关于承兑汇票办理、支付的补充规定

第一篇：关于承兑汇票办理、支付的补充规定

关于承兑汇票办理、支付的补充规定

一、制订目的：

规范各地公司承兑汇票的办理、支付，加强各地公司对财务票据的管理，准确反映我司与供应商往来余额。

二、适用范围

1、各地公司销售接受的承兑汇票的管理

2、各地公司自行办理的承兑汇票的管理

3、总部办理承兑汇票的管理

三、补充规定正文

1、承兑汇票办理、支付补充规定文字描述

（1）各地公司销售接受的承兑汇票

A、集团04年资金管理手册票据管理规定第六条规定“公司不得接受客户的商业承兑汇票。收到非总部资金部安排的任何背书票据必须先与总部资金部联系后再做处理。”

B、集团04年资金管理手册票据管理规定第六条规定“分公司收到客户的银行承兑汇票（非商业承兑汇票）应先与总部资金部联系，并按六个月贷款执行利率收取贴现利息。收到银行承兑汇票原件后将汇票正反面复印传真至总部资金部，由总部资金部确认汇票的票面和背书情况。同时分公司应将银行承兑汇票原件交给银行辨别汇票真伪，并由银行发查询到汇票出票行查实。待资金部、银行确认银行承兑汇票后才能开票发货。原则上分公司收到的银行承兑汇票经查询后就地付款，但是分公司将银行承兑汇票转让给厂家，必须经过总部资金部书面同意，上报承兑支付计划，经采购中心、结算中心审批方能背书转让”。若代南京采购中心付款的，“代付款证明”办理见附件2。

（2）分公司自行办理的承兑汇票

业务的发生必须首先经总部资金部刘总批准并在刘总的指导下开始与银行洽谈，刘总与银行确定额度，通知采购总监办，同时分公司财务通知营销上报承兑支付计划，承兑支付计划统一归口到采购中心总监办金总审批，总监办将审批结果交刘总，刘总通知分公司财务，分公司财务通知各地公司营销，分公司营销将办理承兑汇票的资料统一交财务提交银行办理票据。在票据办出后由当地财务统一将承兑正反复印交当地结算转工厂或寄总部，各地营销在票据办出后与供应商签定承兑汇票免息协议，票据交供应商后各地公司结算将代付款信息上报到结算管理中心货款结算部，货款结算部统一在SAP系统中做清帐。银企直联由总部资金部销帐（OA公文号由当地资金提供），具体的步骤见代付款流程第一种情况第5点。

2、承兑汇票办理、支付、清帐补充规定流程图

3、流程中各部门工作说明

4、付款扣息的补充

银行承兑汇票从出票日到票据到期日有一段时间，部分供应商财务规定一般不接受银行承兑汇票，在付款前部分供应商要求我司承担提前贴现利息。因此要求各地公司结算在付款后与供应商及时核对往来帐目，核实供应商有无从我司帐面余额扣款贴息的现象。为规范操作，减少损失，针对承兑汇票贴息的两种情况做流程补充规定。

（1）付款前供应商要求我司贴息。

流程简述：各地公司营销申请我司承担贴息报告（报告附带工厂不承担银行承兑汇票贴息财务规定），各地公司结算审核，要求此部分我司承担贴息费用，供应商必须从其它途径方式给予支持，如无支持报总部采购中心对口事业部审批协调，事业部协调无果报采购总监办协调，如无支持，取消该供应商承兑付款计划。

（2）付款后供应商从我司账面扣款贴息。（各地公司结算在月度固定对账日与工厂核对往来发生数。）

流程简述：各地结算上报与工厂核对差异（附带工厂扣息凭据），提交当地财务审核备案，转当地营销协调，如工厂无法调整差异报总部采购部对口事业部协调，如无解决方案报结算中心备案，报营销总部、财务总部审批，控制该供应商付款。

