户创造的价值决定的,但这种价值的多少则取决于企业的核心能力——技术创新力。市场竞争与其说是产品竞争、服务竞争,不如说是技术竞争。因为通过服务及产品质量的提高和成本的降低所带来的价值增加毕竟是有限的,只有通过技术创新开发的新产品所带来的价值才是无限的。

鉴于在当前的国际贸易中以中小企业为主的低成本劳动力的传统优势正面临越来越多的新挑战，因此，通过技术创新保持持续的竞争优势已成为中小企业获得生存和发展的焦点。具体来讲,中小企业应从自身的人才、资金相对不足的实际出发,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术优势,通过共同分享研究开发成果来促进科技尽快转化为生产力;另一方面,由于中小企业缺乏自主开发新产品的条件和经费,因此要注意扬长避短,专注发展自己的核心专长。

例如,充分利用国内外现有高新技术改造传统生产技术,提高产品的科技含量和资源的利用率。此外,还可以在不根本改变产品性质的前提下,对产品进行改良。例如,变化其外形、包装,色彩、附属物件等,对其生产加工过程进行改变、革新,从而达到降低成本、改善质量、提高企业在国内外市场上竞争能力的目的。

培育中小企业的核心竞争力,不仅要发展具有独特竞争优势的产品、技术和服务,还必须通过合理产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。大部分中小企业属于个人或家族私营性质，由于权力的高度集中，企业的工作经常是命令代替计划，随意性太强；随着企业规模的扩大、管理层级的增加,产权制度的缺陷也日益暴露出来。

让员工参与到企业管理中去,充分发挥员工的聪明才智,调动他们的积极性,构建“参与型”企业文化,能够促进企业形成高度的团队精神,减少决策失误,保证企业的可持续发展。企业的发展战略是多样化的,中小企业在具体作战略选择时,要遵循一条原则:“适者为优”的原则,即中小企业要根据自身特点,适时、适度、适合企情、适合环境的战略选择才是最优的战略选择。随着经济的发展,中小企业的生存还会遇到更多的困难,从长远发展来看,只要中小企业根据自身状况,科学地制定发展战略,控制经营风险,化不利因素为有利条件,就能为自身的健康发展创造更大空间。

金融危机下，搜索引擎营销成为最受企业欢迎的推广方式

在已经开展搜索引擎营销的企业中，九成企业表示将在09年加大或保持在搜索引擎方面的营销投入，即使在受金融危机影响很大的企业中间，这一比例也高达81.7%，表明搜索引擎营销正越来越受到广大中小企业的欢迎和认可。

被调查的企业经过改制后,已经不再像以前那样被动地等待政府的拨款解决经营过程中的资金问题,它们在新的体制、新的经营理念下灵活运用多种方式积极筹集资金。

除了仍然积极主动地与银行进行沟通取得其支持外,企业将精力更多地放在自身的发展和内部资金的积累上,通过内部留存利润灵活地运用自有资金。在国家政策的扶持下，中小企业群体正在茁壮成长。他们在信息化方面最迫切的需求就是提高工作效率、建立基本的管理规范，这需要有中小企业专属的信息化解决方案支持，而不能采用粗放型管理或者延续以往传统的大型企业模式。随着信息化技术的逐渐成熟，相信会有越来越多的中小企业加入到信息化的行列中来。

第五篇：中小企业调查报告

中小企业局调查报告:中小企贷款获批不到40%

长期以来，融资难问题一直是制约广东省中小企业发展的瓶颈因素，尤其是受今年国家实施货币紧缩政策、能源原材料价格上涨、人民币升值加快、产业结构调整力度加大、劳动力成本上升和外部经济增长放缓等因素的影响，中小企业经营困难日益突出，中小企业融资难问题更加严重。

日前，广东省经贸委中小企业局以2007广东省成长型中小工业企业500强中的345家企业为主要调查对象，通过问卷调查与实地访谈，对广东省成长型中小工业企业的发展现状、融资状况和特点进行分析，解剖了造成这些企业融资难的真正原因，并提出解决融资难的对策。

