财务审计处业务知识培训试2月

第一篇：财务审计处业务知识培训试2月

财务审计处业务知识培训试题（2月）

一、判断题：

1.每月25日前，各部门申报下月月度资金计划，申报程序如下：部门资金使用计划编制人-部门负责人-分管副总-财务会计汇总。（）

2.各部门根据公司月度生产经营计划和实际生产经营情况编制下月资金计划，资金计划表各要素（项目、供应商名称等）不必填写完整。（）

3．每月评审会根据公司销售收入情况对资金支出情况进行审核，对资金支出方式进行再次分配，根据收入情况调整支出情况。（）

4.经办业务部门负责人对购买材料款项支付业务的真实性、发票的合理性等进行审核。（）

5.使用单位主要是对大宗原燃材料的化验指标、扣款情况进行确认（）

6.大宗原燃材料的结算流程：数量核对——质量考核——发票审核——材料入库四个过程。（）

7.大宗原燃材料核对工作完成后，收发货凭证必须加盖注销章并装订入凭证（也可单独装订成册另行保管）作为结算附件。（）

8.承运商运输费的结算流程：核对数量——路损考核——发票审核——运费入库四个过程。（）

9.结算过程中形成的各类单据，如《原燃材料质量考核、材料结算单》等，须经相关经办人员手写签名，复印件和未签名的打印件不得作为结算依据。（）

10.一笔结算业务有多张发票入账时，为简化审核审批工作，可编制如下的《原燃材料货款（运输）发票汇总表》，随同发票完成各项审核审批手续后一并装入凭证作为结算入账附件。()

二．填空题：

1.各部门负责人对本部门月度资金计划进行初步审核，（）对分管部门月度资金计划进行再次审核，优先考虑（）等，对一些（）等可暂缓支付；对材料采购单价、采购途径等进行审核，并跟踪由集团统一招投标的定购执行情况。

2.、资金计划的编制必须严格按照（）的原则，由财务收集汇总后报财务负责人、副总经理、总经理。

3.每月评审后的月度资金计划由（）1日前上报至川渝管委会。

4.各部门根据月度资金计划，每月分解（）上报半月资金使用申请表，第一次在（）前上报，第二次在（）前上报，内部申报程序如下：部门资金使用计划编制人-部门负责人-分管副总-财务会计汇总。