5、SAP上线后，南京采购中心的付款统一归集到总部，分公司如有承兑计划，按总部制订的代付款流程执行，见附件2。

6、各地公司支付的承兑必须在财务、结算复印备案，承兑付款协议在结算备案。附件1：银行承兑汇票免息协议

附件2：分公司代南京采购中心付款流程

财务管理中心 2006年7月19日

银行承兑汇票免息协议

甲方：（供应商）乙方：（苏宁）

经甲乙双方在友好环境下洽谈，双方一致同意双方的货款结算可通过承兑汇票来实现。

1、乙方在年月日出据一张票号为承兑汇票元，票据到期日为年月日，用于支付给甲方的货款。

2、在收到乙方的承兑汇票，在承兑汇票复印件签收，乙方视同甲方收款，冲减乙方应付账款。

3、甲方同意给予乙方出据的银行承兑汇票全额免息政策。

4、本协议一式两份，双方签字盖章有效。

甲方：（供应商）乙方：（苏宁）日期：日期：代表：代表：

分公司代南京采购中心付款流程

一、分公司代5400一个供应商付货款。

1、分公司营销申请流程走完，同意代付款。

2、分公司营销制“代付款证明”，交分公司结算审核后交财务盖章，并与付款单据一起交工厂。

3、分公司结算跟进分公司营销及时收取“代付款证明回函”，并交财务做帐。财务做转账通知单和回函一并寄至总部南京采购中心财务部做帐。

4、分公司结算将“代付款证明”、“代付款证明回函”、付款单据复印件和分公司该笔款项对应的OA单号留档备查，并传真至总部货款结算部备查，同时分公司结算按6月20日下发通知中的表样将相关信息填完整并上报到总部结算管理中心158FTP“代付款上报和内部转款”文件夹上，用户名：hk，密码：hk。总部货款结算部每天在SAP中清账。

5、分公司资金会计将核实准确的OA单号付款明细提供给总部资金部相关人员，总部资金部相关人员将在银企直联中做付款销账,并登记在资金部的FTP上。

二、分公司代5400多个供应商付货款。

1、由总部资金部指定分公司代南京采购中心付承兑。

2、分公司营销制“代付款证明”，交分公司结算审核后交财务盖章，并与付款单据一起交工厂。

3、总部营销制“划款证明”，并交总部货款结算部审核后交财务盖章，并及时交于工厂。同时总部营销提供相应划款对应的OA单号，总部货款结算部核实准确后提供给总部资金部相关人员，总部资金部相关人员将在银企直联中做付款销账。同时总部资金部将付款明细放在资金部FTP上,分公司资金会计及时登录总部资金部FTP查询，并及时反馈给当地结算。

4、分公司结算跟进分公司营销及时收取“代付款证明回函”，并交财务做帐。分公司财务做转账通知单和回函一并寄至总部南京采购中心财务部做帐。总部货款结算部跟进总部营销及时收取“划款证明回函”，并在SAP中做分款清账。

5、分公司结算将“代付款证明”、“代付款证明回函”和付款单据复印件留档备查并传真至总部货款结算部备案。同时分公司结算按6月20日下发通知中的表样将相关信息填完整并上报到总部结算管理中心158FTP“代付款上报和内部转款”文件夹上，用户名：hk，密码：hk。总部货款结算部每天在SAP中清账。总部货款结算部将“划款证明”、“划款证明回函”和付款单据复印件和对应OA单号留档备查。

第二篇：工资支付暂行补充规定

《工资支付暂行规定》的补充规定

中国劳动咨询网http:///

（一）原劳动部《关于印发〈工资支付暂行规定〉的通知》（劳部发[1994]489号，以下统称《工资支付暂行规定》第八条，对完成一次性临时劳动或某项具体工作时间超过一个月的，应按《工资支付暂行规定》

第七条的规定支付劳动者工资。

（二）《工资支付暂行规定》第十二条所称的“一个工资支付周期”是指用人单位按规定支付劳动者工资的时间间隔。实行月薪制的，一个工资支付周期为一个月，实行周、日工资制的，一个工资支付周期为一周、一日。

（三）用人单位在执行原劳动部关于印发《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》（劳部发

[1995]226号）第一条时，鉴于我省劳动合同制正处于推进过程中，各地、各部门可按以下原则处理：

1． 劳动合同规定了劳动者本人工资标准的，按规定的工资标准支付劳动者工资；

2． 劳动合同未规定劳动者本人工资标准的，应尽快完善劳动合同予以规定；

3． 目前尚未实行劳动合同制的，支付劳动者工资的标准由用人单位在按《工资支付暂行规定》制定内部工资支付制度时明确规定。

用人单位按上述原则确定的支付劳动者工资的标准应与计扣劳动者病假、事假、旷工等缺勤工资的标准口径一致。

（四）经劳动保障部门批准实行综合计算工时工作制其综合计算工作时间超过法定标准工作时间的部分，应视为延长工作时间，并应按《工资支付暂行规定》支付延长工作时间的工资。其工资支付标准按以下办法确定：用人单位以月或季为单位综合计算工作时间的，其综合计算工作时间超过法定标准工作时间的部分，按每超8小时为一个工作日计算，支付不低于劳动者本人日工资标准200%的加班工资；超过法定标准工作时间不足8小时的部分，按实际超时小时数，支付不低于劳动者本人小时工资标准150%的加点工资。