调查对象广东省成长型中小工业企业500强，其中66.4%的企业属于珠三角地区，同时，这些企业产品企业生产经营情况良好，有良好的销售市场和可观的利润，技术水平较高、创新能力较强，有一定的品牌经营能力，成长性强，发展资质和发展前景大，有增强创新能力、扩大规模、加快发展的强烈意愿。其中，超过90%的企业经营超过5年，中小企业的平均寿命为3-5年，调查对象大部分企业经营稳定，成长性好，基本渡过了危险期。调查现状

六成多中小企融资“非常困难”

调查发现，融资难是企业发展面临的突出问题。问卷调查的345家企业中，206家认为资金短缺是制约企业发展的关键因素，占样本企业的60.1%。其他制约企业发展的因素，依次是缺技术、缺人才、缺土地。抽样调查中，64.6%的企业把资金用于扩大生产，31.9%的企业把资金用于更新技术。

345家企业中，认为融资非常困难的有229家，占65.2%；比较困难的有81家，占23.5%，不困难的仅29家，占8.5%（见表）。

企业对融资状况基本判断情况表

其中，银行贷款是企业融资的首要选择。当企业出现资金困难时，超过70%的企业选择通过商业银行和信用社贷款来解决资金问题。

抵押贷款是银行贷款的主要形式，但贷款周期短、门槛高、成功率低。在调查的企业中，305家企业近三年曾向银行申请过贷款，但只有135家获得银行贷款，占39.1%，而且全部是通过抵押获得贷款。

担保融资能力不足。从问卷调查和实地访谈中发现，目前担保机构融资担保能力不足，企业普遍反映担保费用和融资成本较高，多数要提供抵押物甚至反担保措施，实际操作难度大。抽样调查中，只有131家企业接触过采用担保进行贷款，占样本的38%，其中珠三角企业85家；75家企业认为可以通过担保获得银行贷款，占样本的21.7%，其中珠三角企业51家。

资本市场和信用融资严重缺乏。抽样调查的企业中，没有1家是上市企业。认为在没有抵押和担保的情况下，凭借商业信用可以获得银行贷款的只有25家，仅占调查企业的7.2%。

政府对推动企业融资的作用没有得到充分发挥。在调查的企业中，仅有24家企业认为政府对企业融资起到过作用，占样本企业的7%。

而银行方面，调查显示，银行对企业的赢利能力和商业信用要求高，银行发放贷款最看重的前三个条件，依次是抵押物、赢利能力和企业信用。

调查小结广东省成长型中小工业企业存在严重的资金短缺问题，主要原因表现为银行贷款难、担保难、资本市场和信用融资严重缺乏以及政府解决融资难缺乏针对有效措施，而其中主要是企业存在资金、信用等需要突破的瓶颈因素，融资难尤其是银行贷款难问题突出，贷款门槛高，条件苛刻，担保融资能力不足，企业对银行的依赖度过高，企业直接融资和信用缺失，融资渠道单一。融资案例

案例一：广州某食品公司

该公司虽然有良好的发展空间,但由于没有抵押物,仍然无法获得银行贷款。

该公司成立于1992年，注册资金1000万元，职工约300人，销售网络稳健，主要生产某类高端食品，是南方地区某类高端食品第一品牌。近年来,企业发展迅速,2007年营业收入约8000万元，是典型的成长型中小工业企业。2004年因市区经营条件不能满足企业的发展所需，租用村民宅基地60亩50年，新建约两万平方米的现代化生产基地。因搬迁兴建耗尽积累，导致流动资金吃紧，资金缺口约1000万元。该企业跑了多家银行，也与外资银行进行过接触，因没有土地权证，不能给银行提供法定的抵押物，尽管有良好的现金流，仍然没有获得银行贷款。

案例二：中山某电器公司

该公司生产装饰型电风扇，产品通过香港的关联公司销往海外，年销售额6000多万元，纯利过1000万元。最近扩大再生产，向多家国有银行申请贷款融资，因在国内银行没有好的现金流量和信用记录，该企业始终无法获得银行贷款。从该公司可以发现，银行重视企业的信用记录，说明了企业信用建设的重要性和必要性。

六大原因致融资困难

中小企业融资难，究其原因是多方面的，研究报告表示，存在六大原因致使该问题的发生，其中既有金融机构的原因，又有企业自身的原因，同时也存在担保体系不完善、资本市场不健全、政府支持不到位的因素，更与当前国家偏紧的宏观调控形势和产业结构调整政策密切相关。

