第一篇：资本金账户的解析
急！~~~·请教一下资本金中备用金结汇清单问题
浏览次数：836次悬赏分：5 | 解决时间：2010-2-26 09:53 | 提问者：七沐如月
我公司想把资本金中的备用金提到基本户备用，每次只能打5W美元，本来外管条例上说只需要外汇登记证，支付命令函和验资报告的，可是银行却要我们提供备用金使用清单，可是那是以后要用的啊，怎么打这个清单给银行才能吧钱结汇到我们账户内去呢？？？求助下各位高人。
最佳答案
你可以把近期发生的公司日常采购订单及发票、差旅费发票、工资之类的整理下，差不多够等值5万美元就行……
资本金结汇备用金包括哪些
浏览次数：493次悬赏分：0 | 提问时间：2010-11-17 18:21 | 提问者：匿名 | 问题为何被关闭资本金结汇备用金包括哪些
其他回答 共1条
日常零散开支，经营过程中遇到的小额支出：如发工资、水电费、办公经费、购买办公用品（非大批量采购）。只要是金额不大，没有合同、发票的支出均可按照备用金结汇。
单笔结汇5万美元以内的，结汇时可以只提交一份书面申请，申请结汇后用于公司备用金。在下次来结汇时必须提供上次结的备用金的支付明细清单，证实你结汇后确实用于备用周转了。备用金范围很广，可以发员工工资，购买小额的原材料，用于公司交水电费，差旅费支出以及一些零星的开支，买车，用于业务需要，也允许。总之，备用金可以用于你公司经营范围内的一切零星开支。
基本上除了投资，你的资本金都可以用，因为资本金本来就是投资款，所以不能在做投资用途。
资本金结汇：2份支付命令函（盖公章）、一份上次结汇清单、一份最新的验资报告——这些事最基本的。
其次根据外管局最新规定，以备用金名义结汇的每个月不能超过USD10万，每次不超过USD5万，且第一次备用金要用掉95%后才能结第二笔。第二次结汇时要附上第一次的清单及相应的发票，银行要审核原件并保留复印件，如果是备用金的话，不需要上税务局网站打印发票真实件，但是其他用途的超过RMB2000，都要打印发票真实核查件并交由银行，用途低于RMB2000的，可以不打印但要填写”发票真实保证书”，保证提供的手写发票或者其他发票是真实可靠的。如果所结资金是货款之类要划走的款项的话，要在贷记凭证上注明“资本金结汇”字样，对方收款行要在收到款项2天内入账，同样的，在结汇时要把支付凭证（贷记凭证、电汇凭证等）复印作为款项已经划出的证明。如果资本金结汇的款项由于合同解除等原因被退回，要及时向银行反映，以备银行填写报表上报外管局~~
外商投资企业资金实行支付结汇制，其核心就是必须是企业批准经营范围内的正常用途。资本金结汇所得人民币资金可以用于归还人民币贷款，但在实际操作中，用于归还企业民间借款也可以。申请结汇时，应当提供借款协议，与所借人民币使用的相关证明材料，比如发票等！对此，有经验的外汇局检查人员是不会认定为违规问题的！记住，最关键的是，交易的真实性！别想歪门邪道，提供虚假材料蒙混银行达到结汇的目的。如是虚假材料，外汇局会延伸检查，一旦查实，会以非法使用外汇处罚！另外，备用金是有明确范围的，千万不能连续以备用金的名义结汇，否则，视同规避外汇管理政策！银行、企业都会遭到处罚。资本金结汇五万美元以内需提供什么？下次结汇是否要提供上次五万元的用途说明？谢谢
浏览次数：1064次悬赏分：0 | 解决时间：2009-9-8 22:16 | 提问者：路人83
最佳答案
请提供如下文件：
1〉外汇IC卡原件
2〉IC卡正反面复印件加盖公章
3〉最近一期验资报告加盖公章和骑缝章
4〉境内汇款申请书 加盖预留印鉴
如果您本次结汇为备用金结汇，请提供：
1〉支付命令函加盖公章，结汇用途中需注明本次结汇为备用金结汇；
2〉上一笔大额结汇（如有）；
大额结汇的境内汇款申请书复印件加盖公章；
大额结汇的支付命令函复印件加盖公章；
支付命令函加盖公章，需列明大额结汇后所得人民币的用途明细，加盖公章；
所有支付的记账凭证的复印件加盖公章；
3〉上一笔备用金结汇（如有）；
备用金结汇所得付出的支付命令 复印件加盖公章
备用金结汇的支付命令函复印件加盖公章；
支付命令函加盖公章，需列明备用金结汇后所得人民币的用途明细，加盖公章；
所有对公支付的记账凭证复印件加盖公章；
如为初次结汇，请出具书面说明，说明本次结汇为首次结汇加盖公章；
如果您本次结汇为大额结汇，1〉支付命令函加盖公章，需列明结汇后所得人民币的用途明细；
2〉本次结汇后所得向外支付的支付凭证复印件加盖公章；（如发票，催收单等）
2〉上一笔大额结汇（如有）；
大额结汇的境内汇款申请书复印件加盖公章；
支付命令函复印件加盖公章；
支付命令函加盖公章，需列明大额结汇后所得人民币的用途明细，加盖公章；
所有支付的记账凭证的复印件加盖公章；
另：大额结汇和备用金结汇的区别为：
大额结汇：明确知道结汇后的付款用途；
没有金额的限制；