（五）在法定标准工作时间内，由于劳动者本人原因未完成额定的工作任务而自行延长工作时间加班加点的，用人单位不支付劳动者加班加点工资。

（六）实行计件工资的劳动者，在法定标准工作时间内超额完成计件定额，其超额部分仍按超额计件的办法支付工资，用人单位不按《工资支付暂行规定》第十三条第三款规定的标准支付其工资。

（七）根据《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》第四条规定，用人单位确因生产经营困难，资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长期限由各级劳动保障行政部门根据各地情况确定。

（八）根据原劳动部关于印发《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》的通知第五条第三款的规定，新就业复员军人的工资待遇由用人单位自主确定，其确定工资待遇的原则应按照省政府、省军区川府发[1995]24号文件规定执行，即：“退伍士兵的工资福利待遇应与同工龄、同工种的职工同岗同酬”。

（九）用人单位应根据《工资支付暂行规定》和《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》的精神，通过与职工大会、职工代表大会或其他形式协商制定内部的工资支付制度，并告知本单位全体劳动者，同时抄报当地劳动保障行政部门备案。

{详见四川省劳动厅转发劳动部《关于印发对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定的通知》的通知（1995年6月14日川劳资[1995]15号）}

第三篇：承兑汇票丧失后公示催告办理

承兑汇票丧失后，公示催告的申请与办理

来源：作者：

公示催告是人民法院根据失票人的申请，以公告的方式，告知并催促利害关系人在指定的期限内，向人民法院申报权利，如不申报权利，人民法院将依法作出判决，宣告银行承兑汇票票据无效的程序。

1、公示催告的申请人

申请人应为因银行承兑汇票票据完全灭失或失去银行承兑汇票占有的票据权利人。

2、申请公示催告的材料

失票人前往票据付款地法院办理公示催告时，应准备如下材料：

本单位经年检的营业执照和金融机构经营许可证复印件；

加盖公章的介绍信；

加盖公章的法定代表人身份证明书；

加盖公章的公示催告申请书；

银行承兑汇票正反面复印件及相关的跟单文件。

3、向法院提出公示催告申请的有效期

《票据法》规定：失票人应当在挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告；或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。

4、受理法院

申请公示催告的受理法院为银行承兑汇票支付地即承兑人所在地的基层人民法院。

5、公示催告申请书应记载的内容

包括申请人名称、地址、电话、票据种类、票面金额、出票人、持票人、背书人、日期、号码、申请的理由和事实及其他相关事项。

6、法院受理后采取的措施

向申请单位出具案件受理通知书；

向票据付款人（承兑行）发出停止支付通知书；

申请人凭法院的停止支付通知书到承兑行正式填写挂失止付通知书；

人民法院在决定受理公示催告申请后，三日内发出公告，以文字形式向社会公示，督促利害关系人申报权利；公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日；付款人停止付款的时间从收到人民法院止付通知时开始，到公示催告程序终结。上一篇：贴现业务的办理

下一篇：被背书人写错，该怎么办？

第四篇：办理银行承兑汇票融资1专题

办理银行承兑汇票融资（贴现）协议书

甲方：（委托方）乙方：（受托方）

甲方因经营项目，资金不足，委托乙方用甲方持有的银行承兑汇票代理贴现。双方本着平等互利，诚实守信的原则。

一、甲方的责任和义务：

1、甲方委托乙方为甲方持有的银行承兑汇票贴现融资代理人，这一委托在本次银行承兑汇票贴现融资业务操作完毕前是不可更改的，同时保证并承诺在该融资过程中，不对第三方泄漏融资的有关程序、条件、相关资料、融资计划等。双方必须保守商业秘密。

2、甲方保证委托乙方代理贴现的银行承兑汇票的合法真实性，且具有配套商品交易背景，资料齐全。其贴现总额为人民￥（大写）万元，并肯备该批总额承诺的银票利息（半年）%（贴现行直接扣除）和一次性支付乙方拥金按总额的%中介服务费，并划入贴现代理人乙方的指定帐户（可按每日进帐额分批划入）

3、甲方按银行票据贴现业务操作流程和本协议的内容输银行承兑汇票贴现业务，必须承担在操作期间的费用，即一次性支付贴现行查询人员及乙方业务人员差旅费。此项费用可在中介费中扣除。如果甲方不按票据贴现程序操作或因其它原因造成乙方无法顺利操作。属甲