首先，金融机构的原因：银行贷款难是导致融资困难的最根本原因。金融机构的原因在于中小民营金融机构建设及相关金融产品和金融服务不适应中小企业的需求。从广东省金融组织结构来看，现有金融组织结构不合理，四大行基本垄断全省金融资源，地方金融培育严重滞后，中小民营金融机构严重缺失，没有建立与中小企业发展相适应的金融组织体系。

其次，企业自身的竞争力不强、抵押物不足、信用程度低和经营困难也是导致融资难的重要原因。由于大部分中小企业仍处于成长期，经济实力和竞争力不强，还没有形成良好的品牌实力，无法获得银行的完全认可。同时，信用信息不透明，社会信誉度不高。此外，受美国次贷危机引发的国际市场需求减缓、人民币升值、原材料和人力成本上升等多种因素影响，中小企业出现了过去没有的经营困难，如订单减少、销售收入锐减、产品大量积压、成本大幅增加和利润率快速下降等情况。经营困难导致融资更加困难。

第三，资本市场培育不健全，直接融资滞后。目前，广东省直接融资基本上被国有大企业所垄断，中小企业很难达到上市融资的条件。抽样调查的企业中，没有1家是上市公司。据统计，到2007年底，广东省在国内中小板上市的企业只有42家，与浙江省的41家基本持平，而广东省民营企业户数比浙江省多17.3万家。

第四，担保体系不完善。广东省担保体系建设存在明显的不足，主要是担保行业地区发展不平衡、再担保缺失、风险控制能力较弱、担保放大倍数偏低、担保费用偏高、融资能力不足，无法满足广东省成长型中小企业旺盛的融资需求。2007年底，广东省担保机构在保责任总额为392亿元，与对应的担保资本只放大2.6倍，与对应的担保资金只放大1.7倍，按照国家规定担保放大5-10倍的要求，广东省每年尚有800亿至1900亿元担保潜力没有发挥出来。

第五，政府层面，财税支持力度不够。2003-2007年，广东省财政每年安排2亿元共10亿元专项资金，采取贴息和补助方式，引导社会和银行资金支持中小企业发展。今年广东省财政继续安排专项资金1.8亿元，比前5年每年实际减少了2000万元，而江苏省财政预算中小企业发展专项资金为4.2亿元（其中，2亿元专门用于担保体系建设），广东省还不够江苏省的一半。当前，广东省中小企业发展很快，但财政资金没有相应增加，反而有所减少，与中小企业发展形势很不适应。

第六，宏观调控形势和产业结构调整政策偏紧。由于资本市场发育不够完善，中小企业过分依赖银行贷款的情况仍然比较严重。在目前国家实行偏紧的宏观调控形势下，银行一般将满足大型重点战略客户的信贷需求作为首要目标，目前大客户获得的贷款约占全部银行贷款的60%，中小企业成为了信贷压缩的重点对象，银行对中小企业的审批条件趋紧。应对措施

重点支持 降低门槛 简化手续

针对融资难的问题，广东省中小企业局表示，未来广东省要创新金融机制，提升金融信贷水平。其中包括，建立有别于大企业的贷款考核机制，降低贷款门槛，简化审批手续，对发展前景好的成长型中小企业给予重点支持；建立一套专门促进中小企业发展的政策性金融体系，体现政策扶持；建立中小民营金融机构；引进部分外资特别是港资银行；按照“低门槛、严监管”的原则，加快村镇银行等新型金融机构建设。

此外，还有加强企业管理，提升竞争能力和信誉水平；搭建融资平台，着力拓展融资渠道；健全担保体系，提升融资担保能力；构建信用体系，提升社会信用水平；加大财税扶持力度，提升财政扶持水平等措施。

2007年广东、江苏、浙江农业银行贷款情况（单位：亿元）

附：

企业申请贷款情况表

制约企业发展的主要因素

银行成功放贷最看重的前三项主要因素情况表

解决资金困难途径选择情况表

银行贷款所需抵押品与贷款总数的比例情况表

企业贷款周期情况表

注：调查企业分布情况:粤北10家2.9%,粤西49家14.2%,粤东57家16.5%,珠三角229家66.4%。