结汇后需直接付到第三方收款人，不得在账上留存；
备用金结汇：结汇后用途尚不明确；最高不得超过5万美元；结汇后可在本单位账户上留存。
第二篇：资本金外汇账户限额
资本金外汇账户限额
汇率改革以来,随着人民币汇率波动幅度加大,外资企业实行资本金账户限额的管理难度增加。资本金外汇账户限额一是汇率波动导致外方资本溢价。当商务部门以外币核定注册资本时,在人民币持续升值下,会出现实际出资超出账户外币限额的情况,导致资本溢价。人民币汇率升值预期使得企业在签订合同时倾向于用人民币定价,如果商务部门以人民币核定注册资本币种,外方以等值人民币的一定外币金额出资,在实际出资时势必影响企业资本金及时足额入账。
资本金账户的限额币种应与商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致。外资溢价参股，外汇溢价部分的金额应计入账户最高限额内。资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，资本金外汇账户限额且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。
首先看看是否超限额太多，资本金账户限额和入账的规定中指出，超限额部分在账户限额1%以内且不超过等值3万美元（入账币种为非美元，按入账日人民银行中间价进行折算）的，银行可以给予入账，外汇局也会给予验资询证回函。如果超限额部分超过账户限额的1%或超过等值3万美元了，你可以同开户行协商，将该笔款项先入银行内部资金账户，然后再由银行将该款由一笔分为两笔，在资本金外汇账户限额内的部分入公司资本金账户，多余部分原路退回境外。
资本金外汇账户限额办理变更最高限额的《资本项目外汇业务核准件》（外汇局）所需资料：
1、资本金变更事项原因的书面申请。
2、外汇登记证原件。
3、原《资本项目外汇业务核准件》两联。
4、贸易工业局批准变更后的补充章程、补充合同原件及复印件。
5、企业减资的还要提供开户银行开具的资本金账户贷方累计发生额的对账单。
6、外债转增资本的，提供外汇局开具的外债注销证明及其外债账户余额对账单。
资本项目外汇账户的收入来源于资本项目外汇，如外商投资企业资本金账户、外债专户、外币股票专户等。资本金外汇账户限额资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债账户等。所谓资本项目，是指投资、借款、发行股票等资本性的资金转移。与资本项目相对应的是经常项目，是指贸易、劳务、单方面转移等等。如果一个企业吸收了境外投资或向境外借款、在境外发行股票，就需要开立资本金账户或股票专用账户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理费收入、接受捐赠等等，则需要开立结算账户。
外商投资企业验资询证与外资外汇登记工作中有关问题按如下原则办理：外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时，资本金外汇账户限额若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1％，且绝对数额不超过等值1万美元，外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记
资本金入账的问题。之前外汇局“汇发【2003】30号”等关于资本金账户超限额的规定，“外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时，若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值1万美元，资本金外汇账户限额外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。”，2008年5月1日起将绝对金额调整为3万美元。400000*1%=4000<30000，可以入账。
第三篇：开立外汇资本金账户申请报告
开立外汇资本金账户申请报告
国家外汇管理局深圳市分局：
本公司为外商投资企业，现向贵局申请开立资本金帐户。
企业机构代码：申请开户银行：注册币种：申请帐户最高限额：(不得超过外方投资者出资的现汇部分)申请方联系人：申请方联系电话：
申请材料：
1、开立外汇资本金账户申请报告；
2、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；
3、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；
4、IC卡外汇登记证；
5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。