方违约，所支付的费用不在返回。

二、乙方的责任和义务

1、乙方保证操作贴现的银行金融机构真实、合法、可靠，该银行查询人员是国内合法的金融机构派出的，银行承兑汇票按票据贴现操作流程每半年重新操作一次（甲方并同时支付该次操作的银行利息，利率按银行规定执行），可连续操作年，此承兑汇票不上网，手写，只能在本行贴现。

2、乙方保证执行银行承兑汇票贴现业务操作流程的有关事项，如贴现无款到位和贴现行查询人员不能在年月日前到达，即属乙方违约，乙方按所收甲方所付费用的双倍赔偿给乙方作为经济补偿。

三、此协议一式两份，双方各执一份，均有同等经济和法律效力，双方代表签字盖章后即生效。

甲方：乙方：

年月日年月日

不上网承兑汇票操作程序

一、乙方收到甲方邀请费用后，在三天之内赶赴甲方开户银行操作。甲方承担乙方人员的一切食宿交通等费用。

二、甲方出具一次性和贴息费用或在打款时由银主扣除。

三、乙方咨询甲方开户（即出票承兑）银行行长认为可以操作后，双方正式签定合同。甲方向乙方提交伍万元人民币保证金，四十八小时内，乙方银行划款人员到达甲方开户（即出票承兑）银行，由甲方开户（即出票承兑）银行先行开具银行承兑汇票，并做好有关手续。乙方即将资金打入甲方帐户，资金一旦在甲方帐户入账，甲方即将一次贴息和居间费用支付给各受益人，并同时在银行柜台办理该银行承兑汇票背书后交给乙方。操作完毕。

年月日

第五篇：银行承兑汇票申请办理条件

银行承兑汇票申请办理条件

银行承兑汇票业务简介

银行承兑汇票是指由出票人签发，并由出票人向开户行申请，经开户行审批同意承兑的票据。

办理银行承兑汇票业务，必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础，不得办理无真实合法交易的承兑业务。承兑期限最长不得超过六个月。

银行承兑汇票申请办理条件

金融一网提醒，申请办理银行承兑汇票的基本条件如下：

在承兑行开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织；

有合法真实的商品或劳务交易背景；与承兑行有真实的委托付款关系；

信用等级在A级（含）以上，且资产负债率在70%（含）以下，能以自有资金提供承兑保证金，具有支付汇票金额的可靠资金来源和能力，能对汇票差额部分提供足额、有效担保；

资信良好，无不良信用记录；

承兑行规定的其他条件。

银行承兑汇票申请办理基本流程

银行承兑汇票业务基本流程

（一）客户申请阶段

符合条件的出票人应向承兑行提供下列资料：

银行承兑汇票承兑申请书；

经有权部门核准登记并年检的营业执照或法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证等；

财务报表；

公司章程与验资证明；

承兑申请所依据的合法、有效的商品购销、劳务交易合同；

需提供担保的应提交保证人的有关资料或抵、质押的有关资料； 需要提供的其他资料。

（二）承兑行调查、审查与审批阶段

调查内容主要包括：

出票人是否具备资格。出票人递交的所有资料的合法性、真实性。出票人的偿债能力、盈利能力、资信情况以及生产经营管理情况等。保证金或其他担保方式是否落实；所提供的担保方式是否可行。

申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内；合同所载明的交易内容是否符合工商部门批准的经营范围；是否约定以银行承兑汇票进行结算；是否具有真实的交易关系。

其他需要调查的内容。

审查与审批。由信用社根据相关要求对借款人申请的信贷业务进行内部审查、审批工作。

（三）出票与支付票款

对于审批通过的银行承兑汇票，承兑行将与借款人共同签订《银行承兑汇票承兑合同》和《保证合同》或《抵押合同》等信贷合同。在签订合同后15日内，信用社与借款人、抵押人或质押人共同办妥抵、质押登记手续。

银行承兑汇票出票人根据承兑合同约定的金额、期限、收款人等要素填写银行承兑汇票并签章。

票据到期日借款人应将差额资金存入指定账户，承兑行接到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，将在汇票到期日支付票款。

（四）保证金的收取和管理

签发银行承兑汇票应当收取一定比例的保证金。保证金比例原则上不低于70%，对优质客户保证金比例可适当降低，但最低不得低于50%。

银行承兑汇票保证金必须是开票人自有资金，不得以贷款缴存保证金；不得逆程序先签发银行承兑汇票后存保证金。

保证金实行专户管理，按客户设立保证金专户，单笔保证金与单笔承兑业务建立一一对应关系。