5.费用报销、备用金等款项支付的办理考虑财务工作的需要，原则上在月底月初不办理审核业务（）。

6.大宗原燃材料数量核对须以有效的材料进厂凭证（）为依据进行核对，同时核对原燃材料进厂汇总表，通过销售发货系统（）结算系统辅助结算。

7.合同中约定以平均检测结果结算时，须根据每一批次的（）和（）加权计算平均检测值；否则一律以每一批次的进厂数量和对应的检测结果分别进行质量考核

8.结算时化验室提供的检测结果须明确注明各项考核指标的检测数值，不得以“合格”等简称，同时须经（）签字确认。

9.结算员严格按合同条款进行结算，特别是质量考核条款，必须严格执行。若有特殊情况，不能按合同相应条款结算时，应由（）提出意见，报（）进行审批。

10.编织袋的结算必须按合同要求的质量指标提交责任部门的检查记录统计表，如（）等指标，经办人员、审核人员签字确认，作为结算附件。

第二篇：财务审计处业务知识培训试题2

财务审计处业务知识培训试题

一、判断题：

1.取消银行存款下的明细分类，按“银行类别档案”“银行档案”和“银行账户档案”“客商档案”核算。期初录入时“客商档案”录不区分客商。（）

2.现金及银行存款日记账登记要规范，应该按支付的时间顺序，做到日结，与当日库存和银行账户金额一致。（）

3.银行账户不向资金结算中心申请，会计科目也可以增加。（）

4.银行存款入账原则上应按银行回单入账，不能汇总入账。（对于特殊需要，应有入账汇总表，注明每笔明细）。（）

5.支票开具时，各项应填写清楚完整。支票存根联应有领用人的签字，谁领用谁签收，同时，在支票登记簿签字。存根联上会计也应签字。（）

6．支票背书，用应收票据—其他，但不视同现金，不做现流分析。（）

7．承兑汇票应视同现金管理，支付时必须有审批。如不取得对方单位的收款收据，无法证实汇票已对方单位。（）

8.应收账款要及时核对，所谓核对正确是指账与账间没有差额，不是有差额，只是知道差额的原因，又不处理，这不能叫核对正确。（）

９．对于赊账客户，要求定期核对，并取得客户签章的书面对账资料。（）

１０．区域成员企业间的销售，一方已入账，单据未到对方企业的，销售方应主动联系对方，以便对方入账。（）

１１．对于新增加的库存商品，应及时通知总部，便于报表中及时加入。（）

１２．存货库存组织，即熟料期初领用的加权平均金额，在分线时，可按分线也可合并加权平均。（）

１３．对于采矿权的分摊，应在无形资产中核算。无论是一月一缴，还是不定期缴纳。（）１４．盘盈或盘亏的存货，一般从消耗的数量中进行调整。（）

１５．购买固定资产应与购买材料一样，办理入库验收，出库领用等手续。同样，对于采购的备品备件等也需同样处理。（）

１６．固定资产处置后，在评估时的公允价值也要同时处理。（）

１７．固定资产管理办法执行，超过10万元（含）的要上报区域审批，超过50万元（含）的要上报总部审批。（）

１８．对于发票未全到，又需要转固的，应根据合同，合理暂估。（）

１９．装修费按租赁合同和装修可用年限孰短进行分摊。（）

２０．在审计时出现，对已贴现未到期的票据的分类到短期借款，不需要调账。（）

二、填空题：

1.契税应在（）、（）、或（）中核算。

2.水利建设基金、防洪基金应在（）中核算。

3、高温费（）在（）中列支。

4.矿粉销售在（）中核算。

5.工会经费和职工教育经费在（）中核算。

6.企业办公饮用水统一在（）中列支。

7.车辆保险费统一在（）中列支。

8.保安费在（）列支。

9.营业外支出包括（），（），（）在营业外支出中列支。

10.营业外收入包括，（），（），无法支付的应付款项在此科目中列示。

第三篇：财务审计处职责

财务审计工作职责

财务审计是公司财务、审计管理工作的职能机构，具体做好以下工作。

1、严格执行国家有关财务、审计工作的政策法令。

2、严格资金管理制度，有效控制成本开支。合理预算资金周转使用，严格执行资金支出审批制度，协调解决存在问题。

3、及时做好单位财务工作的指导、督促、检查和规范工作。定期或不定期地对单位实施财务审计。

4、及时、准确、全面、连续地向上级有关部门和公司领导反馈经营结果情况。

5、加强公司资产管理，定期进行财务工作分析，起草财务分析报告，提出存在问题和整改建议。

6、及时做好各种应收未收款的催缴，做好资金筹集工作，杜绝公司资金流失。

7、及时完成公司交办的其它工作任务。

审计内容1.对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计。

2.对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计。

3.对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计。

4.对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计。

5.对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情况进行审计。

第四篇：财务审计处第四季度工作计划

财务审计处第四季度工作计划

一、做好生产统计工作；

二、做好专项资金安排、支付工作；

三、配合做好支农项目奖补政策验收、公示、资金拨付工作；

四、做好财务报表决算工作；

五、做好省渔业年报工作；

六、做好部门预算“二上”工作；

七、做好下半年预算追加工作；

八、继续做好监测中心大楼办公室布局预算工作；

九、配合做好报验站相关事宜；

十、做好疫苗经费支付结算工作；

十一、做好执法车辆采购工作。

第五篇：2008年财务审计处下半年工作计划

2008年财务审计处下半年工作计划

1,做好财务内审的扫尾工作.撰写审计报告,审计结果反馈各县(市)局,并提出整改措施,抓紧落实.2,做好迎接省局财务内审前的各项工作.及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审.3,加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想.4,进一步加强经费的管理监督,继续做好县(市)局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题.5,认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处.6,在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设.7,做好二季度,三季度经费收支的分析工作.8,想办法出注意,提出增收节支措施.9,按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务.10,做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属入账,调整各项经费的余额.11,局领导交办的其他工作.市局财务审计处