（公司盖章）
年月日
第四篇：外商投资企业外汇登记和开立资本金账户所需材料
外商投资企业外汇登记和开立资本金账户所需材料
外商投资企业外汇登记和开立资本金账户所需材料
1、企业办理外商投资企业外汇登记的申请（应详细说明外国投资者的最．．．．．．．．．．终控制人和主要经营业绩，注明“本公司外国投资者没有直接或间接被境内居民个人、境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果”。）
2、填写并加盖公章的《资本项目外汇业务申请表》
3、填写并加盖公章的《外商投资企业基本情况登记表》
4、营业执照（原件及复印件）
5、批准证书（原件及复印件）
6、组织机构代码证（原件及复印件）
7、商务主管部门批准企业成立的批复文件（原件及复印件）
8、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程
9、外国投资者在当地办理注册登记时的股权结构文件，一直追索到自然人股东或上市公司为止，提供自然人股东的身份证明文件或上市公司的招股说明书中发起人股东的身份证明文件。
外资企业从开始设立起可开立哪些银行账户，如资本金账户、基本存款账户及一般存款账户等？
浏览次数：696次悬赏分：5 | 解决时间：2011-5-1 15:04 | 提问者：求知者继
但外币账户和人民币账户又是怎么回事儿？因为外资出口的业务要通过外币账户核算！外币账户与人民币账户是两个不同的账户，还是一个账户下的两个的分类？请多指教！
最佳答案
外汇账户可以有外汇资本金账户、经常项目结算账户。
人民币账户有基本存款账户、一般存款账户。
外资企业外方要投入资本金必须开立外汇资本金账户，而不能把外汇汇入人民币账户或其它外汇账户。
出口收入可以进入经常项目结算账户或直接结汇。
外币账户与人民币账户是两个不同的账户 追问
您所说的“经常项目结算账户”，就是指外币一般存款账户吧？ 回答
算是吧，外币没有基本户和一般户之分
第五篇：资本金管理制度
资本金管理制度
保障所有者权益，准确核算企业盈亏，确保资本金的安全和完整，需要对公司的资本金加强管理。制定资本金管理制度的根本目的是促使本公司逐步实现自主经营，自负盈亏，自我约束的经营机制。资本金管理的原则是保全资本金，管理范围包括资本金管理、待转资本金（资本公积、盈余公积）的管理。
一、资本金的筹集
公司筹集资本金，必须依照国家法律、法规等有关规定进行。
1、本公司以联营合资方式筹集资本金，可以吸收投资者依法投资的任何资产，但不得吸投资者已设立有担保物权及租赁资产。吸收无形资产时，其投资额不得大于公司注册资本20%，特殊情况经有关部门审查批准，最高时不得大于 30%，投资时以评估确认价或合同、协议约定的价值计价。
2、公司筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，由公司据以发给投资者出资证明。
3、本公司公积金、公益金提取比例如下：
(1)法定公积金：按本净利润 10%提取；
(2)法定公益金：按本净利润 5%提取；
二、资本金的管理
1、严格执行资本金保全制度，公司筹集的资本金，公司依法享有经
营权，经营期内，投资者除依法经过规定程序和合法手续进行资本转让外，不得以任何方式抽回投资，投资者必须按合同，协议履行出资 义务，分享公司利润，分担风险及亏损，公司或其他投资者违约，不履行义务，要依法追究违约责任。
2、财务部门为资本金的管理部门，财务部要建立健全的资本金核算制度和手续。公司应设置“实收资本” 科目，并按资本金的构成分别设置明细分类账户，详细记录和反映资本金的增加、减少及结存情况。
3、实收资本与注册资本必须保持一致，当公司增加资本、用资本公积或盈余公积转增资本金时，必须向工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。除特殊情况按规定程序报批准机关审批后，公司经营期内发生的其他任何经济业务，均不得冲减资本金。
4、资本公积是一种资本的储备形式（准资本），可以按法定程序转化为资本。因此，必须加强资本公积的核算和管理，全面真实地记录和反映资本公积金的形成和增减变动。其中接受捐赠实物资产、资产评估增值、投资准备不得用作转增资本。
5、盈余公积是公司按规定从税后利润中提取的积累资金，即可用于弥补以后亏损或作为股利分配，也可转增资本金。因此公司必须加强盈余公积的核算与管理，按《公司法》规定和股东大会决议提取法定盈余公积、任意盈余公积和公益金，当法定盈余公积达到注册资 本的 50%时，可不再提取。公司用法定盈余公积转增资本后，其留存数额不得小于注册资本的 25%。
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